BP ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙ∆ΩΝ
AP.M.A.E. 13495/01ΑΤ/Β/86/0214
Ε∆ΡΑ: Λ. ΚΗΦΙΣΙΑΣ 26 & ΠΑΡΑ∆ΕΙΣΟΥ 2, ΜΑΡΟΥΣΙ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ από 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 έως 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013
(δηµοσιευόµενα βάσει του κ ν. 2190/20, άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις, ενοποιηµένες και µη, κατά τα ∆ΠΧΑ)
Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονοµικές καταστάσεις, στοχεύουν σε µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της BP ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙ∆ΩΝ. Συνιστούµε εποµένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή µε την εταιρία, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας, όπου αναρτώνται οι οικονοµικές
καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή.
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ
(Ποσά εκφρασµένα σε Ευρώ €)
Αρµόδια Υπηρεσία-Νοµαρχία (ή Πρωτοδικείο):
: Νοµαρχία Αθηνών - ∆/νση Ανωνύµων Εταιρειών
∆ιεύθυνση διαδικτύου:
: www.bp.com
Σύνθεση ∆ιοικητικού Συµβουλίου (ή διαχειριστές) : ΤΣΟΝΤΖΟΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ - Πρόεδρος ∆.Σ. &
∆ιευθύνων Σύµβουλος (µέχρι 31/12/2013)
ΜΙΧΑΛΑΚΑΚΗΣ ΣΠΥΡΙ∆ΩΝ - Μέλος (Πρόεδρος ∆.Σ.
& ∆ιευθύνων Σύµβουλος από 01/01/2014)
ΑΠΟΣΤΟΛΟΠΟΥΛΟΣ ΜΙΧΑΗΛ - Μέλος
( Αντιπρόεδρος ∆.Σ. από 01/01/2014)
SEDIROGLU FARIBA - Μέλος
ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ - Μέλος
ΡΗΓΑΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ - Μέλος από 01/01/2014
Ηµεροµηνία έγκρισης από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο
: 29 Μαίου 2014
των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων
: ΠΑΠΑΖΟΓΛΟΥ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ (Α.Μ. ΣΟΕΛ 16631)
Ορκωτός ελεγκτής λογιστής
: ERNST & YOUNG (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε.(Α.Μ. ΣΟΕΛ 107)
Ελεγκτική εταιρία
Τύπος έκθεσης ελέγχου ορκωτού ελεγτή λογιστή : Με σύµφωνη γνώµη
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
(Ποσά εκφρασµένα σε Ευρώ €)
31.12.2013
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία
Επενδύσεις σε ακίνητα
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέµατα
Απαιτήσεις από πελάτες
Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μετοχικό Κεφάλαιο
Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
Προβλέψεις / Λοιπές µακροπρόθεσµες
υποχρεώσεις
Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις
Σύνολο υποχρεώσεων
ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
31.12.2012
31.12.2013
Λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες)
Πλέον / µείον προσαρµογές για:
Αποσβέσεις
Προβλέψεις αποζηµιώσεων προσωπικού
Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
Πιστωτικοί Τόκοι και συναφή έσοδα
Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή
που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες:
(Αύξηση)/Μείωση αποθεµάτων
(Αύξηση)/Μείωση απαιτήσεων
Mείωση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα
Καταβεβληµένοι φόροι
Σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α)
5.192.079,37
34.985,13
1.158.691,28
5.721.405,78
11.063.956,62
12.958.655,04
46.584.783,59
82.714.556,81
5.153.352,48
34.985,13
827.925,20
6.310.079,51
15.559.243,79
16.236.046,94
39.255.668,47
83.377.301,52
Επενδυτικές δραστηριότητες
Μεταβολή στις συµµετοχές
Αγορά ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων και µεταβολή προµηθευτών παγίων
Πωλήσεις ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων και
µεταβολή χρεωστών εκ πωλήσεως παγίων
Τόκοι εισπραχθέντες
Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β)
47.450.900,00
6.676.096,66
54.126.996,66
47.450.900,00
4.803.669,40
52.254.569,40
Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες
Σύνολο εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ)
Καθαρή αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσης (α)+(β)+(γ)
Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης
Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης
15.957.154,24
12.630.405,91
28.587.560,15
82.714.556,81
16.852.892,83
14.269.839,29
31.122.732,12
83.377.301,52
31.12.2012
3.310.645,77
4.348.818,03
596.707,52
651.007,47
(10.466,27)
660.397,46
(5.049,78)
992.969,17
531.490,78
(493.121,66)
853.562,98
(44.068,89)
4.495.287,17
2.726.227,17
(3.351.766,65)
(207.883,00)
(1.690.353,40)
(1.110.959,04)
(150.752,95)
(1.533.370,38)
7.388.866,53
(135.045,71)
(2.339.245,07)
706.164,19
324.408,00
(1.130.866,82)
0,00
(991.465,64)
901.347,50
5.049,78
99.938,46
5.535.251,48
44.068,89
4.587.854,73
0,00
7.488.804,99
34.451.892,86
41.940.697,85
0,00
5.294.018,92
29.157.873,94
34.451.892,86
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
(Ποσά εκφρασµένα σε Ευρώ €)
31.12.2013
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου
(Υπόλοιπα 01.01.2012 και 01.01.2013 αντίστοιχα)
Συνολικά Αναγνωρισθέντα έσοδα/(έξοδα) περιόδου
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου
(Υπόλοιπα 31.12.2012 και 31.12.2013 αντίστοιχα)
31.12.2012
(επαναδιατύπωση)
52.267.971,40
1.859.025,26
53.100.662,79
(832.691,39)
54.126.996,66
52.267.971,40
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ∆ΩΝ (Ποσά εκφρασµένα σε Ευρώ €)
01.01-31.12.2013
Συνεχιζόµενες
Σύνολο
∆ραστηριότητες ∆ραστηριοτήτων
261.782.123,63
261.782.123,63
260.489.004,95
260.489.004,95
20.253.032,17
20.253.032,17
3.955.527,18
3.955.527,18
3.310.645,77
3.310.645,77
1.580.680,41
1.580.680,41
291.746,85
291.746,85
1.872.427,26
1.872.427,26
3,33
3,33
4.552.234,70
4.552.234,70
Κύκλος εργασιών (συµπ. ∆ασµών)
Καθαρός Κύκλος εργασιών
Μικτά κέρδη
Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων
Κέρδη προ φόρων
Κέρδη µετά από φόρους (Α)
Λοιπά συνολικά έσοδα/ (έξοδα) µετά από φόρους (Β)
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα/(έξοδα) µετά από φόρους (Α) + (Β)
Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή – (σε €)
Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA)
01.01-31.12.2012
Συνεχιζόµενες
Σύνολο
∆ραστηριότητες ∆ραστηριοτήτων
256.549.928,75
256.549.928,75
254.963.807,38
254.963.807,38
20.333.369,90
20.333.369,90
4.665.190,46
4.665.190,46
4.348.818,03
4.348.818,03
1.716.682,16
1.716.682,16
(2.562.775,55)
(2.562.775,55)
(846.093,39)
(846.093,39)
3,62
3,62
5.658.159,63
5.658.159,63
ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
1. H Εταιρεία αποτελεί θυγατρική εταιρεία σε ποσοστό 100% της εταιρίας BP GREECE LTD µε έδρα το Ηνωµένο Βασίλειο. Η BP GREECE LTD είναι θυγατρική σε ποσοστό 100% της εταιρείας BP Global Investments Limited µε έδρα το
Ηνωµένο Βασίλειο. Η τελική µητρική εταιρεία είναι η BP p.l.c. (1, St. James Square, London SW 1Y 4PP, U.K.)
2. Εχουν τηρηθεί οι ίδιες Λογιστικές Αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης 2012
3. ∆εν έλαβε χώρα αλλαγή της χρονικής περιόδου της τρέχουσας χρήσης σε σχέση µε την προηγούµενη.
4. Η Εταιρεία κάνοντας χρήση των διατάξεων του Ν.3888/2010 περαίωσε φορολογικά τις χρήσεις 2007 και 2008.Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2009 και 2010 και έχει σχηµατίσει ειδική πρόβλεψη για έκτακτους
κινδύνους ύψους €786.000,00 για τις χρήσεις 2009 και 2010. Για τις χρήσεις 2011 και 2012 η Εταιρεία ελέγχθηκε για την εφαρµογή των φορολογικών διατάξεων από την εταιρεία ορκωτών ελεγκτών Ernst & Young (Hellas) A.E, όπως
ορίζουν οι διατάξεις του άρθρου 82 του Ν.2238/1994. Από το αποτέλεσµα του ελέγχου δεν προέκυψαν σηµαντικές επιβαρύνσεις και η Εταιρεία εξασφάλισε πιστοποιητικό φορολογικής συµµόρφωσης χωρίς επιφύλαξη, µε ένα θέµα
έµφασης και έχει σχηµατίσει πρόβλεψη για έκτακτους κινδύνους ύψους € 54.063,82 για τη χρήση 2011.Για τη χρήση 2013 η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, όπως προβλέπεται από τις
διατάξεις του άρθρου 82, παραγρ. 5, Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό Πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί µετά τη δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων χρήσης 2013 (Αν µέχρι
την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιµούµε ότι αυτές δεν θα ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις).
5. ∆εν υφίστανται εµπράγµατα βάρη επί παγίων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας
6. ∆εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση της εταιρείας.
7. Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης ήταν 122 άτοµα (κατά την 31/12/12 ήταν 130 άτοµα).
8. Το ύψος των επενδύσεων σε πάγια περιουσιακά στοιχεία (συµπ.άυλων) που πραγµατοποιήθηκαν στη χρήση 2013 ανέρχεται στο ποσό των 995 χιλ. Ευρώ.
9. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων από και προς τα συνδεδεµένα µέρη σωρευτικά από την έναρξη της οικονοµικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, που έχουν προκύψει
από συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ∆ΛΠ 24, εχουν όπως παρακάτω (σε χιλ. Ευρώ):
α. Έσοδα
β. 'Εξοδα
γ. Υποχρεώσεις
δ. Απαιτήσεις
από 01.01 έως 31.12.2013
14.990
26.619
1.698
2.913
Μαρούσι, 29 Mαίου 2014
Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ.
& ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Ο ∆ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ & ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ.
Η ∆ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
ΣΠΥΡΙ∆ΩΝ ΜΙΧΑΛΑΚΑΚΗΣ
Α.∆.Τ ΑΒ 516542
ΜΙΧΑΗΛ ΑΠΟΣΤΟΛΟΠΟΥΛΟΣ
Α.∆.Τ Π 590610
ΛΟΥΚΙΑ ΑΛΙΑ∆Η
Α.∆.Τ Ζ 530986
ΙΩΑΝΝΑ ΦΩΤΟΠΟΥΛΟΥ
Α.∆.Τ. ΑΒ 286708
Αρ.Αδ.ΛΟΓ.Α' ΤΑΞΗΣ 0004625
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις
σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής
Αναφοράς («∆ΠΧΑ»)
για τη χρήση που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
AP.M.A.E. 13495/01ΑΤ/Β/86/0214
Ε∆ΡΑ: Λ. ΚΗΦΙΣΙΑΣ 26 & ΠΑΡΑ∆ΕΙΣΟΥ 2, ΜΑΡΟΥΣΙ
Σελίδα 1 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Περιεχόµενα
Σελίδα
Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Εισαγωγή
Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης
Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων
Kατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
Κατάσταση ταµειακών ροών
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
1 Γενικές πληροφορίες
2 Γνωστοποίηση Σηµαντικών Λογιστικών Αρχών
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονοµικών Καταστάσεων
2.2 Αλλαγές Πολιτικών και Γνωστοποιήσεων
2.3 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις
2.4 Συναλλαγµατικές µετατροπές
2.5 Ενσώµατα πάγια
2.6 Ακίνητα προς πώληση
2.7 Επενδυτικά ακίνητα
2.8 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία
2.9 Αποµείωση αξίας µη χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
2.10 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία
2.11 Αποθέµατα
2.12 Εµπορικές απαιτήσεις
2.13 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα
2.14 Μετοχικό κεφάλαιο
2.15 ∆ανεισµός
2.16 Αναβαλλόµενη φορολογία
2.17 Παροχές στο προσωπικό
2.18 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
2.19 Προβλέψεις
2.20 Αναγνώριση εσόδων
2.21 Μισθώσεις
2.22 ∆ιανοµή µερισµάτων
2.23 Συµµετοχικό Πρόγραµµα Μετοχών (Share Match Scheme)
3 ∆ιαχείριση χρηµατοοικονοµικών κινδύνων
3.1 Παράγοντες χρηµατοοικονοµικών κινδύνων
3.2 Προσδιορισµός των ευλόγων αξιών
4 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και παραδοχές
4
6
7
8
9
10
11
11
11
11
12
16
16
16
17
17
18
18
18
19
19
19
20
20
20
21
22
22
23
23
23
23
23
23
26
26
Επεξηγηµατικές πληροφορίες για τα στοιχεία που παρουσιάζονται στον Ισολογισµό
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
5 Ιδιοχρησιµοποιούµενα Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία
28
6 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία
29
7 Επενδυτικά ακίνητα
29
8.1 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις
30
8.2 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
30
8.3 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις
31
9 Αποθέµατα
31
10 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
32
10.1 Πελάτες
32
10.2 Λοιπές απαιτήσεις
32
11 Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα
33
Σελίδα 2 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
12 Μετοχικό κεφάλαιο
13 Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης
13.1 Αποθεµατικά
14 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις
14.1 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
14.2 Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις
14.3 Προβλέψεις εξόδων αναδιοργάνωσης
15 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις
15.1 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
15.2 Υποχρεώσεις από φόρους – τέλη
34
34
34
35
35
39
39
39
39
39
Επεξηγηµατικές πληροφορίες για τα στοιχεία που παρουσιάζονται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
16 Κύκλος εργασιών
40
17 Λοιπά έσοδα
40
18 Κέρδη εκ πωλήσεως παγίων
40
19 Αποσβέσεις
41
20 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/έξοδα
41
21 Φόρος Εισοδήµατος
42
22 Έξοδα Αναδιοργάνωσης
43
Λοιπές Γνωστοποιήσεις
23 Μερίσµατα
24 Παροχές στο προσωπικό
25 Ενδεχόµενες υποχρεώσεις
26 Λειτουργικές µισθώσεις
27 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη
44
44
45
45
45
Σελίδα 3 από 47
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας
BP ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙ∆ΩΝ
Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων.
Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας BP ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙ∆ΩΝ, που αποτελούνται από την κατάσταση οικονοµικής θέσης της
31ης ∆εκεµβρίου 2013, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και
ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και την περίληψη
σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και τις λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες.
Ευθύνη ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών
καταστάσεων σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η
διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών
καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε
λάθος.
Ευθύνη Ελεγκτή
Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε
βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα
πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να
σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν
οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια.
Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων,
σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες
διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων
ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε
λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές
δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών
καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις
περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των
εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της
καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των
εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των
οικονοµικών καταστάσεων.
Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για
τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης.
Γνώµη
Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε
ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας BP ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙ∆ΩΝ κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2013 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις
ταµειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή
Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση.
Αναφορά επί άλλων Νοµικών και Κανονιστικών θεµάτων
Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης ∆ιαχείρισης
του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των
οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Αθήνα, 2 Ιουνίου 2014
Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ-ΛΟΓΙΣΤΗΣ Α.Ε.
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ι.Κ. ΠΑΠΑΖΟΓΛΟΥ
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε
11ο ΧΛΜ Εθνική Οδού Αθηνών-Λαµίας
144 51 Μεταµόρφωση Αττικής
Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 107
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Εισαγωγή
Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις του έτους που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013 συντάχθηκαν σύµφωνα µε τα
∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς.
Η Εταιρεία συντάσσει τις οικονοµικές της καταστάσεις σύµφωνα µε τα ∆ΠΧΑ για ένατη συνεχή χρονιά.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 6 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης
31/12/2013
31/12/2012
Σηµ.
5
6
5.192.079,37
1.158.691,28
5.153.352,48
827.925,20
Επενδύσεις σε ακίνητα
Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις
7
8.1
34.985,13
2.740.592,00
34.985,13
3.065.000,00
Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις
8.2
8.3
2.538.128,77
442.685,01
12.107.161,56
2.346.136,68
898.942,83
12.326.342,32
Κυκλοφορούν ενεργητικό
Αποθέµατα
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα
9
10
11
11.063.956,62
17.602.740,78
41.940.697,85
70.607.395,25
82.714.556,81
15.559.243,79
21.039.822,55
34.451.892,86
71.050.959,20
83.377.301,52
12
13
47.450.900,00
47.450.900,00
832.952,22
5.843.144,44
54.126.996,66
710.458,33
4.093.211,07
52.254.569,40
14.1
14.923.304,09
15.928.437,42
14.2
1.033.850,15
15.957.154,24
924.455,41
16.852.892,83
Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις
Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
15.1
12.358.017,97
13.906.495,35
Υποχρεώσεις από φόρους και τέλη
15.2
272.387,94
12.630.405,91
363.343,94
14.269.839,29
Σύνολο υποχρεώσεων
28.587.560,15
31.122.732,12
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
82.714.556,81
83.377.301,52
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Πάγιο Ενεργητικό
Ιδιοχρησιµοποιούµενα πάγια
Άϋλα περιουσιακά στοιχεία
Σύνολο Ενεργητικού
Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό Κεφάλαιο
Αποθεµατικά
Αποτελέσµατα εις νέον
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την
υπηρεσία
Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις
Οι Σηµειώσεις µε αριθµούς 5 έως 15 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 7 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων
Σηµ.
Χρήση που έληξε
31/12/2013
31/12/2012
Συνεχιζόµενες δραστηριότητες
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις)
260.489.004,95
254.963.807,38
(240.408.523,81)
(234.436.445,33)
172.551,03
20.253.032,17
(193.992,15)
20.333.369,90
17
18
20.178.570,01
10.467,33
20
(26.027.736,20)
(10.448.339,86)
(0,00)
3.965.993,45
5.049,78
21.457.653,11
493.122,32
(23.433.425,24)
(11.438.774,97)
16
Κόστος πωληθέντων
Κέρδη/(ζηµίες) από συναλλαγµατικές διαφορές
Μικτό κέρδος
Λοιπά έσοδα
Κέρδη εκ πωλήσεως παγίων
Έξοδα λειτουργίας διάθεσης
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
Έξοδα αναδιοργάνωσης
Λειτουργικό αποτέλεσµα
Χρηµατοοικονοµικά έσοδα
(2.253.633,00)
5.158.312,12
44.068,89
(660.397,46)
(655.347,68)
(853.562,98)
(809.494,09)
3.310.645,77
4.348.818,03
(1.729.965,36)
1.580.680,41
(2.632.135,87)
1.716.682,16
Καθαρά κέρδη χρήσεως από συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
1.580.680,41
1.716.682,16
Καθαρά κέρδη χρήσεως
1.580.680,41
1.716.682,16
291.746,85
(2.562.775,55)
1.872.427,26
(846.093,39)
Χρηµατοοικονοµικά έξοδα
Kαθαρά Χρηµατοοικονοµικά έξοδα
20
Κέρδη προ φόρων
Φόρος εισοδήµατος
Καθαρά κέρδη περιόδου
Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) καθαρά από
φορολογία
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα/(έξοδα) µετά
από φόρους
21
14.1
Οι σηµειώσεις µε αριθµούς 16 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 8 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Κατάσταση Μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων
Αποτελέσµατα
εις νέον 2012
9.987.596,83
Σύνολο καθαρής
Θέσης 2012
(ΕΠΑΝΑ∆ΙΑΤΥΠΩΣΗ)
53.100.662,79
(2.741.349,64)
(2.741.349,64)
178.574,09
178.574,09
13.402,00
13.402,00
(2.549.373,55)
1.716.682,16
(2.549.373,55)
1.716.682,16
173.952,72
(832.691,39)
(173.952,72)
(832.691,39)
0,00
874.039,92
(874.039,92)
0,00
624.060,69
(624.060,69)
0,00
3.376.239,04
5.048.292,37
710.458,33
(3.376.239,04)
(5.048.292,37)
4.106.613,07
0,00
0,00
52.267.971,40
Αποθεµατικά
2013
Αποτελέσµατα
εις νέον 2013
710.458,33
4.106.613,07
52.267.971,40
Αναλογιστικά κέρδη
337.059,75
337.059,75
Αναβαλλόµενη φορολογία επί των αναλογιστικών ζηµιών
(45.312,90)
(45.312,90)
Αναπροσαρµογή της Κατάστασης αναγνωρισµένων
εσόδων/εξόδων της χρήσης 2012, λόγω
επαναδιατύπωσης του προτύπου IAS 19
(13.402,00)
(13.402,00)
Καθαρά έξοδα που αναγνωρίζονται απευθείας στην
καθαρή θέση
278.344,85
278.344,85
1.580.680,41
1.580.680,41
1.859.025,26
1.859.025,26
122.493,89
(122.493,89)
0,00
122.493,89
832.952,22
(122.493,89)
5.843.144,44
0,00
54.126.996,66
Υπόλοιπο την 01/01/2012
Μεταβολές στην Καθαρή Θέση για το 2012
Αναλογιστικές ζηµίες
Αναβαλλόµενη φορολογία επί των αναλογιστικών
ζηµιών
Αναπροσαρµογή της Κατάστασης αναγνωρισµένων
εσόδων/εξόδων της χρήσης 2012, λόγω
επαναδιατύπωσης του προτύπου IAS 19
Καθαρά έξοδα που αναγνωρίζονται απευθείας στην
καθαρή θέση
Κέρδη Χρήσεως
Συνολικά αναγνωρισθέντα έσοδα και δαπάνες
περιόδου
Τακτικό Αποθεµατικό
Ειδικά Αποθεµατικά από εσόδα συµµετοχών
∆ιαγραφή Αποθεµατικού Αναπροσαρµογής Παγίων ∆ΛΠ
χρ 04 λόγω πώλησης
∆ιαγραφή Αποθεµατικού Αναπροσαρµογής Παγίων 1ης
εφαρµ ∆ΛΠ λόγω πώλησης
Σύνολo
Υπόλοιπο την 31/12/2012
Μετοχικό
Κεφάλαιο
2012
47.450.900,00
47.450.900,00
Μετοχικό
Κεφάλαιο
2013
Υπόλοιπο την 01/01/2013
47.450.900,00
Αποθεµατικά
2012
(4.337.834,04)
Σύνολο καθαρής
Θέσης 2013
Μεταβολές στην Καθαρή Θέση για το 2013
Κέρδη Χρήσεως
Συνολικά αναγνωρισθέντα έσοδα και δαπάνες
περιόδου
Τακτικό Αποθεµατικό
Σύνολo
Υπόλοιπο την 31/12/2013
47.450.900,00
Οι σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 9 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Κατάσταση ταµειακών ροών
Χρήση που έληξε
31/12/2013
31/12/2012
Ταµειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
Λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρων
Σηµ.
3.310.645,77
4.348.818,03
596.707,52
992.969,17
651.007,47
531.490,78
Πλέον / µείον προσαρµογές για:
Αποσβέσεις
19
Προβλέψεις αποζηµιώσεων προσωπικού
Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές)
επενδυτικής δραστηριότητας
18
(10.466,27)
(493.121,66)
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
20
660.397,46
853.562,98
Πιστωτικοί Τόκοι και συναφή έσοδα
20
(5.049,78)
(44.068,89)
Μείωση/ (Αύξηση) αποθεµάτων
4.495.287,17
(207.883,00)
Μείωση/(Αύξηση) απαιτήσεων
2.726.227,17
(1.690.353,40)
(3.351.766,65)
(1.110.959,04)
(150.752,95)
(135.045,71)
(1.533.370,38)
(2.339.245,07)
7.388.866,53
706.164,19
324.408,00
0,00
Αγορά ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων και
µεταβολή προµηθευτών παγίων
(1.130.866,82)
(991.465,64)
Πωλήσεις ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων
και µεταβολή χρεωστών εκ πωλήσεως παγίων
901.347,50
5.535.251,48
5.049,78
44.068,89
99.938,46
4.587.854,73
0,00
0,00
7.488.804,99
5.294.018,92
34.451.892,86
41.940.697,85
29.157.873,94
34.451.892,86
Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές
λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που
σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες:
Μείωση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα
20
Καταβεβληµένοι φόροι
Σύνολο εισροών από λειτουργικές
δραστηριότητες (α)
Επενδυτικές δραστηριότητες
Μεταβολή στις συµµετοχές
Τόκοι εισπραχθέντες
8.1
20
Σύνολο εκροών από επενδυτικές
δραστηριότητες (β)
Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες
Σύνολο εκροών από χρηµατοδοτικές
δραστηριότητες (γ)
Καθαρή αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και
ισοδύναµα χρήσης (α)+(β)+(γ)
Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης
Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης
11
11
Οι σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 10 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
1 Γενικές πληροφορίες
Η εταιρεία “ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Ανώνυµος Εταιρεία Πετρελαιοειδών” (η “Εταιρεíα”) εδρεύει στην Ελλάδα, Λεωφ.
Κηφισίας 26 και Παραδείσου 2, 15125 Μαρούσι.
