ΑΓΣ ΑΣΤΕΡΑΣ ΤΡΙΠΟΛΗΣ ΠΟ∆ΟΣΦΑΙΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 - 7η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1η ΙΟΥΛΙΟΥ 2012 - 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2013) ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 029315814000 (ΠΟΣΑ ΣΕ €) Ποσά κλειοµ. χρήσεως 1.7.2012 - 30.6.2013 Ποσά προηγ. χρήσεως 1.7.2011-30.6.2012 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Β.ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ.αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις 1.Εξοδα ιδρύσ.& α΄ εγκτ/σεως 4.Λοιπά έξοδα εγκ/σεως 5.157,07 130.497,52 5.157,03 124.151,44 0,04 6.346,08 5.157,07 123.211,14 5.157,03 119.299,11 0,04 Ι.Κεφάλαιο Μετοχικό 3.912,03 (64.336 Μετοχες των 30,00 ευρώ) 135.654,59 129.308,47 6.346,12 128.368,21 124.456,14 3.912,07 1.Καταβληµένο 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση & προκαταβολές Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 1.816.500,00 778.295,12 1.038.204,88 1.894.000,00 742.245,07 1.816.500,00 778.295,12 1.038.204,88 1.894.000,00 742.245,07 1.151.754,93 V.Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο κερδών/(ζηµιών) χρήσεως εις 1.151.754,93 νέο Υπόλοιπο ζηµιών προηγούµενων χρήσεων 400.485,89 119.981,36 280.504,53 400.485,89 66.747,17 131.335,64 295.534,48 639.683,76 65.998,02 164.640,84 535.595,33 65.337,62 130.893,64 104.088,43 131.335,64 299.034,48 602.621,68 51.791,63 134.888,73 461.295,42 45.713,36 0,00 1.512.753,13 886.215,55 45.713,36 626.537,58 3.329.253,13 1.664.510,67 1.664.742,46 ΙΙΙ.Συµµετοχές και άλλες µακροπρόθεσµες χρηµατ/κές απαιτ/σεις 7.Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 27.639,06 0,00 1.461.116,75 714.722,95 3.355.116,75 1.456.968,02 333.738,72 1.930.080,00 1.420.080,00 33.656,86 33.656,86 Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 5.930,02 541.147,07 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆ΙΙ+∆IV) Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Εξοδα επόµενων χρήσεων 2.Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα -1.459.109,57 0,00 249.888,00 947.458,91 244.515,29 19.345,48 0,00 19.345,48 14.802,58 0,00 14.802,58 336.590,00 477.750,00 1.898.148,73 I.Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 8α.Ποδοσφαιριστές- Οφειλόµενες δόσεις συµβολαίων IV.∆ιαθέσιµα 1.Ταµείο 3.Καταθέσεις όψεως & προθεσµίας -1.016.277,95 Β.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 1.Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 2.000,00 2.Λοιπές προβλέψεις 1.900.148,73 2.000,00 1.666.742,46 856.356,99 39.000,00 476.720,00 5.159,43 -67.435,04 -1.391.674,53 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 27.639,06 (ΑΙ+AIV+AV+AVI) 746.393,80 ∆.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 946.356,99 90.000,00 442.831,62 -1.459.109,57 VI.Ποσά προορισµένα για αύξηση 79.544,01 κεφαλαίου 164.145,75 1.Καταθέσεις µετόχων 141.326,26 ΙΙ.Απαιτήσεις 1.Πελάτες Μείον:Προβλέψεις 3α.Επιταγές εισπρακτέες 8. ∆εσµευµένοι λ/σµοι καταθέσεων 11. Χρεώστες διάφοροι 1.7.2011-30.6.2012 IV.Αποθεµατικά Κεφάλαια 1.Τακτικό αποθεµατικό ΙΙ.Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 3.Κτίρια & Τεχνικά έργα 4.Μηχ/τα-τεχνικές εγκ/σεις και λοιπός µηχ. εξοπλισµός 5.Μεταφορικα µέσα 6.Επιπλα & λοιπός εξοπλ/σµός Ποσά προηγ. χρήσεως 1.7.2012 - 30.6.2013 Αναπ.αξία Α.Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι.Ασώµατες ακινητοποιήσεις 6.Έξοδα µεταγραφών και ανανεώσεων συµβολαίων ποδοσφαιριστών Ποσά κλειοµ. χρήσεως 889.511,08 75.000,00 1.377.236,42 814.511,08 8.888,00 476.720,00 5.000,00 II.Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1.Προµηθευτές 1.305.119,08 2α.Επιταγές πληρωτέες(µεταχ/νες) 123.013,08 2.280,03 331.891,04 0,00 547.077,09 5.768,78 160.138,13 4.Προκαταβολές πελατών 5.Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 165.906,91 6.Ασφαλιστικοί οργανισµοί 0,00 108.581,65 26.305,91 1.232,44 133.823,42 16.407,85 1.303.217,98 1.471.194,14 733.460,00 2.296.858,65 2.633.448,65 689.720,00 2.644.268,89 3.122.018,89 3.600.253,04 3.381.336,76 440.000,00 481.720,00 1.471.025,99 11.Πιστωτές διάφοροι 1.924.313,51 11α.Υποχρεώσεις από µεταγραφές, ανανεώσεις συµβολαίων ποδοσφαιριστών 1.823,85 1.027,10 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) 3.338,76 2.911,21 2.850,95 3.381.336,76 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ) 3.600.253,04 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2.Χρεωστικοί λ/σµοί εγγυήσεων & εµπράγµατων ασφαλειών 6.249,97 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2.Πιστωτικοί λογαριασµοί εγγυήσεων & 481.720,00 εµπράγµατων ασφαλειών 440.000,00 Σηµειώσεις: 1) Η πλασµατική αξία των ποδοσφαιριστών της ΑΓΣ ΑΣΤΕΡΑΣ ΤΡΙΠΟΛΗΣ ΠΑΕ για την οικονοµική χρήση 1/7/2012-30/6/2013 ανέρχεται σε € 2.257.032,00 (όπως αυτή προσδιορίσθηκε από την Επιτροπή Αποτίµησης Αξίας Αθλητών, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 76α του Ν.2725/1999), η οποία λαµβάνεται υπόψη στον προσδιορισµό των Ιδίων Κεφαλαίων µόνο για τους σκοπούς εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 47 του Κ.