PAYZONE ΕΛΛΑΣ ΑΕ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (01/10/11 - 30/09/12) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1. 4. 'Ποσά κλειόµ. χρήσεως 01/10/11-30/09/12 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία ΙΙΙ. 7. 0,00 26.508,82 26.508,82 0,00 Α. I. Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο (1.000.000 Μτχ Χ 0,30) 68.191,28 184.975,96 142.988,47 41.987,49 1. Καταβληµένο 300.000,00 Σύνολο εξόδων εγκατάστασης 263.784,78 195.593,50 68.191,28 211.484,78 169.497,29 41.987,49 ΙV. 1. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Τακτικό αποθεµατικό 100.000,00 73.171,93 V. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟ Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο 499.595,42 1.274.444,60 499.595,42 1.274.444,60 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑV) 899.595,42 1.647.616,53 78.610,65 0,00 78.610,65 63.051,69 0,00 63.051,69 11.466.022,05 769.686,54 0,00 1.143.541,19 773.468,30 22.845,25 1.500.000,00 194.785,62 15.870.348,95 10.029.290,87 1.286.270,37 0,00 775.602,28 902.627,61 21.903,88 0,00 188.141,65 13.203.836,66 347.160,76 217.625,10 153.684,15 0,00 17.413.340,88 15.068.189,03 151.188,74 20.342.425,54 0,00 20.493.614,28 259.979,94 19.551.825,57 0,00 19.811.805,51 16.165,98 10.084,45 1.512,60 1.516.300,33 1.544.063,36 13.150,02 7.387,51 737,39 688.580,64 709.855,56 Συµµετοχές & άλλες µακρ/σµες απαιτήσεις Λοιπές µακρ/σµες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ΙΙ. 1. Απαιτήσεις Πελάτες Μείον : Προβλέψεις 3.015,96 2.696,94 775,21 827.719,69 834.207,80 16.165,98 10.084,45 1.512,60 1.235.292,59 1.263.055,62 10.725,11 5.910,01 510,50 485.164,11 502.309,73 5.440,87 4.174,44 1.002,10 750.128,48 760.745,89 23.912,10 858.119,90 23.393,42 784.139,31 Επιταγές εισπρακτέες Χρεώστες διάφοροι Απαιτήσεις από το δηµόσιο Λογαρ. διαχειρ. προκατ. και πιστώσεων IV. ∆ιαθέσιµα 1. 3. Ταµείο Καταθέσεις όψεως & προθεσµίας Β 1. 2. 1.938.908,20 0,00 1.938.908,20 7.124.119,54 -740.895,00 3α. 11. 11α. 12. Σύνολο κυκλοφορ. ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙV) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Έξοδα επόµενων χρήσεων ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία Χρεωστ. Λογ/σµος εγγυήσεων ∆ιάφοροι λογ/µοί πληροφ. Χρεωστικοί 3.044.883,15 0,00 3.044.883,15 5.803.770,05 516.741,00 6.383.224,54 5.287.029,05 451.968,62 421.566,28 0,00 3.326,43 7.260.085,87 790.249,99 426.676,84 0,00 635,14 6.504.591,02 443,39 7.273.255,54 7.273.698,93 281,62 4.685.325,33 4.685.606,95 16.472.693,00 14.235.081,12 14.336,70 6.981,11 17.413.340,88 15.068.189,03 151.188,74 20.342.425,54 0,00 20.493.614,28 259.979,94 19.551.825,57 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ & ΕΞΟ∆Α Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές προβλέψεις Γ. ΙΙ. 1. 2α. 3. 4. 5. 6. 10. 11. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές Επιταγές πληρωτέες & υποσχετικές Τράπεζες λ./βραχυπρ. υποχρεώσεων Προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη Ασφαλιστικοί οργανισµοί Μερίσµατα πληρωτέα Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) ∆. 2. 3. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα Λοιποί µεταβατικοί λ/σµοί παθητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+∆) 1. 2. 4. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ∆ικαιούχοι αλλότρ.περιουσ.στοιχείων Πιστωτ. Λογ/σµός εγγυήσεων ∆ιάφοροι λογ/µοί πληροφ. Πιστωτικοί 19.811.805,51 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (01/10/11-30/09/12) Ποσά κλειόµ. χρήσεως 01/10/11-30/09/12 Ποσά προηγ. Χρ. 01/10/10-30/09/11 ΙΙ. 300.000,00 26.508,82 169.084,68 Αποθέµατα Εµπορεύµατα Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων Ι. Ποσά προηγ. χρήσεως 01/10/1030/09/11 26.508,82 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1. 2. 4. Ποσά κλειοµ. χρήσεως 01/10/1130/09/12 237.275,96 Ι. 1. 5. 1. ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Έξοδα ίδρυσης & Α΄εγκατάστασης Λοιπά έξοδα εγκατάστασης α. Λογισµικά προγράµµατα ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Κτίρια και Τεχνικά έργα Μηχανήµατα - τεχν. εγκ. - λοιπ. µηχ. εξ. Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Σύνολο ακινητοποιήσεων ΙΙ. 3. 4. 5. 6. Ποσά προηγούµ. χρήσης 01/10/10-30/09/11 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον : Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµ/σεως Πλέον : Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης Σύνολο ΜΕΙΟΝ : 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµ/σεως Πλέον : 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφη έξοδα Ολικά αποτελέσµατα(κέρδη) εκµ/σεως Πλέον : έκτακτα αποτελέσµατα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. Έκτακτα Κέρδη 3. Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 4. Έσοδα από προβλ. προηγ. χρήσεων Μείον : 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Έκτακτες ζηµίες 3. Έξοδα προηγούµενων χρήσεων Οργανικά & έκτακτα αποτ/τα (κέρδη) Μείον : Σύνολο αποσβ. παγίων στοιχείων Μείον : Οι από αυτές ενσωµατωµ. στο λειτ. κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛ/ΤΑ (ΚΕΡ∆Η) ΧΡΗΣΕΩΣ 339.975.731,02 336.803.297,65 3.172.433,37 725.649,84 3.898.083,21 814.681,20 923.472,45 45.891,69 478.955,14 23.115,00 0,00 37.120,83 0,00 131.310,67 0,00 263.108,85 233.642,04 233.642,04 284.523.270,88 281.674.824,84 2.848.446,04 1.098.367,78 3.946.813,82 829.334,48 960.469,56 1.738.153,65 2.159.929,56 44.648,23 241.595,67 -433.063,45 1.726.866,11 1.789.804,04 2.157.009,78 -196.947,44 1.960.062,34 471,59 264,85 113.151,81 -394.419,52 1.392.682,42 15.966,14 1.392.682,42 1.274.444,60 2.667.127,02 230.102,89 410.600,64 2.026.423,49 1.862.140,23 -32.842,05 1.829.298,18 26.828,07 253.802,79 1.246.197,21 499.595,42 2.026.423,49 73.171,93 0,00 0,00 1.274.444,60 1.347.616,53 481.681,65 1.347.616,53 -113.888,25 1.862.140,23 198.133,27 198.133,27 0,00 1.392.682,42 Ποσά προηγ. χρήσεως 01/10/1030/09/11 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1. Τακτικό αποθεµατικό 2. Α' µέρισµα 3. Πρόσθετο µέρισµα 4. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 15.797,13 0,00 169,01 0,00 60.235,83 Καθαρά αποτ/τα (κέρδη) χρήσεως Kέρδη προηγουµ.χρήσεων Σύνολο Μείον : ∆ιαφορές φορολογικού ελέγχου Μείον : Φόρος εισοδήµατος Κέρδη προς διάθεση Ποσά κλειοµ. χρήσεως 01/10/1130/09/12 0,00 1.862.140,23 ` ΑΘΗΝΑ 20/12/2012 Ο ΠΡΟΕ∆ΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. Ο ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ MICHAEL MALONEY ΠΕΤΡΟΥ ΠΕΤΡΟΣ ΜΑΡΙΑ ΚΑΛΟΚΟΥΒΑΡΟΥ ΣΤΑΜΟΠΟΥΛΟΥ Αρ. ∆ιαβατηρίου Αρ. ∆ιαβατηρίου J 000151 ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ Α ΤΑΞΗΣ ΟΕΕ 0011551 PA 1859666 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας PAYZONE ΕΛΛΑΣ ΑΕ Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας PAYZONE ΕΛΛΑΣ ΑΕ, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 30 Σεπτεµβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχό µας προέκυψαν τα εξής: Στο λογαριασµό του Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (∆ΙΙ 1) “Πελάτες” περιλαµβάνονται επισφαλείς απαιτήσεις συνολικού ύψους € 551 χιλ. περίπου, για τις οποίες η Εταιρεία δεν έχει σχηµατίσει ισόποση πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσµάτων της χρήσεως, για κάλυψη των ζηµιών που θα προκύψουν από ενδεχόµενη µη είσπραξή τους. Οι χρήσεις που έληξαν µετά την 30 Σεπτεµβρίου 2009 δεν έχουν εκκαθαριστεί από τις αρµόδιες φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να είναι πιθανή η επιβολή πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που οι χρήσεις αυτές οριστικοποιηθούν φορολογικά. Στο παρόν στάδιο δεν κατέστη εφικτό να εκτιµηθεί αξιόπιστα η οριστική εκκαθάριση των φόρων των χρήσεων αυτών, καθώς και η σχετική επίδραση στην καθαρή θέση της Εταιρείας. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας PAYZONE ΕΛΛΑΣ ΑΕ κατά την 30 Σεπτεµβρίου 2012 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του κωδ. Ν. 2190/1920. Αθήνα, 7 Φεβρουαρίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΠραϊςγουώτερχαουςΚούπερς Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρεία Λ. Κηφισίας 268, 153 32 Χαλάνδρι ΑΜ ΣΟΕΛ 113 Μάξιµος Τσουλόφτας Αρ Μ ΣΟΕΛ 23961