H Εταιρεία αποτελεί θυγατρική εταιρεία σε ποσοστό 100% της εταιρείας BP GREECE LTD µε έδρα το Ηνωµένο
Βασίλειο. Η BP GREECE LTD είναι θυγατρική σε ποσοστό 100% της εταιρείας BP Global Investments Limited µε
έδρα το Ηνωµένο Βασίλειο. Η τελική µητρική εταιρεία είναι η BP p.l.c. (1, St. James Square, London SW 1Y 4PP,
U.K.)
∆ιοικητικό Συµβούλιο στη χρήση 2013:
Χαράλαµπος Τσόντζος
Πρόεδρος ∆.Σ και ∆ιευθύνων Σύµβουλος (µέχρι 31/12/2013)
Σπυρίδων Μιχαλακάκης
Μέλος (Πρόεδρος ∆.Σ και ∆ιευθύνων Σύµβουλος από 1/1/2014)
Μιχαήλ Αποστολόπουλος
Μέλος (Αντιπρόεδρος ∆.Σ από 1/1/2014)
Sediroglu Fariba
Μέλος
Αθανάσιος Ρήγας
Μέλος (από 1/1/2014)
Κωνσταντίνος Καραγιάννης Μέλος
Η Εταιρεία δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελληνική επικράτεια µε κύριο σκοπό το εµπόριο, τη βιοµηχανία και την
αποθήκευση πετρελαιοειδών και παντός είδους ορυκτελαίων και λιπαντικών. Στα πλαίσια αυτά, οι δραστηριότητες
περιλαµβάνουν και την παροχή συναφών υπηρεσιών, οι οποίες συµπληρώνουν ή εξυπηρετούν τους σκοπούς των
παραπάνω δραστηριοτήτων ή τους γενικούς σκοπούς της Εταιρείας.
Το λειτουργικό νόµισµα και το νόµισµα παρουσίασης της εταιρείας είναι το Ευρώ και τα οικονοµικά µεγέθη που
παρουσιάζονται σε αυτές τις Οικονοµικές Καταστάσεις εκφράζονται σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά.
Οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που λήγει την 31/12/2013 εγκρίθηκαν από το ∆ιοικητικό
Συµβούλιο αυτής στις 29 Μαίου 2014. Οι µέτοχοι της Εταιρείας έχουν τη δυνατότητα να τροποποιήσουν τις
οικονοµικές καταστάσεις µετά τη δηµοσίευση.
Οι οικονοµικές καταστάσεις ευρίσκονται στη διάθεση των χρηστών στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας
www.bp.com
2. Γνωστοποίηση Σηµαντικών Λογιστικών Αρχών
Οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων παρουσιάζονται κατωτέρω. Οι
πολιτικές αυτές έχουν εφαρµοσθεί συστηµατικά για όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται εκτός εάν αναφέρεται
διαφορετικά.
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονοµικών Καταστάσεων
Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρείας της 31ης ∆εκεµβρίου 2013 καλύπτουν το έτος που έληξε την 31η
∆εκεµβρίου 2013 και έχουν εγκριθεί από το ∆Σ την 29/5/2014 , έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα
Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (∆ΠΧΑ) και τις ∆ιερµηνείες των ∆ΠΧΑ (IFRIC) που είχαν εκδοθεί από το Συµβούλιο
των ∆ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και την Επιτροπή ∆ιερµηνειών των ∆ΠΧΑ (IFRIC) αντίστοιχα , και τα
οποία έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ. Όλα τα ∆ΠΧΑ που εκδόθηκαν από την IASB και είχαν υποχρεωτική εφαρµογή
στις χρήσεις των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση µε βάση τη
σχετική διαδικασία που εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, µε εξαίρεση ορισµένες προβλέψεις του ∆ΛΠ 39
«Χρηµατοοικονοµικά Εργαλεία Αναγνώριση και Υπολογισµός» για αντιστάθµιση κινδύνων χαρτοφυλακίου
καταθέσεων.
Οι Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους.
Η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ∆ΠΧΑ απαιτεί άσκηση κρίσης από την ∆ιοίκηση της
Εταιρείας καθώς επίσης και εκτιµήσεις στην διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών για τον υπολογισµό των
διαφόρων λογιστικών µεγεθών. Οι περιοχές που χρήζουν µεγαλύτερου βαθµού υποκειµενικότητας ή είναι αυξηµένης
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 11 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
πολυπλοκότητας ή όπου οι υποθέσεις και οι εκτιµήσεις είναι σηµαντικές για τις οικονοµικές καταστάσεις αναφέρονται
σε ξεχωριστές σηµειώσεις. Οι εκτιµήσεις αυτές βασίζονται στην αντίληψη των γεγονότων και ενεργειών από τη
∆ιοίκηση της Εταιρείας και τα πραγµατικά γεγονότα µπορεί να διαφέρουν από τις εκτιµήσεις αυτές.
2.2 Αλλαγές πολιτικών και γνωστοποιήσεων
Α) Αλλαγές λογιστικών πολιτικών και γνωστοποιήσεις
Οι λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν συνάδουν µε εκείνες που είχαν υιοθετηθεί κατά την προηγούµενη
οικονοµική χρήση εκτός από τα παρακάτω τροποποιηµένα πρότυπα τα οποία η Εταιρεία έχει υιοθετήσει κατά την 1
Ιανουαρίου 2013:
∆ΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων (τροποποίηση) – Παρουσίαση των στοιχείων του
Λοιπού Συνολικού Εισοδήµατος
∆ΠΧΑ
7
Χρηµατοοικονοµικά
µέσα:
Γνωστοποιήσεις
(τροποποίηση)
–
Συµψηφισµός
Χρηµατοοικονοµικών Περιουσιακών Στοιχείων και Χρηµατοοικονοµικών Υποχρεώσεων
∆ΠΧΑ 13 Επιµέτρηση Εύλογης Αξίας
∆ιερµηνεία 20 ∆απάνες αποκάλυψης κατά την παραγωγική φάση του ορυχείου
Κύκλος ετήσιων αναβαθµίσεων των ∆ΠΧΑ 2009-2011
Η υιοθέτηση των παραπάνω προτύπων δεν είχε σηµαντική επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της.
∆ΛΠ 19 Παροχές σε εργαζοµένους (αναθεώρηση)
Το αναθεωρηµένο ∆ΛΠ 19 εισάγει µια σειρά από τροποποιήσεις της λογιστικής των προγραµµάτων καθορισµένων
παροχών, συµπεριλαµβανοµένων των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών τα οποία αναγνωρίζονται πλέον στα Λοιπά
Συνολικά Εισοδήµατα και εξαιρούνται µόνιµα από τα Αποτελέσµατα Χρήσης. Επίσης, οι αναµενόµενες αποδόσεις των
προγραµµάτων περιουσιακών στοιχείων δεν αναγνωρίζονται πλέον στα Αποτελέσµατα Χρήσης, ενώ υπάρχει
απαίτηση αναγνώρισης του τόκου επί της καθαρής υποχρέωσης (ή περιουσιακού στοιχείου) καθορισµένης παροχής
στα Αποτελέσµατα Χρήσης, ο οποίος υπολογίζεται χρησιµοποιώντας το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιµοποιείται
για την επιµέτρηση της υποχρέωσης καθορισµένης παροχής. Τα µη κατοχυρωµένα κόστη προϋπηρεσίας
αναγνωρίζονται πλέον στα Αποτελέσµατα Χρήσης στη νωρίτερη ηµεροµηνία µεταξύ της ηµεροµηνίας
πραγµατοποίησης της τροποποίησης και της ηµεροµηνίας αναγνώρισης του κόστους της σχετικής αναδιάρθρωσης ή
τερµατισµού. Άλλες τροποποιήσεις περιλαµβάνουν νέες γνωστοποιήσεις, όπως ποσοτικές γνωστοποιήσεις
ευαισθησίας. Για την Εταιρεία η επίδραση αυτής της τροποποίησης, αν και µη σηµαντικής, παρουσιάζεται αναλυτικά
στην Κατάσταση Μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων και στην σηµείωση 14.1.
Β) Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρµογή στην παρούσα λογιστική περίοδο και η Εταιρεία
δεν έχει υιοθετήσει νωρίτερα
•
∆ΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες (αναθεώρηση)
Το πρότυπο αυτό εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014.
Ως συνέπεια των νέων προτύπων ∆ΠΧΑ 11 Από κοινού συµφωνίες και ∆ΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συµµετοχών σε
άλλες επιχειρήσεις, το ∆ΛΠ 28 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις µετονοµάστηκε σε ∆ΛΠ 28 Επενδύσεις σε
Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες και περιγράφει την εφαρµογή της µεθόδου καθαρής θέσης στις
επενδύσεις σε κοινοπραξίες πέραν των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας
βρίσκεται στην διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της αναθεώρησης στις οικονοµικές της καταστάσεις.
•
∆ΛΠ 32 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση (τροποποίηση) – Συµψηφισµός Χρηµατοοικονοµικών
Περιουσιακών Στοιχείων και Χρηµατοοικονοµικών Υποχρεώσεων
Η τροποποίηση αυτή εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου
2014. Οι τροποποιήσεις αυτές διευκρινίζουν την έννοια “υφίσταται στο παρόν νοµικά επιβαλλόµενο δικαίωµα για
συµψηφισµό”. Οι τροποποιήσεις επίσης διευκρινίζουν την εφαρµογή των κριτηρίων συµψηφισµού του ∆ΛΠ 32
στα συστήµατα διακανονισµού (όπως σε κεντρικά συστήµατα οίκων εκκαθάρισης) τα οποία εφαρµόζουν
µηχανισµούς µεικτούς διακανονισµού οι οποίοι δεν λειτουργούν ταυτόχρονα. Η Εταιρεία βρίσκεται στην διαδικασία
εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονοµικές της καταστάσεις.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 12 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
•
∆ΠΧΑ 9 Χρηµατοοικονοµικά µέσα - Ταξινόµηση και Επιµέτρηση και µεταγενέστερες τροποποιήσεις στο
∆ΠΧΑ 9 και ∆ΠΧΑ 7: Υποχρεωτική ηµεροµηνία έναρξης ισχύος και Γνωστοποιήσεις µετάβασης,
Λογιστική Αντιστάθµισης και τροποποιήσεις των ∆ΠΧΑ 9, ∆ΠΧA 7 και ∆ΛΠ 39
Όπως έχει εκδοθεί το ∆ΠΧΑ 9 αντικατοπτρίζει την πρώτη φάση της εργασίας του Σ∆ΛΠ για την αντικατάσταση του
∆ΛΠ 39 και εφαρµόζεται κατά την ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων
και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων όπως ορίζονται από το ∆ΛΠ 39. Η υιοθέτηση της πρώτης φάσης του
∆ΠΧΑ 9 θα έχει επίπτωση στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων
αλλά δεν θα έχει επίπτωση στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων. Στις
επόµενες φάσεις, το Σ∆ΛΠ θα ασχοληθεί µε τη λογιστική αντιστάθµισης και την αποµείωση των
χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων. Το µεταγενέστερο πακέτο τροποποιήσεων που εκδόθηκε το
Νοέµβριο 2013 εισάγει επιπλέον λογιστικές απαιτήσεις για χρηµατοοικονοµικά µέσα. Οι τροποποιήσεις αυτές α)
θέτουν σε ισχύ µια ουσιαστική αναθεώρηση της λογιστικής αντιστάθµισης που θα επιτρέψει στις εταιρείες να
αντικατοπτρίζουν καλύτερα τις δραστηριότητες διαχείρισης του κινδύνου τους στις οικονοµικές καταστάσεις, β)
επιτρέπουν τις αλλαγές για την αντιµετώπιση της θέµατος γνωστού ως «ίδιος πιστωτικός κίνδυνος», που είχε ήδη
συµπεριληφθεί στο ∆ΠΧΑ 9 Χρηµατοοικονοµικά µέσα ώστε να µπορεί να εφαρµοστεί από µόνο του, χωρίς να
χρειάζεται να αλλάξει οποιοσδήποτε άλλος λογιστικός χειρισµός των χρηµατοοικονοµικών µέσων και γ)
αποµακρύνουν την 1 Ιανουαρίου 2015 ως ηµεροµηνία υποχρεωτικής εφαρµογής του ∆ΠΧΑ 9 ώστε να παρέχεται
επαρκής χρόνος για τη µετάβαση στις νέες απαιτήσεις κατά την προετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων. Η
Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει το πρότυπο και την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία θα
ποσοτικοποιήσει την επίπτωση σε συνδυασµό µε τις άλλες φάσεις, όταν θα εκδοθεί το τελικό πρότυπο το οποίο θα
περιλαµβάνει όλες τις φάσεις.
•
∆ΠΧΑ 10 Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις
Το νέο πρότυπο εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014.
Το ∆ΠΧΑ 10 αντικαθιστά το µέρος του ∆ΛΠ 27 Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις που
σχετίζεται µε τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Επίσης, αναφέρεται σε θέµατα που αναπτύσσονται στη
∆ιερµηνεία 12 Ενοποίηση – Οικονοµικές Οντότητες Ειδικού Σκοπού. Το ∆ΠΧΑ 10 εγκαθιστά ένα ενιαίο µοντέλο
ελέγχου που έχει εφαρµογή σε όλες τις εταιρείες, συµπεριλαµβανοµένων και των οικονοµικών οντοτήτων ειδικού
σκοπού. Οι αλλαγές που εισάγονται από το ∆ΠΧΑ 10 απαιτούν από τη διοίκηση να ασκεί σηµαντική κρίση
προκειµένου να καθορίσει ποιες οντότητες ελέγχονται και, συνεπώς, είναι απαραίτητο να ενοποιηθούν από τη
µητρική, συγκρινόµενες µε τις απαιτήσεις που βρίσκονταν στο ∆ΛΠ 27. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται στη
διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονοµικές της καταστάσεις.
•
∆ΠΧΑ 11 Από Κοινού Συµφωνίες
Το νέο πρότυπο εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014.
Το ∆ΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ∆ΛΠ 31 Συµµετοχή σε Κοινοπραξίες και τη ∆ιερµηνεία 13 Από κοινού ελεγχόµενες
οικονοµικές οντότητες – Μη χρηµατικές συνεισφορές από κοινοπρακτούντες. Το ∆ΠΧΑ 11 καταργεί την επιλογή
της αναλογικής ενοποίησης των από κοινού ελεγχόµενων εταιρειών. Αντί αυτού, οι από κοινού ελεγχόµενες
εταιρείες οι οποίες πληρούν τον ορισµό της κοινοπραξίας πρέπει να λογίζονται χρησιµοποιώντας τη µέθοδο
καθαρής θέσης. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου
στις οικονοµικές της καταστάσεις.
•
∆ΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συµµετοχών σε άλλες επιχειρήσεις
Το νέο πρότυπο εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου
2014.Το ∆ΠΧΑ 12 περιλαµβάνει όλες τις γνωστοποιήσεις που προηγουµένως εµπεριέχονταν στο ∆ΛΠ 27 και
σχετίζονταν µε τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις καθώς επίσης και όλες τις γνωστοποιήσεις που
προηγουµένως εµπεριέχονταν στο ∆ΛΠ 31 και στο ∆ΛΠ 28. Οι γνωστοποιήσεις αυτές σχετίζονται µε τη
συµµετοχή µιας εταιρείας σε θυγατρικές εταιρείες, σε από κοινού συµφωνίες, σε συγγενείς εταιρείες και
δοµηµένες εταιρείες. Απαιτούνται επίσης µια σειρά από νέες γνωστοποιήσεις. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται
στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονοµικές της καταστάσεις.
•
Οδηγία µετάβασης (Τροποποίηση του ∆ΠΧΑ 10, ∆ΠΧΑ 11 και ∆ΠΧΑ 12)
Η οδηγία εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014. Το Σ∆ΛΠ
εξέδωσε τροποποιήσεις του ∆ΠΧΑ 10 Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις, του ∆ΠΧΑ 11 Από Κοινού
Συµφωνίες και του ∆ΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συµµετοχών σε άλλες επιχειρήσεις. Οι τροποποιήσεις αλλάζουν την
οδηγία µετάβασης έτσι ώστε να παρέχουν µεγαλύτερη ελάφρυνση από την πλήρη αναδροµική εφαρµογή. Η
ηµεροµηνία της «πρώτης εφαρµογής» του ∆ΠΧΑ 10 ορίζεται ως «η έναρξη της ετήσιας περιόδου στην οποία
εφαρµόζεται το ∆ΠΧΑ 10 για πρώτη φορά». Η εκτίµηση για την ύπαρξη ελέγχου πραγµατοποιείται κατά την
«ηµεροµηνία της πρώτης εφαρµογής» αντί της έναρξης της συγκριτικής περιόδου. Εφόσον η εκτίµηση ελέγχου
είναι διαφορετική µεταξύ ∆ΠΧΑ 10 και ∆ΛΠ 27/∆ιερµηνία 12, πρέπει να καθοριστούν οι αναδροµικές
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 13 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
προσαρµογές. Ωστόσο, εάν η εκτίµηση ελέγχου είναι όµοια, δεν απαιτείται αναδροµική εφαρµογή. Εάν
παρουσιάζονται περισσότερες από µία συγκριτικές περίοδοι, παρέχεται πρόσθετη ελάφρυνση που απαιτεί την
επαναδιατύπωση µόνο µιας περιόδου. Για τους ίδιους λόγους το Σ∆ΛΠ τροποποίησε το ∆ΠΧΑ 11 Από Κοινού
Συµφωνίες και το ∆ΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συµµετοχών σε άλλες επιχειρήσεις για να παρέχει ελάφρυνση κατά
τη µετάβαση. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της οδηγίας στις
οικονοµικές της καταστάσεις.
•
Επενδυτικές επιχειρήσεις (Τροποποίηση του ∆ΠΧΑ 10, ∆ΠΧΑ 12 και ∆ΛΠ 27)
Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014. Η
τροποποίηση εφαρµόζεται σε µια συγκεκριµένη κατηγορία επιχειρήσεων που χαρακτηρίζονται ως επενδυτικές
επιχειρήσεις. Το Σ∆ΛΠ χρησιµοποιεί τον όρο «επενδυτική επιχείρηση» αναφερόµενο σε επιχειρήσεις µε
αποκλειστικό επιχειρηµατικό σκοπό την επένδυση κεφαλαίων προκειµένου για απόδοση από κεφαλαιακή
ανατίµηση, εισόδηµα από επενδύσεις ή και τα δύο. Η επενδυτική επιχείρηση πρέπει επίσης να αποτιµά την
απόδοση των επενδύσεων στη βάση της εύλογης αξίας. Οι επιχειρήσεις αυτές θα µπορούσαν να συµπεριλάβουν
οργανισµούς ιδιωτικών επενδυτικών κεφαλαίων, οργανισµούς επιχειρηµατικών κεφαλαίων, συνταξιοδοτικών
ταµείων, κρατικών επενδυτικών κεφαλαίων και λοιπών επενδυτικών κεφαλαίων. Σύµφωνα µε το ∆ΠΧΑ 10
Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις, οι επιχειρήσεις που ετοιµάζουν οικονοµικές καταστάσεις είναι
υποχρεωµένες να ενοποιούν τις συµµετοχές σε άλλες επιχειρήσεις στις οποίες ασκούν έλεγχο (δηλ. όλες τις
θυγατρικές). Η τροποποίηση για τις επενδυτικές επιχειρήσεις παρέχει εξαίρεση στις απαιτήσεις ενοποίησης του
∆ΠΧΑ 10 και απαιτεί από τις επενδυτικές επιχειρήσεις να επιµετρούν τις θυγατρικές αυτές σε εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων χρήσης αντί να τις ενοποιούν. Επίσης, η τροποποίηση παραθέτει απαιτήσεις
γνωστοποιήσεων για τις επενδυτικές επιχειρήσεις. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας εκτιµά ότι αυτή η τροποποίηση δεν θα
έχει επίδραση στις οικονοµικές της καταστάσεις.
•
∆ΠΧΑ 14 Αναβαλλόµενοι Λογαριασµοί Ρυθµιζόµενων Τιµών
Το πρότυπο εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016 Το
Σ∆ΛΠ έχει προγραµµατίσει να εξετάσει τα ευρύτερα ζητήµατα τιµολογιακής ρύθµισης και σχεδιάζει να δηµοσιεύσει
έγγραφο συζήτησης για το θέµα αυτό εντός του 2014. Εν αναµονή των αποτελεσµάτων του συνολικού έργου για
δραστηριότητες µε ρυθµιζόµενες τιµές, το Σ∆ΛΠ αποφάσισε να αναπτύξει το ∆ΠΧΑ 14 ως προσωρινό µέτρο. Το
∆ΠΧΑ 14 επιτρέπει σε εκείνους που εφαρµόζουν πρώτη φορά τα ∆ΠΧΑ να συνεχίσουν να αναγνωρίζουν τα ποσά
που αφορούν σε τιµολογιακές ρυθµίσεις σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του προηγούµενου πλαισίου λογιστικών
αρχών όταν υιοθετήσουν τα ∆ΠΧΑ. Ωστόσο, για να ενισχυθεί η συγκρισιµότητα µε τις οντότητες που εφαρµόζουν
ήδη τα ∆ΠΧΑ και δεν αναγνωρίζουν τέτοια ποσά, το πρότυπο απαιτεί όπως η επίδραση της τιµολογιακής ρύθµισης
παρουσιάζεται χωριστά από άλλα στοιχεία. Μια οικονοµική οντότητα που παρουσιάζει ήδη ∆ΠΧΑ οικονοµικές
καταστάσεις δεν δύναται να εφαρµόσει το πρότυπο αυτό. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει το
πρότυπο αυτό. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας εκτιµά ότι δεν θα υπάρξει επίδραση στις οικονοµικές της καταστάσεις.
• ∆ΛΠ 36 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων (Τροποποίηση) – Γνωστοποιήσεις ανακτήσιµου
ποσού µη χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων
Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014. Η
τροποποίηση αυτή αποµακρύνει τις ακούσιες επιπτώσεις του ∆ΠΧΑ 13 στις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται
από το ∆ΛΠ 36. Επιπρόσθετα, η τροποποίηση απαιτεί γνωστοποίηση του ανακτήσιµου ποσού των
περιουσιακών στοιχείων ή των Μ∆ΤΡ για τα οποία έχει αναγνωριστεί αποµείωση ή αναστραφεί αποµείωση κατά
τη διάρκεια της περιόδου. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της
τροποποίησης στις οικονοµικές της καταστάσεις.
• ∆ΛΠ 39 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα (Τροποποίηση): Αναγνώριση και Επιµέτρηση - Ανανέωση των
Παραγώγων και η συνέχιση της Λογιστικής Αντιστάθµισης
Η τροποποίηση αυτή εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου
2014. Σύµφωνα µε την τροποποίηση αυτή δεν απαιτείται διακοπή της λογιστικής αντιστάθµισης εάν ένα παράγωγο
αντιστάθµισης ανανεωθεί, εφόσον πληρούνται ορισµένα κριτήρια. Το Σ∆ΛΠ προέβη σε περιορισµένης έκτασης
τροποποίηση του ∆ΛΠ 39, ώστε να επιτραπεί η συνέχιση της λογιστικής αντιστάθµισης σε ορισµένες περιπτώσεις
στις οποίες αλλάζει ο αντισυµβαλλόµενος ενός αντισταθµιστικού µέσου, προκειµένου για την εκκαθάριση του
µέσου αυτού. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας δεν αναµένει επίδραση αυτής της τροποποίησης στις οικονοµικές της
καταστάσεις.
• ∆ΛΠ 19 Προγράµµατα καθορισµένων παροχών (Τροποποίηση): Εισφορές των εργαζοµένων
Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2014. Οι
τροποποιήσεις εφαρµόζονται για εισφορές από εργαζοµένους ή τρίτους σε προγράµµατα καθορισµένων
παροχών. Ο στόχος της τροποποίησης είναι η απλοποίηση του λογιστικού χειρισµού των εισφορών που είναι
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 14 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
ανεξάρτητες από τον αριθµό των ετών υπηρεσίας των εργαζοµένων, για παράδειγµα, για τις εισφορές των
εργαζοµένων που υπολογίζονται σύµφωνα µε ένα σταθερό ποσοστό του µισθού. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει
ακόµη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της
επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονοµικές της καταστάσεις.
• ∆ιερµηνεία 21: Εισφορές
Η διερµηνεία εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014. Η
Επιτροπή διερµηνειών κλήθηκε να εξετάσει πώς µία οικονοµική οντότητα θα πρέπει να λογιστικοποιεί στις
οικονοµικές της καταστάσεις τις υποχρεώσεις για πληρωµή εισφορών που επιβάλλονται από τις κυβερνήσεις,
εκτός από φόρους εισοδήµατος. Η διερµηνεία αυτή είναι µία διερµηνεία του ∆ΛΠ 37 Προβλέψεις, Ενδεχόµενες
Υποχρεώσεις και Ενδεχόµενα Περιουσιακά Στοιχεία. Το ∆ΛΠ 37 καθορίζει τα κριτήρια για την αναγνώριση µίας
υποχρέωσης, ένα εκ των οποίων είναι η απαίτηση να υπάρχει παρούσα υποχρέωση ως αποτέλεσµα ενός
παρελθόντος γεγονότος (γνωστό και ως δεσµευτικό γεγονός). Η διερµηνεία διευκρινίζει ότι το δεσµευτικό γεγονός
που δηµιουργεί την υποχρέωση καταβολής εισφοράς είναι η δραστηριότητα που περιγράφεται στη σχετική
νοµοθεσία που ενεργοποιεί την πληρωµή της εισφοράς. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει την
οδηγία αυτή. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της διερµηνείας
στις οικονοµικές της καταστάσεις.
• Το Σ∆ΛΠ εξέδωσε νέο κύκλο ετήσιων αναβαθµίσεων των ∆ΠΧΑ 2010-2012, το οποίο είναι µια συλλογή
τροποποιήσεων των ∆ΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις εφαρµόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή
µετά την 1η Ιουλίου 2014. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει αυτές τις αναβαθµίσεις. Η ∆ιοίκηση της
Εταιρείας βρίσκεται στην διαδικασία εξέτασης αυτών των τροποποιήσεων.
•
∆ΠΧΑ 2 Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών: Η αναβάθµιση αυτή τροποποιεί τους
ορισµούς «προϋπόθεση κατοχύρωσης» και «συνθήκες αγοράς» και προσθέτει τους ορισµούς «όρος
απόδοσης» και «όρος υπηρεσίας» (που προηγουµένως ήταν µέρος του ορισµού της «προϋπόθεσης
κατοχύρωσης»).
∆ΠΧΑ 3 Συνενώσεις επιχειρήσεων: Η αναβάθµιση αυτή διευκρινίζει ότι το ενδεχόµενο αντάλλαγµα σε
µία απόκτηση επιχείρησης που δεν κατατάσσεται στην καθαρή θέση, µεταγενέστερα επιµετράται στην
εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων ανεξάρτητα από το εάν εµπίπτει στο πεδίο εφαρµογής του ∆ΠΧΑ
9 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα.
∆ΠΧΑ 8 Λειτουργικοί Τοµείς: Η αναβάθµιση αυτή απαιτεί από µια οικονοµική οντότητα να γνωστοποιεί
τις κρίσεις της διοίκησης σχετικά µε την εφαρµογή των κριτηρίων συνάθροισης στους λειτουργικούς τοµείς
και διευκρινίζει ότι η οντότητα θα πρέπει να παρέχει συµφωνίες µεταξύ του συνόλου των περιουσιακών
στοιχείων των τοµέων και των περιουσιακών στοιχείων της οντότητας µόνο εάν πραγµατοποιείται τακτική
αναφορά των περιουσιακών στοιχείων του τοµέα.
∆ΠΧΑ 1 Επιµέτρηση Εύλογης αξίας: Αυτή η αναβάθµιση στην βάση συµπεράσµατος του ∆ΠΧΑ 13
διευκρινίζει ότι η έκδοση του ∆ΠΧΑ 13 και η τροποποίηση των ∆ΠΧΑ 9 και ∆ΛΠ 39 δεν αποµάκρυνε την
δυνατότητα επιµέτρησης των βραχυπρόθεσµων απαιτήσεων και υποχρεώσεων για τα οποία δεν υπάρχει
δηλωµένο επιτόκιο, στην τιµολογιακή τους αξία χωρίς προεξόφληση, εφόσον η επίπτωση της µη
προεξόφλησης είναι ασήµαντη.
∆ΛΠ 16 Ενσώµατα Πάγια: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι όταν ένα στοιχείο ενσώµατων παγίων
αναπροσαρµόζεται, η µικτή λογιστική αξία του προσαρµόζεται κατά τρόπο που να συνάδει µε την
αναπροσαρµογή της λογιστικής αξίας.
∆ΛΠ 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι µία εταιρεία που
παρέχει υπηρεσίες βασικών διοικητικών στελεχών στην αναφέρουσα οικονοµική οντότητα ή στη µητρική
εταιρεία της αναφέρουσας οικονοµικής οντότητας, αποτελεί συνδεδεµένο µέρος της αναφέρουσας
οικονοµικής οντότητας.
∆ΛΠ 38 Άυλα περιουσιακά στοιχεία: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι όταν ένα άυλο περιουσιακό
στοιχείο αναπροσαρµόζεται, η µικτή λογιστική αξία του προσαρµόζεται κατά τρόπο που να συνάδει µε την
αναπροσαρµογή της λογιστικής αξίας.
Το Σ∆ΛΠ εξέδωσε νέο κύκλο ετήσιων αναβαθµίσεων των ∆ΠΧΑ 2011-2013, το οποίο είναι µια συλλογή των
τροποποιήσεων των ∆ΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις εφαρµόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή
µετά την 1η Ιουλίου 2014. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει αυτές τις αναβαθµίσεις. Η ∆ιοίκηση της
Εταιρείας βρίσκεται στην διαδικασία εξέτασης αυτών των τροποποιήσεων.
∆ΠΧΑ 3 Συνενώσεις επιχειρήσεων: Η αναβάθµιση αυτή διευκρινίζει ότι το ∆ΠΧΑ 3 εξαιρεί από το πεδίο
εφαρµογής του τη λογιστική αντιµετώπιση για το σχηµατισµό µιας από κοινού συµφωνίας στις οικονοµικές
καταστάσεις της ίδιας της από κοινού συµφωνίας.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 15 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
∆ΠΧΑ 13 Επιµέτρηση Εύλογης αξίας: Η αναθεώρηση αυτή διευκρινίζει ότι το πεδίο εφαρµογής της
εξαίρεσης χαρτοφυλακίου που ορίζεται στην παράγραφο 52 του ∆ΠΧΑ 13 περιλαµβάνει όλες τις
συµβάσεις που λογιστικοποιήθηκαν εντός του πεδίου εφαρµογής του ∆ΛΠ 39 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα:
Αναγνώριση και Επιµέτρηση ή του ∆ΠΧΑ 9 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα, ανεξάρτητα από το εάν πληρούν
