ΑΛΦΑ ΛΑΒΑΛ Α.Ε.Β.Ε.Ε.Μ.Α.

ΑΛΦΑ ΛΑΒΑΛ Α.Ε.Β.Ε.Ε.Μ.Α.
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - 22Η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012)
Α.Μ.Α.Ε. 19949/04/Β/89/141 (00)
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
Ποσά κλειομένης χρήσεως 2012
Ποσά προηγούμενων χρήσεως 2011
ΑΞΙΑ
ΑΝΑΠ/ΣΤΗ
ΚΤΗΣΕΩΣ
ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ
ΑΞΙΑ
279.248,42
279.243,52
4,90
34.152,88
37.158,33
3.005,45
316.406,75
313.396,40
3.010,35
ΑΞΙΑ
ΚΤΗΣΕΩΣ
279.248,42
57.055,83
336.304,25
ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ
279.243,52
36.811,45
316.054,97
ΑΝΑΠ/ΣΤΗ
ΑΞΙΑ
4,90
20.244,38
20.249,28
4.039,46
4.039,46
4.039,45
4.039,45
0,01
0,01
4.039,46
4.039,46
4.039,45
4.039,45
0,01
0,01
94.063,55
70.862,32
23.201,23
94.063,55
60.901,65
33.161,90
6.Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός
66.796,52
488.651,03
59.519,11
454.204,77
7.277,41
34.446,26
66.582,02
482.329,63
52.502,76
436.528,96
14.079,26
45.800,67
Σύνολα ακινητοποιήσεων (ΓΙ + ΓΙΙ)
649.511,10
653.550,56
584.586,20
588.625,65
64.924,90
64.924,91
642.975,20
647.014,66
549.933,37
553.972,82
93.041,83
93.041,84
Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
1.Έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκατάστασης
4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως
Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ι. Ασώματες Ακινητοποιήσεις
5.Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις
ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικες απαιτήσεις
7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
50.123,37
50.123,37
48.519,33
48.519,33
Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ)
115.048,28
141.561,17
Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
i.Αποθέματα
1.Εμπορεύματα
1.229.062,06
1.552.785,77
151.349,71
1.380.411,77
26.619,02
1.579.404,79
ΙΙ. Απαιτήσεις
1.Πελάτες
Μείον Προβλέψεις
2.Γραμμάτια στο χαρτοφυλάκιο
3α.Επιταγές εισπρακτέες
10.Επισφαλέις-Επίδικοι πελάτες και χρεώστες
11.Χρεώστες διάφοροι
12.Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και
5.580.747,85
2.742.858,49
4.877.128,11
3.147.160,86
2.837.889,36
527.525,70
1.104.821,49
422.380,33
682.190,72
15.037,62
5.589.845,22
1.729.967,25
264.330,76
1.033.003,91
428.380,33
809.182,18
12.236,80
4.277.101,23
IV. Διαθέσιμα
1.Ταμείο
3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV)
E. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
1.Έξοδα επόμενων χρήσεων
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε)
Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση απαιτήσεων
Λοιποί λογαριασμοί τάξεως
16.969,59
380.317,07
397.286,66
7.367.543,65
4.922,39
800.909,03
805.831,42
6.662.337,44
15.264,00
15.264,00
6.672,23
6.672,23
7.518.105,21
6.813.581,19
188.229,45
0,00
188.229,45
478.837,97
0,00
478.837,97
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012)
Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως
Κύκλος εργασιών
Μείον: Κόστος πωλήσεων
Μικτά αποτελέσματα (κέρδη)
εκμεταλλεύσεως
Πλέον: 1.Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως
Σύνολο
ΜΕΙΟΝ:
1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
3.Έξοδα λειτουργιας διαθέσεως
Μερικά αποτ/τα ζημιές εκμ/σεως
ΠΛΕΟΝ:
4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα
Μείον:
3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
Ολικά αποτελέσματα κέρδη /ζημιές εκμ/σεως
ΙΙ. ΠΛΕΟΝ (ή μείον): Έκτακτα αποτελέσματα
1.'Εκτακτα & ανόργανα έσοδα
2.Έκτακτα κέρδη
3. Εσοδα προηγούμενων χρήσεων
4.Έσοδα απο προβλέψεις
προηγούμενων χρήσεων
1.Καταβλ. (807.000 μετοχές ονομ.αξίας 2€ η κάθε μία)
1.614.000,00
1.614.000,00
4.214.233,31
4.214.233,31
9.782,34
442.131,53
9.782,34
442.131,53
65.505,77
517.419,64
65.505,77
517.419,64
-212.477,18
-969.513,46
-3.833.642,78
-4.046.119,96
2.299.532,99
-2.864.129,32
-3.833.642,78
2.512.010,17
182.866,96
213.390,66
396.257,62
330.881,16
225.890,66
556.771,82
1.Προμηθευτές
4.Προκαταβολές πελατων
5.Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη
6.Ασφαλιστικοί Οργανισμοί
8.Υποχρεώσεις προς συνδεόμενες επιχειρήσεις
11.Πιστωτές διάφοροι
Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ)
1.211.006,48
2.052.187,81
292.087,77
45.562,85
750.155,08
186.895,17
4.537.895,16
530.026,24
742.488,48
39.708,41
50.051,91
1.750.000,00
285.117,47
3.397.392,51
Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ
2.Έξοδα χρήσεως δουλευμένα
284.419,44
347.406,69
7.518.105,21
6.813.581,19
188.229,45
0,00
188.229,45
478.837,97
0,00
478.837,97
ΙV. Αποθεματικά κεφάλαια
1.Τακτικό αποθεματικό
4.Έκτακτα αποθεματικά
5.Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων
νόμων
V. Αποτελέσματα εις νέο
Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέο
Υπόλοιπο ζημιών προηγούμενων χρήσεων
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ
1.Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω
εξόδου από την υπηρεσία
2.Λοιπές προβλέψεις
5.Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων
541.263,31
1.774.268,68
Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων
Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο
λειτουργικό κόστος
37.311,40
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ)
Παραχωρητές εγγυητικών επιστολών για εξασφάλιση απ.
