財務諸表 - 虚子記念文学館

平成２６年度
平成２６年　４月　１日から
平成２７年　３月３１日まで
財務諸表
兵庫県芦屋市平田町8-22
公益財団法人　虚子記念文学館
貸　借　対　照　表
平成27年3月31日現在
(単位：円)
科　目
Ⅰ　資産の部
１．流動資産
現金預金
棚卸商品
流動資産合計
２．固定資産
（１）基本財産
土地
建物
収蔵品
基本財産預金
基本財産合計
（２）特定資産
文学館修繕資金
収蔵品取得積立資金
特定資産合計
（３）その他固定資産
構築物
什器備品
収蔵品
図書
その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計
Ⅱ　負債の部
１．流動負債
未払金
前受金
預り金
流動負債合計
負債合計
Ⅲ　正味財産の部
１．指定正味財産
寄付金
指定正味財産合計
（うち基本財産への充当額）
（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産
（うち基本財産への充当額）
（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計
(
(
(
(
当年度
前年度
増　減
8,973,917
4,272,789
13,246,706
6,796,140
4,426,619
11,222,759
2,177,777
△ 153,830
2,023,947
132,599,440
176,750,000
683,000,000
250,022,848
1,242,372,288
132,599,440
181,800,000
683,000,000
250,022,837
1,247,422,277
0
△ 5,050,000
0
11
△ 5,049,989
47,008,600
29,929,200
76,937,800
47,008,600
29,929,200
76,937,800
0
0
0
1,629,319
258,263
86,045,710
925,802
88,859,094
1,408,169,182
1,421,415,888
2,398,784
4,690,800
86,045,710
921,342
94,056,636
1,418,416,713
1,429,639,472
△ 769,465
△ 4,432,537
0
4,460
△ 5,197,542
△ 10,247,531
△ 8,223,584
51,084
3,576,000
320,327
3,947,411
3,947,411
58,991
0
483,867
542,858
542,858
△ 7,907
3,576,000
△ 163,540
3,404,553
3,404,553
1,242,372,288
1,242,372,288
1,242,372,288
0
175,096,189
0
76,937,800
1,417,468,477
1,421,415,888
1,247,422,277
1,247,422,277
1,247,422,277
0
181,674,337
0
76,937,800
1,429,096,614
1,429,639,472
△ 5,049,989
△ 5,049,989
△ 5,049,989
0
△ 6,578,148
0
0
△ 11,628,137
△ 8,223,584
)(
)(
)(
)(
)
)
)
)
正味財産増減計算書
平成26年4月1日から平成27年3月31日まで
科　目
当年度
（単位：円）
増　減
前年度
Ⅰ　一般正味財産増減の部
１．経常増減の部
(1) 経常収益
基本財産運用益
9,310,000
3,573,149
5,736,851
基本財産受取利息
9,310,000
3,573,149
5,736,851
特定資産運用益
20,187
16,951
3,236
特定資産受取利息
20,187
16,951
3,236
受取会費
8,660,000
8,765,638
△ 105,638
賛助会員受取会費
8,660,000
8,765,638
△ 105,638
事業収益
5,256,262
6,553,218
△ 1,296,956
公開事業等収益
1,895,512
3,347,468
△ 1,451,956
調査研究・普及振興事業収益
3,163,500
2,954,000
209,500
197,250
251,750
△ 54,500
受取寄付金
7,286,000
19,737,000
△ 12,451,000
受取寄付金
7,286,000
19,737,000
△ 12,451,000
77,854
36,156
41,698
管理運営事業収益
雑収益
受取利息
1,363
10,204
△ 8,841
76,491
25,952
50,539
5,050,000
5,050,000
0
35,660,303
43,732,112
△ 8,071,809
14,332,380
14,335,248
△ 2,868
福利厚生費
2,238,901
2,202,557
36,344
旅費交通費
63,120
85,620
△ 22,500
通信運搬費
385,399
319,447
65,952
10,054
8,800
1,254
印刷製本費
1,526,040
1,515,150
10,890
水道光熱費
1,374,463
1,407,950
△ 33,487
諸謝金
1,625,998
2,817,660
△ 1,191,662
研修費
1,500
2,500
△ 1,000
委託費
2,173,322
1,830,000
343,322
渉外費
111,230
169,890
△ 58,660
俳磚作成費
272,148
328,545
△ 56,397
図録作成・句帳等仕入費
468,735
1,582,486
△ 1,113,751
修繕費
832,800
818,740
14,060
賃借料
34,992
0
34,992
