ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR ........................................................................................
1-2
ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI ......................................................
3
ÖZET KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI .........................................
4
ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI ........................................
5-6
ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI ...................................................................
7
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR.. 8-38
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...............................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .........................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ ..................................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .......................................................................................................
FİNANSAL BORÇLANMALAR ...........................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................................
TÜREV ARAÇLAR ...............................................................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................
ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER ..............................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ .......................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................
YABANCI PARA POZİSYONU............................................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ...............................................................................
8-9
10-16
17
17-18
19
19-22
22-24
25
26
27
27
28-33
33-37
37-38
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET
KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
30 Eylül 2014
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2013
5
72.586
5.812
164.421
49.412
12
73.927
41.243
71.564
44.569
12
147.413
10.789
16.958
1.705
41.572
121.162
4.178
26.240
765
51.702
412.005
534.013
998.252
8.591
106.511
3.097.819
15.834
31.048
11.154
1.519
2.566.830
8.591
87.295
3.058.226
14.849
23.627
6.952
1.235
Duran Varlıklar
4.270.728
5.767.605
TOPLAM VARLIKLAR
4.682.733
6.301.618
Dipnot
referansları
VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar
Diğer dönen varlıklar
Dönen Varlıklar
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Diğer duran varlıklar
Ertelenmiş vergi varlığı
12
1 Ocak - 30 Eylül 2014 tarihli hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar,
6 Kasım 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
1
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET
KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
referansları
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
30 Eylül 2014
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2013
6
6
438.079
1.108.873
555.484
907.958
12
66.714
51.996
759
236.261
202
12.983
28.203
517
4.987
13.348
82.675
470
60.582
277
5.928
33.864
733
1.549
1.949.574
1.662.868
1.561.125
422.996
39.512
2.404.694
1.314.148
22.611
878
106.097
1.303
125.069
Uzun Vadeli Yükümlülükler
2.130.608
3.867.825
Toplam Yükümlülükler
4.080.182
5.530.693
500.000
102.575
67
500.000
102.575
67
KAYNAKLAR
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
İlişkili taraflara diğer borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Ertelenmiş gelirler
Türev araçlar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
12
8
7
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
İlişkili taraflara diğer borçlar
Türev araçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
6
12
8
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Paylara ilişkin primler
Kar/zararda yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler/giderler
- Riskten korunma kayıpları
- Yabancı para çevrim farkları
Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler/giderler
- Tanımlanmış fayda planları, yeniden ölçüm kayıpları
Yeniden değerleme değer artış fonu
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar zararı
Net dönem zararı
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
9
9
(24.330)
28.044
(6.514)
11.044
45
846.475
7.897
(700.561)
(156.877)
149
874.726
7.897
(416.556)
(309.171)
603.335
764.217
(784)
Toplam Özkaynaklar
TOPLAM KAYNAKLAR
602.551
770.925
4.682.733
6.301.618
Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
2
6.708
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
referansları
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2014
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Temmuz 30 Eylül 2014
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2013
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Temmuz 30 Eylül 2013
Sürdürülen faaliyetler
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
10
Brüt kar
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
10
10
Esas faaliyet karı
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların kar ve zararlarındaki paylar
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
Sürdürülen faaliyetler
vergi öncesi zararı
Dönem vergi (gideri)/geliri (-)
Ertelenmiş vergi geliri
11
11
671.499
(597.024)
200.222
(173.757)
438.932
(421.507)
186.076
(163.585)
74.475
26.465
17.425
22.491
(903)
(21.801)
13.813
(15.219)
(78)
(7.459)
919
(3.510)
(1.230)
(20.812)
25.948
(12.073)
(410)
(6.947)
9.599
(2.172)
50.365
16.337
9.258
22.561
8.761
-
13.005
-
(2.411)
5.262
(4.093)
(1.047)
