ΑΦΟΙ ΤΑΞΙΑΡΧΗ ΧΑΤΖΗΑΝΑΓΝΩΣΤΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΟΣΜΗΜΑΤΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 22630/01/Β/90/472 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 22η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1/2012 - 31/12/2012 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1/2011 - 31/12/2011 ΑΝΑΠ.ΑΞΙΑ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠ.ΑΞΙΑ Β.ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1. Έξοδα ιδρύσεως & α΄εγκαταστάσεως 4.Λοιπα εξοδα εγκαταστάσεως Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Ενσώματες ακινητοποιήσεις 3.Κτίρια & τεχνικά έργα 5.Μεταφορικά μέσα 6.Επιπλα & λοιπός εξοπλισμός 1.216,38 40.252,67 41.469,05 39.923,25 27.975,00 374.685,87 442.584,12 1.216,37 38.654,91 39.871,28 31.704,56 22.380,00 365.883,72 419.968,28 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 0,01 1.597,76 1.597,77 8.218,69 5.595,00 8.802,15 22.615,84 1.216,38 40.064,22 41.280,60 39.923,25 27.975,00 365.412,24 433.310,49 1.216,37 35.360,98 36.577,35 26.335,97 16.785,00 346.925,53 390.046,50 22.615,84 0,01 4.703,24 4.703,25 13.587,28 11.190,00 18.486,71 43.263,99 Ποσά κλειομ.χρ. Ποσά προηγ.χρ. 1/1/2012 - 31/12/2012 1/1/2011 - 31/12/2011 Α.ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι.Μετοχικό κεφάλαιο 1.Καταβλημένο (μετ. 20.000 των 3,00 ευρώ έκαστη) IV.Αποθεματικά κεφάλαια 1.Τακτικό Αποθεματικό 4. Έκτακτα αποθεματικά 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών Διατ./ Νόμων VΙ.Ποσά προορισμένα για αύξηση κεφαλαίου 1.Καταθέσεις μετόχων 43.263,99 Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 5.720,11 5.720,11 28.335,95 5.720,11 5.720,11 48.984,10 3.364.738,09 107.453,82 6.340,92 14.295,46 3.492.828,29 3.328.636,78 104.711,94 4.923,95 9.725,16 3.447.997,83 Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι.Αποθέματα 1.Εμπορεύματα 2.Προϊόντα έτοιμα ημιτελή - υποπροϊόντα & υπολείμματα 4.Πρώτες & βοηθ. ύλες - αναλώσιμα υλικά - Ανταλ/κα & είδη συσκευασίας 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ΙΙ.Απαιτήσεις 1.Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 3.Γραμμάτια σε καθυστέρηση 3α.Επιταγές εισπρακτέες 3β. Επιταγές εισπρακτέες σε καθυστέρηση 8. Δεσμευμένοι λογαριασμοί καταθέσεων 10. Επισφαλείς - επίδικοι πελάτες Μείον: Προβλέψεις 11.Χρεώστες διάφοροι 12. Λογ/σμοί διαχείρισης προκαταβολών και πιστώσεων 103.683,60 29.755,08 - ΙV.Διαθέσιμα 1.Ταμείο 3.Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (B+Γ+Δ+Ε) 135.043,16 32.807,87 73.928,52 3.811,41 30.472,01 58.603,63 350.000,00 1.851,80 1.851,80 72.549,96 105,07 589.470,60 30.092,01 2.376.756,95 81.783,38 2.488.632,34 30.092,01 2.047.487,66 80.786,59 2.158.366,26 534.996,33 534.996,33 534.996,33 3.083.628,67 2.753.362,59 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 23.867,86 15.161,05 98.956,45 144.303,59 1.501.885,59 1.784.174,54 1.784.174,54 6.727,43 16.135,87 11.179,57 123.173,17 136.165,14 1.510.532,94 1.803.914,12 1.803.914,12 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 4.867.803,21 4.557.276,71 0,02 0,02 0,02 0,02 Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ.Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.Προμηθευτές 2α.Επιταγές πληρωτέες 4.Προκαταβολές πελατών 5.Υποχρεώσεις απο φόρους - τέλη 6.Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 11.Πιστωτές διάφοροι 102.235,29 5.518,43 76.641,36 71.028,18 97.693,56 55,74 353.172,56 299.207,39 357.382,56 656.589,95 4.738.888,84 435.220,01 266.778,96 701.998,97 4.503.169,36 420,00 98.560,64 98.980,64 420,00 420,00 4.867.803,20 4.557.276,71 0,02 0,02 0,02 0,02 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 60.000,00 534.996,33 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙV+AVΙ) ΙΙΙ.Συμμετοχές & άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 60.000,00 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Για την χρήση 2012 η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 του Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά την δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων 2012 (Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις, εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις). ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ) Ι.Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον:Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Μείον:1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον:Πιστωτικοί τόκοι & συναφή εσοδα 354.028,62 904.702,47 8.870,37 - Μείον:Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΙΙ.ΠΛΕΟΝ:Εκτακτα Αποτελέσματα 1.Εκτακτα & ανόργανα έσοδα 4. Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις προηγ. χρήσεων ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡΔΗ) χρήσεως προ φόρων Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 χρήσεως 2011 3.611.577,19 2.073.129,82 1.538.447,37 127.975,51 1.666.422,88 Σύνολο Μείον:1.Έκτακτα & Ανόργανα έξοδα 4.Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους ΟΡΓΑΝΙΚΑ & ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡΔΗ) Μείον:Αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων Μείον: Οι απο αυτές ενσ/νες στο λειτ.κόστος Ποσά κλειομένης 3.982.479,83 2.181.333,32 1.801.146,51 22.667,51 1.823.814,02 341.119,90 886.609,81 1.258.731,09 407.691,79 446,22 - 8.870,37 416.562,16 15.303,04 15.303,04 6.261,74 9.202,83 15.464,57 33.215,71 33.215,71 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 1.227.729,71 596.084,31 ( 161,53) 416.400,63 21.658,24 16.244,96 37.903,20 34.262,15 34.262,15 416.400,63 ( 22.199,43) 574.331,10 - Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 χρήσεως 2011 Καθαρά αποτελέσματα κέρδη χρήσεως Σύνολο 416.400,63 416.400,63 574.331,10 574.331,10 Μείον: 1.Φόρος εισοδήματος Κέρδη προς διάθεση H διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 5. Έκτακτα αποθεματικά 6α. Αποθεματικά από απαλ/μενα της φορολογίας έσοδα 86.134,55 330.266,08 119.071,18 455.259,92 329.269,29 996,79 330.266,08 455.259,92 455.259,92 Αθήνα, 30 Απριλίου 2013 446,22 596.530,53 15.703,77 15.703,77 Ποσά κλειομένης Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΑ συζ. ΛΟΥΚΙΑΝΟΥ ΚΑΒΑΓΙΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΕ 011019/06 ΕΥΣΤΡΑΤΙΟΣ ΤΑΞ. ΧΑΤΖΗΑΝΑΓΝΩΣΤΟΥ Α.Δ.Τ. Ρ 591284/94 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Λ. ΒΟΥΘΟΥΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 000385/08 574.331,10 ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ Δ. ΤΖΕΜΠΕΛΙΚΟΣ Α.Δ.Τ Ρ 142912/94 ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ ΟΕΕ7290 - Α' ΤΑΞΗΣ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΤΑΞΙΑΡΧΗ ΧΑΤΖΗΑΝΑΓΝΩΣΤΟΥ Α.Ε.Ε. ΚΟΣΜΗΜΑΤΩΝ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΤΑΞΙΑΡΧΗ ΧΑΤΖΗΑΝΑΓΝΩΣΤΟΥ Α.Ε.Ε. ΚΟΣΜΗΜΑΤΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1. Για καθυστερούμενες απαιτήσεις συνολικού ποσού ευρώ 100.000 περίπου που περιλαμβάνονται στους λογαριασμούς του Ενεργητικού ΔΙΙ.1. ΄Πελάτες΄, ΔΙΙ.3 ‘Γραμμάτια σε καθυστέρηση’ και ΔΙΙ.3β ‘Επιταγές σε καθυστέρηση’, η εταιρεία δεν έχει σχηματίσει ισόποση πρόβλεψη, για την κάλυψη πιθανής απώλειας που ενδεχόμενα θα προκύψει από τη μη είσπραξη τους. Ο μη σχηματισμός της απαιτούμενης πρόβλεψης έχει ως συνέπεια, η αξία των απαιτήσεων, τα αποτελέσματα χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια την 31.12.2012 να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 70.000 περίπου. 2. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (Κ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε €130.000 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά € 130.000, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά € 130.000 και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά € 14.000. 3. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσης αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΤΑΞΙΑΡΧΗ ΧΑΤΖΗΑΝΑΓΝΩΣΤΟΥ Α.Ε.Ε. ΚΟΣΜΗΜΑΤΩΝ» κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920 Άλλο Θέμα Η μη διανομή μερίσματος τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνεύλευσης των Μετόχων Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 03 Ιουνίου 2013 ΗΒΡ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Ε.Π.Ε. Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΗΣ MORISON INTERNATIONAL ΙΦΙΓΕΝΕΙΑΣ 81, Ν. ΙΩΝΙΑ, Τ.Κ. 142 31 Α.Μ. 152 ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΜΠΙΛΛΙΝΗΣ Α.Μ. 14011