ΓΟΥΝΑΡΙΚΑ ΟΡΕΣΤΙΑΣ Α.Β.Ε.Ε ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - 25η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 Ιανουαρίου - 31 ∆εκεµβρίου 2012) ΑΡ.Μ.Α.Ε.:15985/54/Β/87/4 – ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η.: 70771510000 Ποσά σε Ευρώ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2012 Αναπόσβεστη Αξία Κτήσεως Αποσβέσεις Αξία Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Μηχανήµατα-τεχνικές εγκ/σεις και λοιπός µηχ/κός εξοπλισµός 5. Μεταφορικά µέσα 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισµός Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 199.915,02 1.021.422,04 194.206,39 32.695,15 396.662,68 1.844.901,28 0,00 991.870,57 194.205,89 26.255,94 390.122,46 1.602.454,86 199.915,02 29.551,47 0,50 6.439,21 6.540,22 242.446,42 Ποσά προηγούµενης χρήσης 2011 Αναπόσβεστη Αξία Κτήσεως Αποσβέσεις Αξία 199.915,02 1.021.422,04 194.407,42 32.695,15 391.571,19 1.840.010,82 0,00 987.627,76 194.406,91 24.876,12 388.100,47 1.595.011,26 199.915,02 33.794,28 0,51 7.819,03 3.470,72 244.999,56 Ποσά κλειόµενης χρήσης 2012 Α. Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Κεφάλαιο (µετοχικό) (46.800 µετοχές/ 31,80 € εκάστη) 1. Καταβληµένο IV. Αποθεµατικά Κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεµατικό V. Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Υπόλοιπο ζηµίων χρήσεως εις νέο ∆. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέµατα 1. Εµπορεύµατα 2. Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή 4. Πρώτες & βοηθητικές ύλες, αναλ. υλικά-αντ/κά & είδη συσκευασίας 25.231,15 809.694,26 1.190.582,93 2.025.508,34 ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 2. Γραµµάτια εισπρακτέα -Χαρτοφυλακίου -Στις τράπεζες για είσπραξη -Στις τράπεζες σε εγγύηση 3. Γραµµάτια σε καθυστέρηση 3α. Επιταγές εισπρακτέες (µεταχρονολογηµένες) 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισµένες) 11. Χρεώστες διάφοροι 4.022.148,04 0,00 110.000,00 4.761,00 139.850,00 IV. ∆ιαθέσιµα 1. Ταµείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 3α. Καταθέσεις σε Ξ.Ν. Σύνολο κυκλοφορούντος Ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙV) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λ/σµοί εγγυήσεων & εµπράγµ.ασφαλειών 4.263.030,37 0,00 4.022.148,04 431.400,00 4.761,00 43.500,00 254.611,00 431.400,00 200.231,12 122.377,76 98.915,68 5.129.683,60 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙV+ΑV) 1.488.240,00 1.488.240,00 88.018,80 88.018,80 0,00 -82.405,48 -82.405,48 58.693,28 0,00 58.693,28 1.493.853,32 1.634.952,08 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟ∆Α 2. Λοιπές προβλέψεις 148.137,13 0,00 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 2. ∆άνεια τραπεζών 485.121,07 917.319,31 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 4.194.535,54 341.895,61 15.895,01 3.402,56 5.057,88 542.161,86 201.085,91 5.304.034,37 5.789.155,44 3.697.545,85 0,00 59.287,12 89.240,93 12.585,32 542.161,86 126.187,42 4.527.008,50 5.444.327,81 4.263.030,37 479.661,00 0,00 436.904,40 122.377,76 97.004,11 5.398.977,64 5.848,83 382,08 27.276,62 33.507,53 5.236,68 68.350,48 50.905,99 124.493,15 7.188.699,47 6.828.220,22 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+∆+Ε) 25.231,14 578.309,29 701.209,00 1.304.749,43 Ποσά προηγούµενης χρήσης 2011 ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1. Προµηθευτές 3. Τράπεζες λ/ Βραχυπρόθ. Υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 10. Μερίσµατα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι 0,00 6.060,11 7.431.145,89 7.079.279,89 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ) 7.431.145,89 7.079.279,89 1.213.096,01 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Πιστωτικοί λ/σµοί εγγυήσεων & εµπράγµ.ασφαλειών 1.213.096,01 1.213.096,01 Ποσά κλειόµενης χρήσης 2012 -137.353,14 58.693,28 0,00 -78.659,86 0,00 3.745,62 -82.405,48 Ποσά προηγουµένης χρήσης 2011 144.885,62 -48.923,29 0,00 95.962,33 29.834,41 3.745,99 62.381,93 1.213.096,01 Σηµείωση: Επί των Ακινήτων της Εταιρίας έχουν εγγραφεί προσηµειώσεις υποθηκών ποσού € 1.213.096,01 προς εξασφάλιση Τραπεζικών ∆ανείων. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ποσά κλειόµενης χρήσης 2012 Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) Μείον: Κόστος Πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον: 1. Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (ζηµίες/κέρδη) εκµεταλλεύσεως ΜΕΙΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα ΙΙ. Ολικά αποτελέσµατα (ζηµίες/κέρδη) εκµεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: Έκτακτα αποτελέσµατα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. Έκτακτα κέρδη Ποσά προηγούµενης χρήσης 2011 Ι. Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Έκτακτες ζηµίες 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (ζηµίες/κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωµατοµένες στο λειτουργικο κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Ζηµίες - Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 5.377.618,66 5.246.026,93 131.591,73 21.998,09 153.589,82 125.362,38 70.756,03 7.251.609,73 6.285.512,72 966.097,01 31.372,62 997.469,63 162.583,74 70.764,28 196.118,41 -42.528,59 457,44 110.824,35 21.442,20 7.644,62 7.644,62 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1. Τακτικό αποθεµατικό 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 3.688,65 58.693,28 62.381,93 643,78 -110.366,91 -152.895,50 106.061,15 36.834,57 149,99 36.984,56 21.442,20 0,00 0,00 233.348,02 764.121,61 Καθαρά αποτελέσµατα (Ζηµιές/Κέρδη) χρήσεως (-+) Υπόλοιπο αποτελεσµάτων (κερδών/ζηµιών) προηγουµένων χρήσεων (-) ∆ιαφορές φορολογ.ελέγχου προηγ.χρησεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1) Φόρος εισοδήµατος 2) Λοιποί µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι Ζηµιές/Κέρδη είς νέον -105.417,37 658.704,24 117.590,88 849,83 118.440,71 15.542,36 -137.353,14 591.225,70 4.775,58 36.258,05 632.259,33 6.639,16 6.639,16 0,00 -137.353,14 -513.818,62 144.885,62 0,00 144.885,62 Καστοριά, 29 Απριλίου 2013 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. ΚΑΙ ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΗΡΑΚΛΗΣ ΓΕΩΡΓ. ΚΑΛΛΙΣΘΕΝΗΣ Α.∆.Τ.: Τ-356413 ΕΛΕΝΗ ΗΡ. ΚΑΛΛΙΣΘΕΝΗ Α.∆.Τ.: Ξ - 654168 ΙΩΑΝΝΗΣ ∆ΕΛΗΓΙΑΝΝΗΣ Αρ. Αδείας ΟΕΕ Α' Τάξεως: 0021239 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας «ΓΟΥΝΑΡΙΚΑ ΟΡΕΣΤΙΑΣ Α.Β.Ε.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης εταιρείας «ΓΟΥΝΑΡΙΚΑ ΟΡΕΣΤΙΑΣ Α.Β.Ε.Ε» που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις. Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή. Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη. Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα κατωτέρω θέματα: 1) Στα κονδύλια του Ενεργητικού (Δ-ΙΙ-1) «Πελάτες», (Δ-ΙΙ-3) «Γραμμάτια σε καθυστέρηση» και (Δ-ΙΙ3β) «Επιταγές σε καθυστέρηση» περιλαμβάνονται επισφαλείς απαιτήσεις συνολικού ποσού € 728.000,00 περίπου, για τις οποίες η εταιρεία δεν σχημάτισε σχετική πρόβλεψη, για ενδεχόμενη ζημία που θα προκύψει από τη μη είσπραξή τους, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά ποσό € 728.000,00 περίπου και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2010 μέχρι 2012. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Επιπλέον δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για την κάλυψη των προστίμων που θα επιβληθούν στην εταιρία, επειδή δεν αποδέχτηκε το φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τις χρήσεις 2011 και 2012, που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82, παραγρ. 5 Ν. 2238/1994, το ύψος των οποίων κυμαίνεται από € 10.000,00 έως € 100.000,00 ανά χρήση. 3) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν.2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ποσό € 17.375,00 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά ποσό € 17.375,00 περίπου, τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ποσό € 17.375,00 περίπου και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά ποσό € 160,00 περίπου. Γνώμη με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Ανώνυμης εταιρείας «ΓΟΥΝΑΡΙΚΑ ΟΡΕΣΤΙΑΣ Α.B.E.Ε.» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 31 Μαϊου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΑΝΑΓΙΏΤΗΣ ΗΛ. ΜΠΑΡΛΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.: 29701 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125