733
(1.496)
59.126
29.342
8.016
20.751
351.627
(582.584)
212.559
(343.235)
180.762
(444.458)
50.467
(198.021)
(171.831)
(101.334)
(255.680)
(126.803)
(601)
14.762
543
7.046
(417)
71.434
17.391
Sürdürülen faaliyetler dönem zararı
(157.670)
(93.745)
(184.663)
(109.412)
Dönem zararının dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
(793)
(156.877)
(83)
(93.662)
(1.366)
(183.297)
(239)
(109.173)
(0,0031)
(0,0019)
(0,0037)
(0,0022)
Pay baĢına kayıp
Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
3
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI
GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2014
Dönem zararı
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Temmuz 30 Eylül 2014
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2013
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Temmuz 30 Eylül 2013
(157.670)
(93.745)
(184.663)
(109.412)
(130)
26
3
(1)
63
(13)
332
(66)
17.000
(22.270)
4.454
1.344
(15.664)
3.133
14.301
(2.855)
571
4.949
(6.691)
1.337
(920)
(11.185)
12.067
TOPLAM KAPSAMLI GĠDER
(158.590)
(104.930)
(172.596)
(109.551)
Toplam kapsamlı giderin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
(793)
(157.797)
(83)
(104.847)
(1.366)
(171.230)
(239)
(109.312)
Pay baĢına toplam kapsamlı kayıp
(0,0032)
(0,0021)
(0,0034)
(0,0022)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin aktüeryal (kayıplar)/kazançlar
- Vergi etkisi
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
- Yabancı para çevrim farkındaki değişim
- Finansal riskten korunma fonu
- Vergi etkisi
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR/(GĠDER)
Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
4
(139)
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Kar veya Zararda Yeniden
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak
Sınırlandırılmayacak
BirikmiĢ Diğer Kapsamlı
BirikmiĢ Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Gelirler ve Giderler
Yabancı
Riskten
TanımlanmıĢ
Yeniden
para
korunma
fayda planlar
değerleme
çevrim
kazanç/
yeniden ölçüm
değer artıĢ
farkları
(kayıpları)
kayıpları
fonu
ÖdenmiĢ
Sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Paylara
iliĢkin
primler
Kardan
ayrılan
kısıtlanmıĢ
yedekler
31 Aralık 2012
(Önceden raporlanan)
500.000
102.575
67
10.307
Düzeltmelerin etkisi (**)
-
-
-
-
500.000
102.575
67
10.307
23.118
-
-
-
-
374
-
-
-
-
14.301
500.000
102.575
67
10.307
37.793
1 Ocak 2013
Transferler
Bağlı ortaklık çıkışı
Ana ortaklık dışı paylardaki
değişim
Toplam kapsamlı gelir / (gider)
30 Eylül 2013
210.870
(4.822)
(187.752)
GeçmiĢ
yıllar
zararı
Kontrol
gücü
olmayan
paylar
Toplam
özkaynaklar
589.193
2.203
578.421
-
-
-
2.203
578.421
-
374
-
-
(831.972)
-
-
187.752
-
-
(644.220)
589.193
-
-
589.193
-
(589.193)
-
(2.284)
50
-
(23.788)
-
(183.297)
(2.653)
(1.366)
(26.441)
(172.596)
(7.106)
50
-
(78.815)
(183.297)
(1.816)
379.758
(4.822)
-
Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
5
Net
dönem
karı/(zararı)
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Kar veya Zararda Yeniden
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak
Sınırlandırılmayacak
BirikmiĢ Diğer Kapsamlı
BirikmiĢ Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Gelirler ve Giderler
Yabancı
Riskten
TanımlanmıĢ
Yeniden
para
korunma
fayda planlar
değerleme
çevrim
kazanç/
yeniden ölçüm
değer artıĢ
farkları
(kayıpları)
kayıpları
fonu (*)
ÖdenmiĢ
Sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Paylara
iliĢkin
primler
Kardan
ayrılan
kısıtlanmıĢ
yedekler
31 Aralık 2013
(Önceden raporlanan)
500.000
102.575
67
10.307
34.065
Düzeltmelerin etkisi (**)
-
-
-
(2.410)
(23.021)
500.000
102.575
67
7.897
11.044
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17.000
(17.816)
(104)
3.686
(31.937)
-
500.000
102.575
67
7.897
28.044
(24.330)
45
846.475
1 Ocak 2014
Transferler
Ana ortaklık dışı paylardaki
değişim
Amortisman transferi (*)
Toplam kapsamlı gelir / (gider)
30 Eylül 2014
(6.514)
(6.514)
-
GeçmiĢ
yıllar
zararı
Net
dönem
zararı
898.378
(465.639)
(309.171)
(23.652)
49.083
149
874.726
(416.556)
(309.171)
-
-
(309.171)
309.171
149
-
-
Kontrol
gücü
olmayan
paylar
Toplam
özkaynaklar
6.708
770.925
-
-
6.708
770.925
-
-
(6.771)
31.937
-
(156.877)
(6.699)
(793)
(700.561)
(156.877)
(784)
(9.784)
(158.590)
602.551
(*)
Grup, 31 Aralık 2013 tarihli finansal tabloların sunumundan geçerli olmak üzere, santrallerine ilişkin arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar, makine ve teçhizat gerçeğe uygun değerleriyle gösterilmesi
hususunda maliyet modelini uygulama dışı bırakmış ve yeniden değerleme modelini seçmiştir. Değerleme raporları sonucunda, net değer artışının 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 1.119.285 bin TL olduğu tespit
edilmiş olup, bu tutarın içinde değer azalışı tespit edilen santrallere ilişkin 8.295 bin TL’lik değer azalışı kar veya zarar tablosuna kaydedilmiştir. Değerlemesi yapılan varlıkların net defter değerleri yeniden
değerlenmiş tutarlarına getirilmiş ve oluşan 1.127.580 bin TL tutarındaki ilave değer, özsermayedeki yeniden değerleme değer artış fonuna ertelenmiş vergi etkisi netlenerek, 898.378 bin TL olarak
kaydedilmiştir. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, yeniden değerlenen varlıkların taşınan değerleri üzerinden hesaplanan amortisman ve itfa payları ile bu varlıkların elde etme maliyetleri üzerinden hesaplanan
amortisman ve itfa payları arasındaki fark 39.921 bin TL tutarında olup, ertelenmiş vergi etkisi netlendikten sonra 31.937 bin TL olarak yeniden değerleme değer artış fonundan geçmiş yıllar zararlarına transfer
edilmiştir.
