平成２５年度平成２５年　４月　１日から平成２６年　３月３１日まで財務諸表兵庫県芦屋市平田町8-22 公益財団法人　虚子記念文学館貸　借　対　照　表平成26年3月31日現在 (単位：円) 科　目当年度 Ⅰ　資産の部１．流動資産現金預金棚卸商品流動資産合計２．固定資産（１）基本財産土地建物収蔵品基本財産預金基本財産合計（２）特定資産文学館修繕資金収蔵品取得積立資金特定資産合計（３）その他固定資産構築物什器備品収蔵品図書その他固定資産合計固定資産合計資産合計 Ⅱ　負債の部１．流動負債未払金預り金流動負債合計負債合計 Ⅲ　正味財産の部１．指定正味財産寄付金指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）正味財産合計負債及び正味財産合計 ( ( ( ( 前年度増　減 6,796,140 4,426,619 11,222,759 1,347,703 4,520,371 5,868,074 5,448,437 △ 93,752 5,354,685 132,599,440 181,800,000 683,000,000 250,022,837 1,247,422,277 132,599,440 186,850,000 683,000,000 250,022,825 1,252,472,265 0 △ 5,050,000 0 12 △ 5,049,988 47,008,600 29,929,200 76,937,800 49,508,600 29,929,200 79,437,800 △ 2,500,000 0 △ 2,500,000 2,398,784 4,690,800 86,045,710 921,342 94,056,636 1,418,416,713 1,429,639,472 1,405,448 9,067,778 86,045,710 907,542 97,426,478 1,429,336,543 1,435,204,617 993,336 △ 4,376,978 0 13,800 △ 3,369,842 △ 10,919,830 △ 5,565,145 58,991 483,867 542,858 542,858 181,644 452,298 633,942 633,942 △ 122,653 31,569 △ 91,084 △ 91,084 1,247,422,277 1,247,422,277 1,247,422,277 0 181,674,337 0 76,937,800 1,429,096,614 1,429,639,472 1,252,472,265 1,252,472,265 1,252,472,265 0 182,098,410 0 79,437,800 1,434,570,675 1,435,204,617 △ 5,049,988 △ 5,049,988 △ 5,049,988 0 △ 424,073 0 △ 2,500,000 △ 5,474,061 △ 5,565,145 )( )( )( )( ) ) ) ) 正味財産増減計算書平成25年4月1日から平成26年3月31日まで科　目当年度（単位：円）増　減前年度 Ⅰ　一般正味財産増減の部１．経常増減の部 (1) 経常収益基本財産運用益 3,573,149 684,919 2,888,230 基本財産受取利息 3,573,149 684,919 2,888,230 特定資産運用益 16,951 15,871 1,080 特定資産受取利息 16,951 15,871 1,080 受取会費 8,765,638 8,630,000 135,638 賛助会員受取会費 8,765,638 8,630,000 135,638 事業収益 6,553,218 5,213,541 1,339,677 公開事業等収益 3,347,468 3,191,000 156,468 調査研究・普及振興事業収益 2,954,000 1,736,291 1,217,709 251,750 286,250 △ 34,500 受取寄付金 19,737,000 1,777,000 17,960,000 受取寄付金 19,737,000 1,777,000 17,960,000 雑収益 36,156 30,595 5,561 受取利息 10,204 1,635 8,569 雑収益 25,952 28,960 △ 3,008 5,050,000 5,050,000 0 43,732,112 21,401,926 22,330,186 14,335,248 14,335,248 0 福利厚生費 2,202,557 2,185,558 16,999 旅費交通費 85,620 8,730 76,890 通信運搬費 319,447 307,847 11,600 8,800 50,700 △ 41,900 印刷製本費 1,515,150 1,663,200 △ 148,050 水道光熱費 1,407,950 1,100,206 307,744 諸謝金 2,817,660 1,690,623 1,127,037 研修費 2,500 0 2,500 委託費 1,830,000 1,730,000 100,000 渉外費 169,890 669,953 △ 500,063 俳磚作成費 328,545 32,445 296,100 1,582,486 652,212 