4,797,500
4,797,500
0
769,465
721,824
47,641
4,385,125
4,385,128
△ 3
雑収益
受取寄付金等・指定正味財産
からの振替額
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
消耗品費
建物減価償却費
構築物減価償却費
什器備品減価償却費
科　目
当年度
前年度
増　減
管理費
給料手当
1,777,680
1,880,400
△ 102,720
福利厚生費
5,640
5,996
△ 356
通信運搬費
256,932
212,965
43,967
消耗品費
171,119
168,313
2,806
水道光熱費
152,718
156,439
△ 3,721
保険料
314,200
310,120
4,080
会議費
1,180,506
1,046,862
133,644
1,100
1,700
△ 600
広報費
181,440
176,400
5,040
渉外費
52,389
54,254
△ 1,865
手数料
1,333,182
1,437,695
△ 104,513
保守料
981,990
957,600
24,390
建物減価償却費
252,500
252,500
0
47,411
50,829
△ 3,418
126,471
115,066
11,405
42,238,450
44,156,184
△ 1,917,734
△ 6,578,147
△ 424,072
△ 6,154,075
0
0
0
1
1
0
租税公課
什器備品減価償却費
雑費
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部
(1) 経常外収益
経常外収益計
(2) 経常外費用
固定資産除却損
什器備品除却損
経常外費用計
1
1
0
△ 1
△ 1
0
0
0
0
△ 6,578,148
△ 424,073
△ 6,154,075
一般正味財産期首残高
181,674,337
182,098,410
△ 424,073
一般正味財産期末残高
175,096,189
181,674,337
△ 6,578,148
11
12
△ 1
一般正味財産への振替額
△ 5,050,000
△ 5,050,000
0
当期指定正味財産増減額
△ 5,049,989
△ 5,049,988
△ 1
指定正味財産期首残高
1,247,422,277
1,252,472,265
△ 5,049,988
指定正味財産期末残高
1,242,372,288
1,247,422,277
△ 5,049,989
Ⅲ　正味財産期末残高
1,417,468,477
1,429,096,614
△ 11,628,137
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
Ⅱ　指定正味財産増減の部
基本財産受取利息
正味財産増減計算書内訳表
平成26年4月1日から平成27年3月31日まで
（単位：円）
科　目
公益目的事業会計
（俳句事業）
法人会計
内部取引控除
合計
Ⅰ　一般正味財産増減の部
１．経常増減の部
(1) 経常収益
基本財産運用益
9,310,000
基本財産受取利息
9,310,000
特定資産運用益
20,187
特定資産受取利息
20,187
0
9,310,000
9,310,000
0
20,187
20,187
受取会費
4,330,000
4,330,000
8,660,000
賛助会員受取会費
4,330,000
4,330,000
8,660,000
事業収益
5,256,262
0
5,256,262
公開事業等収益
1,895,512
1,895,512
調査研究・普及振興事業収益
3,163,500
3,163,500
197,250
197,250
管理運営事業収益
受取寄付金
7,286,000
受取寄付金
7,286,000
雑収益
受取利息
雑収益
受取寄付金等・指定正味財産
からの振替額
経常収益計
77,854
0
7,286,000
7,286,000
0
77,854
1,363
1,363
76,491
76,491
4,797,500
252,500
31,077,803
4,582,500
5,050,000
0
35,660,303
(2) 経常費用
事業費
給料手当
14,332,380
14,332,380
福利厚生費
2,238,901
2,238,901
旅費交通費
63,120
63,120
通信運搬費
385,399
385,399
10,054
10,054
印刷製本費
1,526,040
1,526,040
水道光熱費
1,374,463
1,374,463
諸謝金
1,625,998
1,625,998
研修費
1,500
1,500
委託費
2,173,322
2,173,322
渉外費
111,230
111,230
俳磚作成費
272,148
272,148
図録作成・句帳等仕入費
468,735
468,735
修繕費
832,800
832,800
賃借料
34,992
34,992
4,797,500
4,797,500
769,465
769,465
4,385,125
4,385,125
消耗品費
建物減価償却費
構築物減価償却費
什器備品減価償却費
科　目
公益目的事業会計
（俳句事業）
法人会計
内部取引控除
合計
管理費
給料手当
1,777,680
1,777,680
福利厚生費
5,640
5,640
通信運搬費
256,932
256,932
消耗品費
171,119
171,119
水道光熱費
152,718
152,718
保険料
314,200
314,200
会議費
1,180,506
1,180,506
1,100
1,100
広報費
181,440
181,440
渉外費
52,389
52,389
手数料
1,333,182
1,333,182
租税公課
保守料
981,990
981,990
