消費税計算用シート 一般課税 Ⅰ 売上高の金額(事業所得用) 勘 定 科 目 決算額 A A のうち課税取引に 1月~3月の課 税取 4月~12月の課税取引 な ら な い も の 引金額(5%適用分) 金 額 ( 8 % 適 用 分 ) 売上(収入)金額 家 事 消 費 雑 収 入 収入金額(不動産所得用) 勘 定 科 目 賃 借 決算額 A A のうち課税取引に 1月~3月の課 税取 4月~12月の課税取引 な ら な い も の 引金額(5%適用分) 金 額 ( 8 % 適 用 分 ) 料 礼 金 ・ 権 利 金 更 新 料 収入金額(農業所得用) 勘 定 科 目 決算額 A A のうち課税取引に 1月~3月の課 税取 4月~12月の課税取引 な ら な い も の 引金額(5%適用分) 金 額 ( 8 % 適 用 分 ) 決算額 A A のうち課税取引に 1月~3月の課 税取 4月~12月の課税取引 な ら な い も の 引金額(5%適用分) 金 額 ( 8 % 適 用 分 ) 販 売 金 額 家 事 消 費 金額 事業用消費 雑 収 入 未成熟果実収入 Ⅱ 仕入高の金額 勘定科目 期首商品棚卸高 仕入高 期末商品棚卸高 【注意】1.売上高・仕入高を記入する場合には、請求金額で消費税抜経理の方は税抜の金額で 消費税込経理の方は税込金額で記入して下さい。 締切日が月末以外の場合には、 締切日以降(例として)20日締めの場合は3月21日から31日までと4月1日からの 売上高、仕入高を区別して記入して下さい。 2.売上値引き、返品の金額(売上対価の返還等の金額)があり、売上(収入)金額から 直接減算していない場合には値引き、返品金額を別途調べておいて下さい。 3.仕入値引き、返品の金額(仕入に係る対価の返還等の金額)があり、仕入金額から 直接減算していない場合には値引き、返品金額を別途調べておいて下さい。 Ⅲ 業務用固定資産(車両等)売却金額 項 売 却 目 収 入 金 1月から3月までの売上高(5%適用分) 4月から12月までの売上高(8%適用分) 額 決算相談会には必ず記入してご持参下さい 裏面につづく Ⅳ 経費金額 勘 定 科 目 決算額 A A のうち課税取引に 1月~3月の課 税取 4月~12月の課税取引 な ら な い も の 引金額(5%適用分) 金 額 ( 8 % 適 用 分 ) 租 税 公 課 荷 造 運 賃 水 道 光 熱 費 旅 費 交 通 費 通 信 費 広 告 宣 伝 費 接 待 交 際 費 損 害 保 険 料 修 繕 費 消 耗 品 費 減 価 償 却 費 福 利 厚 生 費 給 料 賃 金 外 注 費 利 子 割 引 料 地 代 家 賃 貸 倒 雑 金 費 計 【注意】 1.口座振替等で3月分が4月以降に引き落としになった場合には3月分として記入して下さい。 ※特に電気代、ガス代、水道代、電話代、携帯電話代等が該当します。 2.クレジットカードの利用者で口座より引き落としされたときに経費として計上されている場合 には3月利用分が4月以降に引き落としになった場合でも3月分として記入して下さい。 3.課税取引にならないもの、課税取引の詳細につきましては、国税庁HP等でご確認下さい。
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