930,274 818,740 491,400 327,340 4,797,500 4,797,500 0 721,824 655,124 66,700 4,385,128 4,385,128 0 管理運営事業収益受取寄付金等・指定正味財産からの振替額経常収益計 (2) 経常費用事業費給料手当消耗品費図録作成・句帳等仕入費修繕費建物減価償却費構築物減価償却費什器備品減価償却費科　目当年度前年度増　減管理費給料手当 1,880,400 1,998,900 △ 118,500 福利厚生費 5,996 5,928 68 通信運搬費 212,965 205,232 7,733 消耗品費 168,313 204,383 △ 36,070 水道光熱費 156,439 122,245 34,194 保険料 310,120 317,280 △ 7,160 会議費 1,046,862 1,307,074 △ 260,212 修繕費 0 84,000 △ 84,000 1,700 98,100 △ 96,400 広報費 176,400 176,400 0 渉外費 54,254 268,117 △ 213,863 手数料 1,437,695 1,384,475 53,220 保守料 957,600 957,600 0 建物減価償却費 252,500 252,500 0 50,829 49,602 1,227 115,066 106,847 8,219 経常費用計 44,156,184 42,294,557 1,861,627 当期経常増減額 △ 424,072 △ 20,892,631 20,468,559 0 0 0 什器備品除却損 1 5 △ 4 経常外費用計 1 5 △ 4 △ 1 △ 5 4 0 0 0 △ 424,073 △ 20,892,636 20,468,563 一般正味財産期首残高 182,098,410 202,991,046 △ 20,892,636 一般正味財産期末残高 181,674,337 182,098,410 △ 424,073 12 17 △ 5 一般正味財産への振替額 △ 5,050,000 △ 5,050,000 0 当期指定正味財産増減額 △ 5,049,988 △ 5,049,983 △ 5 指定正味財産期首残高 1,252,472,265 1,257,522,248 △ 5,049,983 指定正味財産期末残高 1,247,422,277 1,252,472,265 △ 5,049,988 Ⅲ　正味財産期末残高 1,429,096,614 1,434,570,675 △ 5,474,061 租税公課什器備品減価償却費雑費２．経常外増減の部 (1) 経常外収益経常外収益計 (2) 経常外費用固定資産除却損当期経常外増減額他会計振替額当期一般正味財産増減額 Ⅱ　指定正味財産増減の部基本財産受取利息正味財産増減計算書内訳表平成25年4月1日から平成26年3月31日まで（単位：円）科　目公益目的事業会計（俳句事業）法人会計内部取引控除合計 Ⅰ　一般正味財産増減の部１．経常増減の部 (1) 経常収益基本財産運用益 3,573,149 基本財産受取利息 3,573,149 特定資産運用益 16,951 特定資産受取利息 16,951 0 3,573,149 3,573,149 0 16,951 16,951 受取会費 2,190,999 6,574,639 8,765,638 賛助会員受取会費 2,190,999 6,574,639 8,765,638 事業収益 6,553,218 0 6,553,218 公開事業等収益 3,347,468 3,347,468 調査研究・普及振興事業収益 2,954,000 2,954,000 251,750 251,750 管理運営事業収益受取寄付金 19,737,000 受取寄付金 19,737,000 0 19,737,000 19,737,000 雑収益 36,156 受取利息 10,204 10,204 雑収益 25,952 25,952 受取寄付金等・指定正味財産からの振替額経常収益計 0 4,797,500 252,500 36,904,973 6,827,139 36,156 5,050,000 0 43,732,112 (2) 経常費用事業費給料手当 14,335,248 14,335,248 福利厚生費 2,202,557 2,202,557 旅費交通費 85,620 85,620 通信運搬費 319,447 319,447 8,800 8,800 印刷製本費 1,515,150 1,515,150 水道光熱費 1,407,950 1,407,950 諸謝金 2,817,660 2,817,660 研修費 2,500 2,500 委託費 1,830,000 1,830,000 渉外費 169,890 169,890 俳磚作成費 328,545 328,545 1,582,486 1,582,486 818,740 818,740 4,797,500 4,797,500 消耗品費図録作成・句帳等仕入費修繕費建物減価償却費構築物減価償却費什器備品減価償却費 721,824 721,824 4,385,128 4,385,128 科　目公益目的事業会計（俳句事業）法人会計内部取引控除合計管理費給料手当 1,880,400 1,880,400 福利厚生費 5,996 5,996 