τον ορισµό των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων ή χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων
όπως ορίζονται στο ∆ΛΠ 32 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση.
∆ΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα: Η αναβάθµιση αυτή διευκρινίζει ότι ο προσδιορισµός του εάν µια
συγκεκριµένη συναλλαγή πληροί τον ορισµό τόσο της συνένωσης επιχειρήσεων, όπως ορίζεται στο
∆ΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων, όσο και του επενδυτικού ακινήτου, όπως αυτά ορίζονται στο ∆ΛΠ 40
Επενδύσεις σε Ακίνητα, απαιτεί τη χωριστή εφαρµογή και των δύο προτύπων ανεξάρτητα του ενός από το
άλλο.
2.3 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις
Οι επενδύσεις στις συνδεδεµένες επιχειρήσεις λογιστικοποιούνται και παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις
της Εταιρείας στο κόστος κτήσης µείον τυχόν προβλέψεις για αποµείωση αξίας. Η Εταιρεία κάνοντας χρήση των
εξαιρέσεων των ∆ΛΠ 27 και ∆ΛΠ 28 δεν καταρτίζει ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις και δεν εφαρµόζει την
µέθοδο της καθαρής θέσης.
2.4 Συναλλαγµατικές µετατροπές
(α) Λειτουργικό νόµισµα και νόµισµα παρουσίασης
Τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας επιµετρώνται µε βάση το κύριο νόµισµα του κύριου
οικονοµικού περιβάλλοντος, στο οποίο η εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόµισµα»). Οι οικονοµικές καταστάσεις
παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόµισµα και το νόµισµα παρουσίασης της Εταιρείας.
(β) Συναλλαγές και υπόλοιπα
Οι συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται στο λειτουργικό νόµισµα µε βάση τις ισοτιµίες που ισχύουν κατά την
ηµεροµηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζηµιές από συναλλαγµατικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την
εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της περιόδου και από τη µετατροπή των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόµισµα µε τις ισχύουσες ισοτιµίες κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού,
καταχωρούνται στα αποτελέσµατα. Η Εταιρεία διενεργεί την πλειοψηφία των συναλλαγών της σε Ευρώ.
Η Εταιρεία δεν µεταφέρει συναλλαγµατικές διαφορές απευθείας στην καθαρή θέση, λόγω του ότι δεν διενεργεί για
τους λόγους που προαναφέρθηκαν, πράξεις αντιστάθµισης κινδύνων χρηµατοροών και πράξεις αντιστάθµισης
κινδύνων καθαρών επενδύσεων.
2.5 Ενσώµατα πάγια
Τα ενσώµατα πάγια αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον συσσωρευµένες αποσβέσεις και σωρευµένες ζηµιές
αποµείωσης µε εξαίρεση τα οικόπεδα τα οποία αποτιµούνται στο κόστος µείον σωρευµένες ζηµιές αποµείωσης. Το
κόστος κτήσεως περιλαµβάνει όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των περιουσιακών στοιχείων.
Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωµάτων παγίων ή ως ξεχωριστό
πάγιο µόνο εάν είναι πιθανό µελλοντικά οικονοµικά οφέλη σχετιζόµενα µε το πάγιο να εισρεύσουν στην Εταιρεία και το
κόστος τους µπορεί να επιµετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων διαγράφεται στα αποτελέσµατα
όταν πραγµατοποιείται.
Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωµάτων παγίων υπολογίζονται µε την
σταθερή µέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιµης ζωή τους που έχει ως εξής:
- Οικόπεδα:
∆εν αποσβένονται
- Κτίρια πρατηρίων/εγκαταστάσεων σε ιδιόκτητα οικόπεδα
25 έτη
- Κτίρια σε µισθωµένα οικόπεδα
ανάλογα µε το χρόνο της µίσθωσης
- Μηχανολογικός Εξοπλισµός:
8-20 έτη
- Μεταφορικά Μέσα:
8 έτη
- Έπιπλα – Σκεύη, ηλεκτρονικός και λοιπός εξοπλισµός:
4-5 έτη
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 16 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Οι υπολειµµατικές αξίες και η ωφέλιµη ζωή των ενσωµάτων παγίων υπόκεινται ετησίως σε επανεξέταση και γίνονται
κατάλληλες επεµβάσεις στον τρόπο απόσβεσης στο βαθµό που αυτό κρίνεται απαραίτητο µε βάση τον εναποµείναντα
ωφέλιµο χρόνο ζωής
Όταν η λογιστική αξία των ενσωµάτων παγίων υπερβαίνει την ανακτήσιµη αξία, η διαφορά (αποµείωση) καταχωρείται
άµεσα ως έξοδο στα αποτελέσµατα.
Κέρδη η ζηµίες από την πώληση ενσωµάτων παγίων, καθορίζονται από τη διαφορά µεταξύ του τιµήµατος που
λαµβάνεται µείον τη λογιστική αναπόσβεστη αξία αυτών µείον τα έξοδα πώλησης των παγίων. Τα κέρδη ή οι ζηµίες
αυτές αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της χρήσης και εµφανίζονται στην Κατάσταση των Αποτελεσµάτων χωριστά.
2.6 Ακίνητα προς πώληση
Η Εταιρεία κατατάσσει ένα µη κυκλοφορούν περιουσιακό στοιχείο, ως κατεχόµενο προς πώληση αν η λογιστική του
αξία θα ανακτηθεί κυρίως µέσω µιας συναλλαγής πώλησης και όχι από τη συνεχιζόµενη χρήση. Για να συµβεί αυτό,
το περιουσιακό στοιχείο πρέπει να εíναι διαθέσιµο για άµεση πώληση, βάσει όρων που είναι συνήθεις και η πώληση
πρέπει να είναι πολύ πιθανή.
Για να είναι η πώληση πολύ πιθανή, το ∆ιοικητικό Συµβούλιο πρέπει να έχει δεσµευτεί σε ένα πρόγραµµα πώλησης
του περιουσιακού στοιχείου και να έχει ενεργοποιηθεί πρόγραµµα εξεύρεσης αγοραστή. Επιπροσθέτως το
περιουσιακό στοιχείο πρέπει να διατίθεται ενεργά στην αγορά σε τιµή που είναι λογική σε σχέση µε την εύλογη αξία
του. Επίσης η πώληση θα πρέπει να αναµένεται να ολοκληρωθεί ως πράξη, εντός ενός έτους από την ηµεροµηνία
κατάταξης του περιουσιακού στοιχείου ως κατεχόµενο προς πώληση και οι ενέργειες που απαιτούνται για την
ολοκλήρωση του προγράµµατος πώλησης θα πρέπει να υποδεικνύουν ότι δεν είναι πιθανό να γίνουν σηµαντικές
αλλαγές στο πρόγραµµα πώλησης ή αυτό να ανακληθεί.
Τα γεγονότα ή οι περιστάσεις µπορούν να επεκτείνουν το χρόνο για την ολοκλήρωση της πώλησης πέραν του έτους,
χωρίς αυτό να εµποδίζει την κατάταξη του περιουσιακού στοιχείου ως κατεχόµενου προς πώληση, υπό την
προϋπόθεση ότι η καθυστέρηση οφείλεται σε γεγονότα ή περιστάσεις που δεν ελέγχει η Εταιρεία και υπάρχουν
επαρκείς ενδείξεις ότι η Εταιρεία παραµένει δεσµευµένη στο πρόγραµµα για την πώληση του περιουσιακού στοιχείου.
Η Εταιρεία επιµετρά τα περιουσιακά στοιχεία τα κατεχόµενα προς πώληση στη χαµηλότερη αξία µεταξύ της
λογιστικής αξίας και της εύλογης αξίας αποµειωµένης κατά τα κόστη πώλησης στην παρούσα αξία αυτών εάν η
πώληση πρόκειται να συµβεί πέραν του ενός έτους.
Η απόσβεση των πάγιων περιουσιακών στοιχείων (όσων βεβαίως υπόκεινται σε απόσβεση) διακόπτεται όταν αυτά
κατατάσσονται στα περιουσιακά στοιχεία τα κατεχόµενα προς πώληση.
Η Εταιρεία παρουσιάζει τα µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατατάσσονται ως κατεχόµενα προς
πώληση, διακριτά από άλλα περιουσιακά στοιχεία στον ισολογισµό. Οι κύριες κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων
που κατατάσσονται ως κατεχόµενα προς πώληση θα γνωστοποιούνται διακεκριµένα στις σηµειώσεις του
ισολογισµού.
2.7 Επενδυτικά ακίνητα
Επενδυτικά ακίνητα είναι ακίνητα (γήπεδα ή κτίρια ή µέρη κτιρίων ή και τα δύο) που κατέχονται από τον ιδιοκτήτη για
να κερδίζονται µισθώµατα ή για µακροπρόθεσµη αύξηση της αξίας των κεφαλαίων, ή για µελλοντική χρήση που είναι
απροσδιόριστη επί του παρόντος, ή και για τα δύο. Συνεπώς µια επένδυση σε ακίνητα δηµιουργεί ταµειακές ροές σε
µεγάλο βαθµό ανεξάρτητα από τα άλλα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται από την Εταιρεία.
Τα επενδυτικά ακίνητα επιµετρώνται αρχικά στο κόστος, συµπεριλαµβανοµένων και του κόστους συναλλαγής. Η
Εταιρεία αποτιµά το κόστος των επενδύσεων σε ακίνητα όταν πραγµατοποιείται. Στα κόστη αυτά συµπεριλαµβάνονται
τα κόστη που πραγµατοποιήθηκαν αρχικά για την απόκτηση της επένδυσης σε ακίνητα, και τα κόστη που
πραγµατοποιήθηκαν µεταγενέστερα για συµπλήρωση, αντικατάσταση, ή συντήρηση κάποιου στοιχείου του ακινήτου.
Τα κόστη της καθηµερινής συντήρησης δεν αναγνωρίζονται στην λογιστική αξία της επένδυσης σε ακίνητα.
Για την αποτίµηση της αξίας των επενδυτικών ακινήτων µετά την αρχική αναγνώριση, η Εταιρεία έχει επιλέξει τη
µέθοδο του κόστους µείον σωρευµένες αποσβέσεις και τυχόν ζηµιές αποµείωσης και εφαρµόζει αυτή σε όλα τα
επενδυτικά ακίνητα χωρίς εξαίρεση.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 17 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Μία επένδυση σε ακίνητα θα απαλείφεται από τον ισολογισµό, κατά τη διάθεση ή όταν η επένδυση αποσύρεται
µονίµως από τη χρήση και δεν αναµένονται µελλοντικά οικονοµικά οφέλη από τη διάθεσή της. Κέρδη ή ζηµίες που
προκύπτουν από την απόσυρση ή διάθεση της επένδυσης σε ακίνητα, προσδιορίζονται ως η διαφορά µεταξύ του
καθαρού προϊόντος της διάθεσης και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζονται στα
αποτελέσµατα κατά την περίοδο της απόσυρσης ή της διάθεσης.
Μεταφορές προς τα επενδυτικά ακίνητα , θα γίνονται όταν και µόνο όταν υπάρχει µεταβολή στη χρήση , η οποία
αποδεικνύεται από την λήξη της ιδιοχρησιµοποίησης από τον ιδιοκτήτη, την έναρξη λειτουργικής µίσθωσης σε τρίτο, ή
την ολοκλήρωση της κατασκευής ή της αξιοποίησης εάν πρόκειται για µεταφορά από ακίνητα υπό κατασκευή ή υπό
αξιοποίηση .
Μεταφορές από τα επενδυτικά ακίνητα θα γίνονται όταν και µόνο όταν υπάρχει µεταβολή στη χρήση , η οποία
αποδεικνύεται από την έναρξη ιδιοκατοίκησης από τον ιδιοκτήτη , ή την έναρξη αξιοποίησης µε σκοπό την πώληση.
Η µέθοδος απόσβεσης που χρησιµοποιείται στα Επενδυτικά Ακίνητα, είναι η ίδια µε αυτήν που χρησιµοποιείται για τα
ενσώµατα πάγια (βλ. 2.5).
2.8 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία
Λογισµικό: Το κόστος λογισµικού περιλαµβάνει το κόστος αγοράς λογιστικών προγραµµάτων. Το κόστος των αδειών
για τη χρήση λογισµικού κεφαλαιοποιείται µε βάση το κόστος απόκτησης και ανάπτυξης του συγκεκριµένου
λογισµικού. Τα κόστη αυτά αποσβένονται κατά τη διάρκεια της ωφέλιµης ζωής τους, που είναι 4-5 έτη.
Τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις στο κόστος κτήσεως µειωµένο µε τις
σωρευµένες αποσβέσεις και τυχόν αποµείωσή τους.
2.9 Αποµείωση αξίας µη χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
Τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιµη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο
αποµείωσης ετησίως και επίσης όταν κάποια γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες καταδεικνύουν ότι η λογιστική αξία
µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης της
αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Ζηµία αποµείωσης αναγνωρίζεται για
το ποσό για το οποίο η λογιστική αξία του παγίου υπερβαίνει την ανακτήσιµη αξία του. Η ανακτήσιµη αξία είναι η
µεγαλύτερη αξία µεταξύ εύλογης αξίας µειωµένη µε το απαιτούµενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως,
(παρούσα αξία χρηµατοροών που αναµένεται να δηµιουργηθούν µε βάση την εκτίµηση της διοίκησης για τις
µελλοντικές οικονοµικές και λειτουργικές συνθήκες.) Μη χρηµατοοικονοµικά στοιχεία εκτός από υπεραξία που έχουν
υποστεί αποµείωση επανεκτιµώνται για πιθανή αντιστροφή της αποµείωσης σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού.
2.10 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία
Τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας ταξινοµούνται στις παρακάτω κατηγορίες:
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων, επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση και
απαιτήσεις και δάνεια. Η ταξινόµηση εξαρτάται από το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκε η επένδυση.
Η ∆ιοίκηση προσδιορίζει την ταξινόµηση κατά την αρχική αναγνώριση και όπου επιτρέπεται επανεξετάζει την
ταξινόµηση σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού.
(α) Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων
Χρηµατοοικονοµικό στοιχείο περιλαµβάνεται σε αυτήν τη κατηγορία εάν αποκτάται µε σκοπό να πωληθεί σε σύντοµο
χρονικό διάστηµα µε απώτερο σκοπό τη διενέργεια βραχυπρόθεσµου κέρδους. Περιουσιακά στοιχεία σε αυτήν την
κατηγορία περιλαµβάνονται στο κυκλοφορούν ενεργητικό είτε εξαιτίας του ότι προορίζονται προς πώληση είτε
προορίζονται να ρευστοποιηθούν εντός δώδεκα µηνών από την ηµεροµηνία του ισολογισµού.
(β) ∆άνεια και Απαιτήσεις
Περιλαµβάνονται στο κυκλοφορούν ενεργητικό, εκτός από εκείνα µε λήξεις µεγαλύτερες των 12 µηνών από την
ηµεροµηνία ισολογισµού. Τα τελευταία συµπεριλαµβάνονται στα µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Οι
απαιτήσεις συµπεριλαµβάνονται στις εµπορικές και άλλες απαιτήσεις στον ισολογισµό.
(γ) ∆ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 18 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Περιλαµβάνει µη παράγωγα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία είτε προσδιορίζονται σε αυτήν την
κατηγορία, είτε δεν µπορούν να ενταχθούν σε κάποια άλλη από τις ανωτέρω κατηγορίες. Περιλαµβάνονται στα µη
κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία εφόσον η ∆ιοίκηση δεν έχει την πρόθεση να τα ρευστοποιήσει µέσα σε 12 µήνες
από την ηµεροµηνία Ισολογισµού.
Οι αγορές και οι πωλήσεις επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ηµεροµηνία της συναλλαγής που είναι και η
ηµεροµηνία που η Εταιρεία δεσµεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει την επένδυση. Οι επενδύσεις αρχικά
αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους πλέον των άµεσα επιρριπτέων στη συναλλαγή δαπανών για όλα τα
χρηµατοοικονοµικά στοιχεία εκτός αυτών που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων.
Οι επενδύσεις διαγράφονται όταν το δικαίωµα στις ταµειακές ροές από τις επενδύσεις λήγει ή µεταβιβάζεται και η
Εταιρεία έχει µεταβιβάσει ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τις ανταµοιβές που συνεπάγεται η ιδιοκτησία. Τα
διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία
µέσω αποτελεσµάτων αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους. Οι απαιτήσεις και δάνεια αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος µε τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου και τα κέρδη ή ζηµίες καταχωρούνται στα Αποτελέσµατα.
Πραγµατοποιηθέντα και εξ αποτιµήσεων κέρδη ή ζηµίες που προκύπτουν από µεταβολή στην εύλογη αξία των
στοιχείων της κατηγορίας «χρηµατοοικονοµικά στοιχεία µέσω αποτελεσµάτων» καταχωρούνται στα αποτελέσµατα
στην περίοδο που ανακύπτουν. Τα κέρδη ή ζηµιές εξ αποτιµήσεως που προκύπτουν από την µεταβολή στην εύλογη
αξία µη χρηµατοοικονοµικών στοιχείων που είναι διαθέσιµα προς πώληση καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή
θέση µέχρι την πώληση ή την διαγραφή ή την αποµείωση των χρηµατοοικονοµικών αυτών στοιχείων, χρήση κατά την
οποία τα σωρευµένα κέρδη / ζηµιές περιλαµβάνονται στα αποτελέσµατα χρήσης.
2.11 Αποθέµατα
Τα από αγορά προερχόµενα αποθέµατα (εµπορεύµατα, πρώτες ύλες, αναλώσιµα κλπ) αποτιµήθηκαν στην κατ’ είδος
χαµηλότερη τιµή, µεταξύ της τιµής κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας τους,
Τα από ιδιοπαραγωγή προερχόµενα αποθέµατα εκτός των υπολειµµάτων και υποπροϊόντων, αποτιµήθηκαν στην κατ΄
είδος χαµηλότερη τιµή, µεταξύ του κόστους παραγωγής τους, και της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας.
Τα υπολείµµατα και υποπροϊόντα αποτιµήθηκαν στην πιθανή τιµή πωλήσεώς τους µειωµένη µε τα προβλεπόµενα
έξοδα πωλήσεως.
Η µέση τιµή κτήσεως όλων των αποθεµάτων προσδιορίστηκε µε τη µέθοδο FIFO, η οποία ακολουθείται πάγια.
Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία εκτιµάται µε βάση τις τρέχουσες τιµές πώλησης των αποθεµάτων, στα πλαίσια της
συνήθους δραστηριότητας αφαιρούµενων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση.
Σχηµατίζεται πρόβλεψη αποµείωσης της αξίας των αποθεµάτων για βραδέως κινούµενα ή απαξιωµένα αποθέµατα α’
υλών και τελικών προϊόντων λιπαντικών, εφόσον κρίνεται απαραίτητο.
2.12 Εµπορικές απαιτήσεις
Οι απαιτήσεις από πελάτες, στο βαθµό που ισχύουν για αυτές οι συνήθεις όροι πίστωσης, αναγνωρίζονται αρχικά
στην τιµολογιακή τους αξία. Ζηµίες αποµείωσης αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειµενική ένδειξη ότι η Εταιρεία δεν
είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση τους συµβατικούς όρους.
Σοβαρά προβλήµατα του πελάτη, ή πιθανότητα χρεοκοπίας ή οικονοµική αναδιοργάνωση και η αδυναµία τακτικών
πληρωµών θεωρούνται ενδείξεις ότι η απαίτηση έχει αποµειωθεί. Το ποσό της πρόβλεψης αποµείωσης είναι η
διαφορά µεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιµώµενων, µελλοντικών
ταµειακών ροών, προεξοφλουµένων µε το αρχικό πραγµατικό επιτόκιο προεξόφλησης του εκάστοτε
χρηµατοοικονοµικού στοιχείου ή τρέχοντα συντελεστή απόδοσης ενός παρόµοιου χρηµατοοικονοµικού στοιχείου. Το
ποσό της ζηµιάς αποµείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα Αποτελέσµατα. Οι επισφαλείς απαιτήσεις διαγράφονται
έναντι της σχηµατισθείσας πρόβλεψης, όταν εξαντλούνται όλα τα µέσα για την είσπραξή τους.
2.13 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα
Τα ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά και τις επιταγές ηµέρας στα ταµεία της
Εταιρείας, τις καταθέσεις όψεως αυτής σε Τράπεζες του εσωτερικού και εξωτερικού αποµειωµένα κατά την αξία των
επιταγών που έχουν εκδοθεί από την Εταιρεία αλλά δεν έχουν εισπραχθεί από τους δικαιούχους κατά την ηµεροµηνία
σύνταξης του ισολογισµού, τα γραµµάτια που έχουν λήξει έως και την ηµεροµηνία σύνταξης του ισολογισµού και
εποµένως έχουν αποµειώσει τα υπόλοιπα των πελατών χωρίς ακόµη να έχει υπάρξει ενηµέρωση από τις Τράπεζες
περί της είσπραξης αυτών, και την απαίτηση από την αγγλική εταιρεία BP International Limited («BPI») του Οµίλου
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 19 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
ΒΡ, βάσει της από 22/05/2009 Σύµβασης Λογαριασµών Εσωτερικής Χρηµατοδότησης (Internal Financing Accounts
(IFA Agreement) την οποία η Εταιρεία συνήψε στην Αγγλία υπό το Αγγλικό ∆ίκαιο µε την «ΒΡΙ».
2.14 Μετοχικό κεφάλαιο
Το µετοχικό κεφάλαιο περιλαµβάνει τις κοινές, ονοµαστικές µετοχές της Εταιρείας.
Σε περίπτωση αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου-όχι µέσω κεφαλαιοποίησης αποθεµατικών-οι σχετικές δαπάνες
χαρακτηρίζονται από το ∆ΛΠ 32 ως δαπάνες συναλλαγής καθαρής θέσης και καταχωρίζονται σε µείωση αυτής,
καθαρές από κάθε σχετικό όφελος φόρου εισοδήµατος.
Η έκδοση µετοχών µε αξία µεγαλύτερη της ονοµαστικής ονοµάζεται υπέρ το άρτιο και εµφανίζεται διακριτά από το
µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας.
2.15 ∆ανεισµός
Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, µειωµένα µε τα τυχόν άµεσα έξοδα για την πραγµατοποίηση
της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος. Τυχόν διαφορά µεταξύ του εισπραχθέντος
ποσού (καθαρό από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα κατά την διάρκεια του
δανεισµού βάσει της µεθόδου του πραγµατικού επιτοκίου.
Τα δάνεια χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις εκτός εάν η εταιρεία έχει το οριστικό δικαίωµα να
αναβάλλει την εξόφληση για τουλάχιστον 12 µήνες µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού.
Οι τραπεζικές υπεραναλήψεις περιλαµβάνονται στο τραπεζικό βραχυπρόθεσµο δανεισµό, στις βραχυπρόθεσµες
υποχρεώσεις του ισολογισµού και στην κατάσταση ταµειακών ροών.
Κατά την 31/12/2013 η Εταιρεία δεν έχει δανεισµό από τράπεζες, είτε του εξωτερικού είτε του εσωτερικού.
2.16 Αναβαλλόµενη φορολογία
Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται µε την µέθοδο της υποχρέωσης/απαίτησης που προκύπτει από
τις προσωρινές διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και
των υποχρεώσεων που εµφανίζονται στον Ισολογισµό. Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος δεν λογίζεται εάν
προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηµατικής
συνένωσης, η οποία όταν έγινε δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζηµία.
Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται µε τους φορολογικούς συντελεστές και νόµους που αναµένεται
να ισχύσουν όταν οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις θα πραγµατοποιηθούν ή οι αναβαλλόµενες φορολογικές
υποχρεώσεις θα αποπληρωθούν, όπου οι µελλοντικοί φορολογικοί συντελεστές έχουν θεσπιστεί ή ουσιαστικά
θεσπιστεί κατά την ηµεροµηνία σύνταξης του ισολογισµού.
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει µελλοντικό
φορολογητέο κέρδος για την χρησιµοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δηµιουργεί την αναβαλλόµενη
φορολογική απαίτηση και επανεξετάζονται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού.
Στα πλαίσια αυτά, και δεδοµένου ότι η Εταιρεία για την αποτίµηση των παγίων περιουσιακών στοιχείων αυτής
συµπεριλαµβανοµένων της γης και των κτιρίων, χρησιµοποιεί το µοντέλο ιστορικού κόστους ενώ η φορολογική βάση
των τελευταίων αναπροσαρµόζεται υποχρεωτικά δια νόµου κάθε 4 έτη, η Εταιρεία αναγνωρίζει αναβαλλόµενη
φορολογική απαίτηση επί της διαφοράς αυτής.
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις/υποχρεώσεις δεν προεξοφλούνται.
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συµψηφίζονται, όταν υπάρχει εφαρµόσιµο νοµικό
δικαίωµα να συµψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων
και όταν οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος αφορούν την ίδια φορολογική αρχή.
Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος που συσχετίζεται µε κονδύλια που αναγνωρίζονται απευθείας στην Καθαρή
Θέση, αντίστοιχα χρεώνεται/πιστώνεται απευθείας στην Καθαρή Θέση.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 20 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Ενδεικτικά αναφέρεται ο αναβαλλόµενος φόρος επί των αναλογιστικών κερδών/ζηµιών τα οποία η Εταιρεία
αναγνωρίζει απευθείας ως Λοιπά στοιχεία στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων και ο οποίος ως εκ τούτου
αναγνωρίζεται οµοίως απευθείας στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων.
2.17 Παροχές στο προσωπικό
(α) Υποχρεώσεις λόγω συνταξιοδότησης
Η Εταιρεία έχει τόσο προγράµµατα καθορισµένων εισφορών όσο και προγράµµατα καθορισµένων παροχών.
Πρόγραµµα καθορισµένων εισφορών είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραµµα στα πλαίσια του οποίου τόσο οι
εργαζόµενοι όσο και η Εταιρεία πραγµατοποιούν µηνιαία καθορισµένες πληρωµές σε ασφαλιστική εταιρεία τις οποίες
εισφορές η ασφαλιστική εταιρεία επενδύει ανάλογα σε επενδυτικά προϊόντα επιλογής των υπαλλήλων της Εταιρείας.
Η Εταιρεία δεν έχει καµία νοµική ή τεκµαιρόµενη άλλη υποχρέωση έναντι των υπαλλήλων της. Οι εισφορές
(ασφάλιστρα προσωπικού) αναγνωρίζονται σαν έξοδα προσωπικού όταν οφείλονται.
Επίσης η Εταιρεία πληρώνει εισφορές σε ασφαλιστικά ταµεία του δηµοσίου σε υποχρεωτική βάση. Η Εταιρεία δεν έχει
άλλη υποχρέωση εφόσον έχει πληρώσει τις εισφορές της. Οι εισφορές αναγνωρίζονται σαν δαπάνες προσωπικού
όταν οφείλονται.
Με βάση το ∆ΛΠ 19 τα σχήµατα αποζηµίωσης προσωπικού και λοιπών παροχών προς το προσωπικό , τα οποία
έχουν χαρακτηριστικά σχηµάτων καθορισµένης παροχής (Defined Benefit – DB), είναι:
1) Νόµιµη Αποζηµίωση Προσωπικού βάσει Ν. 2112/20: Σύµφωνα µε τις διατάξεις της Εργατικής νοµοθεσίας
οι εργαζόµενοι δικαιούνται αποζηµίωση στην περίπτωση αναίτιας απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους. Το
ύψος των αποζηµιώσεων ποικίλει ανάλογα µε τον µισθό και τα έτη υπηρεσίας του εργαζόµενου. Υπάλληλοι
που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογηµένα δεν δικαιούνται αποζηµίωση βάσει νόµου. Η πληρωτέα
αποζηµίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται µε το 40% της αποζηµίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε
περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Πρακτική της Εταιρείας είναι να καταβάλει το 100% της αποζηµίωσης αναίτιας
απόλυσης ή συνταξιοδότησης. Στην Ελλάδα, σύµφωνα µε την τοπική πρακτική, αυτά τα προγράµµατα δεν
χρηµατοδοτούνται και συνιστούν προγράµµατα καθορισµένων παροχών (defined benefit plans) σύµφωνα µε
το ∆ΛΠ 19. Η Εταιρεία χρεώνει τα αποτελέσµατα µε το κόστος εξυπηρέτησης, (service cost) και το κόστος
τόκων, (interest cost), του σχήµατος αυτού, σε κάθε χρήση µε αντίστοιχη αύξηση της σχετικής αναλογιστικής
υποχρέωσης. Οι πληρωµές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούµενους κάθε περίοδο
χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης.
2) Συµπληρωµατική Παροχή Νόµιµης Αποζηµίωσης (Πρόγραµµα 50792): η παροχή αυτή είναι πρόσθετη
της νόµιµης αποζ/σης του Ν.2112/20 και δικαιούχοι είναι όλο το προσωπικό κάτω των 60 ετών και
υπολογίζεται ως η διαφορά της υποχρέωσης του εργαζόµενου σε φόρο εισοδήµατος επί του 100% της