(**)
Bakınız: Dipnot 2.6
Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
6
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
referansları
A. ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akıĢı:
Dönem zararı
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2014
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2013
182.811
(157.670)
258.155
(184.663)
Dönem net zararı/karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
124.489
439.285
Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler
10
Gerçekleşmemiş kur farkı (geliri)/gideri
Ertelenmiş finansman (geliri)/gideri, net
11
Türev finansal araçlardan (gelirler) / giderler
11
Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler
Kıdem tazminatı karşılığı
Borç karşılıkları
7
Maddi duran varlık satış zararı/(karı)-net
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan paylar
4
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler
103.746
73.930
146
(15.638)
(14.161)
(225)
(216)
(8.761)
(14.332)
87.030
439.931
7.672
(1.485)
(71.017)
245
143
(1.169)
2.411
(24.476)
ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen değiĢimler
43.222
(61.597)
Ticari alacaklardaki değişim
Diğer alacaklardaki değişim
Diğer dönen ve duran varlıklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim
Türev finansal araçlardaki değişim
607
(6.611)
6.849
22.897
10.418
9.062
(67.237)
107.880
17.847
(131.397)
15.523
(4.213)
10.041
193.025
11
11
(304)
(1.652)
(154.720)
329.446
(247)
(3.148)
(178.485)
247.010
4
(123.447)
(123.679)
(295.155)
(301.380)
8
Faaliyetlerden elde edilen nakit akıĢları
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenen vergiler
Faiz geliri
Faiz gideri
B. Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
satışlarından elde edilen nakit
232
C. Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki değişim
İlişkili taraflara diğer borçlardaki değişim
Finansal yatırımlardaki değişim
Kontrol gücü olmayan paylarla yapılan işlemler
Ödenen faiz
Alınan faiz
6.225
(151.199)
1.055.242
(1.951.764)
1.746.123
(832.955)
43.600
(9.784)
(228.040)
26.379
23.042
1.038.303
(628.176)
(165.735)
29.606
(26.441)
(275.267)
50.752
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net değişim
Bloke mevduatlardaki değişim
5
5
(91.835)
(29.516)
(13.958)
31.750
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem baĢı bakiyesi
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
5
5
164.421
43.070
107.903
125.695
Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
7
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Zorlu Enerji Elektrik Üretim Anonim Şirketi (“Zorlu Enerji” veya “Şirket”), bağlı ortaklıkları ve
iştiraklerinin (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) ana faaliyet konusu elektrik ve buhar üretimi ve
ticaretidir. Zorlu Enerji, 1993 yılında Zorlu Holding A.Ş. (“Zorlu Holding”) ve Korteks Mensucat
Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından kurulmuştur.
Şirket, Türkiye’de kayıtlı olup adresi aşağıdaki gibidir:
Nilüfer Organize Sanayi Bölgesi, Pembe Caddesi, No:13 Bursa, Türkiye’dedir.
Zorlu Enerji, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 2000 yılından beri Borsa
İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, Şirket hisselerinin %32’si
halka açıktır (31 Aralık 2013: %32).
1 Ocak - 30 Eylül 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar Yönetim Kurulu
tarafından 6 Kasım 2014 tarihinde onaylanmıştır.
Şirket’in bağlı ortaklıklarının ve iştiraklerinin, temel faaliyet konuları ve kayıtlı adresleri aşağıda
belirtilmiştir.
Temel faaliyet
konusu
Ülke
Elektrik üretimi
Türkiye
Elektrik üretimi
Türkiye
Elektrik üretimi
Elektrik üretimi
Türkiye
Pakistan
Elektrik üretimi
Elektrik üretimi
Elektrik üretimi
Elektrik üretimi
Elektrik üretimi
Elektrik üretimi
Elektrik üretimi
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
ĠĢtirakler
Temel faaliyet
konusu
Ülke
Solad Energy Ltd.
Dorad Energy Ltd.
Ezotech Ltd.
Elektrik üretimi
Elektrik üretimi
Elektrik ticareti
İsrail
İsrail
İsrail
Bağlı ortaklıklar
Rotor Elektrik Üretim A.Ş. (“Rotor”)
Zorlu Hidroelektrik
Enerji Üretim A.Ş. (“Zorlu Hidroelektrik”)
Zorlu Jeotermal Enerji
Elektrik Üretimi A.Ş. (“Zorlu Jeotermal”)
Zorlu Enerji Pakistan Ltd. (“Zorlu Enerji Pakistan”)
Zorlu Rüzgar Enerjisi
Elektrik Üretimi A.Ş. (“Zorlu Rüzgar”)
Zorlu Doğal Elektrik Üretimi A.Ş. (“Zorlu Doğal”)
Nemrut Jeotermal Elektrik Üretimi A.Ş. (“Nemrut”)
Zorlu Kumpınar Enerji Üretim A.Ş. (“Kumpınar”)
Zorlu Aliağa Enerji Üretim A.Ş. (“Aliağa”)
Zorlu Kıyıköy Enerji Üretim A.Ş. (“Kıyıköy”)
Zorlu Soma Enerji Üretim A.Ş. (“Soma”)
8
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
30 Eylül 2014 itibariyle, 2014 yılını içinde Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda paylaşmış olduğumuz,
Şirket’in faaliyetlerine ilişkin belli başlı hususları içeren özel durum açıklamaları aşağıdaki gibidir:
Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin 26.11.2013 tarihli Özel Durum Açıklamasına istinaden, Alaşehir
Jeotermal Santralinin kurulu gücünün 30 MW'tan 45 MW'a yükseltilmesine ilişkin lisans tadili
başvurusu EPDK tarafından onaylanmış olup, 17.02.2014 tarihi itibariyle Şirkete tebliğ edilmiştir.
8 Eylül 2014 tarihli özel durum açıklamasına istinaden Şirket’in %100 hissesine sahip olduğu Zorlu
Jeotermal 'in Manisa ili Alaşehir ilçesi sınırları içerisinde kurmayı planladığı 24,9 MW kurulu güce
sahip olacak Alaşehir 2 JES projesi için EPDK'dan önlisans alınmıştır.
Şirketin %25 oranında iştiraki olan Dorad Energy Limited Şirketi'nin Ashkelon, İsrail'de inşa ettiği
840 MW kurulu güce sahip kombine çevrim doğalgaz santrali için üretim lisansı 13.05.2014 tarihinde
alınmış olup, santral 19.05.2014 tarihi itibarıyla ticari faaliyete başlamıştır.
