ΜΙΝΩΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚ∆ΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2014 - ( 1 ΙΟΥΛΙΟΥ 2013 - 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2014) Α.Μ.Α.Ε. 47893/01ΑΤ/Β/00/590 Ποσά σε Ευρώ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόµενης χρήσεως 30/6/2014 Αξία Αναπόσβεστη κτήσεως Αποσβέσεις αξία Β.ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1.Εξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Ποσά προηγούµενης χρήσεως 30/6/2013 Αξία Αναπόσβεστη κτήσεως Αποσβέσεις αξία 36.916,19 247.582,51 284.498,70 36.916,19 244.775,15 281.691,34 0,00 2.807,36 2.807,36 36.916,19 247.582,51 284.498,70 36.916,19 241.565,90 278.482,09 0,00 6.016,61 6.016,61 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 3.Κτίρια και τεχνικά έργα 201.212,97 4.Μηχανήµατα-Τεχνικές εγκαταστάσεις & λοιπός µηχανολογικός εξολισµός 1.909,51 5.Μεταφορικά µέσα 147.650,84 6.Επιπλα και λοιπός εξοπλισµός 317.898,70 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 91.671,41 760.343,43 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 760.343,43 81.983,98 1.909,49 32.574,37 305.902,17 0,00 422.370,01 422.370,01 119.228,99 0,02 115.076,47 11.996,53 91.671,41 337.973,42 337.973,42 201.244,56 1.909,51 80.150,84 315.346,66 76.170,36 674.821,93 674.821,93 74.433,47 1.909,49 20.523,03 299.567,15 0,00 396.433,14 396.433,14 126.811,09 0,02 59.627,81 15.779,51 76.170,36 278.388,79 278.388,79 Σύνολο (Β) ΙΙΙ.Συµµετοχές και άλλες µακροπρόθεσµες χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 1.Συµµετοχες σε συνδεδεµένες Επιχειρήσεις 7.Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 300.744,28 3.147,77 303.892,05 641.865,47 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ∆.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι.Αποθέµατα 1.Εµπορεύµατα 2.Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή - Υποπροϊόντα και υπολείµµατα 3.Παραγωγή σε εξέλιξη 4.Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιµα υλικα Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων ΙI.Απαιτήσεις 1.Πελάτες Μείον : Προβλέψεις 2. Γραµµατία εισπρακτέα Χαρτοφυλακίου Στις Τράπεζες Στις Τράπεζες σε εγγύηση 3. Γραµµατία σε καθυστέρηση 3α.Επιταγές εισπρακτέες (µεταχρονολογηµένες) 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισµένες) 11.Χρεώστες διάφοροι 12.Λογαριασµοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων 2.514.837,87 75.021,73 300.744,28 3.147,77 303.892,05 582.280,84 15.102,34 452.613,56 10.098,25 18.988,82 602.472,10 43.846,41 16.790,39 0,00 494.604,54 14.878,97 12.362,00 692.548,30 2.427.925,97 60.086,24 2.439.816,14 2.367.839,73 26.038,40 15.853,50 33.506,35 13.126,18 548.759,41 5.391,12 49.691,86 117.156,92 3.249.339,88 45.564,88 20.067,54 71.775,05 13.126,18 621.518,42 5.391,12 70.418,43 536.539,12 3.752.240,47 1.945,49 56.998,75 58.944,24 3.802.888,66 3.848,20 9.211,87 13.060,07 4.457.848,84 Σύνολο (Ε) 0,00 0,00 1.005,18 1.005,18 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) 4.447.561,49 5.047.151,47 444.700,34 444.700,34 137.288,78 137.288,78 ΙV.∆ιαθέσιµα 1.Ταµείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆) Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Εξοδα εποµένων χρήσεων ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 4.Λοιποί λογαριασµοί τάξεως ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 30 IOYNIOY 2014(1η ΙΟΥΛΙΟΥ 2013 - 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2014) Ποσά κλειόµενης χρήσεως 30/6/14 Ι.Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωληθέντων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον: Αλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο Μείον: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως ΙΙ.Εκτακτα αποτελέσµατα 1.Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 3.Εσοδα προηγούµενων χρήσεων Μείον: 1.Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 2.Εκτακτες ζηµίες 3.Εξοδα προηγούµενων χρήσεων 4.Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (κέρδη) Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων Μείον: οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡ∆Η) ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ Ποσά προηγούµενης χρήσεως 30/6/13 3.075.774,24 889.764,63 2.186.009,61 3.064,89 2.189.074,50 431.405,06 1.355.771,56 1.714.661,83 321.487,54 188,59 196.027,09 1.081,62 0,00 104.438,09 29.177,71 29.177,71 1.787.176,62 401.897,88 181,75 -195.838,50 125.649,04 232.867,39 1.565,14 39.646,34 1.081,62 3.798,46 100.449,37 190,26 -104.438,09 22.292,57 Α.Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι.Κεφάλαιο µετοχικό ( 71.000 µετοχές των € 15 ) 1.