νόµιµης αποζηµίωσης και της αντίστοιχης υποχρέωσης σε φόρο εισοδήµατος επί ποσού ίσου µε το 50% της
νόµιµης αποζηµίωσης. Εάν η νόµιµη αποζηµίωση είναι πoσό µικρότερο από 20.542,92 Ευρώ, τότε δεν
θεµελιώνεται δικαίωµα σε αυτή την πρόσθετη παροχή αποζηµίωσης.
3) Προγράµµατα παροχών ιατροφαρµακευτικής κάλυψης προσωπικού µετά την συνταξιοδότηση
Προγράµµατα 43059 και 50793): η Εταιρεία παρέχει ιατροφαρµακευτική περίθαλψη στους υπαλλήλους και
τα εξαρτώµενα από αυτούς µέλη, µετά την συνταξιοδότηση των υπαλλήλων της. Το πρόγραµµα 43059 αφορά
προσωπικό της Εταιρείας που συνταξιοδοτήθηκε προ της 31/12/1999, ενώ το πρόγραµµα 50793 αφορά τους
υπαλλήλους που συνταξιοδοτούνται µετά την 1/1/2000 και οι οποίοι συµµετέχουν εθελοντικά στο πρόγραµµα
50793, για το διάστηµα µετά τη συνταξιοδότησή τους. Το µέγιστο ποσό παροχής ανά υπάλληλο ετησίως που
επιτρέπεται από τα παραπάνω δύο σχήµατα είναι € 14.673,51.
4) Συντάξεις πληρωτέες από την Εταιρεία σε ήδη συνταξιοδοτηθέντες υπαλλήλους: η Εταιρεία έχει
αναλάβει την υποχρέωση καταβολής µηνιαίου βοηθήµατος σύνταξης σε κάποιους νυν συνταξιούχους, τέως
υπαλλήλους της.
Η υποχρέωση που καταχωρίζεται στον ισολογισµό για τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών, είναι η παρούσα
αξία της υποχρέωσης για την καθορισµένη παροχή µείον α) την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων κάθε
προγράµµατος που διαχειρίζεται η ασφαλιστική εταιρεία, β) το τυχόν κόστος της προϋπηρεσίας το οποίο δεν έχει
αναγνωριστεί.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 21 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Η υποχρέωση της καθορισµένης παροχής, υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή µε τη χρήση της
µεθόδου της προβλεπόµενης πιστωτικής µονάδος (projected unit credit method). Η παρούσα αξία της υποχρέωσης
καθορισµένων παροχών, υπολογίζεται µε προεξόφληση των µελλοντικών χρηµατικών εκροών µε συντελεστή
προεξοφλητικό επιτόκιο που αντικατοπτρίζει το ποσοστό µε το οποίο οι υποχρεώσεις θα µπορούσαν να εκταµιευθούν.
Το πρότυπο προτείνει να χρησιµοποιούνται οι δείκτες απόδοσης σε υψηλής ποιότητας επενδύσεις σταθερού
εισοδήµατος κατάλληλου χρόνου ωρίµανσης. Στην αναλογιστική µελέτη χρησιµοποιήθηκε το προεξοφλητικό επιτόκιο
που χρησιµοποιεί ο Όµιλος BP για όλες τις χώρες της Ευρωζώνης (AA corporate bonds).
Τα αναλογιστικά κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από τις προσαρµογές των υποθέσεων της αναλογιστικής
µελέτης µε βάση τα ιστορικά δεδοµένα αναγνωρίζονται απευθείας στην Καθαρή Θέση.
Το κόστος προϋπηρεσίας καταχωρείται άµεσα στα αποτελέσµατα στο βαθµό που το δικαίωµα έχει ήδη κατοχυρωθεί.
(β) Παροχές τερµατισµού της απασχόλησης
Οι παροχές τερµατισµού της απασχόλησης καταβάλλονται όταν οι εργαζόµενοι αποχωρούν πριν την ηµεροµηνία
συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόµενος αποχωρήσει οικειοθελώς µε αντάλλαγµα αυτές τις παροχές. Η Εταιρεία
καταχωρίζει αυτές τις παροχές στα έξοδα όταν δεσµεύεται, είτε όταν τερµατίζει την απασχόληση υπαρχόντων
εργαζοµένων σύµφωνα µε ένα λεπτοµερές πρόγραµµα για το οποίο δεν υπάρχει πιθανότητα απόσυρσης και έχει
συνεπώς δηµιουργήσει τεκµαιρόµενη υποχρέωση για καταβολή αποζηµιώσεων σύµφωνα µε το ∆ΛΠ 19.
2.18 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
Τα υπόλοιπα προµηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων που εξοφλούνται µε τους συνήθεις όρους αναγνωρίζονται στο
κόστος που ταυτίζεται µε την εύλογη αξία της µελλοντικής πληρωµής για τις αγορές αγαθών και υπηρεσιών που
παρασχέθηκαν.
2.19 Προβλέψεις
Προβλέψεις για αποκατάσταση περιβάλλοντος, έξοδα αναδιοργάνωσης και νοµικές υποθέσεις γίνονται όταν η εταιρεία
έχει νοµικές, συµβατικές ή τεκµαιρόµενες υποχρεώσεις που απορρέουν από πράξεις του παρελθόντος, ή είναι
πιθανόν να χρειασθούν µελλοντικές εκροές για την διευθέτηση αυτών των υποχρεώσεων και οι υποχρεώσεις αυτές
µπορούν να υπολογισθούν µε σχετική ακρίβεια.
Οι προβλέψεις υπολογίζονται µε βάση την παρούσα αξία των εκτιµήσεων της διοίκησης για τη δαπάνη που θα
χρειαστεί για την διευθέτηση των αναµενοµένων υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. Ο συντελεστής
προεξόφλησης που χρησιµοποιείται είναι αυτός που χρησιµοποιεί διεθνώς ο Όµιλος BP ανά κατηγορία πρόβλεψης,
κατά την ηµεροµηνία σύνταξης του Ισολογισµού.
Προβλέψεις περιβαλλοντικών εξόδων : Υποχρεώσεις για περιβαλλοντολογικές δαπάνες επανόρθωσης ή καθαρισµού
αναγνωρίζονται όταν οι σχετικές περιβαλλοντολογικές ή εργασίες καθαρισµού είναι πιθανές και οι σχετικές δαπάνες
µπορούν εύλογα να εκτιµηθούν. Γενικά, η δηµιουργία των σχετικών προβλέψεων συµπίπτει µε την δέσµευση από
µέρους της Εταιρείας να προβεί σε υλοποίηση σχεδίου δράσης σε περίπτωση αποβιοµηχανοποίησης ή σε περίπτωση
κλεισίµατος ανενεργών εγκαταστάσεων. Η Εταιρεία διενεργεί σχετικές αναλύσεις και εκτιµήσεις υποστηριζόµενη από
την σχετική κεντρική οργάνωση του Οµίλου ΒΡ και τους συµβούλους της, προκειµένου να εκτιµήσει τα σχετικά ποσά
και τη χρονική περίοδο κατά την οποία η δαπάνες αυτές είναι πιθανό να προκύψουν.
Η εταιρεία δηµιουργεί σχετική πρόβλεψη στις οικονοµικές της καταστάσεις για τις εκτιµώµενες δαπάνες
περιβαλλοντικής αποκατάστασης όταν αυτές θεωρούνται πιθανές. Οι προβλέψεις αυτές προεξοφλούνται στην
παρούσα αξία τους, µε βάση τους εκτιµώµενους χρόνους µελλοντικών χρηµατικών εκροών και µε χρήση του
προεξοφλητικού επιτοκίου που παγκοσµίως χρησιµοποιεί ο Όµιλος ΒΡ κατά την ηµεροµηνία σύνταξης του
Ισολογισµού, όπως αυτό προτείνεται από τον Όµιλο ΒΡ και ισχύει. Όταν ο οριστικός προσδιορισµός της σχετικής
υποχρέωσης διαφέρει από το ποσό της σχετικής πρόβλεψης, η διαφορά επιβαρύνει την κατάσταση αποτελεσµάτων.
Προβλέψεις αναδιοργάνωσης: Σε περιπτώσεις που η Εταιρεία έχει αποφασίσει και έχει ανακοινώσει λεπτοµερές
πρόγραµµα αναδιοργάνωσης µε µείωση θέσεων εργασίας για το οποίο δεν υπάρχει πιθανότητα απόσυρσης,
αναγνωρίζει αυτή την υποχρέωση όταν πληρούνται οι προϋποθέσεις του ∆ΛΠ 37.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 22 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
2.20 Αναγνώριση εσόδων
Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρους
Προστιθέµενης Αξίας, τελωνειακά τέλη όπως ο Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης, εκπτώσεις και επιστροφές. Τα έσοδα
αναγνωρίζονται όταν αναµένεται ότι τα οικονοµικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία. Τα έσοδα αναγνωρίζονται ως
ακολούθως:
(α) Πωλήσεις αγαθών : Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία παραδίδει την ιδιοκτησία και τους
κινδύνους που σχετίζονται µε την ιδιοκτησία των αγαθών στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και
η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισµένη
(β) Παροχή υπηρεσιών : Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, µε
βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόµενης υπηρεσίας σε σχέση µε το σύνολο των παρεχόµενων υπηρεσιών.
(γ) Έσοδα από τόκους : Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται αναλογικά µε βάση τη χρόνο και µε την χρήση του
πραγµατικού επιτοκίου.
Όταν υπάρχει αποµείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών µειώνεται στο ανακτήσιµο ποσό τους το οποίο
είναι η παρούσα αξία των αναµενόµενων µελλοντικών ταµειακών ροών προεξοφλουµένων µε το αρχικό πραγµατικό
επιτόκιο.
(δ) Μερίσµατα : Τα µερίσµατα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεµελιώνεται το δικαίωµα είσπραξής τους.
2.21 Μισθώσεις
Η Εταιρεία δεν είχε χρηµατοδοτικές µισθώσεις κατά τις χρήσεις 2013 και 2012.
Μισθώσεις όπου ουσιωδώς οι κίνδυνοι και ανταµοιβές της ιδιοκτησίας διατηρούνται από τον εκµισθωτή ταξινοµούνται
ως λειτουργικές µισθώσεις. Οι πληρωµές που γίνονται για λειτουργικές µισθώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα
χρήσης αναλογικά κατά τη διάρκεια της µίσθωσης.
2.22 ∆ιανοµή µερισµάτων
Η διανοµή µερισµάτων στους µετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονοµικές καταστάσεις της
χρήσης στην οποία η διανοµή εγκρίνεται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων.
2.23 Συµµετοχικό Πρόγραµµα Μετοχών (Share Match Scheme)
Ο Όµιλος BP plc λειτουργεί ένα πρόγραµµα απόκτησης µετοχών της µητρικής εταιρείας BP plc, στο οποίο µπορούν
να συµµετέχουν υπάλληλοι του Οµίλου που πληρούν τις σχετικές προϋποθέσεις. Οι εισφορές της Εταιρείας
(αναφορικά µε τους υπαλλήλους της οι οποίοι πληρούν τις προϋποθέσεις συµµετοχής) στο πρόγραµµα αγοράς
µετοχών, χρεώνονται στα αποτελέσµατα χρήσεως. Για το πρόγραµµα αυτό δεν υπάρχει περίοδος κατοχύρωσης
(vesting period) (βλ. και Σηµ. 24).
3. ∆ιαχείριση χρηµατοοικονοµικών κινδύνων
3.1. Παράγοντες χρηµατοοικονοµικών κινδύνων
Λόγω των δραστηριοτήτων της, η Εταιρεία εκτίθεται σε διάφορους χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους, όπως εµπορικούς
(τιµές αγοράς, µεταβολές συναλλαγµατικής ισοτιµίας, µεταβολές επιτοκίων), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας,
κίνδυνο ταµειακών ροών και κίνδυνο εύλογης αξίας από µεταβολές επιτοκίων.
Εµπορικοί Κίνδυνοι
Σε ό,τι αφορά συναλλαγµατικούς κινδύνους, η Εταιρεία δραστηριοποιείται τόσο στην Ελληνική όσο και στη διεθνή
αγορά και τιµολογεί σε ευρώ και δολάριο Αµερικής. Για τις συναλλαγές των δραστηριοτήτων Ναυτιλίας και
Αεροπορίας, η Εταιρεία εκτίθεται σε συναλλαγµατικό κίνδυνο προερχόµενο κυρίως από τις µεταβολές της
συναλλαγµατικής ισοτιµίας ∆ολαρίου Αµερικής/Ευρώ και σε πολύ µικρότερο βαθµό από τις µεταβολές της
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 23 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
συναλλαγµατικής ισοτιµίας Λίρας Αγγλίας/Ευρώ. Αυτός ο κίνδυνος προκύπτει κυρίως από εµπορικές συναλλαγές,
απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα.
Σε ό,τι αφορά τον συναλλαγµατικό κίνδυνο, αναφέρεται ότι αν η ισοτιµία ∆ολαρίου/Ευρώ και Λίρας Αγγλίας/Ευρώ
κατά την 31/12/2013 παρουσίαζε +/- 5% µεταβολή, τότε η επίδραση στα µετά από φόρους κέρδη θα ήταν:
α) 5% εξασθένιση ∆ολαρίου και Λίρας Αγγλίας έναντι του Ευρώ, θα επέφερε ως αποτέλεσµα αύξηση των µετά από
φόρους κερδών κατά € 223.713,29.
β) 5% ενίσχυση ∆ολαρίου και Λίρας Αγγλίας έναντι του Ευρώ, θα επέφερε ως αποτέλεσµα µείωση των µετά από
φόρους κερδών κατά € 236.862,29.
Αν η ισοτιµία ∆ολαρίου/Ευρώ και Λίρας Αγγλίας/Ευρώ κατά την 31/12/2012 παρουσίαζε +/- 5% µεταβολή, τότε η
επίδραση στα µετά από φόρους κέρδη θα ήταν:
α) 5% εξασθένιση ∆ολαρίου και Λίρας Αγγλίας έναντι του Ευρώ, θα επέφερε ως αποτέλεσµα αύξηση των µετά από
φόρους κερδών κατά € 322.698,49.
β) 5% ενίσχυση ∆ολαρίου και Λίρας Αγγλίας έναντι του Ευρώ, θα επέφερε ως αποτέλεσµα µείωση των µετά από
φόρους κερδών κατά € 339.976,71
Σε ό,τι αφορά κινδύνους από διακύµανση τιµής προϊόντων, η Εταιρεία εκτίθεται σε µεταβολές της αξίας των
εµπορευσίµων αγαθών στο µέτρο που η αξία των αποθεµάτων της εκτίθεται σε κινδύνους από µεταβολής των τιµών.
Έναντι του κινδύνου αυτού, προστασία παρέχεται από το γεγονός ότι στα πλαίσια της εµπορικής πολιτικής, οι τιµές
πώλησης των καυσίµων καθορίζονται από τις ηµερήσιες διεθνείς τιµές.
Πιστωτικός κίνδυνος
Η Εταιρεία δεν έχει σηµαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Η πολιτική της έγκειται στο να εξασφαλίσει ότι οι
πωλήσεις γίνονται σε πελάτες µε αποδεδειγµένη πιστοληπτική ικανότητα και επιπλέον στο να λάβει εµπράγµατες
εξασφαλίσεις έναντι του πιστωτικού ορίου των πελατών, όπου αυτή η πρόσθετη προστασία κρίνεται από την Εταιρεία
σκόπιµη. Τα πιστωτικά όρια των πελατών καθορίζονται µε βάση τις επιχειρηµατικές ανάγκες αφού αξιολογηθούν
αφενός ο πιστωτικός κίνδυνος κάθε πελάτη µε βάση εσωτερικές ή εξωτερικές αξιολογήσεις και αφετέρου οι εκάστοτε
παρεχόµενες εγγυήσεις, στα πλαίσια της εφαρµογής της πολιτικής διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου του Οµίλου ΒΡ.
H κατανοµή των εισπρακτέων, µη αποµειωµένων απαιτήσεων από πελάτες και λοιπούς χρεώστες κατά την
31/12/2013, φαίνεται στον παρακάτω πίνακα:
H ανάλογη κατανοµή κατά την 31/12/2012, φαίνεται παρακάτω:
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 24 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Επιπλέον παρατίθεται ο πίνακας των αποµειωµένων απαιτήσεων:
Aποµειωµένες Απαιτήσεις
Επισφαλείς απαιτήσεις από πελάτες
Πρόβλεψη Αποζηµείωσης επισφαλών
απαιτήσεων πελατών
Αποµειωµένο υπόλοιπο απαιτήσεων από
πελάτες (A)
Επισφαλείς απαιτήσεις από χρεώστες
Πρόβλεψη Αποµείωσης επισφαλών
απαιτήσεων χρεωστών
Αποµειωµένο υπόλοιπο απαιτήσεων από
χρεώστες (B)
Σύνολο αποµειωµένων απαιτήσεων (A+B)
31/12/2013
1.352.433,07
31/12/2012
1.642.807,70
(1.352.433,07)
(1.509.485,93)
0,00
231.931,47
133.321,77
231.931,47
(231.931,47)
(194.438,48)
0,00
0,00
37.492,99
170.814,76
Για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου, η Εταιρεία διαθέτει σηµαντικής αξίας εγγυήσεις, συνολικής ονοµαστικής
αξίας κατά την 31/12/2013 € 11.64 εκ περίπου:
Εγγυήσεις έναντι απαιτήσεων
Εγγυητικές Επιστολές Τραπεζών για
εξασφάλιση απαιτήσεων
Προσηµειώσεις Υποθήκης για εξασφάλιση
απαιτήσεων από πελάτες
Συναλλαγµατικές Εγγυήσεως
Σύνολο
31/12/2013
31/12/2012
3.123.626,00
4.604.884,89
568.948,13
568.948,13
7.946.482,36
7.615.918,76
11.639.056,49
12.789.751,78
Παρατίθεται πίνακας των µη ληξιπρόθεσµων αξιογράφων (µεταχρονολογηµένες επιταγές και συναλλαγµατικές
λήξεως) που η Εταιρεία είχε στο χαρτοφυλάκιό της κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού, προς κάλυψη της
είσπραξης των απαιτήσεων της:
Aξιόγραφα είσπραξης απαιτήσεων
31/12/2013
31/12/2012
Μεταχρονολογηµένες επιταγές
1.201.897,19
1.109.866,96
Συναλλαγµατικές λήξεως
Σύνολο
0,00
1.201.897,19
0,00
1.109.866,96
Κίνδυνος ρευστότητας:
Ο κίνδυνος ρευστότητας αντιµετωπίζεται µε την εξασφάλιση ικανών ταµειακών ισοδυνάµων και διαθεσίµων, και την
ικανότητα ευέλικτης χρηµατοδότησης µέσω πιστωτικών γραµµών τόσο από τον Όµιλο ΒΡ, όσο και από τοπικές
τράπεζες.
∆ιαχείριση κεφαλαίου
Η Εταιρεία παρακολουθεί τη διάρθρωση των κεφαλαίων της µε βάση το συντελεστή µόχλευσης. Ο εν λόγω
συντελεστής υπολογίζεται διαιρώντας τον Καθαρό ∆ανεισµό (µακροπρόθεσµος και βραχυπρόθεσµος δανεισµός µείον
χρηµατικά διαθέσιµα και ισοδύναµα) µε το σύνολο των Απασχολούµενων Κεφαλαίων, δηλαδή το άθροισµα των Ιδίων
Κεφαλαίων και του Καθαρού ∆ανεισµού.
Στη χρήση 2013, όπως και στη χρήση 2012, η Εταιρεία δεν είχε καµία ανάγκη για δανειακά κεφάλαια για τη
χρηµατοδότηση του κεφαλαίου κίνησης και των επενδύσεων της. Τα ίδια κεφάλαια ανέρχονται στο 65,4% του συνόλου
ενεργητικού στις 31 ∆εκεµβρίου 2013.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 25 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Κίνδυνος επιτοκίων
Η εταιρεία δεν έχει δανειακά κεφάλαια, έτσι ο κίνδυνος επιτοκίων δεν έχει εφαρµογή.
3.2 Προσδιορισµός των ευλόγων αξιών των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
Η Εταιρεία δεν έχει στην κατοχή της χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που διαπραγµατεύονται σε ενεργές χρηµαταγορές
(π.χ. παράγωγα, µετοχές, οµόλογα, αµοιβαία κεφάλαια) .
H ονοµαστική αξία µείον προβλέψεις για επισφάλειες των εµπορικών απαιτήσεων από πελάτες εκτιµάται ότι αποτελεί
και την εύλογη αξία αυτών.
Εµπορικές απαιτήσεις που η είσπραξη τους διακανονίζεται άτοκα σε εύρος χρόνου πέραν των συνήθων ορίων
πίστωσης, καταχωρίζονται στην ονοµαστική τους αξία τους κατά την ηµεροµηνία συναλλαγής / διακανονισµού χωρίς
προεξόφληση των µελλοντικών χρηµατικών εισροών.
Η Εταιρεία αποφάσισε κατά την χρήση του 2010 να σταµατήσει την προεξόφληση των ληξιπρόθεσµων εµπορικών
απαιτήσεων που διακανονίζονται άτοκα και ο χρόνος αποπληρωµής τους ολοκληρώνεται σε διάστηµα µεγαλύτερο
των 12 µηνών από την ηµεροµηνία σύνταξης του Ισολογισµού, αφενός γιατί πιστεύει ότι αυτά τα χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία δεν εµπίπτουν στο ∆ΛΠ 39 και αφετέρου γιατί το ύψος τόσο των άτοκων ταµειακών διευκολύνσεων πελατών
όσο και των εµπορευµατικών πιστώσεων πελατών δεν είναι σηµαντικά.
Η ονοµαστική αξία των λοιπών βραχυπρόθεσµων απαιτήσεων µείον προβλέψεις αποµείωσης, εκτιµάται ότι
προσεγγίζει την εύλογή τους αξία.
4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και παραδοχές
Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιµήσεις και παραδοχές που σχετίζονται µε το µέλλον. Οι εκτιµήσεις και υποθέσεις που
συνεπάγονται σηµαντικό κίνδυνο επανεκτίµησης στη λογιστική αξία των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού στην
επόµενη περίοδο, αναφέρονται παρακάτω.
Οι εκτιµήσεις και παραδοχές συνεχώς επανεκτιµώνται και βασίζονται στην εµπειρία του παρελθόντος όπως
προσαρµόζεται σύµφωνα µε τις τρέχουσες συνθήκες αγοράς και άλλους παράγοντες περιλαµβανοµένων προσδοκιών
για µελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά υπό τις παρούσες συνθήκες.
(α) Αναβαλλόµενη φορολογία εισοδήµατος
Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται µε τους φορολογικούς συντελεστές και νόµους που αναµένεται
να ισχύσουν όταν οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις θα πραγµατοποιηθούν ή οι αναβαλλόµενες φορολογικές
υποχρεώσεις θα αποπληρωθούν, όπως αυτοί (οι µελλοντικοί φορολογικοί συντελεστές) είναι γνωστοί κατά την
ηµεροµηνία σύνταξης του ισολογισµού.
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει µελλοντικά
φορολογητέο κέρδος για την χρησιµοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δηµιουργεί την αναβαλλόµενη
φορολογική απαίτηση και επανεξετάζονται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού.
Mε βάση τα παραπάνω, είναι φανερό ότι η ακρίβεια της εκτίµησης της αναβαλλόµενης φορολογίας, εξαρτάται από
σειρά παραγόντων που είτε βρίσκονται εκτός ελέγχου της Εταιρείας (π.χ. µεταβολή φορολογικών συντελεστών,
µεταβολές στη φορολογική νοµοθεσία που ενδεχοµένως επηρεάζουν τη φορολογική βάση των περιουσιακών
στοιχείων, ή τις κατηγορίες των προσωρινών διαφορών), είτε βασίζονται σε προβλέψεις για την µελλοντική πορεία της
επιχείρησης που εξ ορισµού ενέχουν σηµαντικό κίνδυνο.
Η αναβαλλόµενη φορολογία επανεκτιµάται σε κάθε ηµεροµηνία κλεισίµατος ισολογισµού και τυχόν ζηµίες αποµείωσης
αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της αντίστοιχης χρήσης.
(β) Προβλέψεις για περιβαλλοντική αποκατάσταση
Οι περιβαλλοντικές επιπτώσεις που ενδεχόµενα θα προκληθούν από τα προϊόντα πετρελαίου που αποθηκεύει και
εµπορεύεται η Εταιρεία, ενδέχεται να αναγκάσουν την Εταιρεία να προβεί σε έξοδα αποκατάστασης, προκειµένου να
είναι σύννοµη και σχετικούς κανονισµούς και νόµους στις περιοχές που δραστηριοποιείται είτε προκειµένου να
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 26 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
εκπληρώσει τις νοµικές και συµβατικές της υποχρεώσεις. Η Εταιρεία διενεργεί σχετικές αναλύσεις και εκτιµήσεις
υποστηριζόµενη από την σχετική κεντρική οργάνωση του Οµίλου ΒΡ και τους συµβούλους της, προκειµένου να
εκτιµήσει τα σχετικά ποσά και τη χρονική περίοδο κατά την οποία η δαπάνες αυτές είναι πιθανό να προκύψουν.
Η Εταιρεία δηµιουργεί σχετική πρόβλεψη στις οικονοµικές της καταστάσεις για τις εκτιµώµενες δαπάνες
περιβαλλοντικής αποκατάστασης όταν αυτές θεωρούνται πιθανές. Όταν ο οριστικός προσδιορισµός της σχετικής
υποχρέωσης διαφέρει από το ποσό της σχετικής πρόβλεψης, η διαφορά επιβαρύνει την κατάσταση αποτελεσµάτων.
(γ) Παροχές προς το προσωπικό
Το κόστος των υποχρεώσεων καθορισµένων παροχών καθορίζεται από αναλογιστική µελέτη. Η αναλογιστική µελέτη
χρησιµοποιεί οικονοµικές και δηµογραφικές παραδοχές, οι οποίες απεικονίζονται στην σηµείωση 14.1. Λόγω της
µακροχρόνιας φύσης αυτών των προγραµµάτων, οι παραδοχές ενέχουν σηµαντικό βαθµό αβεβαιότητας.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 27 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Επεξηγηµατικές πληροφορίες για τα στοιχεία που παρουσιάζονται στον Ισολογισµό
(παράγραφοι 5-15)
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
5. Ιδιοχρησιµοποιούµενα Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Ακολουθεί πίνακας µεταβολής του κόστους κτήσης και των σωρευµένων αποσβέσεων του κονδυλίου
“Ιδιοχρησιµοποιούµενα Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία”:
Η Εταιρεία δεν έχει δεσµεύσει ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία για εξασφάλιση δανειακών ή άλλων
υποχρεώσεων. Οι διαγραφές κυρίως αφορούν άχρηστα / απωλεσθέντα περιουσιακά στοιχεία και γίνονται σαν
αποτέλεσµα αντίστοιχων φυσικών απογραφών παγίων.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 28 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
6. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία
Ακολουθεί πίνακας µεταβολής του κόστους κτήσης και των σωρευµένων αποσβέσεων του κονδυλίου “Άϋλα
περιουσιακά στοιχεία”:
7. Επενδυτικά ακίνητα
Παρατίθεται ανάλυση του υπολοίπου 31/12/2013 και 31/12/2012 του κονδυλίου «Επενδυτικά Ακίνητα» του
Ισολογισµού ανά ακίνητο της κατηγορίας αυτής. Τα επενδυτικά ακίνητα, όπως αναφέρθηκε στην παράγραφο 2.7,
αποτιµώνται µετά την αρχική αναγνώριση, µε τη µέθοδο του κόστους:
2013
Περιγραφή Ακινήτου
ΟΙΚΟΠΕ∆Ο-ΛΑΚΑ∆ΕΛΦΟΙ
ΟΙΚΟΠΕ∆ΟΠΗΓΑ∆ΟΥΛΙΑ-∆ΕΛΦΟΙ
ΟΙΚΟΠΕ∆Ο-ΕΛΛΗΝΙΑ∆ΕΛΦΟΙ
ΣΥΝΟΛΟ
Γη
2012
Κτίρια
Μηχανήµατα
Σύνολο
Γη
10.330,16
0,00
7.044,81
0,00
Κτίρια
Μηχανήµατα
0,00
10.330,16
0,00
7.044,81
Σύνολο
10.330,16
0,00
0,00
10.330,16
7.044,81
0,00
0,00
7.044,81
17.610,16
0,00
0,00
17.610,16
17.610,16
0,00
0,00
17.610,16
34.985,13
0,00
0,00
34.985,13
34.985,13
0,00
0,00
34.985,13
Η Εταιρεία δεν έκρινε αναγκαία την ανεξάρτητη εκτίµηση της εύλογης αξίας των επενδυτικών της ακινήτων.
Κατά τη χρήση του 2013 η εταιρεία δεν είχε έσοδα µισθωµάτων από επενδυτικά ακίνητα.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 29 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
8.1 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις
% Συµµετοχή
31/12/2013
31/12/2012
Λ.Μεσογείων 2,
Αθήνα
33,33%
390.000,00
390.000,00
Λ.Κηφισίας 26 &
Παραδείσου 2,
Μαρούσι
62,51%
579.300,00
Έδρα
Ονοµ. αξία µετοχών SAFCO
A.E.(200.000 µετοχές x 1,60
€)=320.000,00 Υπεραξία µετοχών
SAFCO A.E. Βάσει Σύµβασης της
29/11/2011 (50.000 µετοχές χ
1,40€)=70.000,00
Ονοµ.αξία µετοχών RAPI Α.Ε.
Συµµετοχή 2013:
(23.172 µτχ x € 25,00)
Συµµετοχή 2012:
(23.172 µτχ x € 39,00)
Υπεραξία µετοχών RAPI AE βάσει
σύµβασης της 28/09/2009 (23.172
µετοχές χ 54,863)
Ονοµ. αξία µετοχών GISSCO A.E.
(5.000 µετοχές x € 100,00)
903.708,00
Λ.Κηφισίας 26 &
Παραδείσου 2,
Μαρούσι
50%
Σύνολο
1.271.292,00
1.271.292,00
500.000,00
500.000,00
2.740.592,00
3.065.000,00
Με βάση την από 19/4/2013 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της RAPI A.E. αποφασίστηκε η
µείωση του µετοχικού κεφαλαίου κατά €518.980 µε µείωση της ονοµαστικής αξίας των µετοχών από €39 έκαστη σε
€25 έκαστη.
Καµία από τις παραπάνω συγγενείς εταιρείες δεν είναι εισηγµένη σε κάποιο Χρηµατιστήριο Αξιών, και κατά συνέπεια
δεν υπάρχουν σχετικές χρηµατιστηριακές αξίες.
Η Εταιρεία δεν ενοποιεί τις συγγενείς εταιρείες διότι αυτό γίνεται σε επίπεδο Οµίλου (βλ. σηµείωση 2.3). Ειδικότερα για
την συγγενή εταιρεία RAPI AE παρότι το ποσοστό συµµετοχής είναι άνω του 50%, βάσει καταστατικού η Εταιρεία δεν
έχει τον έλεγχο.
8.2 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
Η συνολική µεταβολή στην αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση, είναι η παρακάτω:
31/12/2013
31/12/2012
Yπόλοιπο αρχής περιόδου
Χρέωση/Πίστωση Αποτελεσµάτων
Χρήσης
Χρέωση/Πίστωση στην Κατάσταση
Συνολικού Εισοδήµατος
2.346.136,68
2.713.116,37
237.304,99
(545.553,78)
(45.312,90)
178.574,09
Υπόλοιπο τέλους περιόδου
2.538.128,77
2.346.136,68
Απευθείας στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος αναγνωρίζεται η αναβαλλόµενη φορολογία επί των
αναλογιστικών κερδών / ζηµιών του σχήµατος καθορισµένης παροχής νόµιµης αποζηµίωσης προσωπικού βάσει του
Ν.2112/20 οι οποίες αποτελούν προσωρινές διαφορές.
Στον επόµενο πίνακα αναλύονται οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις που αναγνωρίσθηκαν
επί των προσωρινών διαφορών:
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 30 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
31/12/2013
31/12/2012
Ενσώµατων παγίων/ Επενδυτικών ακινήτων
340.607,01
459.463,91
Προβλέψεις σχηµάτων παροχών προσωπικού
καθορισµένης απόδοσης
Λοιπές προσωρινές διαφορές
Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις
(πάγια περιουσιακά στοιχεία)
1.404.262,14
1.191.492,93
854.199,65
2.599.068,80
754.703,90
2.405.660,74
(60.940,03)