Şirket’in %100 bağlı ortaklığı Zorlu Doğal, Denizli ili Sarayköy İlçesi Karataş mevkiinde yer alan 48
sayılı jeotermal kaynak işletme ruhsatı dahilinde yürütmüş olduğu arama faaliyetleri neticesinde bu
bölgede 24,9 MWe kurulu güce sahip bir jeotermal enerji santrali (Kızıldere IV) kurmaya karar
vermiştir. Bu kapsamda, Şirket 23 Haziran 2014 tarihinde planlanan santral yatırımı için üretim lisansı
almak üzere Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'na önlisans başvurusunda bulunmuştur.
Şirket'in, 24 Haziran 2014 tarihinde aldığı Yönetim Kurulu Kararına istinaden, Şirket’in %100
oranında sahip olduğu Kıyıköy, Aliağa, Kumpınar ve Soma’nın tasfiye edilmesine karar verilmiştir.
31 Temmuz 2013, 14 Ağustos 2013 ve 5 Temmuz 2013 tarihli özel durum açıklamalarıyla kamuya
duyurulan Kıyıköy, Kumpınar ve Soma şirketleri altında gerçekleştirilmesi planlanan santral
yatırımları için Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'na yapılan önlisans başvuruları geçerliliğini
koruyacak olup, söz konusu üç lisans başvurusu Zorlu Enerji üzerinden devam edecektir.
21 Temmuz 2014 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Şirket’in Kayseri'de bulunan doğal gaz
kombine çevrim santraline ait olan 7 Eylül 2004 tarih ve EÜ/364-9/476 numaralı elektrik üretim
lisansının kurulu gücü 188,5 MW'dan 163 MW'a düşürülmüştür.
9
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih
ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin
5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/ Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TMS/ TFRS”) esas alınmıştır. TMS’ler, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye
Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Grup, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını
SPK’nın Seri: II, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34
“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide
finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve
zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak
hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo
hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli
olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2013 tarihli
konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni
finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye
Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır.
Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlık grubundan arsalar, yer
altı ve yerüstü düzenleri, binalar, makine ve teçhizat ile yine, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen
finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak
hazırlanmıştır. Grup’un yurtdışında kayıtlı olan ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları ise finansal
tablolarını bulundukları ülkelerin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlamakta olup finansal
tabloları SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar
yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli
düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve
finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna
istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.
10
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2
Konsolidasyon Esasları
a)
Konsolide finansal tablolar, aşağıda (b)’den (c)’ye kadar olan paragraflarda yer alan hususlar
kapsamında, ana şirket olan Zorlu Enerji ile bağlı ortaklıklarının hesaplarını içermektedir.
Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal
tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek gerekli
düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak TMS/ TFRS’ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı
ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz
konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
b)
Bağlı ortaklıklar, Zorlu Enerji’nin doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler
neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma
yetkisi kanalıyla mali ve işletme politikalarını Zorlu Enerji’nin menfaatleri doğrultusunda
kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Aşağıda yer alan tabloda 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıklar ve
bağlı ortaklıklardaki ortaklık oranları gösterilmektedir. Etkinlik oranları, ortaklık oranları ile
aynıdır.
Zorlu Enerji ve bağlı ortaklıklarının
doğrudan veya dolaylı olarak
sahip olduğu sermaye payı (%)
Bağlı ortaklık
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
Rotor (1)
Zorlu Hidroelektrik (1)
Zorlu Jeotermal (1)
Zorlu Enerji Pakistan (1)
Zorlu Rüzgar (1)
Zorlu Doğal (1)
Yeni Gürsöğüt Enerji Elektrik Üretim A.Ş. (“Yeni Gürsöğüt”)(2)
Nemrut (1)
Kumpınar (1)
Aliağa (1)
Kıyıköy (1)
Soma (1)
(1)
(2)
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
75,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,73
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
89,00
75,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Bağlı ortaklıklara ait finansal tablolar, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide
edilmektedir.
29 Nisan 2014 tarihi itibariyle Yeni Gürsöğüt tasfiye edilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren
konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon
kapsamından çıkartılır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe
politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla
değiştirilir.
Şirket’in bağlı ortaklıkları üzerinde sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaklardan mahsup
edilmektedir. Şirket ile bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında
karşılıklı olarak silinmiştir. Şirket’in ve bağlı ortaklıklarının, bağlı ortaklıklarda sahip olduğu hisselere
ait temettüler, sırasıyla, ilgili dönem gelirinden ve özkaynaklardan çıkarılmıştır.
11
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
c)
Grup’un, önemli etkilere sahip olduğu ancak kontrolünün olmadığı iştirakleri üzerindeki oy
hakları, genellikle %20 ile %50 aralığında olmaktadır. İştiraklerdeki yatırımlar, özkaynak
yöntemiyle muhasebeleştirilmektedir.
Aşağıda yer alan tabloda 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle iştirakler ve
iştiraklerdeki etkin ortaklık oranları gösterilmektedir:
ĠĢtirakler
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
42,15
25,00
42,15
42,15
25,00
42,15
Solad Energy Ltd.(2)
Dorad Energy Ltd.(1)
Ezotech Ltd.(2)
(1)
(2)
Şirket’e ait finansal tablolar, özkaynak yöntemi kullanılarak özet konsolide finansal tablolara dahil
edilmiştir.
