θερμαντικη α.eeβ.ε. συστηματων θερμανσεως

ΘΕΡΜΑΝΤΙΚΗ Α.E.E.Β.Ε. ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΘΕΡΜΑΝΣΕΩΣ
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012-26η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ-31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 5793/01ΑΤ/Β/86/341(2012) Γ.Ε.ΜΗ 572301000
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Β.
Ποσά Κλειόµενης Χρήσεως 2012
ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως
Γ.
Ι.
ΙΙ.
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ασώµατες ακινητοποιήσεις
2. Παραχωρήσεις & δικαιώµατα
βιοµηχανικής ιδιοκτησίας
Ενσώµατες ακινητοποιήσεις
1. Γήπεδα-Οικόπεδα
3. Κτίρια ,Εγκ/σεις κτιρίων & τεχνικά εργα
4. Μηχανήµατα-τεχνικές εγκαταστάσεις
& λοιπός µηχανολογικός εξοπλισµός
5. Μεταφορικά µέσα
6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισµός
Σύνολο ενσωµ. ακινητοποιήσεων (Γ ΙΙ)
Σύνολο ακινητοποιήσεων (Γ Ι+Γ ΙΙ)
ΙΙΙ.Συµµετοχές και άλλες µακροπρόθεσµες
χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις
1. Συµµετοχές σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις
2. Συµµετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις
7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις
Αξία Κτήσεως
Αποσβέσεις
Ι.
ΙI.
ΙΙΙ.
Αποσβέσεις
Αναπόσβ. Αξία
650.393,91
496.660,73
1.147.054,64
1.147.054,64
650.393,91
650.393,91
496.660,73
496.660,73
1.035,66
1.035,65
0,01
1.035,66
1.035,65
0,01
6.105.870,47
3.706.165,51
1.234.382,77
6.105.870,47
2.471.782,74
6.104.207,71
0,00
3.681.342,90 1.234.382,77
6.104.207,71
2.446.960,13
184.357,44
275.904,03
800.097,60
11.072.395,05
11.073.430,71
158.462,81
256.848,32
767.091,78
2.416.785,68
2.417.821,33
25.894,63
19.055,71
33.005,82
8.655.609,37
8.655.609,38
184.218,84
158.462,81
295.371,45
276.315,73
802.296,33
769.393,20
11.067.437,23 2.438.554,51
11.068.472,89 2.439.590,16
25.756,03
19.055,72
32.903,13
8.628.882,72
8.628.882,73
1.778.520,01
2.112,99
6.880,82
1.787.513,82
10.443.123,20
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Αποθέµατα
1. Εµπορεύµατα
2. Προιόντα έτοιµα & ηµιτελήΥποπροιόντα & Υπολείµµατα
4. Πρώτες και βοηθητικές ύλες-Αναλώσιµα υλικά
Ανταλλακτικά & Είδη συσκευασίας
5. Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων
1.778.520,01
2.112,99
14.275,98
1.794.908,98
10.423.791,71
1.200.560,94
Απαιτήσεις
1. Πελάτες
2. Γραµµάτια εισπρακτέα στiς τράπεζες
3. Γραµµάτια σε καθυστέρηση
3α. Επιταγές εισπρακτέες (µεταχρ.)
3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγ.)
3γ. Επιταγές στις Τράπεζες σε εγγύηση
11. Χρεώστες διάφοροι
12. Λογαριασµοί διαχ.προκ.& πιστώσεων
Χρεώγραφα
1. Μετοχές
Μείον: Προβέψεις για υποτιµήσεις
∆ιαθέσιµα
1. Ταµείο
3. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας
ΙV.
Αξία Κτήσεως
1.147.054,64
Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ)
∆.
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
Ποσά Προηγούµενης Χρήσεως 2011
Αναπόσβ. Αξία
75.364,81
-74.790,31
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙΙΙ+∆ΙV)
E.