(59.524,06)
Yπόλοιπο τέλους περιόδου
2.538.128,77
2.346.136,68
8.3 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις
∆οσµένες εγγυήσεις
Άτοκες ταµειακές διευκολύνσεις σε συνεργάτες > 12
µήνες
Πρόβλεψη αποµείωσης ταµειακών διευκολύνσεων >1Υ
Χρησιδάνεια σε πελάτες λιπαντικών αποσβενύµενα
πέραν των 12 µηνών (Υποσηµείωση 1)
Σύνολο
31/12/2013
57.627,66
366.683,80
31/12/2012
66.534,66
611.601,00
(49.768,00)
0,00
68.141,55
442.685,01
220.807,17
898.042,83
Υποσηµείωση 1: Τα χρησιδάνεια σε πελάτες λιπαντικών, κατά τα ∆ΠΧΑ απεικονίζονται ως κεφάλαια κίνησης της
Εταιρείας και όχι πάγια περιουσιακά στοιχεία αυτής, δεδοµένου ότι από τη φύση των σχετικών εµπορικών
συµβάσεων, οι κίνδυνοι από την χρήση του χρησιδανεισµένου εξοπλισµού µεταφέρονται στον πελάτη. Η ουσία της
συναλλαγής αφορά την εις είδος (αντί εις χρήµα) προκαταβολή µελλοντικών εκπτώσεων στους πελάτες προκειµένου
να επιτευχθούν οι σχετικοί στόχοι πωλήσεων. Για το λόγο αυτό τα χρησιδάνεια σε πελάτες λιπαντικών συµψηφίζονται
στις εκπτώσεις στη διάρκεια της εµπορικής σύµβασης (συνήθως 5ετία). Τα χρησιδάνεια σε πελάτες λιπαντικών που
θα συµψηφισθούν στις εκπτώσεις σε διάστηµα µεγαλύτερο των 12 µηνών από την ηµεροµηνία σύνταξης του
ισολογισµού, συµπεριλαµβάνονται στο κονδύλι του Ισολογισµού «Προκαταβολές και λοιπές Απαιτήσεις».
9. Αποθέµατα
Αποθέµατα Καυσίµων Αεροπορίας
31/12/2013
8.222.137,96
31/12/2012
11.361.546,12
Αποθέµατα Λιπαντικών
2.788.113,23
3.691.054,48
(96.942,00)
(152.264,00)
Μείον Πρόβλεψη Υποτίµησης αξίας
αποθεµάτων Λιπαντικών
Α&Β Ύλες λιπαντικών
Μείον Πρόβλεψη Υποτίµησης αξίας
αποθεµάτων Α&Β Υλών Λιπαντικών
Υλικά Συσκευασίας - ΑναλώσιµαΑνταλλακτικά
Μείον Πρόβλεψη Υποτίµησης αξίας
αποθεµάτων Υλικών Συσκευασίας
Προκαταβολές για αγορά αποθεµάτων
Σύνολο
0,00
104.331,97
0,00
(5.580,00)
17.315,00
81.924,82
0,00
133.332,43
11.063.956,62
(7.021,00)
485.251,40
15.559.243,79
Στη χρήση 2013 η Εταιρεία:
-
∆ιέγραψε στις ζηµίες λογιστικές διαφορές στα αποθέµατα ύψους €5.036,16.
Σχηµάτισε συνολικές προβλέψεις υποτίµησης της αξίας των αποθεµάτων ύψους €96.942,00.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 31 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
10. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
Απαιτήσεις από Πελάτες 10.1
Λοιπές Απαιτήσεις
10.2
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
31/12/2013
31/12/2012
12.958.655,04
4.644.085,74
17.602.740,78
16.102.725,17
4.803.775,61
20.906.500,78
10.1 Πελάτες
Το κονδύλι “Πελάτες” αναλύεται στον παρακάτω πίνακα:
Απαιτήσεις από πελάτες
Πελάτες εσωτερικού
Πελάτες εξωτερικού
Ελληνικό ∆ηµόσιο
Ν.Π.∆.∆ & ∆.Επιχειρήσεις
Μη αποµειωµένο υπόλοιπο απαιτήσεων
από πελάτες
Επισφαλείς πελάτες
Μείον Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις
πελατών
Αποµειωµένο υπόλοιπο απαιτήσεων από
πελάτες
Σύνολο απαιτήσεων από πελάτες
31/12/2013
10.391.074,30
2.360.444,92
43.836,65
163.299,17
31/12/2012
12.329.414,56
2.680.443,85
970.521,62
122.345,14
12.958.655,04
1.352.433,07
16.102.725,17
1.642.807,70
(1.352.433,07)
(1.509.485,93)
0,00
12.958.655,04
133.321,77
16.236.046,94
Η µεταβολή των προβλέψεων αποµείωσης επισφαλών απαιτήσεων πελατών, αναλύεται στον παρακάτω πίνακα :
Προβλέψεις αποµείωσης επισφαλών
απαιτήσεων πελατών
2013
2012
Υπόλοιπο έναρξης
(1.509.485,93) (1.362.697,70)
Αύξηση προβλέψεων
(257.411,10)
(340.746,48)
∆ιαγραφή απαιτήσεων έναντι προβλέψεων
292.765,61
9.738,93
Ακύρωση προβλέψεων
121.698,35
184.219,32
Υπόλοιπο λήξης
(1.352.433,07) (1.509.485,93)
10.2 Λοιπές απαιτήσεις
Το κονδύλι “Λοιπές απαιτήσεις” αναλύεται στον παρακάτω πίνακα:
Λοιπές Απαιτήσεις
31/12/2013
Απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων
επιχειρήσεων (α)
0,00
Ταµειακές διευκολύνσεις σε συνεργάτες
εισπρακτέες σε < 12 µήνες
496.336,82
Χρησιδάνεια σε πελάτες λιπαντικών που
αποσβ/νται σε < 12 µήνες
166.243,19
Προβλέψεις για αποµείωση Ταµειακών
διευκολύνσεων σε
Συνεργάτες
(164.200,21)
Εµπορικές πιστώσεις πελατών εισπρακτέες
εντός < 12 µηνών
∆ιαγραφές ταµειακών διευκολύνσεων σε
συνεργάτες εισπρακτέες σε < 12 µήνες
∆ιαγραφές ταµειακών διευκολύνσεων σε
συνεργάτες εισπρακτέες σε < 12 µήνες
Mακροπρόθεσµες Απαιτήσεις
εισπρακτέες στην επόµενη χρήση (β)
31/12/2012
0,00
481.074,25
331.749,61
0,00
0,00
7.653,06
(12.968,50)
0,00
485.411,30
820.476,92
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 32 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
145.908,01
235.272,90
1.372.395,81
0,00
2.335.517,44
231.931,47
145.971,82
540.128,87
338.048,18
862.256,17
1.889.172,66
231.931,47
(231.931,47)
4.089.094,16
(194.438,48)
3.813.070,69
Λοιπές προκαταβολές και πιστώσεις (δ)
41.908,07
117.315,07
Προπληρωθέντα έξοδα και έσοδα
χρήσεως εισπρακτέα (ε)
27.672,21
52.912,93
4.644.085,74
4.803.775,61
Λοιποί φόροι διάφοροι
Λοιπές απαιτήσεις από το ∆ηµόσιο
Φ.Π.Α εισπρακτέος
Χρεώστες εκ πωλήσεων παγίων
∆ιάφοροι χρεώστες
Επισφαλείς απαιτήσεις από χρεώστες
Μείον
Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις
χρεωστών (Υποσηµείωση 1)
Χρεώστες ∆ιάφοροι (γ)
Σύνολο λοιπών απαιτήσεων
(α+β+γ+δ+ε)
Οι λογιστικές αξίες των ανωτέρω απαιτήσεων αντιπροσωπεύουν την εύλογή τους αξία.
Υποσηµείωση 1: Η µεταβολή των προβλέψεων αποµείωσης επισφαλών απαιτήσεων χρεωστών, αναλύεται στον
παρακάτω πίνακα :
2013
2012
Υπόλοιπο έναρξης
(194.438,48)
(194.438,48)
(231.931.47)
Υπόλοιπο λήξης
(194.438,48)
11. Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα
Τα ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν :
α) τα µετρητά και τις επιταγές ηµέρας στα ταµεία της Εταιρείας,
β) τις καταθέσεις όψεως αυτής σε Τράπεζες του εσωτερικού και εξωτερικού αποµειωµένες κατά την αξία των επιταγών
που έχουν εκδοθεί από την Εταιρεία αλλά δεν έχουν εισπραχθεί από τους δικαιούχους κατά την ηµεροµηνία σύνταξης
του ισολογισµού
γ) τα γραµµάτια που έχουν λήξει έως και την ηµεροµηνία σύνταξης του ισολογισµού και εποµένως έχουν µειώσει τα
υπόλοιπα των πελατών
δ) απαίτηση από την εταιρεία του οµίλου BP International Ltd, βάσει της σύµβασης Λογαριασµών Εσωτερικής
Χρηµατοδότησης (I.F.A.)
Τα διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα της Εταιρείας, µε βάση τα παραπάνω, αναλύονται ως εξής:
31/12/2013
31/12/2012
Ταµεία
Καταθέσεις Όψεως
Καταθέσεις Όψεως σε ξένο νόµισµα
303.261,70
41.548.044,93
89.391,22
37.671,57
22.078.019,91
11.982.404,65
Ταµειακά ∆ιαθέσιµα
41.940.697,85
34.098.096,13
Γραµµάτια εισπρακτέα
0,00
353.796,73
Ταµειακά Ισοδύναµα
Σύνολο
0,00
353.796,73
41.940.697,85
34.451.892,86
Οι καταθέσεις στις τράπεζες τοκίζονται µε τα ελάχιστα κυµαινόµενα επιτόκια αλληλόχρεων τραπεζικών λογαριασµών
και λογαριασµών όψεως, τα οποία βασίζονται στα επιτόκια καταθέσεων των συνεργαζόµενων τραπεζών στην Ελλάδα
και την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 33 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
12. Μετοχικό κεφάλαιο
Αριθµός Μετοχών
31 ∆εκεµβρίου 2012
474.509
Ονοµαστική Αξία
Μετοχών
100
31 ∆εκεµβρίου 2013
474.509
100
Μετοχικό
Κεφάλαιο
47.450.900,00
47.450.900,00
13. Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης
13.1 Αποθεµατικά
∆ιαφορά έκδοσης µετοχών υπέρ το άρτιο
Φόρος Συγκέντρωσης Κεφαλαίου
Τακτικό αποθεµατικό
Ειδικά αποθεµατικά – Έσοδα από
συµµετοχές
Ειδικά αποθεµατικά (∆ιαφορές από
αναπροσαρµογή αξίας συµµετοχώνχρεωγράφων)
Αποθεµατικά αναπροσαρµογών παγίων
βάσει του µοντέλου ιστορικού κόστους στα
∆ΠΧΑ
Αποθεµατικά από απαλλασσόµενα της
φορολογίας έσοδα
(τόκοι εντόκων γραµµατίων του δηµοσίου)
Αποθεµατικά ειδικώς φορολογηθέντων
εσόδων (τόκοι καταθέσεων)
Σύνολο
31/12/2013
31/12/2012
12.659,72
(315.534,00)
1.178.028,40
874.039,92
12.659,72
(315.534,00)
1.055.534,51
874.039,92
557.550,67
557.550,67
(1.647.665,00)
(1.647.665,00)
105.915,73
105.915,73
67.956,78
67.956,78
832.952,22
710.458,33
Τακτικό αποθεµατικό: Σύµφωνα µε την Ελληνική εµπορική νοµοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται από τα κέρδη της
χρήσης να σχηµατίσουν το 5% σαν τακτικό αποθεµατικό µέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβεβληµένου
µετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά τη διάρκεια της ζωής της εταιρείας απαγορεύεται η διανοµή του τακτικού
αποθεµατικού. Στη χρήση 2013, η Εταιρεία αύξησε το τακτικό αποθεµατικό της κατά € 122.493,89
Αφορολόγητα και ειδικώς φορολογηθέντα αποθεµατικά : Στη κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται:
α) Κέρδη που δεν έχουν φορολογηθεί, κάτω από το ισχύον κάθε φορά φορολογικό και θεσµικό πλαίσιο. Σε περίπτωση
διανοµής τους τα κέρδη θα είναι φορολογητέα µε βάση το φορολογικό συντελεστή που θα ισχύει κατά το χρόνο
διανοµής τους στους µετόχους ή µετατροπής τους σε µετοχικό κεφάλαιο.
β) Κέρδη που έχουν φορολογηθεί κατ’ ειδικό τρόπο, µε φορολογικό συντελεστή ο οποίος είναι χαµηλότερος από τον
εκάστοτε ισχύοντα συντελεστή. Σε περίπτωση διανοµής τους τα κέρδη αυτά θα είναι φορολογητέα µε βάση το
φορολογικό συντελεστή που θα ισχύει κατά το χρόνο της διανοµής τους στους µετόχους ή µετατροπής τους σε
µετοχικό κεφάλαιο.
∆εν έχει υπολογισθεί η υποχρέωση αναβαλλόµενου φόρου για τα αποθεµατικά αυτά καθώς σύµφωνα µε το ∆ΛΠ 12,
δεν πρέπει να προβλέπονται οι φορολογικές συνέπειες τυχόν διανοµής αποθεµατικών.
Αποθεµατικά αναπροσαρµογών παγίων βάσει του µοντέλου του ιστορικού κόστους στα ∆ΠΧΑ: Σύµφωνα µε
την Ελληνική φορολογική νοµοθεσία κάθε 4 χρόνια τα γήπεδα-οικόπεδα και τα κτίρια υπόκεινται σε αναπροσαρµογές
της αξίας τους όπως ορίζονται κατά περίπτωση. Αυτές οι αναπροσαρµογές παγίων στη συνέχεια κεφαλαιοποιήθηκαν.
Στα ∆ΠΧΑ οι αναπροσαρµογές αυτές δεν είναι αποδεκτές, οπότε κατά την υιοθέτηση αυτών αντεστράφησαν
δηµιουργώντας χρεωστικό αποθεµατικό.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 34 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Η Εταιρεία, σε περίπτωση πώλησης (ή µε άλλο τρόπο διαγραφής) ακινήτου που έχει αναπροσαρµοσθεί φορολογικά
και άρα έχει σχηµατίσει υπόλοιπο σε αυτό το χρεωστικό αποθεµατικό, µεταφέρει το υπόλοιπο αυτό στα αποτελέσµατα
εις νέον.
Στη χρήση 2012 η Εταιρεία προέβη µε την υπ’ αριθµ. 30142/03-10-2012 συµβολαιογραφική πράξη (του
συµβολαιογράφου Αθήνας κου Κωνσταντίνου Χρήστου Κωνσταντίνου), στην πώληση της εγκατάστασης παραγωγής
και αποθήκευσης στην ∆ραπετσώνα, του οποίου η συµµετοχή στο σχηµατισθέν αποθεµατικό αναπροσαρµογής
παγίων βάσει του µοντέλου του ιστορικού κόστους στα ∆ΠΧΑ κατά την 1η υιοθέτηση των ∆ΠΧΑ ήταν € 4.000.299,73
Με βάση την ως άνω λογιστική πρακτική που ακολουθεί η Εταιρεία, χρεωστικό υπόλοιπο εκ € 4.000.299,73
µεταφέρθηκε εκ του ανάλογου λογαριασµού αποθεµατικού προς συµψηφισµό µε τα αποτελέσµατα εις νέον,
οδηγώντας σε ισόποση µείωση των χρεωστικών αποθεµατικών αναπροσαρµογών παγίων βάσει του µοντέλου του
ιστορικού κόστους στα ∆ΠΧΑ
14. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις
14.1Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
Η Εταιρεία ανέθεσε σε εταιρεία εξειδικευµένων αναλογιστών, που αποτελούν επιλεγµένο παγκόσµιο προµηθευτή και
του Οµίλου BP, την εκπόνηση αναλογιστικών µελετών για όλα τα σχήµατα αποχωρήσεων του προσωπικού κατά τις
ηµεροµηνίες 31/12/2013 και 31/12/2012 αντίστοιχα. Οι αναλογιστικές µελέτες βασίστηκαν στις παρακάτω οικονοµικές
και δηµογραφικές παραδοχές:
Βασικές Οικονοµικές Παραδοχές
Ετήσιο προεξοφλητικό επιτόκιο (Σηµείωση 1)
Ετήσιος Πληθωρισµός (CPI) (Σηµείωση 2)
Ετήσιο µακροπρόθεσµο ποσοστό αυξήσεων µισθών
(Σηµείωση 3)
Ετήσιος πληθωρισµός ιατρικών υπηρεσιών (Σηµείωση 4)
Ετήσια αύξηση συντάξεων (75% του πληθωρισµού)
Αναµενόµενη ετήσια απόδοση ασφαλισµένων σχηµάτων
(Σηµείωση 5)
Ετήσια µέση ιατροφ/κευτική αποζηµίωση σε ηλικία 60 ετών
(Σηµείωση 6)
Ετήσια αύξηση περιστατικών υποκείµενων σε ιατροφ/κή
αποζηµίωση (Σηµείωση 6)
31/12/2013
3,20%
2.00%
2.00%
31/12/2012
3,60%
2.00%
3.00%
3.50%
1.50%
3.20%
4.00%
1.88%
3.60%
€751
€751
1.07%
1.07%
Σηµείωση 1 : Το ∆ΛΠ 19 επιβάλει το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιµοποιείται να αντικατοπτρίζει το ποσοστό µε το οποίο οι
υποχρεώσεις θα µπορούσαν να εκταµιευθούν. Το πρότυπο προτείνει να χρησιµοποιούνται οι δείκτες απόδοσης σε υψηλή ποιότητας
επενδύσεις σταθερού εισοδήµατος κατάλληλου χρόνου ωρίµανσης. Στην αναλογιστική µελέτη χρησιµοποιήθηκε το προεξοφλητικό
επιτόκιο που χρησιµοποιεί ο Όµιλος BP για όλες τις χώρες της Ευρωζώνης (AA corporate bonds).
Σηµείωση 2 : Η µέση µακροχρόνια αύξηση του πληθωρισµού που χρησιµοποιήθηκε (2.0%) είναι σύµφωνη µε τις µακροχρόνιες
οικονοµικές προβλέψεις για τις χώρες της Ευρωζώνης.
Σηµείωση 3 : Χρησιµοποιώντας την παραδοχή ότι και στην Ελλάδα µακροχρόνια οι πραγµατικές αυξήσεις µισθών θα συγκλίνουν
µε αυτές της Ευρωπαϊκής Ένωσης, χρησιµοποιήθηκε το µέσο ετήσιο ποσοστό αύξησης CPI (2,00).
Σηµείωση 4 : Το σταθµισµένο ποσοστό µακροχρόνιας αύξησης 3,5% χρησιµοποιήθηκε από τους αναλογιστές. Αυτό στηρίχθηκε
στον τρέχοντα, πραγµατικό, ιατρικό πληθωρισµό που δηµοσίευσε η Εθνική Στατιστική Υπηρεσία της Ελλάδας, τον εναρµονισµένο
δείκτη τιµών καταναλωτή για υπηρεσίες υγείας στην Ευρωζώνη που δηµοσίευσε η Eurostat και αναµενόµενη µελλοντική εξέλιξη.
Σηµείωση 5 : Τα περιουσιακά στοιχεία των προγραµµάτων 50792 και 50793 ήταν επενδεδυµένα στη χρήση 2013 σε Οµόλογα κατά
ποσοστό 100%
Σηµείωση 6: Η υπόθεση που χρησιµοποιήθηκε από τους αναλογιστές, µε βάση ιστορικά στοιχεία της Εταιρείας, είναι ότι η µέση
ιατροφαρµακευτική αποζηµίωση για έναν συνταξιούχο, σε ηλικία > 60 έτη, είναι € 751 και τα περιστατικά τα υποκείµενα σε
ιατροφαρµακευτική αποζηµίωση αυξάνονται κατά 1.07 % κατ’ έτος καθώς αυξάνεται η ηλικία των ασφαλισµένων στο πρόγραµµα .
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 35 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Βασικές ∆ηµογραφικές Παραδοχές
Θνησιµότητα
Αναπηρία
Συνταξιοδότηση
Παραιτήσεις
31/12/2013
Άνδρες: Standard Πίνακας EVK2000m
Γυναίκες: Standard Πίνακας EVK2000f
31/12/2012
Άνδρες: Standard Πίνακας EVK2000m
Γυναίκες: Standard Πίνακας EVK2000f
Πίνακας Αναπηρίας EVK2000
Στη νωρίτερη δυνατή ηλικία όπως αυτή
αναθεωρήθηκε από τον Ν.3863,
υποθέτοντας 3 αναγνωρισµένα χρόνια
υπηρεσίας και 25 έτη µέγιστο χρόνο
ασφάλισης
0% κατ’ετος έως την ηλικία των 50
0% για ηλικίες > 50 ετών
Πίνακας Αναπηρίας EVK2000
Στη νωρίτερη δυνατή ηλικία όπως αυτή
αναθεωρήθηκε από τον Ν.3863,
υποθέτοντας 3 αναγνωρισµένα χρόνια
υπηρεσίας και 25 έτη µέγιστο χρόνο
ασφάλισης
1% κατ’ετος έως την ηλικία των 50
0% για ηλικίες > 50 ετών
Οι παραπάνω παραδοχές χρησιµοποιήθηκαν από τους αναλογιστές για την εκτίµηση των µελλοντικών χρηµατικών
εκροών και την προεξόφλησή τους σε παρούσα αξία κατά την ηµεροµηνία αποτίµησης της υποχρέωσης. Ο σκοπός
της αποτίµησης βάσει της αναλογιστικής µελέτης, είναι ο καθορισµός της υποχρέωσης καθορισµένης παροχής
(Defined Benefit Obligation – DBO) κατά την ηµεροµηνία της αποτίµησης:
DBO
Υποχρέωση καθορισµένης παροχής
βάσει αναλογιστικής µελέτης
1
2
3
4
5
Σχήµα καθορισµένης παροχής
Αποζηµίωση Ν2112/20
Συµπληρωµατική παροχή νόµιµης αποζηµίωσης
(50792)
Σχήµα ιατροφαρµακευτικής περίθαλψης
συνταξιούχων (43059)
Σχήµα ιατροφαρµακευτικής περίθαλψης εν ενεργεία
προσωπικού µετά την συνταξιοδότηση (50793)
Συντάξεις σε ήδη συνταξιοδοτηθέν προσωπικό
Σύνολο (DBO)
DBO
31/12/2013
5.401.008
31/12/2012
5.957.465
468.796
495.649
5.618.914
6.130.701
3.330.790
3.285.705
929.942
969.981
15.749.450
16.839.501
Ανάλυση ευαισθησίας των αποτελεσµάτων
Εάν το ετήσιο προεξοφλητικό επιτόκιο ανέρχονταν σε 4,20%, αντί του 3,20%, τότε η υποχρέωση καθορισµένης
παροχής θα ήταν µικρότερη κατά 11% περίπου για την αποζηµίωση Ν2112/20, 10% για την συµπληρωµατική παροχή
νόµιµης αποζηµίωσης (50792), 8% για το σχήµα ιατροφαρµακευτικής περίθαλψης συνταξιούχων (43059), κατά 8%
για το σχήµα ιατροφαρµακευτικής περίθαλψης εν ενεργεία προσωπικού µετά την συνταξιοδότηση (50793), και κατά
7% για τις συντάξεις σε ήδη συνταξιοδοτηθέν προσωπικό.
Εάν το ετήσιο µακροπρόθεσµο ποσοστό αυξήσεων µισθών ήταν 3,00% αντί 2,00%, τότε η υποχρέωση καθορισµένης
παροχής θα ήταν µεγαλύτερη κατά 13% περίπου για την αποζηµίωση Ν2112/20 και κατά 27% για την
συµπληρωµατική παροχή νόµιµης αποζηµίωσης (50792).
Εάν ο πληθωρισµός ιατρικών υπηρεσιών ανέρχονταν σε 4.5%, αντί του 3.5%, τότε η υποχρέωση καθορισµένης
παροχής θα ήταν µεγαλύτερη κατά 9% περίπου για το σχήµα ιατροφαρµακευτικής περίθαλψης συνταξιούχων (43059)
και κατά 23% για το σχήµα ιατροφαρµακευτικής περίθαλψης εν ενεργεία προσωπικού µετά την συνταξιοδότηση
(50793).
Εάν ο πληθωρισµός ιατρικών υπηρεσιών ανέρχονταν σε 2.5% , αντί του 3.5%, τότε η υποχρέωση καθορισµένης
παροχής θα ήταν µικρότερη κατά 8% για το σχήµα ιατροφαρµακευτικής περίθαλψης συνταξιούχων (43059) και κατά
8% για το σχήµα ιατροφαρµακευτικής περίθαλψης εν ενεργεία προσωπικού µετά την συνταξιοδότηση (50793).
Οι µεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρέωσης στα σχήµατα καθορισµένων παροχών κατά τη διάρκεια της
χρήσης 2013, παρουσιάζονται ανά σχήµα και συνολικά στον επόµενο πίνακα:
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 36 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Επιπλέον κόστος εξυπηρέτησης συνολικής αξίας €228.153 αναγνωρίστηκε στα αποτελέσµατα της χρήσης 2013, λόγω
της αναγνώρισης της προυπηρεσίας µεταφερθέντος προσωπικού από την IBM HELLAS AE.
Βάση του αναθεωρηµένου ∆ΛΠ 19 τα περιουσιακά στοιχεία των προγραµµάτων αναθεωρήθηκαν χρησιµοποιώντας το
Ετήσιο προεξοφλητικού επιτόκιο του 2011 (5.50%) αντί της αναµενόµενης ετήσιας απόδοσης ασφαλισµένων
σχηµάτων του 2011 (4.00%). Η επίπτωση αυτής της αναθεώρησης στα Κέρδη/(Ζηµίες) που αναγνωρίσθηκαν
απευθείας στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος στη χρήση 2013 ήταν €13.402.
Οι µεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρέωσης στα σχήµατα καθορισµένων παροχών κατά τη διάρκεια της
χρήσης 2012 παρουσιάζονται ανά σχήµα και συνολικά στον επόµενο πίνακα:
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 37 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Τα ποσά τα αναγνωρισµένα στα αποτελέσµατα έχουν ως ακολούθως:
Καθαρό έξοδο παροχών αναγνωρισµένο στην
Κατάσταση Αποτελεσµάτων
2013
2012
Κόστος εξυπηρέτησης
264.864
249.636
Κόστος τόκου
Αναµενόµενη απόδοση ασφαλισµένων σχηµάτων
Αναθεώρηση αναµενόµενης απόδοσης 2012 λόγω
επαναδιατύπωσης του προτύπου IAS 19
542.718
(33.074)
754.257
(35.740)
0
(13.402)
Κανονικό κόστος παροχών
774.509
954.751
Επιπλέον κόστος εξυπηρέτησης λόγω αναγνώρισης
προυπηρεσίας µεταφερθέντος προσωπικού από IBM
Πρόσθετο κόστος επιπλέον παροχών
228.153
156.570
0
281.790
1.419
65
Λοιπά έξοδα
Συνολικό κόστος παροχών
1.160.652
1.236.606
Η πραγµατική απόδοση των περιουσιακών στοιχείων προγραµµάτων (plan assets) ανέρχεται σε:
Αναµενόµενη απόδοση ασφαλισµένων σχηµάτων
Αναλ/κές (ζηµιές)/κέρδη αποτίµησης περιουσιακών
στοιχείων των ασφαλισµένων προγραµµάτων
καθορισµένων παροχών
2013
2012
33.074
35.740
(43.621)
(42.033)
Στη χρήση 2013 αναγνωρίσθηκαν απευθείας στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος συνολικά αναλογιστικά κέρδη
€323.657 έναντι αναλογιστικών ζηµιών €2.741.350 στη χρήση 2012. Πιο αναλυτικά η µεταβολή στη χρήση 2013 των
σωρευµένων Αναλογιστικών Ζηµιών που έχουν αναγνωρισθεί απευθείας στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος, ανά
σχήµα παροχής προς το προσωπικό, εµφανίζεται στον παρακάτω πίνακα:
Αναλογιστικές Ζηµίες/Κέρδη
Τα σωρευτικά ποσά των αναλογιστικών (ζηµιών)/κερδών που αναγνωρίσθηκαν στην Κατάσταση Συνολικού
Εισοδήµατος είναι:
Σχήµα Καθορισµένων
Παροχών
N2112/20
Συµπλ.Παροχή Νόµιµης
Αποζηµίωσης (50792)
Ιατροφαρµακευτική περίθαλψη
συνταξιούχων (43059)
Ιατροφαρµακευτική περίθαλψη
µετά τη συνταξ/ση (50793)
Συντάξεις που πληρώνει
απευθείας η Εταιρεία
Αναθεώρηση ΙΑS 19 2012
2012 λόγω, επαναδιατύπωσης
του προτύπου IAS 19
Σύνολο
31/12/2012
Αναλ.
Κέρδη/(Ζηµίες)
που
αναγνωρίσθηκαν
απευθείας στην
Κατάσταση
Συνολικού
Εισοδήµατος
στη χρήση 2013
31/12/2013
(487.140)
174.280
(312.860)
75.773
34.432
110.205
(2.018.456)
257.005
(1.761.452)
(1.594.875)
(123.031)
(1.717.906)
(217.084)
(5.626)
(222.710)
0
(4.241.782)
(13.402)
323.657
(13.402)
(3.918.124,25)
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 38 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
14.2 Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις
31/12/2013
1.033.850,15
1.033.850,15
Πρόβλεψη για εξαιρ.κινδ. & εκτ.εξόδων
Σύνολο
31/12/2012
924.455,41
924.455,41
Η Εταιρεία σχηµάτισε στη χρήση του 2013 πρόβλεψη για έκτακτους κινδύνους ύψους €220.000,00 που αφορούν τις
ανέλεγκτες χρήσεις 2009 έως 2011, ενώ διέγραψε ποσό πρόβλεψης € 234.000,00 το οποίο είχε σχηµατισθεί για την
χρήση 2012 µε αποτέλεσµα το συνολικό ποσό κατά την 31/12/2013 για έκτακτους οικονοµικούς κινδύνους να
ανέρχεται στο ποσό των €840.063,82.
Επίσης, η Εταιρεία αύξησε την πρόβλεψη για εξαιρετικούς κινδύνους και έξοδα κατά €123.394,74 µε αποτέλεσµα το
συνολικό ποσό για εξαιρετικούς κινδύνους και έκτακτα έξοδα κατά την 31/12/2013 να ανέρχεται στο ποσό των
€193.786,33 .
14.3 Προβλέψεις εξόδων αναδιοργάνωσης
31/12/2013
0,00
0,00
Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού
Σύνολο
31/12/2012
1.491.442,70
1.491.442,70
Η Εταιρεία σχηµάτισε στη χρήση του 2012 πρόβλεψη ύψους 1.233.320,21 ευρώ για το προσωπικό που αποχώρησε
το 2012 και το 2013 λόγω της πώλησης της εγκατάστασης παραγωγής και αποθήκευσης στη ∆ραπετσώνα.
15. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις
15.1 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
Η ανάλυση του κονδυλίου, εµφανίζεται στον παρακάτω πίνακα:
31/12/2013
31/12/2012
4.157.633,14
746.096,07
1.227.192,00
3.388.018,27
4.544.522,11
1.533.946,63
1.068.098,90
3.441.930,56
Προµηθευτές παγίων
ΦΠΑ και Λοιποί Φόροι και Τέλη
166.310,54
708.006,08
302.352,09
460.280,37
Υποχρεώσεις σε Ασφαλιστικά Ταµεία
386.831,62
309.910,72
1.359.688,17
694.575,35
19.255,89
40.547,18
198.986,19
18.888,74
0,00
1.491.442,70
12.358.017,97
13.906.495,35
31/12/2013
31/12/2012
272.387,94
363.343,94
272.387,94
363.343,94
Προµηθευτές εσωτερικού
Προµηθευτές εξωτερικού
Προβλέψεις εκτάκτων αµοιβών προσωπικού
Προµηθευτές/Πιστωτές διάφοροι
∆εδουλευµένα έξοδα
Αγορές υπό παραλαβή
Προκαταβολές πελατών, χρεωστών
Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις
Σύνολο
15.2 Υποχρεώσεις από Φόρους και τέλη
Φόρος εισοδήµατος
Σύνολο
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 39 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Επεξηγηµατικές πληροφορίες για τα στοιχεία που παρουσιάζονται στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων (παράγραφοι 16-21)
16. Κύκλος εργασιών
Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας στη χρήση 2013 (συµπεριλαµβανοµένου του ΕΦΚ) ανήλθε συνολικά σε
€261.782.123,63 έναντι € 256.549.928,75 στη χρήση 2012 δηλαδή σηµείωσε αύξηση κατά € 5.232.194,88.
Ο ΕΦΚ ( Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης ) που συµπεριλαµβάνεται στον ως άνω ακαθάριστο κύκλο εργασιών στη
χρήση 2013 ανήλθε σε € 1.293.118,68 και αφορά µόνο τα καύσιµα αεροπορίας. Ο καθαρός κύκλος εργασιών της
Εταιρείας στη χρήση 2013 (εξαιρουµένου του ΕΦΚ) ανήλθε συνολικά σε € 260.489.004,95. Στη χρήση 2012 ο
καθαρός κύκλος εργασιών, εξαιρουµένου του ΕΦΚ, ανήλθε σε € 254.963.807,30.
17. Λοιπά έσοδα
Παροχή υπηρεσιών στο προσωπικό
Παρεπόµενα έσοδα αεροπορίας
Παρεπόµενα έσοδα ναυτιλίας
Έσοδα παροχής υπηρεσιών
(Υποσηµείωση 1)
Εσοδα αποθηκεύσεων
Λοιπά έσοδα παροχής
Εισπραττόµενα έσοδα αποστολής
∆ιάφορα άλλα έσοδα
Έσοδα συµµετοχών (Υποσηµείωση
2)
Σύνολο
2013
32.052,73
7.815.104,56
272.154,30
2.609.261,75
2012
43.234,99
6.445.986,97
454.289,69
5.001.529,28
631.886,21
4.770.105,25
712.257,09
3.335.748,12
0,00
653.919,20
4.931.138.81
556.430,92
3.142.693.38
228.429,87
20.178.570,01
21.457.653,11
Υποσηµείωση 1: Τα έσοδα παροχής υπηρεσιών περιλαµβάνουν Προµήθειες Ναυτιλίας από τη ΒΡ International Ltd,
έσοδα από αποσπασµένο προσωπικό σε εταιρείες του Οµίλου ΒΡ στο εξωτερικό, έσοδα από ανάκτηση του κóστους
διοικητικών θέσεων στην Ελλάδα που παρέχουν υπηρεσίες σε ευρύτερη γεωγραφική περιοχής εκτός Ελλάδας και
λοιπά διάφορα έσοδα παροχής υπηρεσιών .
Υποσηµείωση 2: Τα έσοδα συµµετοχών, αφορούν µερίσµατα των οποίων τη διανοµή ενέκριναν στην κλειόµενη
χρήση οι Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων των παρακάτω συγγενών εταιρειών και τα οποία εισπράχθηκαν εντός της
χρήσης (βλ. και Σηµ. 8.1). Κατά τη χρήση 2013 οι Γενικές Συνελεύσεις των συγγενών εταιρειών δεν ενέκριναν διανοµή