通信運搬費 212,965 212,965 消耗品費 168,313 168,313 水道光熱費 156,439 156,439 保険料 310,120 310,120 会議費 1,046,862 1,046,862 修繕費 0 0 1,700 1,700 広報費 176,400 176,400 渉外費 54,254 54,254 手数料 1,437,695 1,437,695 保守料 957,600 957,600 建物減価償却費 252,500 252,500 50,829 50,829 115,066 115,066 租税公課什器備品減価償却費雑費経常費用計 37,329,045 6,827,139 0 44,156,184 当期経常増減額 △ 424,072 0 0 △ 424,072 0 0 0 0 ２．経常外増減の部 (1) 経常外収益経常外収益計 (2) 経常外費用固定資産除却損什器備品除却損経常外費用計 1 1 1 0 0 1 △ 1 0 0 △ 1 △ 424,073 0 0 △ 424,073 一般正味財産期首残高 179,249,061 2,849,349 0 182,098,410 一般正味財産期末残高 178,824,988 2,849,349 0 181,674,337 当期経常外増減額他会計振替額当期一般正味財産増減額 Ⅱ　指定正味財産増減の部基本財産受取利息 12 12 一般正味財産への振替額 △ 4,797,500 △ 252,500 △ 5,050,000 当期指定正味財産増減額 △ 4,797,488 △ 252,500 0 △ 5,049,988 指定正味財産期首残高 1,236,499,793 15,972,472 0 1,252,472,265 指定正味財産期末残高 1,231,702,305 15,719,972 0 1,247,422,277 Ⅲ　正味財産期末残高 1,410,527,293 18,569,321 0 1,429,096,614 財務諸表に対する注記１．重要な会計方針（１）会計基準平成23年度より「公益法人会計基準」（平成20年4月11日、平成20年10月16日改正内閣府公益認定等委員会）を採用しています。（２）有価証券の評価基準及び評価方法総平均法による原価基準を採用しています。（３）棚卸資産の評価基準及び評価方法最終仕入原価法による原価法により評価しています。（４）固定資産の減価償却の方法固定資産の減価償却は、法人税法に規定する次の方式を採用しています。有形固定資産定額法（５）リース取引の処理方法リース物件の所有者が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っています。（６）消費税等の会計処理消費税等の会計処理は税込方式を採用しています。２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりです。 (単位：円) 科　目基本財産土地建物収蔵品基本財産預金小　計特定資産文学館修繕資金収蔵品取得積立資金小　計合　計前期末残高当期増加額当期減少額当期末残高 132,599,440 186,850,000 683,000,000 250,022,825 0 0 0 12 0 5,050,000 0 0 132,599,440 181,800,000 683,000,000 250,022,837 1,252,472,265 12 5,050,000 1,247,422,277 49,508,600 29,929,200 0 0 2,500,000 47,008,600 29,929,200 79,437,800 0 2,500,000 76,937,800 1,331,910,065 12 7,550,000 1,324,360,077 ３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりです。 (単位：円) 科　目基本財産土地建物収蔵品基本財産預金小　計当期末残高（うち負債に対応する額） ) ) ) ) - 1,247,422,277 (1,247,422,277) (　0 ) - 132,599,440 181,800,000 683,000,000 250,022,837 特定資産文学館修繕資金収蔵品取得積立資金小　計合　計（うち指定正味財（うち一般正味財産からの充当額）産からの充当額） (132,599,440) (181,800,000) (683,000,000) (250,022,837) (　(　(　(　0 0 0 0 47,008,600 29,929,200 - (47,008,600) (29,929,200) - 76,937,800 - (76,937,800) - (76,937,800) - 1,324,360,077 (1,247,422,277) ４．固定資産の取得価額、減価償却額及び当期末残高固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりです。 (単位：円) 科　目建物構築物什器備品合　計取得価額減価償却累計額当期末残高 252,500,000 11,542,020 72,155,667 70,700,000 9,143,236 67,464,867 181,800,000 2,398,784 4,690,800 336,197,687 147,308,103 188,889,584 ５．