MET/KOI ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
1. Έξοδα επόµενων χρήσεων
2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα
3. Λοιποί µετ/κοι λογ/µοι ενεργητικού
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε)
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ
1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία
2. Χρεωστικοί λογαριασµοί εγγυήσεων
& εµπράγµατων ασφαλειών
3. Λοιποί λογ/µοι τάξεως
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις)
Μείον: Κόστος πωλήσεων
Μικτά αποτ/τα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως
Πλέον: 1.'Αλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως
Σύνολο
Μείον: 1.'Εξοδα διοικητικής λειτουργίας
3.'Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως
364.080,82
680.239,48
Πλέον: 2.Έσοδα χρεωγράφων
4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα
Μ
Μείον: 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
0,00
159,99
159,99
829.847,25
Μερικά αποτ/τα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως
ΙΙ.
Ολικά αποτ/τα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως
ΠΛΕΟΝ: ΈΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
1.'Εκτακτα και ανόργανα έσοδα
2.'Εκτακτα κέρδη
3. 'Εσοδα προηγούµενων χρήσεων
Μείον: 1. 'Εκτακτα και ανόργανα έξοδα
3. 'Εξοδα προηγούµενων χρήσεων
Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (ζηµιές)
Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων
Μείον: Οι από αυτές ενσ.στο λειτουργικό κόστος
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ/ΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων
96.661,50
10.455,07
17.771,65
23.942,62
187.799,20
1.188.742,42
2.594.874,21
244.175,10
1.098.323,71
3.111.732,47
2.730.234,97
39.930,00
10.124,19
1.600.603,03
310.529,17
1.138.501,32
557.993,15
4.853,24
6.392.769,07
2.831.224,76
0,00
10.124,19
1.593.962,38
310.529,17
1.831.772,43
337.420,21
3.724,82
6.918.757,96
75.364,81
-74.483,71
574,50
881,10
204.028,20
2.658,24
206.686,44
136.800,92
49.295,56
186.096,48
9.194.904,22
10.217.468,01
5.699,28
0,00
2.222,86
7.922,14
30.882,30
4,21
17.573,74
48.460,25
20.142.610,29
21.186.380,70
0,10
0,17
10.425.113,75
172.602,08
10.597.715,93
10.425.113,75
0,00
10.425.113,92
0,01
0,01
4. Έκτακτα αποθεµατικά
5. Αφορολόγητα αποθεµατικά
ειδικών διατάξεων νόµων
V. Aποτελέσµατα εις νέο
Υπόλοιπο ζηµιών χρήσεως εις νέο
Υπόλοιπο ζηµιών προηγ.χρήσεων εις νέο
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
(ΑΙ+ΑΙΙ+ΑΙΙΙ+ΑIV+AV)
Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ι. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις
2. ∆άνεια Τραπεζών
8. Λοιπές µακρ/θεσµες υποχρ.
ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις
1. Προµηθευτές
2. Γραµµάτια πληρωτέα & υποσχ.
2α. Επιταγές πληρωτέες (µεταχρ.)
3. Tράπεζες λογ/µοί
βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων
4. Προκαταβολές πελατών
5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη
6. Ασφαλιστικοί οργανισµοί
7. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις
πληρωτέες στην επόµενη χρήση
10. Μερίσµατα πληρωτέα
11. Πιστωτές διάφοροι
Σύνολο βραχ/µων υποχρεώσεων (Γ ΙI)
Σύνολο Υποχρεώσεων (Γ Ι+Γ ΙΙ)
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+∆)
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ
1. ∆ικ/χοι αλλότρ.περιουσ. στοιχείων
2. Πιστωτικοί λογ. εγγυήσεων
& εµπράγµατων Ασφαλειών
3.