µερίσµατος από τα κέρδη της χρήσης 2012:
2013
0,00
0,00
0,00
SAFCO A.E.
GISSCO A.E.
Σύνολο
2012
159.429,87
69.000,00
228.429,87
18. Κέρδη εκ πωλήσεως παγίων
Το κονδύλι “Κέρδη εκ πωλήσεως παγίων” της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων, αναλύεται στον παρακάτω πίνακα:
Έσοδα Πώλησης
Μείον Λογιστική αξία
Κέρδος από πώληση παγίων περιουσιακών στοιχείων
2013
2012
39.091,33
6.392.587,65
(28.624,00)
(5.899.465,33)
10.467,33
493.122,32
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 40 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Στη χρήση 2012 η Εταιρεία προέβη στην πώληση της εγκατάστασης παραγωγής και αποθήκευσης στην
∆ραπετσώνα, στην εταιρεία µε την επωνυµία «OIL ONE ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ » και
τον διακριτικό τίτλο «OIL ONE S.A.», η οποία εδρεύει στον Πειραιά, στην διεύθυνση Ακτή Κονδύλη αρ. 10, µε αριθµό
µητρώου 122257507000 και µε αριθµό φορολογικού µητρώου 800432610 της ∆ΥΟ ΦΑΕ Πειραιώς, έναντι τιµήµατος
€ 5.618.716,16. Σηµειώνεται ότι η αντικειµενική αξία του ακινήτου ήταν € 10.685.123,07. Το κέρδος από την πώληση
του ακινήτου αυτού ανήλθε σε € 1.641.899,34.
19. Αποσβέσεις
Στον παρακάτω πίνακα αναλύονται οι αποσβέσεις της χρήσης, ανά κατηγορία πάγιων περιουσιακών στοιχείων και
ανά είδος δαπάνης, όπως οι δαπάνες αυτές κατηγοριοποιούνται για τους σκοπούς εµφάνισης στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων Χρήσης:
ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ
Ανά κατηγορία παγίων περιουσιακών στοιχείων
Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Άϋλα περιουσιακά στοιχεία
Σύνολο
2012
2013
571.514,49
25.193,03
596.707,52
904.678,26
88.290,91
992.969,17
0,00
71.107,69
525.599,83
596.707,52
404.347,40
57.326,73
531.295,04
992.969,17
Ανά είδος δαπάνης στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσης
Κόστος Πωληθέντων
Έξοδα λειτουργίας διοίκησης
Έξοδα λειτουργίας διάθεσης
Σύνολο
Το κόστος πωληθέντων στη χρήση του 2013 ήταν µηδενικό, λόγω του ότι η εταιρεία δεν είχε ιδία παραγωγή µέσα στη
χρήση. Στη χρήση 2012 η Εταιρεία προέβη στην πώληση της εγκατάστασης παραγωγής και αποθήκευσης στην
∆ραπετσώνα.
20. Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/ έξοδα
Τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα
Τόκοι βραχυπρόθεσµων χρηµατοδοτήσεων
Τόκοι από ανατοκισµό των προεξοφληµένων στην παρούσα αξία
τους προβλέψεων παροχών προς το προσωπικό (∆ΛΠ 19)
Προµήθειες
εγγυητικών
επιστολών
και
λοιπά
έξοδα
χρηµατοδοτήσεων
Σύνολο Χρηµατοοικονοµικών εξόδων (A)
Χρηµατοοικονοµικά έσοδα
Τόκοι καταθέσεων τραπεζών
Τόκοι βραχυπρόθεσµων χρηµατοδοτήσεων της BP International
Limited βάσει της σύµβασης IFA (2.13)
Τόκοι προθεσµιακών καταθέσεων
Τόκοι καθυστ/Γραµ-Επιταγών
Τόκοι καταθέσεων εξωτερικού
Σύνολο Χρηµατοοικονοµικών εσόδων (B)
Γενικό Σύνολο (Α+Β)
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 41 από 47
2013
2012
(652,28)
(864,17)
(509.644,51)
(718.517,27)
(150.100,67)
(660.397,46)
(134.181,54)
(853.562,98)
2.595,11
3.018,46
0,00
2.445,55
9,03
37.724,04
3.248,14
158,17
0,09
5.049,78
(655.347,68)
(79,92)
44.068,89
(809.494,09)
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Κατά τη χρήση του 2012 οι όροι σύµβασης µε την BP International ήσαν όπως ακολούθως: για τις καταθέσεις
κυµαινόµενο επιτόκιο LIBOR -14,00 bps και για δανεισµό κυµαινόµενο επιτόκιο LIBOR + 260 bps.
Παρατίθεται πίνακας της µεταβολής των επιτοκίων στις χρήσεις 2013 και 2012:
Μεταβολές Επιτοκίου Καταθέσεων Σύµβασης IFA
Μέσο επιτόκιο LIBOR-0,125%
Eλάχιστο επιτόκιο
Μέγιστο επιτόκιο
Eπιτόκιο 31/12
2013
2012
0.0000%
0.0000%
0,00%
0.0000%
0.3065%
0.0014%
0,82%
0.0000%
Σηµείωση: Το 2013 η Εταιρεία δεν είχε δανεισµό από τον IFA.
21. Φόρος Εισοδήµατος
Τρέχων φόρος εισοδήµατος
∆ιαφορά τρέχοντα φόρου προηγούµενων
περιόδων
Λοιποί Φόροι Εισοδήµατος
Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος
Σύνολο
2013
2012
1.466.316,85
1.777.126,57
280.953,50
220.000,00
(237.304,99)
1.729.965,36
219.455,52
90.000,00
545.553,76
2.632.135,85
Ο τρέχων φόρος επί των κερδών προ φόρων της Εταιρείας διαφέρει από το θεωρητικό ποσό το οποίο θα προέκυπτε
αν χρησιµοποιούσαµε τον µέσο σταθµικό φορολογικό συντελεστή της Εταιρείας, ως εξής:
2013
2012
3.310.645,77
26%
4.348.818,03
20%
860.767,90
869.763,61
(890.845,68)
(1.427.570,37)
428.529,52
974.836,39
23,40
0,00
Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για
φορολογικούς σκοπούς
1.370.371,27
1.565.911,68
Αφορολόγητα Έσοδα
(302.529,56)
(202.814,74)
Τρέχων φόρος εισοδήµατος
1.466.316,85
1.777.126,57
Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος
Φόρος εισοδήµατος προηγουµένων χρήσεων
(237.304,99)
280.953,50
545.553,78
219.455,52
220.000,00
90.000,00
1.729.965,36
2.632.135,85
Κέρδη/(Ζηµία) προ φόρων
Ισχύων συντελεστής φορολογίας εισοδήµατος
Τρέχων φόρος εισοδήµατος, υπολογισµένος µε βάση
ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές
Φορολογική επίδραση διαφοράς δαπανών στην
φορολογική βάση/λογιστική βάση
Φορολογική επίδραση διαφοράς εσόδων στην
φορολογική βάση/λογιστική βάση
Συµπληρωµατικός φόρος ακινήτων
Λοιποί Φόροι Εισοδήµατος
Σύνολο
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 42 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Ο συντελεστής φόρου εισοδήµατος στον οποίο υπόκειται η Εταιρεία ανέρχεται σε 26% για την χρήση 2013. Ο
αντίστοιχος συντελεστής για την χρήση 2012 ανέρχονταν σε 20%. Η φορολογητέα βάση έχει προσαυξηθεί µε τις µη
εκπιπτόµενες φορολογικά δαπάνες.
Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας και
φορολογικής βάσης των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού και υπολογίζεται βάσει του συντελεστή φορολογίας
εισοδήµατος που αναµένεται να ισχύσει στις χρήσεις στις οποίες θα ανακτηθεί ή διακανονιστεί ο αναβαλλόµενος
φόρος. Με την ψήφιση του Ν.4110/2013 ο φορολογικός συντελεστής, από το οικονοµικό έτος 2014 (χρήση 2013) και
µετά, αυξήθηκε από 20% σε 26%. Λόγω του ότι η αύξηση αυτή αποτελεί µη διορθωτικό γεγονός σύµφωνα µε το ∆ΛΠ
10 παρ. 22, η Εταιρεία κατά την 31/12/2012 υπολόγισε τον αναβαλλόµενο φόρο µε τον ισχύοντα φορολογικό
συντελεστή 20% σύµφωνα µε το ∆ΛΠ 12 παρ. 47.
Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για την Εταιρεία είναι οι χρήσεις 2009 και 2010. Με δεδοµένο ότι η Ελληνική
φορολογική νοµοθεσία υπόκειται σε ερµηνεία από τις φορολογικές αρχές και κατά συνέπεια, έως ότου η δήλωση
Φορολογίας Εισοδήµατος ελεγχθεί, ο φόρος εισοδήµατος δεν µπορεί να θεωρηθεί οριστικός, ενδέχεται να επιβληθούν
πρόσθετοι φόροι και πρόστιµα στην Εταιρεία σε ένα µελλοντικό φορολογικό έλεγχο. Για το λόγο αυτό έχει σχηµατισθεί
ειδική πρόβλεψη για έκτακτους κινδύνους ύψους €786.000 για τις χρήσεις 2009 και 2010.
Για τις χρήσεις 2011 και 2012 η Εταιρεία ελέγχθηκε για την εφαρµογή των φορολογικών διατάξεων από την εταιρεία
ορκωτών ελεγκτών Ernst & Young (Hellas) A.E, όπως ορίζουν οι διατάξεις του άρθρου 82 του Ν.2238/1994. Από το
αποτέλεσµα του ελέγχου δεν προέκυψαν σηµαντικές επιβαρύνσεις και η Εταιρεία εξασφάλισε πιστοποιητικό
φορολογικής συµµόρφωσης χωρίς επιφύλαξη, µε ένα θέµα έµφασης και έχει σχηµατίσει πρόβλεψη για έκτακτους
κινδύνους ύψους €54.063,82 για τη χρήση 2011.
Για τη χρήση 2013 η εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, όπως
προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82, παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το
σχετικό φορολογικό Πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί µετά τη δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων
χρήσης 2013 (Αν µέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις
εκτιµούµε ότι αυτές δεν θα ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις).
22. Έξοδα Αναδιοργάνωσης
Το 2012 η Εταιρεία αναγνώρισε έξοδα αναδιοργάνωσης ύψους 2.253.633€ που σχετίζονται µε αποζηµιώσεις
προσωπικού που θίγεται λόγω της αλλαγής του τρόπου τροφοδοσίας της εφοδιαστικής αλυσίδας λιπαντικών στην
Ελλάδα και της πώλησης της εγκατάστασης παραγωγής και αποθήκευσης λιπαντικών στη ∆ραπετσώνα.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 43 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Λοιπές Γνωστοποιήσεις (παράγραφοι 23-27)
23. Μερίσµατα
Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, προτίθεται να προτείνει προς την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων τη
διανοµή µερίσµατος από τα κέρδη παρελθουσών χρήσεων προς τη µοναδική Μέτοχο της Εταιρείας, Αγγλική εταιρεία
BP Greece Limited.
24. Παροχές στο προσωπικό
Ο µέσος όρος του προσωπικού της Εταιρείας στη χρήση 2013 ήταν 119 άτοµα, περιλαµβανοµένων και 2 δικηγόρων
µε πάγια αντιµισθία. Kατά την χρήση 2012 ο µέσος όρος του προσωπικού της Εταιρείας ήταν 134 άτοµα,
περιλαµβανοµένων και 2 δικηγόρων µε πάγια αντιµισθία.
Μισθοδοσία
Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης
Έξοδα "Συµµετοχικου Προγράµµατος
Μετοχών" (Υποσηµείωση 1)
Έξοδα ιατροφαρµακευτικής περίθαλψης και
ασφάλιστρα προσωπικού (Υποσηµείωση 2)
Λοιπές παροχές στο προσωπικό
Σύνολο
2013
9.468.723,01
1.680.030,11
2012
9.282.198,21
1.453.504.04
148.037,46
156.270,97
527.729,63
329.016,07
12.153.536,28
505.480,34
365.665,34
11.763.118,90
Υποσηµείωση 1: Το «Συµµετοχικό Πρόγραµµα Μετοχών» (“Share Match”) είναι ένα πρόγραµµα που παρέχει η
Εταιρεία στο προσωπικό της βάσει του οποίου, οι εργαζόµενοι έχουν τη δυνατότητα σε κάθε ηµερολογιακό έτος να
αγοράσουν µετοχές της µητρικής εταιρείας BP p.l.c. µεταξύ ενός ελάχιστου και ενός µέγιστου ποσού αξίας, στην
τρέχουσα χρηµατιστηριακή αξία αυτών («επενδυτικές µετοχές»). Η Εταιρεία συνεισφέρει χρήµατα προκειµένου
ισάριθµες µετοχές µε όσες κάθε εργαζόµενος αγοράζει µε δικό του κόστος, να αγοράζονται για λογαριασµό κάθε
εργαζόµενου («πρόσθετες µετοχές»).
Η Εταιρεία αναγνωρίζει το σχετικό έξοδο στη χρήση στην οποία καταβάλλεται το ως άνω ποσό, δεδοµένου ότι µετά
την απόκτηση των επενδυτικών και πρόσθετων µετοχών από τον εργαζόµενο της Εταιρείας, όλοι οι κίνδυνοι και τα
οφέλη από την κτήση αυτών περιέρχονται εκ ολοκλήρου στον εργαζόµενο. Όλα τα δικαιώµατα των υπαλλήλων στο
πρόγραµµα αυτό εξαντλούνται στο τέλος της κάθε χρήσης.
Οι επενδυτικές και πρόσθετες µετοχές που αποκτώνται από τον κάθε εργαζόµενο φυλάσσονται για λογαριασµό του
από trustees για τρία χρόνια (περίοδος δέσµευσης) διάστηµα στο οποίο οι εργαζόµενοι δεν µπορούν να τις
πουλήσουν, χαρίσουν ή να τις βάλουν ως ενέχυρο, όµως στο διάστηµα αυτό ο εργαζόµενος εισπράττει τα αντίστοιχα
µερίσµατα και κατά το οποίο οι trustees είναι οι νόµιµοι κάτοχοι των µετοχών.
Αν κατά τη διάρκεια της συµµετοχής του στο πρόγραµµα Share Match κάποιος παύσει για οποιοδήποτε λόγο και
αιτία να εργάζεται στην Εταιρεία, ανεξάρτητα από την συµπλήρωση των ως άνω προυποθέσεων, έχει το δικαίωµα είτε
να ρευστοποιήσει το σύνολο των µετοχών είτε να τις διατηρήσει υπό trustee δικής του επιλογής, δίνοντας τις σχετικές
οδηγίες στους trustees.
Υποσηµείωση 2: Τα ασφάλιστρα προσωπικού, αφορούν ασφάλιστρα που καταβάλλει η Εταιρεία για το
συνταξιοδοτικό πρόγραµµα καθορισµένης εισφοράς των εργαζοµένων και για την ασφάλιση ατυχήµατος-ζωής αυτών.
Οι λοιπές παροχές περιλαµβάνουν έξοδα σίτισης και κουπονιών, έξοδα ενδύσεως και στεγάσεως, έξοδα
κατασκηνώσεων και βρεφονηπιακών σταθµών κλπ.
(βλ.και Σηµ. 27, για παροχές προς τα διοικητικά στελέχη της Εταιρείας, απευθείας από τη µητρική εταιρεία BP p.l.c)
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 44 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
25. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις
α) Νοµικές υποθέσεις: Η Εταιρεία εµπλέκεται, (υπό την ιδιότητα του εναγόµενου και του ενάγοντος), σε oλιγάριθµες
δικαστικές υποθέσεις στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας της. Η ∆ιοίκηση καθώς και οι νοµικοί σύµβουλοι εκτιµούν
ότι οι εκκρεµείς υποθέσεις αναµένεται να διευθετηθούν χωρίς σηµαντικές αρνητικές επιδράσεις στην
χρηµατοοικονοµική θέση της Εταιρείας ή στα αποτελέσµατα της λειτουργίας της.
β) Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση υποχρεώσεων: Η Εταιρεία έχει δώσει κατά την 31/12/2013 εγγυητικές
επιστολές Τραπεζών για εξασφάλιση υποχρεώσεών της προς τρίτους ύψους € 9.007.871,09 (31/12/2012: €
11.334.595,69).
26. Λειτουργικές µισθώσεις
Λειτουργικές µισθώσεις – της Εταιρείας λειτουργούσης ως µισθώτριας
Η δαπάνη µισθώσεων που καταχωρήθηκε στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων κατά τη διάρκεια της
χρήσεως ανέρχεται σε € 1.713.919,28 έναντι € 1.468.100,39 στη χρήση 2012, και αναλύεται ως εξής:
Ενοίκια εδαφικών εκτάσεων
Eνοίκια κτιρίων
Eνοίκια δεξαµενών
Ενοίκια εγκαταστάσεων
Ενοίκια αιγιαλού
Ενοίκια µακροχρόνιων µισθώσεων
αυτοκινήτων για το προσωπικό
Ενοίκια χρονοναυλωµένων πλοίων
Λοιπά ενοίκια
Σύνολο εξόδων ενοικίων
2013
3.985,50
351.774,82
523.846,00
217.800,00
2012
15.942,00
473.859,23
0,00
210.854,00
18.166,79
73.900,05
336.396,92
364.369,81
261.649,25
326.475,30
300,00
2.700,00
1.713.919,28
1.468.100,39
27. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη
(Α) Εταιρείες του Οµίλου ΒΡ, µε έδρα εντός/εκτός Ελλάδας: Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι συναλλαγές και
υπόλοιπα µε εταιρείες του Οµίλου ΒΡ (άµεσα ή έµµεσα, θυγατρικών της
µητρικής εταιρείας BP p.l.c).
2013
2012
6.904.069,42
13.355.437,79
6.904.069,42
13.355.437,79
8.045.542,75
0,00
11.019.321,55
0,00
8.045.542,75
11.019.321,55
Σύνολο
0,00
0,00
37.724,04
37.724,04
ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟ∆ΩΝ
14.949.612,17
24.412.483,38
Πωλήσεις αγαθών
Εταιρείες Οµίλου ΒΡ Εξωτερικού
Σύνολο
Παροχή υπηρεσιών
Εταιρείες Οµίλου ΒΡ Εξωτερικού
Εταιρείες Οµίλου ΒΡ Εσωτερικού
Σύνολο
Χρηµατοοικονοµικά έσοδα
Έσοδα τόκων από εταιρείες Οµίλου ΒΡ (BP
International Ltd)
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 45 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Αγορές αγαθών
Εταιρείες Οµίλου ΒΡ Εξωτερικού
15.755.709,40
32.142.519,23
15.755.709,40
32.142.519,23
6.374.357,49
0,00
6.254.776,11
0,00
Σύνολο
6.374.357,49
6.254.776,11
ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟ∆ΩΝ
22.130.066,89
38.397.295,34
31/12/2013
31/12/2012
2.872.378,68
0,00
3.164.748,78
0,00
0,00
2.872.378,68
0,00
3.164.748,78
1.365.979,28
1.365.979,28
2.208.016,27
2.208.016,27
Σύνολο
Αγορές υπηρεσιών
Εταιρείες Οµίλου ΒΡ Εξωτερικού
Εταιρείες Οµίλου ΒΡ Εσωτερικού
Απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη
Εταιρείες Οµίλου ΒΡ Εξωτερικού
Εταιρείες Οµίλου ΒΡ Εσωτερικού
Βραχυπρόθεσµες επενδύσεις σε BP
International Ltd (χρηµατικά ισοδύναµα)
Σύνολο
Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα µέρη
Εταιρείες Οµίλου ΒΡ Εξωτερικού
Σύνολο
(Β) Συγγενείς εταιρείες: Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι συναλλαγές και υπόλοιπα µε συγγενείς εταιρείες
(βλ. και Σηµ. 8.1).
2013
2012
30.765,89
9.569,28
815,00
9.628,07
40.335,17
10.443,07
793.723,73
528.550,08
3.166.742,09
727.793,44
410.667,53
3.114.100,16
4.489.015,90
4.252.561,13
31/12/2013
2.768,50
37.842,04
40.610,54
31/12/2012
2.738,07
149.379,13
22.251,83
160.444,77
91.203,15
7.486,34
125.434,99
332.075,73
224.124,48
Παροχή υπηρεσιών/Πώληση Παγίων
SAFCO AE
RAPI AE
Σύνολο εσόδων από συγγενείς εταιρείες
Λήψη υπηρεσιών
SAFCO AE
RAPI Α.Ε.
GISSCO AE
Σύνολο εξόδων από συγγενείς εταιρείες
Απαιτήσεις από συγγενείς εταιρείες
RAPI AE
SAFCO AE
Σύνολο απαιτήσεων
2.738,07
Υποχρεώσεις προς συγγενείς εταιρείες
SAFCO AE
RAPI Α.Ε.
GISSCO
Σύνολο υποχρεώσεων
Οι συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη έχουν γίνει µε τους συνήθεις εµπορικούς όρους που ακολουθεί η Εταιρεία για
αντίστοιχες συναλλαγές µε τρίτους.
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 46 από 47
ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε.
Οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση
που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2013
(Tα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Τόσο για το 2013 όσο και για το 2012 δεν κατεβλήθη καµία αµοιβή στα µέλη του ∆Σ για τη συµµετοχή τους στις
συνεδριάσεις,
Το 2012, ο όµιλος BP εισήγαγε ένα νέο πρόγραµµα επιβράβευσης της απόδοσης των υψηλόβαθµων διοικητικών
στελεχών του και ορισµένων οµάδων υπαλλήλων του µε υψηλή απόδοση. Το πρόγραµµα ονοµάζεται «Share Value
Plan» (SVP) και αντικατέστησε ένα προηγούµενο πρόγραµµα επιβράβευσης στελεχών που ίσχυε, το «Performance
Share Plan» («PSP»).
Η αποτίµηση της εύλογης αξίας των σχετικών δικαιωµάτων κατά την ηµεροµηνία παραχώρησης προσδιορίζεται
συνολικά από την ΒΡ p.l.c. και κατόπιν επικοινωνείται στις θυγατρικές εταιρείες της.
Η Εταιρεία δεν κατέστη δυνατόν να καταχωρήσει στα αποτελέσµατα χρήσεως του 2013 το ποσό που αφορά τη
συνολική δαπάνη για τους δικαιούχους του προγράµµατος «SVP», δεδοµένου ότι η σχετική πληροφόρηση δεν έγινε
εγκαίρως διαθέσιµη από τη µητρική εταιρεία BP p.l.c.Η εταιρεία προτίθεται να αναγνωρίσει το σχετικό έξοδο στη
χρήση του 2014, όταν γίνει γνωστό από την µητρική εταιρεία και εφ’ όσον αυτό είναι σηµαντικό.
.
Μαρούσι, 29 Μαίου 2014
Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. &
∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Ο ∆ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ & ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆Σ
ΣΠΥΡΙ∆ΩΝ ΜΙΧΑΛΑΚΑΚΗΣ
Α.∆.Τ. ΑΒ 516542
ΜΙΧΑΗΛ ΑΠΟΣΤΟΛΟΠΟΥΛΟΣ
Α.∆.Τ. Π 590610
Η ∆ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΤΟΥ
ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
.
ΛΟΥΚΙΑ ΑΛΙΑ∆Η
Α.∆.Τ. ΑΖ 530986
ΙΩΑΝΝΑ ΦΩΤΟΠΟΥΛΟΥ
Α.∆.Τ. ΑΒ 286708
Αρ. Αδ. ΛΟΓ Α ΤΑΞΗΣ 0004625
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 47 από 47
EΚΘΕΣΗ ∆ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ 87ης ΧΡΗΣΗΣ (1/1/2013-31/12/2013)
ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ
«ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙ∆ΩΝ»
ΠΡΟΣ ΤΗΝ TAKTIKH ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ
Κύριοι Μέτοχοι,
Θέτουµε υπόψη σας τις οικονοµικές καταστάσεις της 87ης εταιρικής χρήσης 1/1-31/12/2013, η εικόνα
των οποίων εµφανίζεται στην Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης, τα Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών
Εσόδων και την Κατάσταση Ταµειακών Ροών και ζητούµε την έγκρισή σας.
Οι οικονοµικές καταστάσεις του έτους που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2013 συντάχθηκαν σύµφωνα µε
η
τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, τα οποία η Εταιρεία υιοθέτησε από την 1
Ιανουαρίου 2005. Η τελευταία περίοδος για την οποία η Εταιρεία συνέταξε οικονοµικές καταστάσεις
σύµφωνα µε το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο ήταν η χρήση που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2004.
1. Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Πάγιο Ενεργητικό
Ιδιοχρησιµοποιούµενα πάγια
Άϋλα περιουσιακά στοιχεία
31/12/2013
31/12/2012
5.192.079,37
1.158.691,28
5.153.352,48
827.925,20
Επενδύσεις σε ακίνητα
Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις
34.985,13
2.740.592,00
34.985,13
3.065.000,00
2.538.128,77
442.685,01
12.107.161,56
2.346.136,68
898.942,83
12.326.342,32
11.063.956,62
17.602.740,78
41.940.697,85
70.607.395,25
15.559.243,79
21.039.822,55
34.451.892,86
71.050.959,20
82.714.556,81
83.377.301,52
47.450.900,00
47.450.900,00
832.952,22
5.843.144,44
54.126.996,66
710.458,33
4.093.211,07
52.254.569,40
14.923.304,09
15.928.437,42
1.033.850,15
15.957.154,24
924.455,41
16.852.892,83
Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις
Κυκλοφορούν ενεργητικό
Αποθέµατα
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα
Σύνολο Ενεργητικού
Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό Κεφάλαιο
Αποθεµατικά
Αποτελέσµατα εις νέον
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την
υπηρεσία
Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις
Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις
Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
12.358.017,97
13.906.495,35
Υποχρεώσεις από φόρους και τέλη
272.387,94
12.630.405,91
363.343,94
14.269.839,29
Σύνολο υποχρεώσεων
28.587.560,15
31.122.732,12
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
82.714.556,81
83.377.301,52
Σελίδα 1 από 14
1.1 Εξέλιξη των κονδυλίων του Ισολογισµού στη χρήση 2013
Από τη σύγκριση των Καταστάσεων Οικονοµικής Θέσης της 31.12.2013 και της 31.12.2012
εξάγονται τα ακόλουθα συµπεράσµατα:
1.1.α Γενικό Σύνολο Ενεργητικού
Η συνολική αξία του ενεργητικού κατά την 31/12/2013 ανέρχεται σε € 82.714.556,81 έναντι
€ 83.377.301,52 κατά την 31/12/2012, δηλαδή εµφανίζει µείωση κατά € 662.744,71,
µεταβολή που οφείλεται κυρίως στη µείωση του κονδυλίου των Επενδύσεων σε συνδεδεµένες
επιχειρήσεις κατά € 324.408,00 και των Προκαταβολών και λοιπών απαιτήσεων κατά €456.257,82.
Το κονδύλι «Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις» αναλύεται όπως παρακάτω:
Ονοµ. αξία µετοχών SAFCO
A.E.(200.000 µετοχές x 1,60
€)=320.000,00 Υπεραξία
µετοχών SAFCO A.E. Βάσει
Σύµβασης της 29/11/2011
(50.000 µετοχές χ
1,40€)=70.000,00
Έδρα
% Συµµετοχή
31/12/2013
31/12/2012
Λ.Μεσογείων
2, Αθήνα
33,33%
390.000,00
390.000,00
Λ.Κηφισίας
26 &
Παραδείσου
2, Μαρούσι
62,51%
579.300,00
Ονοµ.αξία µετοχών RAPI
Α.Ε.
Συµµετοχή 2013: (23.172
µτχ x € 25,00)
Συµµετοχή 2012: (23.172
µτχ x € 39,00)
903.708,00
Υπεραξία µετοχών RAPI AE
βάσει σύµβασης της
28/09/2009 (23.172 µετοχές
χ 54,863)
Ονοµ. αξία µετοχών GISSCO
A.E. (5.000 µετοχές x €
100,00)
Λ.Κηφισίας
26 &
Παραδείσου
2, Μαρούσι
50%
Σύνολο
1.271.292,00
1.271.292,00
500.000,00
500.000,00
2.740.592,00
3.065.000,00
1.1.β Σύνολο Υποχρεώσεων
Η συνολική αξία των υποχρεώσεων (µακροπρόθεσµων και βραχυπρόθεσµων) κατά την 31.12.2013
ανέρχεται σε € 28.587.560,15 έναντι € 31.122.732,12 κατά την 31.12.2012, παρουσιάζει µείωση κατά
€ 2.535.171,97, µεταβολή που οφείλεται κυρίως στη µείωση του κονδυλίου «Υποχρεώσεις παροχών
προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία» €1.005.133,33 και στη µείωση του κονδυλίου
Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις €1.548.477,38.
Η Εταιρεία σχηµάτισε στη χρήση του 2012 πρόβλεψη ύψους 1.233.320,21 ευρώ για το προσωπικό
που αποχώρησε το 2013 λόγω της πώλησης της εγκατάστασης παραγωγής και αποθήκευσης στην
∆ραπετσώνα.
Σηµειώνεται ότι και στη χρήση 2013 όπως συνέβη και στη χρήση 2012, η Εταιρεία δεν είχε καµία
ανάγκη για δανειακά κεφάλαια για τη χρηµατοδότηση των κεφαλαίων κίνησης και των επενδύσεων
αυτής.
Σελίδα 2 από 14
1.1.γ Ίδια Κεφάλαια
Αριθµός Μετοχών
31 ∆εκεµβρίου 2012
474.509
Ονοµαστική Αξία
Μετοχών
100
31 ∆εκεµβρίου 2013
474.509
100
Μετοχικό
Κεφάλαιο
47.450.900,00
47.450.900,00
Στον παρακάτω πίνακα, φαίνεται η µεταβολή των Ιδίων Κεφαλαίων στη χρήση 2013:
Υπόλοιπο την - 01/01/2012
Μεταβολές στην Καθαρή Θέση
για το 2012
Αναλογιστικές ζηµίες
Αναβαλλόµενη φορολογία επί των
αναλογιστικών ζηµιών
Αναπροσαρµογή της Κατάστασης
αναγνωρισµένων εσόδων/εξόδων
της χρήσης 2012, λόγω
επαναδιατύπωσης του προτύπου
IAS 19
Καθαρά έξοδα που
αναγνωρίζονται απευθείας
στην καθαρή θέση
Κέρδη Χρήσεως
Συνολικά αναγνωρισθέντα
έσοδα και δαπάνες περιόδου
Τακτικό Αποθεµατικό
Ειδικά Αποθεµατικά από εσόδα
συµµετοχών
∆ιαγραφή Αποθεµατικού
Αναπροσαρµογής Παγίων ∆ΛΠ
χρ 04 λόγω πώλησης
∆ιαγραφή Αποθεµατικού
Αναπροσαρµογής Παγίων 1ης
εφαρµ ∆ΛΠ λόγω πώλησης
Σύνολo
Υπόλοιπο την 31/12/2012
Μετοχικό
Κεφάλαιο
2012
47.450.900,00
Αποτελέσµατα
εις νέον 2012
9.987.596,83
Σύνολο καθαρής
Θέσης 2012
(ΕΠΑΝΑ∆ΙΑΤΥΠΩΣΗ)
53.100.662,79
(2.741.349,64)
(2.741.349,64)
178.574,09
178.574,09
13.402,00
13.402,00
(2.549.373,55)
1.716.682,16
(2.549.373,55)
1.716.682,16
173.952,72
(832.691,39)
(173.952,72)
(832.691,39)
0,00
874.039,92
(874.039,92)
0,00
624.060,69
(624.060,69)
0,00
3.376.239,04
5.048.292,37
710.458,33
(3.376.239,04)
(5.048.292,37)
4.106.613,07
0,00
0,00
52.267.971,40
Αποθεµατικά
2012
(4.337.834,04)
47.450.900,00
Μετοχικό
Κεφάλαιο
2013
Υπόλοιπο την 01/01/2013
Μεταβολές στην Καθαρή Θέση για
το 2013
47.450.900,00
Αποθεµατικά
2013
Αποτελέσµατα
εις νέον 2013
Σύνολο καθαρής
Θέσης 2013
710.458,33
4.106.613,07
52.267.971,40
Αναλογιστικά κέρδη
Αναβαλλόµενη φορολογία επί των
αναλογιστικών ζηµιών
337.059,75
337.059,75
(45.312,90)
(45.312,90)
Αναπροσαρµογή της Κατάστασης
αναγνωρισµένων εσόδων/εξόδων της
χρήσης 2012, λόγω επαναδιατύπωσης
του προτύπου IAS 19
(13.402,00)
(13.402,00)