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりです。 (単位：円) 種類及び銘柄三菱UFJMRF MLﾊﾟﾜｰﾘﾊﾞｰｽｺｰﾙ3307 MLﾊﾟﾜｰﾘﾊﾞｰｽ債3511 みずほ証券・神戸製鋼所クレジットリンク合　計帳簿価額時　価 22,837 50,000,000 100,000,000 100,000,000 22,837 35,155,000 83,170,000 100,000,000 0 △ 14,845,000 △ 16,830,000 0 250,022,837 218,347,837 △ 31,675,000 ６．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりです。 (単位：円) 内　容評価損益金　額経常収益への振替額減価償却費計上による振替額 5,050,000 合　計 5,050,000 附属明細書１．基本財産及び特定資産の明細 (単位：円) 資産の種類区分基本財産当期増加額当期減少額期末帳簿価額土地 132,599,440 0 0 132,599,440 建物 186,850,000 0 5,050,000 181,800,000 収蔵品 683,000,000 0 0 683,000,000 基本財産預金 250,022,825 12 0 250,022,837 1,252,472,265 12 文学館修繕資金 49,508,600 0 2,500,000 47,008,600 収蔵品取得積立資金 29,929,200 0 0 29,929,200 特定資産計 79,437,800 0 2,500,000 76,937,800 基本財産計特定資産期首帳簿価額 5,050,000 1,247,422,277 財　産　目　録平成26年3月31日現在貸借対照表科目場所・物量等使用目的等（単位：円）金　額（流動資産）現金手許保管運転資金として預金普通預金運転資金として 270,171 5,385,479 三井住友銀行芦屋駅前支店 1,140,490 ゆうちょ銀行振替口座貯金事務センター棚卸商品ショップ在庫販売商品として 584.92㎡共有財産であるため、使用面積の割合により、兵庫県芦屋市平田町8-22 下記の通り按分している。流動資産合計 4,426,619 11,222,759 （固定資産）基本財産土地 132,599,440 95％（期末帳簿価額125,969,468円）は、公益目的保有財産として、俳句事業に使用している。 5％（期末帳簿価額6,629,972円）は、公益目的事業に必要な法人管理活動の用に供する財産として、管理業務に使用している。建物 567.18㎡共有財産であるため、使用面積の割合により、兵庫県芦屋市平田町8-22 下記の通り按分している。地上2階地下1階建 95％（期末帳簿価額172,710,000円）は、公益目 181,800,000 的保有財産として、俳句事業に使用している。 5％（期末帳簿価額9,090,000円）は、公益目的事業に必要な法人管理活動の用に供する財産として、管理業務に使用している。収蔵品短冊他　3,244点公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい平成22年3月以前取得る不可欠特定財産である。基本財産預金 MLパワーリバース債他公益目的保有財産であり、運用益を俳句事業の 683,000,000 250,022,837 財源として使用している。特定資産文学館修繕資金普通預金三井住友銀行芦屋駅前支店既存建物の維持のための修繕等の財源にするため 47,008,600 の資金であり、資産取得資金として管理されている。収蔵品取得積立普通預金俳句事業を実施するために必須となる俳句文学関資金三井住友銀行芦屋駅前支店連の資料を取得するために積み立てている資産で俳せん、旗竿等公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい展示用什器他　203点公益目的保有財産であり、俳句事業及び管理業務 29,929,200 あり、資産取得資金として管理されている。その他固定構築物資産 2,398,784 る。什器備品 4,690,800 で使用している共用財産である。収蔵品図書書籍他　8718点公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい平成22年3月以前取得る不可欠特定財産である。古書資料　1点公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい平成25年2月取得る不可欠特定財産である。配賦用図書資料　800点公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい 85,974,910 70,800 921,342 る。固定資産合計 1,418,416,713 1,429,639,472 資産合計（流動負債）未払金社会保険料、各種業者支払3月分預り金源泉所得税、住民税、社会保険料個人負担分流動負債合計負債合計正味財産 58,991 483,867 542,858 542,858 1,429,096,614