Grup’un önemli ölçüde oy hakkı olması ile birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik
teşkil etmeyen iştirakler, maliyet bedeli üzerinden, varsa değer kaybı düşüldükten sonra, özet
konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
d)
Bağlı ortaklıkların net varlıkları ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip
hissedarların payları, özet konsolide bilanço ve kapsamlı gelir tablosunda “kontrol dışı paylar”
olarak gösterilmektedir.
2.3
Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki değiĢiklikler
Özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları,
1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde kullanılan muhasebe politikaları ile uyumludur. Bu
konsolide finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile
birlikte okunmalıdır.
a.
1 Ocak 2014 tarihi ile başlayan dönem itibariyle Grup tarafından uygulanmış, mevcut
standartlarda değişiklik veya yeni standartlar:
-
TMS 32 (değişiklik), “Finansal araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile TMS 32, “Finansal Araçlar:
Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal
yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. Bu
değişikliğin Grup’un mali tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
-
TMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne
uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış
ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar
getirmektedir. Bu değişikliğin Grup’un mali tabloları üzerinde herhangi bir etkisi
bulunmamaktadır.
12
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
-
TMS 39 (değişiklik), “Finansal araçlar: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, 1 Ocak 2014
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup,
belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi
durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. Bu
değişikliğin Grup’un mali tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
-
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27’deki değişiklik, “Konsolide finansal tablolar”, iştiraklerin
konsolidasyonunda istisnalar’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, “Yatırım İşletmesi” tanımını karşılayan bazı
farklı karakterdeki işletmelerin konsolide edilmesi yerine gerçeğe uygun değerlerinden
muhasebeleştirilip, gerçeğe uygun değer farklarının ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmesini
içermektedir. Bu değişikliğin Grup’un finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi
bulunmamaktadır.
-
TFRYK 21 - TMS 37, “Zorunlu vergiler”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. “Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu
varlıklar” üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya
çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık
getirmektedir. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya
performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
b.
1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan diğer tüm yeni standartlar, mevcut
standartlardaki değişiklikler ve yorumlar, Grup faaliyetleri ile ilgili olmadığından veya
konsolide finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiştir.
c.
Henüz geçerli olmayan ve Grup tarafından uygulanmamış, mevcut standartlardaki
değişiklikler, yeni standartlar ve yorumlar:
-
TFRS 9 “Finansal araçlar: Sınıflandırma ve ölçüm”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve
yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS 39 standartlarının yerine geçmiştir.
TFRS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model
sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının
kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı
içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart,
TMS 39’daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak
üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal
yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel uyuşmazlık
olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Grup’un kendi kredi riskinden kaynaklanan
kısmın artık gelir tablosuna değil, kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik
özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir.
-
TFRS 9 (değişiklik), “Finansal araçlar: Genel riskten korunma muhasebesi”, 1 Ocak 2018
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklik TFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine önemli
değişiklikler getirerek risk yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi yansıtılmasını
sağlamıştır.
13
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
-
TFRS 11’deki değişiklik, “Müşterek anlaşmalar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ticari faaliyet oluşturmuş bir
müşterek ortaklıktan iktisap edilen hisselerin nasıl muhasebeleştirileceği konusunda yol
göstermektedir.
-
TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklikler, “Maddi duran varlıklar”, “Maddi olmayan duran
varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir. Bu değişiklik ile maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa
paylarının hesaplanmasında kullanılan hasılat merkezli yöntem ortadan kaldırılmıştır.
-
TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Tarife uygulamasını kullanan işletmelere ilk
kez uluslararası finansal raporlama standartlarını uygularken daha önce kullandığı muhasebe
standartlarına göre uygulamış oldukları muhasebe politikalarına devam etme hakkı vermektedir.
-
TFRS 15, “Müşteri kontratlarından doğan hasılat”, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart ile Uluslararası Muhasebe
Standartları Kurulu ve Amerika Muhasebe Standartları Kurulu birlikte çalışarak hasılat
standartları üzerinde yeknesaklığı sağlamayı ve mali tablo okuyucularına işlemin; içeriği, tutarı,
zamanı ile hasılatın belirsizliği ve müşteri kontratlarından doğan hasılatın nakit akışıyla ilgili
bilgi sunmayı amaçlamaktadır. Bu standart ile hasılatın muhasebeleştirilmesinde; kazanç
yönteminden, kontrolün transferini esas alan varlık-yükümlülük yöntemine geçilmesi
amaçlanmaktadır.
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik
tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek
dönemlerde Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı
beklenmektedir.
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
a)
Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi
Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden
sunulmuştur. Özet konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve
yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye’de kayıtlı
olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını TL cinsinden Türk Ticaret Kanunu,
vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılmış tekdüzen muhasebe planına uygun olarak
hazırlamaktadır.
Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların muhasebe kayıtları ve yasal finansal tabloları faaliyette
bulundukları ülkenin para birimleri cinsinden, o ülkedeki kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak
hazırlanmış olup TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzeltilmiştir. Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların aktif ve
pasifleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ortalama döviz kuru kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak
içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
14
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
b)
NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
2.5
ĠĢletmenin Sürekliliği
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin tahmin edilebilir bir gelecekte faaliyetlerini sürdüreceği
varsayımıyla hazırlamıştır. Grup yatırım döneminde olup, yatırımlarının bir kısmını finansal
borçlanma ile karşılamaktadır. Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, 700.561 TL tutarında geçmiş
yıllar zararı, 157.670 TL tutarında net dönem zararı ve 50.365 TL tutarında esas faaliyet karı
bulunmaktadır. Grup’un kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını 1.537.569 TL tutarında
aşmaktadır. Grup’un ana ortağı Zorlu Holding 3 Ocak 2014 tarihli yazısında Şirket’in faaliyetlerinin
sürekliliğine ilişkin gerekli desteği sağlamaya niyetli olduğunu beyan etmiştir.