Καθαρά έξοδα που αναγνωρίζονται
απευθείας στην καθαρή θέση
278.344,85
278.344,85
1.580.680,41
1.580.680,41
1.859.025,26
1.859.025,26
122.493,89
(122.493,89)
0,00
122.493,89
832.952,22
(122.493,89)
5.843.144,44
0,00
54.126.996,66
Κέρδη Χρήσεως
Συνολικά αναγνωρισθέντα έσοδα
και δαπάνες περιόδου
Τακτικό Αποθεµατικό
Σύνολo
Υπόλοιπο την 31/12/2013
47.450.900,00
Σελίδα 3 από 14
2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων
Χρήση που έληξε
31/12/2013
31/12/2012
Συνεχιζόµενες δραστηριότητες
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις)
260.489.004,95
254.963.807,38
(240.408.523,81)
(234.436.445,33)
172.551,03
(193.992,15)
Μικτό κέρδος
20.253.032,17
20.333.369,90
Λοιπά έσοδα
20.178.570,01
21.457.653,11
Κέρδη εκ πωλήσεως παγίων
10.467,33
493.122,32
Έξοδα λειτουργίας διάθεσης
(26.027.736,20)
(23.433.425,24)
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
(10.448.339,86)
(11.438.774,97)
0,00
(2.253.633,00)
3.965.993,45
5.158.312,12
Κόστος πωληθέντων
Κέρδη/(ζηµίες) από συναλλαγµατικές διαφορές
Έξοδα αναδιοργάνωσης
Λειτουργικό αποτέλεσµα
5.049,78
44.068,89
Χρηµατοοικονοµικά έσοδα
Χρηµατοοικονοµικά έξοδα
(660.397,46)
(853.562,98)
Kαθαρά Χρηµατοοικονοµικά έξοδα
(655.347,68)
(809.494,09)
Κέρδη προ φόρων
3.310.645,77
4.348.818,03
Φόρος εισοδήµατος
(1.729.965,36)
(2.632.135,87)
Καθαρά κέρδη περιόδου
1.580.680,41
1.716.682,16
Καθαρά κέρδη χρήσεως από συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
1.580.680,41
1.716.682,16
Καθαρά κέρδη χρήσεως
1.580.680,41
1.716.682,16
Λοιπά συνολικά έσοδα/ (έξοδα) καθαρά από
φορολογία
291.746,85
(2.562.775,55)
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από
φόρους
1.872.427,26
(846.093,39)
2.1 Κύκλος εργασιών
Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας στη χρήση 2013 (συµπεριλαµβανοµένου του ΕΦΚ) ανήλθε
συνολικά σε € 261.782.123,63 έναντι € 256.549.928,75 στη χρήση 2012 δηλαδή σηµείωσε αύξηση
κατά € 5.232.194,88.
Ο ΕΦΚ ( Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης ) που συµπεριλαµβάνεται στον ως άνω ακαθάριστο κύκλο
εργασιών στη χρήση 2013 ανήλθε σε € 1.293.118,68 και αφορά µόνο τα καύσιµα αεροπορίας. Ο
καθαρός κύκλος εργασιών της Εταιρείας στη χρήση 2013 (εξαιρουµένου του ΕΦΚ) ανήλθε συνολικά
σε € 260.489.004,95. Στη χρήση 2012 ο καθαρός κύκλος εργασιών, εξαιρουµένου του ΕΦΚ, ανήλθε
σε € 254.963.807,38.
Σελίδα 4 από 14
2.2 Μικτό Περιθώριο Κέρδους
Καθαρός Κύκλος Εργασιών
Κόστος Πωληθέντων
Μικτό Κέρδος
% Κόστος πωληθέντων επί
του τζίρου
% Μικτό Κέρδος ως προς
Τζίρο
2013
260.489.004,95
(240.235.972,78)
20.253.032,17
2012
254.963.807,38
(234.630.437,48)
20.333.369,90
Μεταβολή
2,2%
2,4%
(0,4%)
92,2%
92,0%
0,2%
7,8%
8,0%
(2,5%)
2.3. Λοιπά έσοδα
Παροχή υπηρεσιών στο προσωπικό
Παρεπόµενα έσοδα αεροπορίας
Παρεπόµενα έσοδα ναυτιλίας
Έσοδα παροχής υπηρεσιών (Υποσηµείωση 1)
Εσοδα αποθηκεύσεων
Λοιπά έσοδα παροχής
Εισπραττόµενα έσοδα αποστολής
∆ιάφορα άλλα έσοδα
Έσοδα συµµετοχών (Υποσηµείωση 2)
Σύνολο
2013
2012
32.052,73
7.815.104,56
272.154,30
2.609.261,75
631.886,21
4.770.105,25
712.257,09
3.335.748,12
0,00
20.178.570,01
43.234,99
6.445.986,97
454.289,69
5.001.529,28
653.919,20
4.931.138.81
556.430,92
3.142.693.38
228.429,87
21.457.653,11
Υποσηµείωση 1: Τα έσοδα παροχής υπηρεσιών περιλαµβάνουν Προµήθειες Ναυτιλίας από τη ΒΡ
International Ltd, έσοδα από αποσπασµένο προσωπικό σε εταιρείες του Οµίλου ΒΡ στο εξωτερικό,
έσοδα από ανάκτηση του κóστους διοικητικών θέσεων στην Ελλάδα που παρέχουν υπηρεσίες σε
ευρύτερη γεωγραφική περιοχής εκτός Ελλάδας και λοιπά διάφορα έσοδα παροχής υπηρεσιών .
Υποσηµείωση 2: Τα έσοδα συµµετοχών, αφορούν µερίσµατα των οποίων τη διανοµή ενέκριναν
στην κλειόµενη χρήση οι Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων των παρακάτω συγγενών εταιρειών και
τα οποία εισπράχθηκαν εντός της χρήσης. Κατά τη χρήση 2013 οι Γενικές Συνελεύσεις των συγγενών
εταιρειών δεν ενέκριναν διανοµή µερίσµατος από τα κέρδη της χρήσης 2012:
2013
2012
0,00
159.429,87
SAFCO A.E.
GISSCO A.E.
0,00
69.000,00
Σύνολο
0,00
228.429,87
2.4 Κέρδη εκ πωλήσεως παγίων
Το κονδύλι “Κέρδη εκ πωλήσεως παγίων” της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων, αναλύεται στον
παρακάτω πίνακα:
2013
Έσοδα Πώλησης
Μείον Λογιστική αξία
Κέρδος από πώληση παγίων περιουσιακών στοιχείων
39.091,33
2012
6.392.587,65
(28.624,00)
(5.899.465,33)
10.467,33
493.122,32
Στη χρήση 2012 η Εταιρεία προέβη µε την υπ’ αριθµ. 30142/03-10-2012 συµβολαιογραφική πράξη
(του συµβολαιογράφου Αθήνας κου Κωνσταντίνου Χρήστου Κωνσταντίνου), στην πώληση της
εγκατάστασης παραγωγής και αποθήκευσης στην ∆ραπετσώνα, στην εταιρεία µε την επωνυµία «OIL
ONE ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ » και τον διακριτικό τίτλο «OIL ONE
S.A.», η οποία εδρεύει στον Πειραιά, στην διεύθυνση Ακτή Κονδύλη αρ. 10, µε αριθµό µητρώου
122257507000 και µε αριθµό φορολογικού µητρώου 800432610 της ∆ΥΟ ΦΑΕ Πειραιώς, έναντι
τιµήµατος € 5.618.716,16. Σηµειώνεται ότι η αντικειµενική αξία του ακινήτου ήταν € 10.685.123,07.
Το κέρδος από την πώληση του ακινήτου αυτού ανήλθε σε € 1.641.899.
Σελίδα 5 από 14
2.5 Έξοδα Λειτουργιών ∆ιοίκησης και ∆ιάθεσης
2013
Έξοδα
λειτουργίας
διάθεσης
Έξοδα διοικητικής
λειτουργίας
Έξοδα
αναδιοργάνωσης
Σύνολο
2012
Μεταβολή
26.027.736,20
23.433.425,24
9,97%
10.448.339,86
11.438.774,97
(9,48%)
0,00
36.476.076,06
2.253.633,00
37.125.833,21
(1,78%)
Tο σύνολο των εξόδων αναδιοργάνωσης το 2012 ύψους 2.253.633€, σχετίζονται µε αποζηµιώσεις
προσωπικού που θίχτηκε λόγω της αλλαγής του τρόπου τροφοδοσίας της εφοδιαστικής αλυσίδας
λιπαντικών στην Ελλάδα και της πώλησης της εγκατάστασης παραγωγής και αποθήκευσης
λιπαντικών στη ∆ραπετσώνα.
2.6 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/έξοδα
Τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα
Τόκοι βραχυπρόθεσµων χρηµατοδοτήσεων
Τόκοι από ανατοκισµό των προεξοφληµένων στην παρούσα αξία
τους προβλέψεων παροχών προς το προσωπικό (∆ΛΠ 19)
Προµήθειες
εγγυητικών
επιστολών
και
λοιπά
έξοδα
χρηµατοδοτήσεων
Σύνολο Χρηµατοοικονοµικών εξόδων (A)
2013
2012
(652,28)
(864,17)
(509.644,51)
(718.517,27)
(150.100,67)
(660.397,46)
(134.181,54)
(853.562,98)
2.595,11
3.018,46
0,00
2.445,55
9,03
37.724,04
3.248,14
158,17
0,09
5.049,78
(655.347,68)
(79,92)
44.068,89
(809.494,09)
Χρηµατοοικονοµικά έσοδα
Τόκοι καταθέσεων τραπεζών
Τόκοι βραχυπρόθεσµων χρηµατοδοτήσεων της BP International
Limited βάσει της σύµβασης IFA (2.13)
Τόκοι προθεσµιακών καταθέσεων
Τόκοι καθυστ/Γραµ-Επιταγων
Τοκοι καταθέσεων εξωτερικού
Σύνολο Χρηµατοοικονοµικών εσόδων (B)
Γενικό Σύνολο (Α+Β)
Κατά τη χρήση του 2012 οι όροι σύµβασης µε την BP International ήσαν όπως ακολούθως: για τις
καταθέσεις κυµαινόµενο επιτόκιο LIBOR -14,00 bps και για δανεισµό κυµαινόµενο επιτόκιο LIBOR +
260 bps.
Παρατίθεται πίνακας της µεταβολής των επιτοκίων στις χρήσεις 2013 και 2012:
Μεταβολές Επιτοκίου Καταθέσεων Σύµβασης IFA
Μέσο επιτόκιο LIBOR-0,125%
Eλάχιστο επιτόκιο
Μέγιστο επιτόκιο
Eπιτόκιο 31/12
Σηµείωση: Το 2013 η Εταιρεία δεν είχε δανεισµό από τον IFA.
Σελίδα 6 από 14
2013
0.0000%
0.0000%
0.0000%
0.0000%
2012
0.3065%
0.0014%
0,8243%
0.0000%
2.7 Φόρος Εισοδήµατος
2013
2012
1.466.316,85
1.777.126,57
∆ιαφορά τρέχοντα φόρου προηγούµενων περιόδων
280.953,50
219.455,52
Λοιποί Φόροι Εισοδήµατος
220.000,00
90.000,00
(237.304,99)
545.553,76
1.729.965,36
2.632.135,85
Τρέχων φόρος εισοδήµατος
Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος
Σύνολο
Ο τρέχων φόρος επί των κερδών προ φόρων της Εταιρείας διαφέρει από το θεωρητικό ποσό το
οποίο θα προέκυπτε αν χρησιµοποιούσαµε τον µέσο σταθµικό φορολογικό συντελεστή της Εταιρείας,
ως εξής:
2013
2012
3.310.645,77
26%
4.348.818,03
20%
860.767,90
869.763,61
(890.845,68)
(1.427.570,37)
428.529,52
974.836,39
23,40
0,00
Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για
φορολογικούς σκοπούς
1.370.371,27
1.565.911,68
Αφορολόγητα Έσοδα
(302.529,56)
(202.814,74)
Τρέχων φόρος εισοδήµατος
1.466.316,85
1.777.126,57
Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος
Φόρος εισοδήµατος προηγουµένων χρήσεων
(237.304,99)
280.953,50
545.553,78
219.455,52
220.000,00
90.000,00
1.729.965,36
2.632.135,85
Κέρδη/(Ζηµία) προ φόρων
Ισχύων συντελεστής φορολογίας εισοδήµατος
Τρέχων φόρος εισοδήµατος, υπολογισµένος µε βάση
ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές
Φορολογική επίδραση διαφοράς δαπανών στην
φορολογική βάση/λογιστική βάση
Φορολογική επίδραση διαφοράς εσόδων στην
φορολογική βάση/λογιστική βάση
Συµπληρωµατικός φόρος ακινήτων
Λοιποί Φόροι Εισοδήµατος
Σύνολο
Ο συντελεστής φόρου εισοδήµατος στον οποίο υπόκειται η Εταιρεία ανέρχεται σε 26% για την χρήση
2013. Ο αντίστοιχος συντελεστής για την χρήση 2012 ανέρχονταν σε 20%. Η φορολογητέα βάση έχει
προσαυξηθεί µε τις µη εκπιπτόµενες φορολογικά δαπάνες.
Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές µεταξύ της
λογιστικής αξίας και φορολογικής βάσης των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού και υπολογίζεται
βάσει του συντελεστή φορολογίας εισοδήµατος που αναµένεται να ισχύσει στις χρήσεις στις οποίες
θα ανακτηθεί ή διακανονιστεί ο αναβαλλόµενος φόρος. Με την ψήφιση του Ν.4110/2013 ο
φορολογικός συντελεστής, από το οικονοµικό έτος 2014 (χρήση 2013) και µετά, αυξήθηκε από 20%
σε 26%. Λόγω του ότι η αύξηση αυτή αποτελεί µη διορθωτικό γεγονός σύµφωνα µε το ∆ΛΠ 10 παρ.
22, η Εταιρεία κατά την 31/12/2012 υπολόγισε τον αναβαλλόµενο φόρο µε τον ισχύοντα φορολογικό
συντελεστή 20% σύµφωνα µε το ∆ΛΠ 12 παρ. 47.
Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για την Εταιρεία είναι οι χρήσεις 2009 και 2010. Με δεδοµένο ότι η
Ελληνική φορολογική νοµοθεσία υπόκειται σε ερµηνεία από τις φορολογικές αρχές και κατά
συνέπεια, έως ότου η δήλωση Φορολογίας Εισοδήµατος ελεγχθεί, ο φόρος εισοδήµατος δεν µπορεί
να θεωρηθεί οριστικός, ενδέχεται να επιβληθούν πρόσθετοι φόροι και πρόστιµα στην Εταιρεία σε ένα
Σελίδα 7 από 14
µελλοντικό φορολογικό έλεγχο. Για το λόγο αυτό έχει σχηµατισθεί ειδική πρόβλεψη για έκτακτους
κινδύνους ύψους €786.000 για τις χρήσεις 2009 και 2010.
Για τις χρήσεις 2011 και 2012 η Εταιρεία ελέγχθηκε για την εφαρµογή των φορολογικών διατάξεων
από την εταιρεία ορκωτών ελεγκτών Ernst & Young (Hellas) A.E, όπως ορίζουν οι διατάξεις του
άρθρου 82 του Ν.2238/1994. Από το αποτέλεσµα του ελέγχου δεν προέκυψαν σηµαντικές
επιβαρύνσεις και η Εταιρεία εξασφάλισε πιστοποιητικό φορολογικής συµµόρφωσης χωρίς επιφύλαξη,
µε ένα θέµα έµφασης και έχει σχηµατίσει πρόβλεψη για έκτακτους κινδύνους ύψους €54.063,82 για
τη χρήση 2011.
Για τη χρήση 2013 η εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών,
όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82, παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός
βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό Πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί µετά τη
δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων χρήσης 2013 (Αν µέχρι την ολοκλήρωση του
φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιµούµε ότι αυτές δεν θα
ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις).
3. Κατάσταση Αναλογιστικών Ζηµιών αναγνωρισµένων απευθείας στην Κατάσταση
Συνολικού Εισοδήµατος
Τα σωρευτικά ποσά των αναλογιστικών ζηµιών που αναγνωρίσθηκαν απευθείας στην Κατάσταση
Συνολικού Εισοδήµατος είναι:
Αναλ.
Κέρδη/(Ζηµίες)
που
αναγνωρίσθηκαν
Σχήµα Καθορισµένων
31/12/2012 απευθείας στην
31/12/2013
Παροχών
Κατάσταση
Συνολικού
Εισοδήµατος
στη χρήση 2013
N2112/20
Συµπλ.Παροχή Νόµιµης
Αποζηµίωσης (50792)
Ιατροφαρµακευτική περίθαλψη
συνταξιούχων (43059)
Ιατροφαρµακευτική περίθαλψη
µετά τη συνταξ/ση (50793)
Συντάξεις που πληρώνει
απευθείας η Εταιρεία
Αναθεώρηση ΙΑS 19 2012
2012 λόγω, επαναδιατύπωσης
του προτύπου IAS 19
Σύνολο
(487.140)
174.280
(312.860)
75.773
34.432
110.205
(2.018.456)
257.005
(1.761.452)
(1.594.875)
(123.031)
(1.717.906)
(217.084)
(5.626)
(222.710)
(4.241.782)
(13.402)
323.657
(13.402)
(3.918.124,25)
Τα ποσά τα αναγνωρισµένα στα αποτελέσµατα έχουν ως ακολούθως:
Καθαρό έξοδο παροχών αναγνωρισµένο στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
Κόστος εξυπηρέτησης
Κόστος τόκου
Αναµενόµενη απόδοση ασφαλισµένων σχηµάτων
Αναθεώρηση αναµενόµενης απόδοσης 2012 λόγω
επαναδιατύπωσης του προτύπου IAS 19
Κανονικό κόστος παροχών
Επιπλέον
κόστος
εξυπηρέτησης
λόγω
αναγνώρισης
προυπηρεσίας µεταφερθέντος προσωπικού από IBM
Πρόσθετο κόστος επιπλέον παροχών
Λοιπά έξοδα
Συνολικό κόστος παροχών
Σελίδα 8 από 14
2013
2012
264.864
542.718
(33.074)
249.636
754.257
(35.740)
774.509
(13.402)
954.751
228.153
156.570
1.419
1.160.652
0
281.790
65
1.236.606
4. Κατάσταση ταµειακών ροών
Χρήση που έληξε
31/12/2013
31/12/2012
Ταµειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
Λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρων
3.310.645,77
4.348.818,03
Αποσβέσεις
596.707,52
992.969,17
Προβλέψεις αποζηµιώσεων προσωπικού
651.007,47
531.490,78
Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και
ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας
(10.466,27)
(493.121,66)
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
660.397,46
853.562,98
(5.049,78)
(44.068,89)
Μείωση/ (Αύξηση) αποθεµάτων
4.495.287,17
(207.883,00)
Μείωση/(Αύξηση) απαιτήσεων
2.726.227,17
(1.690.353,40)
(3.351.766,65)
(1.110.959,04)
(150.752,95)
(135.045,71)
(1.533.370,38)
(2.339.245,07)
7.388.866,53
706.164,19
324.408,00
0,00
(1.130.866,82)
(991.465,64)
901.347,50
5.535.251,48
5.049,78
44.068,89
99.938,46
4.587.854,73
0,00
0,00
7.488.804,99
5.294.018,92
34.451.892,86
29.157.873,94
41.940.697,85
34.451.892,86
Πλέον / µείον προσαρµογές για:
Πιστωτικοί Τόκοι και συναφή έσοδα
Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές
λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που
σχετίζονται µε τις λειτουργικές
δραστηριότητες:
Μείωση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
καταβεβληµένα
Καταβεβληµένοι φόροι
Σύνολο εισροών από λειτουργικές
δραστηριότητες (α)
Επενδυτικές δραστηριότητες
Μεταβολή στις συµµετοχές
Αγορά ενσώµατων και άυλων πάγιων
στοιχείων και µεταβολή προµηθευτών
παγίων
Πωλήσεις ενσώµατων και άυλων πάγιων
στοιχείων και µεταβολή χρεωστών εκ
πωλήσεως παγίων
Τόκοι εισπραχθέντες
Σύνολο εκροών από επενδυτικές
δραστηριότητες (β)
Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες
Σύνολο εκροών από χρηµατοδοτικές
δραστηριότητες (γ)
Καθαρή αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και
ισοδύναµα χρήσης (α)+(β)+(γ)
Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης
χρήσης
Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης
χρήσης
Σελίδα 9 από 14
5. Βασικοί Οικονοµικοί ∆είκτες
5.1 Αριθµοδείκτες Αποδοτικότητας της Εκµετάλλευσης
Παρακάτω θα βρείτε συνοπτική παράθεση των αριθµοδεικτών αποτελεσµατικότητας εκµετάλλευσης:
Αριθµοδείκτες Αποδοτικότητας Εκµετάλλευσης:
2013
|
2012
1. Κέρδη Χρήσεως προ Φόρων
Κύκλος Εργασιών
1,3%
1,7%
4,8%
6,2%
2,9%
3,3%
3,0%
3,3%
2. Αποδοτικότητα Συνόλου Ενεργητικού:
Κέρδη προ Τόκων και Φόρων (ΚΠΤΦ)
Σύνολο Ενεργητικού
3. Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων:
Κέρδη µετά Φόρους(ΚΜΦ)
’Ίδια Κεφάλαια
4. Αποδοτικότητα Μέσων Απασχολούµενων Κεφαλαίων
ΚΜΦ
(ΑΚ 31/12/13 + ΑΚ 31/12/12)/2
ΑΚ= Ίδια Κεφάλαια + ∆ανειακά Κεφάλαια
5.
4,8 φορές
Κύκλος Εργασιών
Ίδια Κεφάλαια
4,9 φορές
5.2 Αριθµοδείκτες Ρευστότητας
Παρακάτω θα βρείτε συνοπτική παράθεση των αριθµοδεικτών ρευστότητας:
Αριθµοδείκτες Ρευστότητας
2013
|
1. Αριθµοδείκτης Γενικής Ρευστότητας:
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις
2.
Κεφάλαια Κίνησης
2012
5,6 φορές
5 φορές
22,3%
22,3%
85,4%
85,2%
Πωλήσεις
όπου Κεφάλαιο Κίνησης: Κυκλοφορούν Ενεργητικό µείον
Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις
.
3. Κυκλοφορούν Ενεργητικό
Σύνολο Ενεργητικού
5.3 Αριθµοδείκτες Χρηµατοοικονοµικής Ισχύος
Αριθµοδείκτες Χρηµατοοικονοµικής Ισχύος
|
2013
2012
1. ∆ανειακά Κεφάλαια
Ίδια Κεφάλαια
0%
0%
2. ∆ανειακά Κεφάλαια
∆ανειακά Κεφάλαια + Ίδια Κεφάλαια
0%
0%
65,4%
62,6%
3. Ίδια Κεφάλαια
Σύνολο Ενεργητικού
Σελίδα 10 από 14
6. Συµπληρωµατικά Στοιχεία, Επεξηγήσεις της οικονοµικής χρήσεως 2013
6.1 Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιµετωπίζει η Εταιρία και πολιτικές
διαχείρισης του χρηµατοοικονοµικού κινδύνου
6.1.1 Εµπορικοί Κίνδυνοι
Σε ό,τι αφορά συναλλαγµατικούς κινδύνους, η Εταιρεία δραστηριοποιείται τόσο στην Ελληνική όσο
και στη διεθνή αγορά και τιµολογεί σε ευρώ και δολάριο Αµερικής. Για τις συναλλαγές των
δραστηριοτήτων Ναυτιλίας και Αεροπορίας, η Εταιρεία εκτίθεται σε συναλλαγµατικό κίνδυνο
προερχόµενο κυρίως από τις µεταβολές της συναλλαγµατικής ισοτιµίας ∆ολαρίου Αµερικής/Ευρώ και
σε πολύ µικρότερο βαθµό από τις µεταβολές της συναλλαγµατικής ισοτιµίας Λίρας Αγγλίας/Ευρώ.
Αυτός ο κίνδυνος προκύπτει κυρίως από εµπορικές συναλλαγές, απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε
ξένο νόµισµα.
Σε ό,τι αφορά κινδύνους από διακύµανση τιµής προϊόντων, η Εταιρεία εκτίθεται σε µεταβολές της
αξίας των εµπορευσίµων αγαθών στο µέτρο που η αξία των αποθεµάτων της εκτίθεται σε κινδύνους
από µεταβολής των τιµών. Έναντι του κινδύνου αυτού, προστασία παρέχεται από το γεγονός ότι στα
πλαίσια της εµπορικής πολιτικής, οι τιµές πώλησης των καυσίµων καθορίζονται από τις ηµερήσιες
διεθνείς τιµές
6.1.2 Πιστωτικός Κίνδυνος
Η Εταιρεία δεν έχει σηµαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Η πολιτική της έγκειται στο να
εξασφαλίσει ότι οι πωλήσεις γίνονται σε πελάτες µε αποδεδειγµένη πιστοληπτική ικανότητα και
επιπλέον στο να λάβει εµπράγµατες εξασφαλίσεις έναντι του πιστωτικού ορίου των πελατών,
όπου αυτή η πρόσθετη προστασία κρίνεται από την Εταιρεία σκόπιµη. Τα πιστωτικά όρια των
πελατών καθορίζονται µε βάση τις επιχειρηµατικές ανάγκες αφού αξιολογηθούν αφενός ο πιστωτικός
κίνδυνος κάθε πελάτη µε βάση εσωτερικές ή εξωτερικές αξιολογήσεις και αφετέρου οι εκάστοτε
παρεχόµενες εγγυήσεις, στα πλαίσια της εφαρµογής της πολιτικής διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου
του Οµίλου ΒΡ.
H κατανοµή των εισπρακτέων, µη αποµειωµένων απαιτήσεων από πελάτες και λοιπούς χρεώστες
κατά την 31/12/2013, φαίνεται στον παρακάτω πίνακα:
H ανάλογη κατανοµή κατά την 31/12/2012, φαίνεται παρακάτω:
Σελίδα 11 από 14
Επιπλέον παρατίθεται ο πίνακας των αποµειωµένων απαιτήσεων:
Aποµειωµένες Απαιτήσεις
Επισφαλείς απαιτήσεις από πελάτες
Πρόβλεψη Αποµείωσης επισφαλών
απαιτήσεων πελατών
Αποµειωµένο υπόλοιπο απαιτήσεων από
πελάτες (A)
Επισφαλείς απαιτήσεις από χρεώστες
Πρόβλεψη Αποµείωσης επισφαλών
απαιτήσεων χρεωστών
Αποµειωµένο υπόλοιπο απαιτήσεων από
χρεώστες (B)
Σύνολο αποµειωµένων απαιτήσεων (A+B)
31/12/2013
1.352.433,07
31/12/2012
1.642.807,70
(1.352.433,07)
(1.509.485,93)
0,00
231.931,47
133.321,77
231.931,47
(194.438,48)
(231.931,47)
0,00
37.492,99
0,00
170.814,76
Για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου, η Εταιρεία διαθέτει σηµαντικής αξίας εγγυήσεις, συνολικής
ονοµαστικής αξίας κατά την 31/12/2013 € 11,64 εκ περίπου:
Εγγυήσεις έναντι απαιτήσεων
Εγγυητικές Επιστολές Τραπεζών για
εξασφάλιση απαιτήσεων
31/12/2013
31/12/2012
3.123.626,00
4.604.884,89
568.948,13
568.948,13
7.946.482,36
7.615.918,76
11.639.056,49
12.789.751,78
Προσηµειώσεις Υποθήκης για εξασφάλιση
απαιτήσεων από πελάτες
Συναλλαγµατικές Εγγυήσεως
Σύνολο
Παρατίθεται πίνακας των µη ληξιπρόθεσµών αξιογράφων (µεταχρονολογηµένες επιταγές και
συναλλαγµατικές λήξεως) που η Εταιρεία είχε στο χαρτοφυλάκιό της κατά την ηµεροµηνία του
ισολογισµού, προς κάλυψη της είσπραξης των απαιτήσεων της:
Aξιόγραφα είσπραξης απαιτήσεων
31/12/2013
31/12/2012
Μεταχρονολογηµένες επιταγές
1.201.897,19
1.109.866,96
Συναλλαγµατικές λήξεως
Σύνολο
0,00
1.201.897,19
0,00
1.109.866,96
6.1.3 Κίνδυνος Ρευστότητας
Ο κίνδυνος ρευστότητας αντιµετωπίζεται µε την εξασφάλιση ικανών ταµειακών ισοδυνάµων και
διαθεσίµων, και την ικανότητα ευέλικτης χρηµατοδότησης µέσω πιστωτικών γραµµών τόσο από τον
Όµιλο ΒΡ, όσο και από τοπικές τράπεζες.
6.1.4 ∆ιαχείριση Κεφαλαίου
Η Εταιρεία παρακολουθεί τη διάρθρωση των κεφαλαίων της µε βάση το συντελεστή µόχλευσης. Ο εν
λόγω συντελεστής υπολογίζεται διαιρώντας τον Καθαρό ∆ανεισµό (µακροπρόθεσµος και
βραχυπρόθεσµος δανεισµός µείον χρηµατικά διαθέσιµα και ισοδύναµα) µε το σύνολο των
Απασχολούµενων Κεφαλαίων, δηλαδή το άθροισµα των Ιδίων Κεφαλαίων και του Καθαρού
∆ανεισµού.
Στη χρήση 2013, όπως και στη χρήση 2012, η Εταιρεία δεν είχε καµία ανάγκη για δανειακά κεφάλαια
για τη χρηµατοδότηση του κεφαλαίου κίνησης και των επενδύσεων της. Τα ίδια κεφάλαια
ανέρχονται στο 65,4% του συνόλου ενεργητικού στις 31 ∆εκεµβρίου 2013.
6.1.5 Κίνδυνος επιτοκίων
Η Εταιρεία δεν έχει δανειακά κεφάλαια, έτσι ο κίνδυνος επιτοκίων δεν έχει εφαρµογή.
Σελίδα 12 από 14
6.2 Νοµικές υποθέσεις
Η Εταιρεία εµπλέκεται, (υπό την ιδιότητα του εναγόµενου και του ενάγοντος), σε oλιγάριθµες
δικαστικές υποθέσεις στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας της. Η ∆ιοίκηση καθώς και οι νοµικοί
σύµβουλοι εκτιµούν ότι οι εκκρεµείς υποθέσεις αναµένεται να διευθετηθούν χωρίς σηµαντικές
αρνητικές επιδράσεις στην χρηµατοοικονοµική θέση της Εταιρείας ή στα αποτελέσµατα της
λειτουργίας της.
6.3 Μερίσµατα
Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, προτίθεται να προτείνει προς την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των
Μετόχων τη διανοµή µερίσµατος µέχρι του ύψους των 5.742.196,92 ευρώ προς τη µοναδική Μέτοχο
της Εταιρείας, Αγγλική εταιρεία BP Greece Limited.Το ποσό αυτό προέρχεται από α) φορολογηθέντα
κέρδη χρήσεων 2010-2013 ( 4.694.284,49 ευρώ), β) Αποθεµατικά από έσοδα συµµετοχών χρήσεων
2009-2012 ( 874.039,92 ευρώ), γ) Αποθεµατικά από έσοδα απαλλασσόµενα φορολογίας (108.915,73
ευρώ) και δ) Αποθεµατικά από έσοδα φορολογηθέντα κατ΄ειδικό τρόπο ( 67.956,78 ευρώ).
6.4 Υποκαταστήµατα/Αποθήκες/Γραφεία
Κατά την 31/12/2013 η Εταιρία έχει υποκαταστήµατα στα παρακάτω σηµεία:
Αρ.
Εγκατάστασης
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Είδος Εγκατάστασης
Υποκατάστηµα
Αποθήκη
Γραφείο
Αποθήκη
Αποθήκη
Υποκατάστηµα
Αποθήκη
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Αποθήκη
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Υποκατάστηµα
Γραφείο
Αποθήκη
Αποθήκη
Υποκατάστηµα
Περιοχή
Μυτιλήνη
Πέραµα
Θέρµη
Ηράκλειο
Ασπρόπυργος
Κέρκυρα
Ρόδος
Μύκονος
Σάµος
Μυτιλήνη
Κέρκυρα
Χανιά
Ηράκλειο
Ρόδος
Κως
Κ. Αχαία
Κάρπαθος
Βόνιτσα
Ιωάννινα
Καλαµάτα
Σητεία
Μέγαρα
Θήβα
Πειραιάς
Αχαρνές
Σάµος
ΧαϊδάριΣκαραµαγκάς
6.5 Προβλεπόµενη εξέλιξη της Εταιρείας
Οι στόχοι και οι στρατηγικές της Εταιρείας για την επόµενη χρήση, χρονιά συνεχιζόµενης σοβαρής
οικονοµικής ύφεσης στην παγκόσµια αλλά ιδιαίτερα στην ελληνική οικονοµία, είναι:
1) ∆ιατήρηση της ισχυρής ρευστότητας της Εταιρείας και της υψηλής χρηµατοοικονοµικής ισχύος
της.
Σελίδα 13 από 14
2) ∆ιατήρηση της πρωτοπορίας στην διάθεση καινοτόµων προϊόντων και υπηρεσιών, για τη
διατήρηση ανταγωνιστικού πλεονεκτήµατος διαφοροποίησης σε προϊόντα, υπηρεσίες και εµπορικά
σήµατα (brands).
3) Ισχυροποίηση των σχέσεων µε τους πελάτες της Εταιρείας µέσα από την παροχή εξειδικευµένων
υπηρεσιών για τη βελτίωση και της δικής τους δραστηριότητας.
4) ∆ιατήρηση της ηγετικής της θέσης τόσο στα λιπαντικά αυτοκινήτων, βιοµηχανίας και ναυτιλίας όσο
και στα καύσιµα αεροπορίας.
5) Περαιτέρω βελτίωση του ήδη πολύ υψηλού επιπέδου ασφάλειας σε όλες τις λειτουργίες της
Εταιρείας µε την εφαρµογή του πλαισίου λειτουργίας (OMS - Operating Management System) και
τελικό στόχο: 1) κανένα ατύχηµα 2) καµία βλάβη στους ανθρώπους και 3) καµία ζηµιά στο
περιβάλλον.
6) Βελτιστοποίηση της αποδοτικότητας των µέσων απασχολούµενων κεφαλαίων.
7) Συνέχιση εφαρµογής αυστηρής πιστωτικής πολιτικής, προς αποφυγή αυξηµένων επισφαλειών
λόγω της οικονοµικής κρίσης που συνεχίζει να πλήττει την Ελληνική οικονοµία.
8) Μείωση των λειτουργικών εξόδων της Εταιρείας προς βελτίωση της ανταγωνιστικότητάς της σε
ένα εξαιρετικά δυσµενές οικονοµικά περιβάλλον µε τελικό στόχο η κερδοφορία της Εταιρείας το 2014
να είναι παρόµοια ή και ελαφρώς βελτιωµένη έναντι του 2013.
9) ∆ιατήρηση υψηλού επιπέδου γνώσεων και δεξιοτήτων στο ανθρώπινο δυναµικό της Εταιρείας,
µέσω επένδυσης στη διαρκή επιµόρφωση και ανάπτυξη του προσωπικού.
ΜΑΡΟΥΣΙ, 29 ΜΑΙΟΥ 2014
Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ & ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Σπυρίδων Μιχαλακάκης
Α.∆.Τ ΑΒ 516542
Σελίδα 14 από 14