Λοιποί λογ/µοι τάξεως
1.964.410,92
1.734.115,57
230.295,35
60.846,95
291.142,30
6.838.914,96
5.227.431,05
1.611.483,91
61.277,64
1.672.761,55
Σύνολο
1.988.234,27
-315.472,72
Μείον:1.Φόρος εισοδήµατος
2.Λοιποί µη ενσωµατωµ.στο λειτ.κόστος φόροι
Ζηµίες εις νέο
718.643,92
1.269.590,35
1.044.320,30
-753.178,00
0,00
352,36
352,36
1.521.756,49
-829.687,26
-1.582.865,26
0,00
-1.688.523,60
Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες
Είσπραξη / πληρωµές από αύξηση /µείωση µετοχικού κεφαλαίου
Είσπραξη από ληφθέντα δάνεια
Πληρωµές για δάνεια και τόκους
Πληρωµές για µισθώµατα χρηµατοδοτικών µισθώσεων
Πληρωµές µερισµάτων
Καθαρές ταµιακές ροές από τις χρηµατοδοτικές δραστηριότητες
16.406,33
0,00
-1.521.404,13
-1.836.876,85
4.146,89
324,26
1.409,89
5.881,04
Καθαρή αύξηση/µείωση ταµειακών διαθεσίµων χρήσεως
Ταµειακά διαθέσιµα στην αρχή της χρήσεως
Ταµειακά διαθέσιµα στην λήξη της χρήσεως
282.094,00
282.094,00
276.680,29
276.680,29
0,00
276.680,29
0,00
276.680,29
361.890,31
361.890,31
-244.301,62
117.588,69
535.000,00
-243.995,02
117.895,29
535.000,00
292.642,80
945.231,49
292.642,80
945.538,09
-2.230.980,67
-1.962.079,67
-4.193.060,34
-1.899.925,63
-95.844,40
-1.995.770,03
-1.761.835,56
435.761,35
3.948.946,57
3.948.946,57
5.479.522,22
0,00
5.479.522,22
184.015,07
2.738.301,84
624.042,92
203.722,24
2.818.790,88
728.178,74
13.174.710,72
486.621,00
456.980,69
164.978,94
9.555.516,55
441.846,09
71.906,49
143.860,58
125.848,10
17.955.499,28
21.904.445,85
1.202.985,33
0,00
104.290,23
15.271.097,13
20.750.619,35
0,00
0,00
0,00
0,00
20.142.610,29
21.186.380,70
0,10
0,17
10.425.113,75
172.602,08
10.597.715,93
10.425.113,75
0,00
10.425.113,92
16.406,33
4.287,57
4.287,57
Καθαρά αποτ/τα (κέρδη ή ζηµίες) χρήσεως
(+/-):Υπόλοιπο αποτ/των προηγουµένων χρήσεων
(-) ∆ιαφορές φορολογικού ελέγχου
(+):Αποθεµατικά προς διάθεση
Ποσά Προηγ.
χρήσεως 2011
-1.688.523,60
-1.847.402,14
-1.962.079,67
-524.900,27
-95.844,46
0,00
-4.175.503,54
0,00
0,00
-1.943.246,60
0,00
-17.556,80
-4.193.060,34
-52.523,43
-1.995.770,03
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
Περίοδος (1 Ιανουαρίου 2012 – 31 ∆εκεµβρίου 2012)
2012
-10.525,29
-1.847.402,14
0,00
-1.847.402,14
Χρήση
435.761,35
(1.899.925,57)
(4.895,13)
(1.469.059,35)
Καθαρά αποτελέσµατα χρήσης µετά φόρων
∆ιανεµηθέντα Μερίσµατα Χρήσης
Σχηµατισµός Αποθεµατικών απο τα Κερδή της χρήσης
Αύξηση Μετοχικού κεφαλαίου
∆ιανεµηθέντα Αποθεµατικά (προ φόρων)
Καθαρό Κέρδος (ή ζηµιά) καταχωρηµενό απ'ευθειάς στην Καθαρά θέση
Λοιπά στοιχεία µεταβολών ιδίων κεφαλαίων
2011
2.340.582,05
(1.899.925,57)
(4.895,13)
435.761,35
Αθήνα, 30 Aπριλίου 2013
2011
18.357.770,64
(7.009.463,83)
11.348.306,81
(30.752,04)
11.317.554,77
(4.807.051,40)
21.242,52
Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ∆.Σ. & ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆Σ & ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α. ΚΑΝΕΛΛΟΣ
ΠΕΤΡΟΣ Α. ΚΑΝΕΛΛΟΣ
Α.∆.Τ. ΑΕ 598758
Α.∆.Τ. Χ 052738
352,36
(4.785.456,52)
885.633,19
(829.847,25)
927.219,00
Ποσά Κλειόµ.
