大樹町公債費負担適正化計画【総論】１公債費負担適正化計画策定の経緯普通会計における実質公債費比率の３カ年平均が２０．８％となっており、実質公債費比率による起債許可団体となったことから、実質公債費負担の適正な管理のための取り組みを計画的に行うため、公債費負担適正化計画を策定する。２実質公債費比率が高い要因 ①公債費償還額が多額となっていること。平成７∼１０年度借入の地域総合整備事業債（生涯学習センター）や平成５ ∼９年度借入の臨時地方道整備事業債ふるさと農道分（ふるさと大橋）などの償還のため、公債費充当一般財源等額が平成１６年度より１，２００百万円超と多額になっている。 ②準元利償還金額が多額となっていること。起債制限比率の１１．７％に対して、実質公債費比率が２０．８％と９．１％もの開きがあることからも分かるとおり、準元利償還金が実質公債費比率を押上げる要因となっている。これは、下水道事業の元利償還金に充てる繰出金や、ごみ処理施設等の一部事務組合公債費充当負担金が多額となっているためである。３計画期間平成１９年度から平成２４年度（６年度間）４公債費負担適正化計画の概要既往債の償還額や一部事務組合公債費充当負担金（準元利償還金）が次年度以降減少することや、道路新設改良事業等普通建設事業の凍結による新発債の抑制、使用料の改定などによる公営企業会計の健全化推進等により、平成２４年度を目標に適正化を図るものである。 ○実質公債費負担の将来推計公債費充当一般財源等準元利償還金実質公債費比率（3 ヶ年平均）（単位：百万円、％） H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 1,345 1,321 1,270 1,184 1,084 941 926 420 414 357 333 310 291 275 20.8 21.4 21.3 21.0 19.5 17.1 14.6 【各論】１財政状況の現状 ①歳入地方税･･･長引く景気低迷や人口減により減少の一途をたどり、平成１４年度比で６５百万円、約９％の減となっている。地方交付税･･･歳入の半分を占める重要な財源であるが、平成１４年度比で３７１百万円、約１０％の減となっている。地方債･･･普通建設事業の減少により、起債額も大幅な減となっている。 ②歳出人件費･･･退職者不補充や独自削減の実施により、平成１４年度比２７１百万円、約２０％の減となっている。普通建設事業･･･道路新設改良事業の凍結などにより、大幅な減となっている。公債費･･･償還額の増大により、平成１４年度比で１１６百万円、約９％の増となっている。その他･･･町単扶助費の廃止や団体補助金の削減など、大綱に基づく行革の実施により減少している。 ③積立金・地方債現在高積立金･･･行革による経費削減で発生した余剰金積立により、増加している。地方債現在高･･･借入額の抑制に伴い、平成１４年度比で２，５８７百万円の大幅な減となっている。２財政状況の見直し (1) 既往債等の状況「別紙参考様式１」による。 (2) 計画期間における財政状況や地方債等の見直し等 ①歳入確保や捻出方法保育料の段階的な改定や、発達支援センター利用負担金の導入、遊休資産・立木の積極的な売却等により歳入の確保を図る。 ②歳出削減の内容更なる職員数の削減による人件費の抑制や、事務事業の効率化や改廃、パークゴルフ場等の民間委託の推進、使用料改定等による公営企業会計健全化の推進などにより行政経費の削減を図る。 ③今後の地方債発行等に係る方針道路新設改良事業の凍結など普通建設事業の抑制により、新発債の抑制を図り、地方債残高の縮減に努める。 ④計画期間中における実質公債費比率の適正管理のための方策新発債の抑制や、使用料改定等による公営企業会計健全化の推進による繰出金の縮減、公的資金補償金免除繰上償還の実施等により公債費の適正管理に努める。 ⑤実質公債費比率の見通し等単年度及び３ヶ年平均ともに、平成１９年度に２１．６％及び２１．４％とピークを迎えるが、公債費償還額の減少やごみ処理施設償還終了等による準元利償還金額の減少に伴い、平成２４年度には１２．９％及び１７．１％と改善される見込みである。（「別紙参考様式３」による。） ○実質公債費比率の将来推計 H18 実質公債費比率（単年度）実質公債費比率（3 ヶ年平均）（単位：％） H19 H20 H21 H22 H23 H24 21.3 21.6 21.1 20.5 17.1 14.0 12.9 20.8 21.4 21.3 21.3 21.0 19.5 17.1 団体名：大樹町別紙参考様式１＜既往債等に基づく実質公債費負担の将来推計＞ ※各団体の事情に応じて、７年度以内であっても、７年度を超えて別の期間で定めることも差し支えない。（単位：千円）計画策定年度計画策定年度第２年度第３年度第４年度第５年度第６年度第７年度の前年度 (平成18年度) (平成19年度) (平成20年度) (平成21年度) (平成22年度) (平成23年度) (平成24年度) (平成25年度) ① 公債費充当一般財源等額（繰上償還額及び満期一括償還地方債の元金に係る分を除く。） ①で控除した「借換債」に係る公債費充当一般財源等 ② 額（繰上償還額及び満期一括償還地方債の元金に係る分を除く。）