Grup yönetimi işletmenin sürekliliğine ilişkin bir risk öngörmemektedir ve konsolide finansal
tablolarını işletmenin tahmin edilebilir bir gelecekte faaliyetlerini sürdüreceği varsayımıyla
hazırlamıştır.
2.6
KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem özet
konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet
konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli
görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup’un bağlı ortaklıklarından Zorlu Jeotermal ve Zorlu Hidroelektrik’in hisselerinin alınması sonucu
oluşmuş olan 23.788 bin TL tutarındaki “diğer fonlar”, “geçmiş yıllar zararları” hesabına
sınıflanmıştır.
Ayrıca, KGK’nın 21 Temmuz 2013 tarihli Resmi Gazete’de “Ortak Kontrole Tabi İşletme
Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi” ile ilgili yayınlamış olduğu İlke Kararı uyarınca,
31 Aralık 2013 tarihli konsolide mali tablolarında ortak kontrole tabi birleşmelerin “Hakların
Birleşmesi” yöntemi ile muhasebeleştirilen 396.216 bin TL tutarındaki “ortak kontrole tabi teşebbüs
veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi”, “geçmiş yıllar zararları” hesabına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançoda, Rosmiks BV hisse satış işlemine ilişkin, “yabancı para
çevrim farkları” hesabı içerisinde bulunan 187.752 bin TL tutarındaki kur farkları, “ UMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar” standardı uyarınca "geçmiş
yıllar zararı” hesabına sınıflandırılarak düzeltmiştir.
31 Aralık 2013 tarihli konsolide bilançoda, “yabancı para çevrim farkları” hesabı içerisinde bulunan
23.021 bin TL tutarındaki kur farkları, “ UMS 8 - Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki
Değişiklik ve Hatalar” standardı uyarınca "geçmiş yıllar zararı” hesabına sınıflandırılarak
düzeltilmiştir.
15
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.6
KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
31 Aralık 2013 tarihli konsolide bilançoda, “kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler” hesabı içerisinde
bulunan 2.410 bin TL tutarındaki bakiye, “ UMS 8 - Muhasebe Politikaları, Muhasebe
Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar” standardı uyarınca " geçmiş yıllar zararı” hesabına
sınıflandırılarak düzeltilmiştir.
31 Aralık 2013 tarihli konsolide bilançoda, “yeniden değerleme değer artış fonu” hesabı içerisinde
bulunan 23.652 bin TL tutarındaki birikmiş amortisman tutarı, “ UMS 8 - Muhasebe Politikaları,
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar” standardı uyarınca " geçmiş yıllar zararı” hesabına
sınıflandırılarak düzeltilmiştir.
31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarda “ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar” hesabı
içerisinde yer alan 52.301 bin TL tutarındaki faktoring borçları, “kısa vadeli borçlanmalar” hesabına,
“ilişkili taraflara ticari borçlar” hesabı içerisinde yer alan 60.000 bin TL tutarındaki Zorlu Faktoring’e
olan faktoring borçları, “ilişkili taraflara diğer borçlar” hesabına sınıflandırılmış olup söz konusu
sınıflandırmaların ilgili döneme ait geçmiş yıllar zararları ile net dönem zararlarına herhangi bir etkisi
bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarında “nakit ve nakit benzerleri” hesabı içerisinde yer
alan 49.412 bin TL tutarındaki bloke mevduatlar, “kısa vadeli finansal yatırımlar” hesabına
sınıflandırılmış olup söz konusu sınıflandırmanın ilgili döneme ait geçmiş yıllar zararları ile net
dönem zararlarına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarında “kısa vadeli türev araçlar” hesabı içerisinde yer
alan 22.611 bin TL tutarındaki bakiye, “uzun vadeli türev araçlar” hesabına sınıflandırılmış olup söz
konusu sınıflandırmanın ilgili döneme ait geçmiş yıllar zararları ile net dönem zararlarına herhangi bir
etkisi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarında “ilişkili kuruluşlara uzun vadeli diğer borçlar”
hesabı içerisinde yer alan 52.352 bin TL tutarındaki Zorlu O&M Enerji Tesisleri İşletme ve Bakım
Hizmetleri A.Ş. bakiyesi, aynı nitelikte işlem olması nedeni ile “ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer
alacaklar” hesabına sınıflandırılmıştır.