建物減価償却費
252,500
252,500
47,411
47,411
126,471
126,471
什器備品減価償却費
雑費
経常費用計
当期経常増減額
35,403,172
6,835,278
0
42,238,450
△ 4,325,369
△ 2,252,778
0
△ 6,578,147
0
0
0
0
２．経常外増減の部
(1) 経常外収益
経常外収益計
(2) 経常外費用
固定資産除却損
什器備品除却損
1
経常外費用計
1
0
0
1
△ 1
0
0
△ 1
△ 4,325,370
△ 2,252,778
0
△ 6,578,148
一般正味財産期首残高
178,824,988
2,849,349
0
181,674,337
一般正味財産期末残高
174,499,618
596,571
0
175,096,189
当期経常外増減額
1
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
Ⅱ　指定正味財産増減の部
基本財産受取利息
11
11
一般正味財産への振替額
△ 4,797,500
△ 252,500
△ 5,050,000
当期指定正味財産増減額
△ 4,797,489
△ 252,500
0
△ 5,049,989
指定正味財産期首残高
1,231,702,305
15,719,972
0
1,247,422,277
指定正味財産期末残高
1,226,904,816
15,467,472
0
1,242,372,288
Ⅲ　正味財産期末残高
1,401,404,434
16,064,043
0
1,417,468,477
財務諸表に対する注記
１．重要な会計方針
（１）会計基準
平成23年度より「公益法人会計基準」（平成20年4月11日、平成20年10月16日改正内
閣府公益認定等委員会）を採用しています。
（２）有価証券の評価基準及び評価方法
総平均法による原価基準を採用しています。
（３）棚卸資産の評価基準及び評価方法
最終仕入原価法による原価法により評価しています。
（４）固定資産の減価償却の方法
固定資産の減価償却は、法人税法に規定する次の方式を採用しています。
有形固定資産定額法
（５）リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リー
ス取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っています。
（６）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税込方式を採用しています。
２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりです。
(単位：円)
科　目
基本財産
土
地
建
物
収
蔵
品
基本財産預金
小　計
特定資産
文学館修繕資金
収蔵品取得積立資金
小　計
合　計
前期末残高
当期増加額
当期末残高
当期減少額
132,599,440
181,800,000
683,000,000
250,022,837
0
0
0
11
0
5,050,000
0
0
132,599,440
176,750,000
683,000,000
250,022,848
1,247,422,277
11
5,050,000
1,242,372,288
47,008,600
29,929,200
0
0
0
0
47,008,600
29,929,200
76,937,800
0
0
76,937,800
1,324,360,077
11
5,050,000
1,319,310,088
３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりです。
(単位：円)
科　目
基本財産
土
地
建
物
収
蔵
品
基本財産預金
小　計
当期末残高
（うち負債に
対応する額）
)
)
)
)
-
1,242,372,288 (1,242,372,288) (　0 )
-
132,599,440
176,750,000
683,000,000
250,022,848
特定資産
文学館修繕資金
収蔵品取得積立資金
小　計
合　計
（うち指定正味財（うち一般正味財
産からの充当額）産からの充当額）
(132,599,440)
(176,750,000)
(683,000,000)
(250,022,848)
(　(　(　(　0
0
0
0
47,008,600
29,929,200
-
(47,008,600)
(29,929,200)
-
76,937,800
-
(76,937,800)
-
(76,937,800)
-
1,319,310,088 (1,242,372,288)
４．固定資産の取得価額、減価償却額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりです。
(単位：円)
科　目
建
物
構
築
物
什器備品
合　計
取得価額
減価償却累計額
当期末残高
252,500,000
11,542,020
70,055,667
75,750,000
9,912,701
69,797,404
176,750,000
1,629,319
258,263
334,097,687
155,460,105
178,637,582
５．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりです。
(単位：円)
種類及び銘柄
三菱UFJMRF
MLﾊﾟﾜｰﾘﾊﾞｰｽｺｰﾙ3307
みずほ証券・ソフトバンククレジットリンク
みずほ証券・神戸製鋼所クレジットリンク
合　計
帳簿価額
時　価
22,848
50,000,000
100,000,000
100,000,000
22,848
45,125,000
100,000,000
100,000,000
0
△ 4,875,000
0
0
250,022,848
245,147,848