Καταβληµένο Ποσά προηγούµενης χρήσεως 30/6/13 1.065.000,00 1.065.000,00 1.562.000,00 1.562.000,00 81.024,06 198.518,34 279.542,40 81.024,06 198.518,34 279.542,40 8.679,00 -319.281,95 -310.602,95 66.743,92 -386.025,87 -319.281,95 1.033.939,45 1.522.260,45 414,20 414,20 618,60 618,60 453.046,22 350.763,19 2.360.773,31 0,00 48.491,30 14.351,81 58.871,20 3.286.297,03 3.286.297,03 533.026,53 217.631,73 2.444.620,81 42.887,67 16.608,49 15.589,65 148.770,73 3.419.135,61 3.419.135,61 126.910,81 126.910,81 105.136,81 105.136,81 4.447.561,49 5.047.151,47 444.700,34 444.700,34 137.288,78 137.288,78 Ποσά κλειόµενης χρήσεως 30/6/14 Καθαρά αποτελέσµατα (Κέρδη) χρήσεως 22.292,57 Υπόλοιπο αποτελεσµάτων (Ζηµιών) προηγούµενων χρήσεων 319.281,95 Σύνολο 296.989,38 (µείον) 1.Φόρος Εισοδήµατος 13.613,57 310.602,95 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 30/6/13 66.743,92 385.648,74 318.904,82 377,13 319.281,95 IV.Αποθεµατικά κεφάλαια 1.Τακτικό αποθεµατικό 3. Ειδικό αποθεµατικό V.Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Υπόλοιπο ζηµιών προηγούµενων χρήσεων Σύνολο ίδιων κεφαλαίων (Α) Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟ∆Α 2.Λοιπές Προβλέψεις Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ.Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1.Προµηθευτές 2α.Επιταγές Πληρωτέες 3.Τράπεζες λογαριασµοί βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων 4.Προκαταβολές πελατών 5.Υποχρεώσεις από φόρους και τέλη 6.Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 11.Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (Γ) ∆.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2.Εξοδα χρήσεως δουλευµένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+∆) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 3.Λοιποί λογαριασµοί τάξεως ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 3.011.739,69 1.024.302,14 1.987.437,55 48.711,82 2.036.149,37 343.807,70 1.370.854,13 Ποσά κλειόµενης χρήσεως 30/6/14 8.448,57 118.569,82 1.336,34 15.325,07 143.679,80 0,00 22.292,57 46.022,00 46.022,00 ∆ιαθεση Κεδρών 8.Υπόλοιπο ζηµιών είς Νέο 310.602,95 319.281,95 -232.685,64 169.212,24 41.211,48 -102.468,32 66.743,92 0,00 66.743,92 Μεταµόρφωση 31 Οκτωβρίου 2014 Ο Πρόεδρος του ∆Σ & ∆ιευθ. Σύµβουλος Ο Αντιπρόεδρος Ο Προϊστάµενος του Λογιστηρίου ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΑΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝ∆ΡΕΑΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΑΡΟΠΟΥΛΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ΧΡΙΣΤΟ∆ΟΥΛΕΛΗΣ Α.∆.Τ. ΑΑ 061224 Α.∆.Τ. ΑΑ 002624 Α.∆.Τ. Ρ 677247 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις αωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «ΜΙΝΩΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 30ης Ιουνίου 2014, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1) Ο λογαριασμός «Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις» περιλαμβάνει ποσό ευρώ 300.700,26 που αφορά συμμετοχή στην ΕταιρείαSTARBOOKS A.E. μη εισηγμένη στο Χ.Α. εταιρεία, ο ισολογισμός της οποίας δεν ελέγχεται από Ορκωτούς Ελεγκτές. Η εταιρεία αυτή εμφανίζει αρνητική καθαρή θέση. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ολοσχερούς υποτίμησης της αξίας κτήσης της ανωτέρω συμμετοχής ευρώ 300.700,26, με συνέπεια η αξία του λογαριασμού αυτού, τα αποτελέσματα χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2) Στις απαιτήσεις του κυκλοφορούντος ενεργητικού της εταιρείας περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από την προηγούμενη χρήση συνολικού ποσού ευρώ 395.000 περίπου. Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η σχηματισθείσα από την εταιρία πρόβλεψη ποσού ευρώ 75.021,73 υπολείπεται κατά ευρώ 230.000 περίπου του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί. Ο μη σχηματισμός της απαιτούμενης πρόβλεψης συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) με συνέπεια, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες, τα αποτελέσματα χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 230.000,00 περίπου. 3) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 30η Ιουνίου 2014, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 51.318,51, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά 51.318,51 ευρώ και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 51.318,51. 4) Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 1/7/2009 – 30/6/2010, 1/7/2011 - 30/6/2012, 1/7/2012 - 30/6/2013 και 1/7/2013 – 30/6/2014. Για την ενδιάμεση χρήση 1/7/2010 - 30/6/2011 έχει εκδοθεί Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης (συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη), άρθρου 82παρ.5 Ν.2238/1994. Γνώμη με Επιφύλαξη Αθήνα – 14 Νοεµβρίου 2014που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας«ΜΙΝΩΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 30 Ιουνίου 2014, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επίπτωσεις των θεμάτων για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 5 ∆εκεµβρίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΣΠΥΡΙ∆ΩΝ Η. ΜΠΟΥΝΤΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 11451 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 0
© Copyright 2024 Paperzz