χρήσεως 2012
Κατάσταση Ταµιακών Ροών
Άµεση µέθοδος
Χρήση
2012
Λειτουργικές δραστηριότητες
2.500.552,00
Εισπράξεις απο πωλήσεις
(2.376.745,30)
Πληρωµές σε προµηθευτές,πιστωτές και εργαζόµενους
123.806,70
Ταµιακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες
(135.098,76)
Πληρωµές φόρου εισοδήµατος
(11.292,06)
Καθαρές ταµιακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες
Επενδυτικές δραστηριότητες
Πληρωµές για απόκτηση σε θυγατρικές , συγγενείς & κοινοπραξίες
(25.063,91)
Πληρωµές για απόκτηση ενσώµατων παγίων και άυλων στοιχείων
Πληρωµές για απόκτηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
1.000,00
Εισπραξή απο πώληση συµµετοχών, ενσωµατων παγίων, άυλων στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών στοιχείω
Εισπράξεις από επιχορηγήσεις ενσώµατων παγίων
159,99
Εισπράξεις από τόκους , µερίσµατα και ενοίκια των στοιχείων των επενδυτικών δραστηριοτήτων
(23.903,92)
Καθαρές ταµιακές ροές από τις επενδυτικές δραστηριότητες
927.219,00
ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
Ποσά Προηγ.
χρήσεως 2011
-105.658,34
-1.688.523,60
χρήσης 2011
∆MET/KOI ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ
2. Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα
Ποσά Κλειόµ.
χρήσεως 2012
431,81
999,99
26,43
1.458,23
107.116,57
ΙV. Aποθεµατικά Κεφάλαια
1. Τακτικό αποθεµατικό
Μείον:Ζηµίες από πώληση
ή υποτίµηση συµ. & χρεογρ.
Ποσά Προηγ.
χρήσης 2012
1.745.291,04
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012)
I.
Α. Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Ι. Κεφάλαιο µετοχικό
(309.073 τεµ. των 3,00 ευρώ)
1. Καταβληµένο
ΙΙ. ∆ιαφορά από εκδοσή µετοχών
υπέρ το άρτιο
ΙΙΙ. ∆ιαφορές αναπ/γής Επιχορηγήσεις Επενδύσεων
1. ∆ιαφορές από αναπρ/γή αξίας
συµµετοχών & χρεογράφων
3. ∆ιαφορές αναπρ/γης λοιπών
περιουσιακών στοιχείων
Ποσά Κλειόµ.
-
Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
512.364,23
(7.494.156,98)
-
-
-
-
55.785,94
(6.981.792,75)
20.589,96
186.096,48
206.686,44
(449.694,50)
635.790,98
186.096,48
ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΠΑΡΑ∆ΕΙΣΟΠΟΥΛΟΣ
Α∆Τ ΑΙ 559501 Αρ.Μ.Αδείας 4978 Α' Τάξης
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας «ΘΕΡΜΑΝΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Β.Ε.»
Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΘΕΡΜΑΝΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Β.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31ης ∆εκεµβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό
προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως
και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή
Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης
διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή
περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε
σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που
έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχο µας προέκυψαν τα εξής θέµατα: 1. Κατά παρέκκλιση των
λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, στην τρέχουσα χρήση και στην προηγούµενη, δεν διενεργήθηκαν αποσβέσεις επί των εξόδων πρώτης εγκατάστασης ποσού € 99.000 και € 99.000 € αντίστοιχα ,ε συνέπεια η αξία των εξόδων αυτών και τα ίδια κεφάλαια να εµφανίζονται αυξηµένα κατά € 198.000 και τα
αποτελέσµατα χρήσης αυξηµένα κατά € 99.000. 2. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), στην τρέχουσα χρήση και στην προηγούµενη στο λογαριασµό του Ενεργητικού ΓΙΙ «Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις» δεν διενεργήθηκαν
αποσβέσεις ποσού € 349.532 και € 230.000 αντίστοιχα, µε συνέπεια η αξία ενσώµατων ακινητοποιήσεων και τα Ίδια Κεφάλαια να εµφανίζονται αυξηµένα κατά €579.532 και τα αποτελέσµατα της χρήσης αυξηµένα κατά € 349.532. 3. Στο λογαριασµό του Ενεργητικού ΓΙΙΙ-1 «Συµµετοχές σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις» ποσού € 1.778.520,01 απεικονίζεται η