Δεκέμβριος 2012 - Attica Wealth Management

Μάθετε περισσότερα - Κάρτες Alpha Bank

πλαστικα θρακης pack α.β.ε.ε. ετησια οικονομικη

ειδικος χρηματιστηριακων εργασιων

ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Β.Ε.Ε.

«ΔΗΜΟΣΙΕΣ ΣΧΕΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑ»

Πλήρες Αρχείο

goody`s αν νυμη εταιρεια υπηρεσι ν εστιασης οικονομικες καταστασεις

συνοπτικα οικονομικα στοιχεια και πληροφοριες της χρησης

συνοπτικα οικονομικα στοιχεια και πληροφοριες της χρησης

ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΙΓ΄ ΕΙΔΙΚΟ ΕΝΟΧΙΚΟ ΔΙΚΑΙΟ

∆είξτε δύναµη και αποφασιστικότητα

(λουνα) ανωνυμη εταιρεια κατασκευης και εμποριας εσωρουχων και εν

2. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις OTEplus S.A. σύμφωνα με τα

τριμηνο 2012 - βιοτερ α.ε.

δειτε τα περιεχομενα

365-06 ΤΕΛΙΚΗ ΑΠΟΦΑΣΗ

C.C.C. TOURIST ENTERPRISES PUBLIC

εδώ - Σύλλογος Ελλήνων Μηχανικών Πολεοδομίας, Χωροταξίας και

ΕΚΣΤΡΑΤΕΙΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΒΑΣΗ ΣΤΟ ΑΣΥΛΟ ΣΤΗΝ ΠΕΡΙΟΧΗ

dfk pd audit ανωνυμη εταιρεια ορκωτων ελεγκτων λογιστων

sambrook φαρμακευτικη α.ε.