Grup, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek
mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait özet konsolide
finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak,
30 Eylül 2013 tarihli özet konsolide finansal tablolarında esas faaliyetlerden diğer gelirler ile yatırım
faaliyetlerinden gelirler arasında 5.262 bin TL, esas faaliyetlerden diğer giderler ile yatırım
faaliyetlerden giderler arasında 4.093 bin TL tutarında sınıflandırma değişiklikleri gerçekleştirmiş
olup söz konusu sınıflandırmaların ilgili döneme ait geçmiş yıllar zararları ile net dönem zararlarına
herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
30 Eylül 2013 tarihli özet konsolide finansal tablolarda hasılat ile satışların maliyeti arasında
7.466 bin TL tutarındaki iç tüketim bakiyesi sınıflandırılmış olup söz konusu sınıflandırmaların ilgili
döneme ait geçmiş yıllar zararları ile net dönem zararlarına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
16
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Zorlu Doğal, 28 Aralık 2012 tarihinde Şirket tarafından Zorlu Holding’den devralınmış ve “ortak
kontrole tabi işletmeleri içeren işletme birleşmeleri kapsamında” 31 Aralık 2012 tarihinden itibaren
tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. KGK 21 Temmuz 2013 tarihli Resmi Gazete’de “Ortak Kontrole
Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi” ile ilgili yayınlamış olduğu İlke Kararı uyarınca,
ortak kontrole tabi birleşmelerin “Hakların Birleşmesi” yöntemi ile ve geçmiş dönem finansal
tabloların yeniden düzenlenmesi suretiyle muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Söz konusu İlke
Kararı, 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar için uygulanmıştır. Yapılan sınıflama
için bakınız Dipnot 2.6.
DĠPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup’un faaliyet gösterdiği ülkeler bazında iki raporlanabilir faaliyet bölümü vardır. Grup’un söz
konusu faaliyet bölümleri Türkiye, Pakistan ve diğer ülkeler olup, ürünleri farklılık göstermediğinden
dolayı endüstriyel raporlama bölümü bulunmamaktadır.
Her bir ülke ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Ülkelerin performansının düzenli olarak
değerlendirilmesinde amortisman, vergi ve faiz öncesi kar (“VAFÖK”) dikkate alınmaktadır. Grup’un
faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde
VAFÖK’ü aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak
görmektedir.
1 Ocak - 30 Eylül 2014 döneminde Grup’un satış gelirlerinin %94’ü (1 Ocak - 30 Eylül 2013:
%97,7’si) Türkiye’de gerçekleşmektedir.
30 Eylül 2014
Türkiye
Hasılat
Brüt kar
VAFÖK
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
Amortisman ve
tükenme payları
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların karlarındaki paylar
Maddi ve maddi olmayan
duran varlık alımları
631.015
46.336
127.571
344.554
(572.713)
40.484
28.139
35.301
7.073
(9.871)
-
671.499
74.475
162.872
351.627
(582.584)
(94.601)
(9.145)
-
(103.746)
Pakistan
Diğer
Toplam
8.761
-
-
8.761
122.611
1.068
-
123.679
1 Temmuz - 30 Eylül 2014
Türkiye
Pakistan
Diğer
Toplam
Hasılat
Brüt kar
VAFÖK
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
Amortisman ve
tükenme payları
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların karlarındaki paylar
Maddi ve maddi olmayan
duran varlık alımları
181.775
12.050
47.766
217.905
(340.050)
18.447
14.415
16.673
(5.346)
(3.185)
-
200.222
26.465
64.439
212.559
(343.235)
(32.167)
(2.930)
-
(35.097)
13.005
-
-
13.005
61.151
37
-
61.188
17
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
30 Eylül 2013
Türkiye
Hasılat
Brüt kar
VAFÖK
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
Amortisman ve
tükenme payları
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların zararlarındaki paylar
Maddi ve maddi olmayan
duran varlık alımları
428.849
10.308
89.177
180.762
(432.808)
10.083
7.117
5.927
(11.650)
(85.642)
(1.388)
Pakistan
Diğer
(58)
-
Toplam
438.932
17.425
95.046
180.762
(444.458)
-
(87.030)
-
-
(2.411)
266.017
35.363
-
301.380
1 Temmuz - 30 Eylül 2013
Türkiye
Pakistan
Diğer
Toplam
Hasılat
Brüt kar
VAFÖK
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
Amortisman ve
tükenme payları
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların zararlarındaki paylar
Maddi ve maddi olmayan
duran varlık alımları
185.952
14.637
40.757
50.526
(197.350)
124
7.854
9.709
(59)
(671)
(27.846)
(1.215)
(2.411)
186.076
22.491
49.812
50.467
(198.021)
-
(29.061)
-
-
(1.047)
1.452
-
(1.047)
142.843
(654)
-
144.295
Grup, yurtiçi satışlarının %19’unu Türkiye Elektrik İletim A.Ş.’nin (“TEİAŞ”) Dengeleme ve
Uzlaştırma Sistemi’ne, %66’sını Zorlu Holding Grup şirketlerine ve %3’ünü de Grup dışına yaparken,
%12’sini de YEKDEM kapsamında gerçekleştirmektedir.
30 Eylül 2014
Bölüm Varlıkları
Özkaynak yöntemiyle
değerlenen yatırımlar
Bölüm Yükümlülükleri
31 Aralık 2013
Bölüm Varlıkları
Özkaynak yöntemiyle
değerlenen yatırımlar
Bölüm Yükümlülükleri
Türkiye
Pakistan
4.629.036
322.159
(374.973)
4.576.222
106.511
4.236.127
216.966
(372.911)
106.511
4.080.182
Türkiye
Pakistan
6.216.083
296.404
(298.164)
6.214.323
87.295
5.602.819
225.724
(297.850)
87.295
5.530.693
18
Eliminasyon
Eliminasyon
Toplam
Toplam
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 5 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
Kasa
Banka
- vadesiz mevduat
- vadeli mevduat
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
58
28
27.394
45.134
123.168
41.225
72.586
164.421
Vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısa olup, vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin yıllık faiz
oranları (%):
ABD Doları
Pakistan Rupisi
TL
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
0,5
7,55
-
0,5
7,55
11,25
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle özet konsolide nakit akış tablolarında yer alan
nakit ve nakit benzerleri değerler aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014
Nakit ve nakit benzerleri
Eksi: Bloke mevduatlar
31 Aralık 2013
72.586
(29.516)
164.421
-
43.070
164.421
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Grup’un 29.516 TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır
(31 Aralık 2013: Yoktur).