△ 4,875,000
６．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりです。
(単位：円)
内　容
評価損益
金　額
経常収益への振替額
減価償却費計上による振替額
5,050,000
合　計
5,050,000
附属明細書
１．基本財産及び特定資産の明細
(単位：円)
資産の種類
区分
基本財産
当期増加額
当期減少額
期末帳簿価額
土地
132,599,440
0
0
132,599,440
建物
181,800,000
0
5,050,000
176,750,000
収蔵品
683,000,000
0
0
683,000,000
基本財産預金
250,022,837
11
0
250,022,848
1,247,422,277
11
文学館修繕資金
47,008,600
0
0
47,008,600
収蔵品取得積立資金
29,929,200
0
0
29,929,200
特定資産計
76,937,800
0
0
76,937,800
基本財産計
特定資産
期首帳簿価額
5,050,000 1,242,372,288
財　産　目　録
平成27年3月31日現在
貸借対照表科目
場所・物量等
使用目的等
（単位：円）
金　額
（流動資産）
現金
手許保管
運転資金として
預金
普通預金
運転資金として
166,390
5,454,037
三井住友銀行芦屋駅前支店
3,353,490
ゆうちょ銀行振替口座
貯金事務センター
棚卸商品
流動資産合計
ショップ在庫
販売商品として
584.92㎡
共有財産であるため、使用面積の割合により、
兵庫県芦屋市平田町8-22
下記の通り按分している。
4,272,789
13,246,706
（固定資産）
基本財産
土地
132,599,440
95％（期末帳簿価額125,969,468円）は、公益
目的保有財産として、俳句事業に使用している。
5％（期末帳簿価額6,629,972円）は、公益目的
事業に必要な法人管理活動の用に供する財産と
して、管理業務に使用している。
建物
567.18㎡
共有財産であるため、使用面積の割合により、
兵庫県芦屋市平田町8-22
下記の通り按分している。
地上2階地下1階建
95％（期末帳簿価額172,710,000円）は、公益目
176,750,000
的保有財産として、俳句事業に使用している。
5％（期末帳簿価額9,090,000円）は、公益目的
事業に必要な法人管理活動の用に供する財産と
して、管理業務に使用している。
収蔵品
基本財産預金
短冊他　3,244点
公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい
平成22年3月以前取得
る不可欠特定財産である。
MLパワーリバース債他
公益目的保有財産であり、運用益を俳句事業の
683,000,000
250,022,848
財源として使用している。
特定資産
文学館修繕資金普通預金
三井住友銀行芦屋駅前支店
既存建物の改良・修繕等の財源にするための資金で
47,008,600
あり、資産取得資金として管理されている。引当金
との対応関係はない。
収蔵品取得積立普通預金
俳句事業を実施するために必須となる俳句文学関
資金
三井住友銀行芦屋駅前支店
連の資料を取得するために積み立てている資産で
俳せん、旗竿等
公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい
29,929,200
あり、資産取得資金として管理されている。
その他固定構築物
資産
1,629,319
る。
什器備品
展示用什器他　203点
公益目的保有財産であり、俳句事業及び管理業務
258,263
で使用している共用財産である。
収蔵品
図書
書籍他　8718点
公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい
平成22年3月以前取得
る不可欠特定財産である。
古書資料　1点
公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい
平成25年2月取得
る不可欠特定財産である。
配賦用図書資料　800点
公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい
85,974,910
70,800
925,802
る。
固定資産合計
1,408,169,182
1,421,415,888
資産合計
（流動負債）
未払金
社会保険料、各種業者支払3月分
前受金
DVD販売手付金
預り金
流動負債合計
負債合計
正味財産
源泉所得税、社会保険料個人負担分
51,084
3,576,000
320,327
3,947,411
3,947,411
1,417,468,477
・公益認定基準の判定（簡易版）
Ⅰ　収支相償の判定（第二段階）
経常収益－経常費用
△ 6,578,147
コメント
問題ありません
Ⅱ　公益目的事業費率の判定
公・経常費用/全・経常費用（％）
83.8%
コメント
問題ありません
Ⅲ　遊休財産の保有制限の判定
遊休財産－保有上限（経常費用）
△ 10,636,405
遊休財産額の算定
項　目
資産
負債
控除対象資産
土地
建物
収蔵品
基本財産預金
構築物
什器備品
収蔵品２
図書
普通預金
文学館修繕資金
収蔵品取得積立資金
遊休財産額
コメント
適合
26年度決算額
1,421,415,888
3,947,411
1,392,701,710
125,969,468
167,912,500
683,000,000
250,022,848
1,629,319
258,263
86,045,710
925,802
0
47,008,600
29,929,200
24,766,767
注
簿価の95%
簿価の95%
事務機器以外
一部充当

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