Ν.2190/1920. 2) Σύµφωνα µε την 30.12.2012 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της εταιρείας έγινε αύξηση του µετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των € 510.000,00 µε καταβολή µετρητών και την έκδοση 17.000 νέων ονοµαστικών µετοχών ποσού € 30,00 εκάστης. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 (1 ΙΟΥΛΙΟΥ 2012-30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2013) Ποσά κλειοµ. χρήσεως 1.7.2012 - 30.6.2013 ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά προηγ. χρήσεως 1.7.2011-30.6.2012 Ποσά κλειοµ. χρήσεως Ποσά προηγ. Χρήσεως 1.7.2012 - 30.6.2013 1.7.2011-30.6.2012 Ι.Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Εσοδα από αγώνες Εσοδα από παραχώρηση ποδοσφαιριστών 2.444.645,48 800.000,00 Μείον:΄Εξοδα ποδοσφαιρικού τµήµατος 1.244.294,33 (+)ή(-):Υπόλοιπο αποτελεσµάτων 3.100.695,56 (ζηµιών)/κερδών προηγούµενων χρήσεων (+)ή(-):∆ιαφορές φορολογικού ελέγχου 3.224.328,66 προηγούµενων χρήσεων Σύνολο -123.633,10 871.110,99 (Ζηµίες εις νέο) 1.685.356,80 1.199.922,83 44.371,50 Μερικά αποτελέσµατα (Κέρδη/(Ζηµίες)) εκµεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα ΜΕΙΟΝ: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 760.000,00 252.412,40 1.432.944,40 Πλέον: Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΙΟΝ: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 3.244.645,48 2.992.233,08 Μικτά αποτελέσµατα (Κέρδη/(Ζηµίες)) εκµεταλλεύσεως Καθαρά αποτελέσµατα (Κέρδη/(Ζηµίες)) χρήσεως 2.340.695,56 442.831,62 -67.435,04 -1.459.109,57 -1.391.674,53 0,00 0,00 -1.016.277,95 -1.016.277,95 -1.459.109,57 -1.459.109,57 747.477,89 831.446,53 42.068,54 441.062,47 873.515,07 -126.037,18 17.791,98 17.791,98 18.937,30 18.937,30 21.060,23 21.060,23 13.985,76 13.985,76 ΤΡΙΠΟΛΗ, 29 ΟΚΤΩΒΡΙΟΥ 2013 Ολικά αποτελέσµατα (Κέρδη/(Ζηµίες)) εκµεταλλεύσεως 437.794,22 II.ΠΛΕΟΝ: Έκτακτα Αποτελέσµατα 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 1α.∆ιαγραφή οφειλων αποχωρησάντων ποδ/στών 2.'Εκτακτα κέρδη 4.Εσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων 10.288,96 702.300,00 0,00 0,00 Μείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 1α.Αποσβέσεις αποχωρησάντων ποδ/στων 2.'Εκτακτες ζηµίες 3.'Εξοδα προηγούµενων χρήσεων 4.Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 3.993,75 685.837,77 933,33 1.786,71 15.000,00 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (Κέρδη/(Ζηµίες)) Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. & ∆/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ -121.085,64 712.588,96 13.564,35 1.081.292,03 0,00 660,77 707.551,56 42.189,37 969.669,11 0,00 8,07 30.000,00 442.831,62 ΜΠΟΡΟΒΗΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α.∆.Τ. Ν-452750 1.095.517,15 Ο Α ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ ΜΠΑΚΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Α.∆.Τ. Χ-187595 1.041.866,55 -67.435,04 Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 1.599.872,04 Μείον:Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη/(Ζηµίες)) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 1.599.872,04 ΣΥΚΑΡΑΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 1.751.896,42 0,00 1.751.896,42 442.831,62 0,00 Α.∆.Τ. Α-042980 -67.435,04 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ποδοσφαιρικής Ανώνυµης Εταιρείας «AΓΣ ΑΣΤΕΡΑΣ ΤΡΙΠΟΛΗΣ» . Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Ποδοσφαιρικής Ανώνυµης Εταιρείας «AΓΣ ΑΣΤΕΡΑΣ ΤΡΙΠΟΛΗΣ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 30ης Ιουνίου 2013, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων.Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχο µας προέκυψε ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 1/7/2009 - 30/6/2010 και 1/7/2010 - 30/6/2011. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσµατα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίµηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόµενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας δεν έχουµε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά µε την εκτίµηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις του θέµατος που µνηµονεύεται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Ποδοσφαιρικής Ανώνυµης Εταιρείας «AΓΣ ΑΣΤΕΡΑΣ ΤΡΙΠΟΛΗΣ» κατά την 30ης Ιουνίου 2013 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 5 ∆εκεµβρίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Ιωάννη Μποζίκας Α.Μ. ΣΟΕΛ 29711 ∆ΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Πατησίων 81 & Χέϋδεν, 104 34 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 111