αξία κτήσης µετοχών Ανωνύµου Εταιρείας, µη εισηγµένης στο ΧΑΑ, οι οικονοµικές καταστάσεις της οποίας δεν ελέγχονται από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Η εσωτερική λογιστική αξία των µετοχών αυτών ανέρχεται συνολικά στο ποσό €3.659,53. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920
και ΕΓΛΣ), δεν έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη υποτίµησης των µετοχών αυτών για την προκύπτουσα διαφορά ποσού ευρώ 1.774.860,47, µε συνέπεια η αξία του λογαριασµού αυτού και τα Ίδια Κεφάλαια να εµφανίζονται ισόποσα αυξηµένα και τα αποτελέσµατα της τρέχουσας και της προηγούµενης χρήσης αυξηµένα κατά 165.045,06 και 1.609.815,41 ευρώ
αντίστοιχα. 4. Στο λογαριασµό του Ενεργητικού ∆.Ι. «Αποθέµατα» περιλαµβάνονται α)βραδέως κινούµενα αποθέµατα συνολικής αξίας € 500.000,00 περίπου για τα οποία η εταιρεία δεν έχει σχηµατίσει πρόβλεψη για ενδεχόµενη απαξίωσή τους. Λόγω του µη σχηµατισµού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των αποθεµάτων, και τα Ίδια Κεφάλαια εµφανίζονται
ισόποσα αυξηµένα και τα αποτελέσµατα της τρέχουσας και της προηγούµενης χρήσης αυξηµένα κατά 200.000,00 και 300.000,00 ευρώ αντίστοιχα .
β) ακίνητα υπόλοιπα στο λογαριασµό " Προκαταβολές για αγορά αποθεµάτων " € 1.114.451,39 που κρίνονται επισφαλή και δεν έχει σχηµατισθεί σχετική πρόβλεψη. 5. Στους λογαριασµούς του Ενεργητικού ∆.ΙΙ «Απαιτήσεις» περιλαµβάνονται απαιτήσεις σε καθυστέρηση συνολικού ποσού € 5.600.000. Για τις απαιτήσεις αυτές δεν έχει σχηµατιστεί σχετική
πρόβλεψη, κατά την εκτίµηση του ελέγχου, ποσού € 5.000.000,00 περίπου, µέρος του ποσού αυτού €1.400.000,00 αφορά την κλειόµενη χρήση και το υπόλοιπο ποσό € 3.600.000 προηγούµενες 6. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηµατίζεται πρόβλεψη για
αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2012, το συνολικό ύψος της µη σχηµατισθείσας πρόβλεψης, που αφορά προηγούµενες χρήσεις, ανέρχεται σε € 178.662,86 περίπου, µε συνέπεια οι προβλέψεις και τα Ίδια κεφάλαια να εµφανίζονται ισόποσα µειωµένα. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις
επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «ΘΕΡΜΑΝΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Β.Ε.», κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2012, και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την
ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920.Έµφαση Θεµάτων . Χωρίς να διατυπώνουµε περαιτέρω επιφύλαξη στη γνώµη µας, εφιστούµε την προσοχή σας στα εξής:
α) Για τη χρήση 2012 η εταιρία δεν ανέθεσε το φορολογικό έλεγχο, που ̟προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παρ. 5 Ν. 2238/1994, σε Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές β) Τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας έχουν καταστεί αρνητικά και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κωδ. Ν. 2190/1920, γ) Η
εταιρεία παρουσιάζει µεγάλη πτώση του κύκλου εργασιών, τα αποτελέσµατα της είναι ζηµιογόνα και τα στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού δεν επαρκούν για να καλύψουν τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις . Τα παραπάνω δεδοµένα δείχνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, η οποία µπορεί να δηµιουργήσει σηµαντική αµφιβολία για την
ικανότητα της εταιρίας να συνεχίσει τη λειτουργία της ως µία Συνεχιζόµενη ∆ραστηριότητα. Η ∆ιοίκηση της εταιρίας, όπως αναλύεται και στην παράγραφο 13 του προσαρτήµατος, έχει εκπονήσει σχέδιο ανασυγκρότησης µε σκοπό την απρόσκοπτη συνέχιση των δραστηριοτήτων της εταιρίας.Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων
Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις , στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Αθήνα 27 Μαρτίου 2014
Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε.
µέλος της Crowe Horwath International
Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα
Αρ Μ ΣΟΕΛ 125
Αικατερίνη Αθ. Μαλαβάζου
Αρ Μ ΣΟΕΛ 13831

Download Report