満期一括償還地方債の一年当たりの元金償還金に相 ③ 当するもの（年度割相当額）等（別紙参考様式２「⑱」欄の数値を転記） 1,344,553 1,320,645 1,269,747 1,183,583 1,067,779 940,638 926,194 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ④ 公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金 254,273 256,654 250,041 263,438 263,064 242,326 237,858 ⑤ 一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる補助金又は負担金 139,938 136,364 88,580 53,445 53,616 42,079 30,583 25,415 20,925 17,869 15,976 13,115 6,250 6,250 328 390 303 228 257 300 300 ⑥ 公債費に準ずる債務負担行為に係るもの ⑦ 一時借入金の利子 0 ⑧ 地方債に係る元利償還に要する経費として基準財政需要額に算入された額 833,537 814,769 735,720 649,454 617,641 572,657 586,397 ⑨ 準元利償還金に要する経費として基準財政需要額に算入された額 198,016 191,621 164,590 140,374 137,475 127,640 125,451 4,469,650 4,385,678 4,335,771 4,333,669 4,505,121 4,505,121 4,505,121 21.3% 21.6% 21.1% 20.5% 17.1% 14.0% 12.9% #DIV/0! 21.3% 21.0% 19.5% 17.2% 14.6% ⑩ 標準財政規模 ⑪ 実質公債費比率（単年度） ⑪' 表頭年度の地方債発行に際し用いる実質公債費比率の見込み（当該年度前３ヶ年度の平均）計画期間終了次年度の地方債発行の際に用いる実質公債費比率の見込み（３ヶ年平均） 14.6% 団体名：別紙参考様式３大樹町大樹町＜計画策定年度翌年度以降の地方債借入予定額及び既往債等に基づく実質公債費負担の将来推計＞ ※各団体の事情に応じて、７年度以内であっても、７年度を超えて別の期間で定めることも差し支えない。計画策定年度計画策定年度第２年度第３年度第４年度第５年度第６年度の前年度 (平成18年度) (平成19年度) (平成20年度) (平成21年度) (平成22年度) (平成23年度) (平成24年度) 計画策定年度翌年度以降の地方債借入予定額公債費充当一般財源等額（繰上償還額、公営企業債 ① 償還額及び満期一括償還地方債の元金に係る分を除く。） ①で控除した「借換債」に係る公債費充当一般財源等 ② 額（繰上償還額、公営企業債償還額及び満期一括償還地方債の元金に係る分を除く。）満期一括償還地方債の一年当たりの元金償還金に相 ③ 当するもの（年度割相当額）等（別紙参考様式２「⑱」欄の数値を転記） 1,344,553 1,320,645 1,269,747 1,183,583 1,067,779 940,638 926,194 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金 254,273 256,654 250,041 263,438 263,064 242,326 237,858 ⑤ 一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる補助金又は負担金 139,938 136,364 88,580 53,445 53,616 42,079 30,583 25,415 20,925 17,869 15,976 13,115 6,250 6,250 328 390 303 228 257 300 300 ⑦ 一時借入金の利子第７年度 (平成25年度) 336,000 ④ ⑥ 公債費に準ずる債務負担行為に係るもの（単位：千円） 0 ⑧ 地方債に係る元利償還に要する経費として基準財政需要額に算入された額 833,537 814,769 735,720 649,454 617,641 572,657 586,397 ⑨ 準元利償還金に要する経費として基準財政需要額に算入された額 198,016 191,621 164,590 140,374 137,475 127,640 125,451 4,469,650 4,385,678 4,335,771 4,333,669 4,505,121 4,505,121 4,505,121 21.3% 21.6% 21.1% 20.5% 17.1% 14.0% 12.9% #DIV/0! 21.3% 21.0% 19.5% 17.2% 14.6% ⑩ 標準財政規模 ⑪ 実質公債費比率（単年度） ⑪' 表頭年度の地方債発行に際し用いる実質公債費比率の見込み（当該年度前３ヶ年度の平均）計画期間終了次年度の地方債発行の際に用いる実質公債費比率の見込み（３ヶ年平均） 14.6%