Λοιποί λογαριασμοί τάξεως
7.039.215,33
Καθαρά αποτελέσματα ζημιές χρήσεως
Μείον: υπόλοιπο αποτελεσμάτων (ζημιών) προηγ. Χρ.
290.867,03
-3.833.642,78
-844.624,31
-2.864.129,32
5.206.219,00
5.613.165,51
Σύνολο
-3.542.775,75
-3.708.753,63
2.559.849,27
27.410,54
2.587.259,81
1.426.049,82
2.176,04
1.428.225,86
MEION 1.Φόρος εισοδήματος
Διαφορες φορολογικού ελέγχου
Ζημιές εις νέο
134.872,15
368.472,06
-4.046.119,96
124.889,15
0,00
-3.833.642,78
700.380,89
1.866.173,09
2.315.531,99
271.727,82
2.566.553,98
-1.138.328,12
37.094,66
-2.608,38
269.119,44
44.738,15
-7.643,49
-1.145.971,61
23.983,32
0,00
91,52
332.479,98
43.385,63
14.435,16
7.202,88
ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
7.766.068,27
43.385,63
0,00
0,00
0,00
1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα
3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων
Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
517,05
3.125,43
Ποσά προηγ.
χρήσεως 2011
Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο
ΙΙ. Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις
3.Κτίρια και τεχνικά έργα
4.Μηχανήματα & τεχνικές εγκαταστάσεις
Ποσά κλειομ.
χρήσεως 2012
Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
356.554,82
892,53
54.314,99
-21.638,04
-55.207,52
ΜΕΙΟΝ:
-37.311,40
Καθαρές ζημιές
χρήσεως προ φόρων
44.610,17
74.622,80
44.610,17
290.867,03
0,00
-844.624,31
Κορωπί,30/04/2013
Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΚΑΙ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΚΑΦΑΣΗΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ
ΑΔΤ ΑΕ 153629
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΜΕΛΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
SERGIO HICKE
ΣΜΟΪΛΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ
AΡ.ΔΙΑΒ.20470668Ν
ΑΔΤ Σ 105741
Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ
Ι.ΡΟΥΣΑΚΗΣ
ΑΔΤ AΚ 579957
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΛΦΑ ΛΑΒΑΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ»
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων
Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΛΦΑ ΛΑΒΑΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ» που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης
Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα.
Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των
άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη
ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να
συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο
έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή
περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις
εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την
έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου
των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη
θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη
Από τον έλεγχό μας προέκυψαν ότι:
(1) Στους λογαριασμούς του Ενεργητικού Δ.Ι «Αποθέματα» περιλαμβάνονται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 βραδέως κινούμενα και ακίνητα αποθέματα συνολικής αξίας € 650 χιλιάδων και έναντι αυτών η εταιρεία σχημάτισε σωρευτική
πρόβλεψη ποσού € 118 χιλιάδων. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τον Ν 2190/1920 και το ΕΓΛΣ δεν σχηματίστηκε η απαιτούμενη πρόσθετη πρόβλεψη συνολικού ποσού € 532 χιλιάδων. Λόγω του μη
σχηματισμού της απαιτούμενης πρόβλεψης η αξία των αποθεμάτων αυτών, τα αποτελέσματα προηγούμενων χρήσεων και το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων εμφανίζονται αυξημένα κατά το ποσό των € 532 χιλιάδων.
(2) Oι φορολογικές δηλώσεις για την χρήση 2010 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές. Ως εκ τούτου οι φορολογικές υποχρεώσεις της χρήσης αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικές. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των
πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη
διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται.
Γνώμη με Επιφύλαξη
Κατά τη γνώμη μας, εκτός από την επίπτωση του πρώτου θέματος και τις πιθανές επιπτώσεις του δεύτερου θέματος που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις
παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά
Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920.
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων
Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Α Θ Η Ν Α 4 Ιουνίου 2013
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Νίκος Αργυρού
(Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ 15511)
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ ΕΛΛΑΣ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ-ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.
11ο χλμ ΕΟ Αθηνών - Λαμίας / Μεταμόρφωση/ Αθήνα 14451
(ΑΜ ΣΟΕΛ 107)

Download Report