DĠPNOT 6 - FĠNANSAL BORÇLANMALAR
Grup’un 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle finansal borçlanmaların detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
321.158
984.241
115.173
124.632
1.748
500.177
866.430
52.301
41.528
3.006
Toplam kısa vadeli borçlanmalar
1.546.952
1.463.442
Uzun vadeli banka kredileri
Çıkarılmış tahvillerin anapara borçları
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
1.325.496
235.627
2
2.083.443
320.608
643
Toplam uzun vadeli borçlanmalar
1.561.125
2.404.694
Toplam finansal borçlanmalar
3.108.077
3.868.136
Kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Faktoring borçları
Çıkarılmış tahvillerin anapara borç ve taksitleri
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
19
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 6 - FĠNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı)
Grup’un 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle kısa vadeli borçlanmaların detayı
aşağıdaki gibidir:
Orijinal para tutarı
30 Eylül
31 Aralık
2014
2013
ABD Doları
Avro
TL
12.185
25.937
333.567
28.347
41.399
370.408
Yıllık ağırlıklı ortalama
etkin faiz oranı (%)
30 Eylül
31 Aralık
2014
2013
6,35
7,16
15,56
5,73
7,50
12,53
TL karĢılığı
30 Eylül
31 Aralık
2014
2013
27.769
74.995
333.567
60.501
121.569
370.408
436.331
552.478
Grup’un kısa ve uzun vadeli banka kredileri,faktoring borçları ve çıkarılmış tahvilleri için 30 Eylül
2014 tarihi itibariyle, 37.427 TL tutarında faiz tahakkuk etmiştir (31 Aralık 2013: 45.620 TL).
Grup’un 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli
kısmının detayı aşağıdaki gibidir:
Orijinal para tutarı
30 Eylül
31 Aralık
2014
2013
Avro
ABD Doları
TL
Diğer
19.935
220.347
546.576
113.401
32.480
322.977
120.153
154.078
Yıllık ağırlıklı ortalama
etkin faiz oranı (%)
30 Eylül
31 Aralık
2014
2013
5,85
5,55
13,56
12,37
6,09
5,60
12,17
12,37
TL karĢılığı
30 Eylül
31 Aralık
2014
2013
57.641
502.150
546.576
2.506
95.378
689.329
120.153
3.098
1.108.873
907.958
Grup’un 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle uzun vadeli borçlanmaların detayı
aşağıdaki gibidir:
Orijinal para tutarı
30 Eylül
31 Aralık
2014
2013
Avro
ABD Doları
TL
Diğer
102.586
420.160
284.236
1.030.182
148.527
760.143
323.389
1.101.497
Yıllık ağırlıklı ortalama
etkin faiz oranı (%)
30 Eylül
31 Aralık
2014
2013
5,85
5,55
13,56
12,37
6,09
5,60
12,17
12,37
TL karĢılığı
30 Eylül
31 Aralık
2014
2013
296.618
957.502
284.236
22.767
436.149
1.622.373
323.389
22.140
1.561.123
2.404.051
Finansal borçlanmalara ilişkin verilen teminat, rehin ve ipotekler Dipnot 7’de açıklanmıştır.
20
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 6 - FĠNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı)
Grup’un 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle finansal borçlanmaların geri ödeme planı
aşağıdaki gibidir:
Vadesi 1 yıla kadar
Vadesi 1-2 yıla kadar
Vadesi 2-3 yıla kadar
Vadesi 3-4 yıla kadar
Vadesi 4-5 yıla kadar
Vadesi 5 yıldan uzun
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
1.546.952
437.928
227.825
195.958
149.251
550.163
1.463.442
824.770
495.159
371.670
151.032
562.063
3.108.077
3.868.136
Grup, 23 Ağustos 2013 tarihi itibariyle değişken faizli, 3 ayda bir kupon ve vade sonunda anapara
ödemeli olmak üzere; 728 gün vadeli 93.000.000 TL nominal değerdeki ve 1.092 gün vadeli
82.000.000 TL nominal değerdeki tahvil ihraç etmiştir. Yine Grup tarafından halka arz edilmeksizin
nitelikli yatırımcılara satılmak üzere, 728 gün vadeli 156.879.000 TL nominal değerdeki ve 1.092 gün
vadeli 24.345.000 TL nominal değerdeki değişken faizli tahvillere ilişkin satış işlemi 1 Kasım 2013
tarihinde gerçekleşmiştir.
Grup’un bağlı ortaklıklarından Rotor, Osmaniye ilinde bulunan 135 MW kapasiteli elektrik üretim
santrali yatırımı için çeşitli finansal kuruluşların oluşturduğu konsorsiyum ile 8 Mayıs 2009 tarihinde
130 milyon Avro tutarında uzun vadeli kredi anlaşması imzalamıştır.
Zorlu Enerji ile Standard Bank PLC önderliğinde bir araya gelen banka ve finans kuruluşları arasında
20 Mayıs 2008 tarihinde imzalanan 500 milyon ABD Doları tutarındaki kredi sözleşmesinin tamamen
ve Şirket’in mevcut diğer borçlarının ise kısmen refinansmanı için HSBC Bank PLC önderliğinde bir
araya gelen banka ve finans kuruluşlarından oluşan sendikasyon ile 435 milyon ABD Doları ve
70 milyon Avro tutarında ilk iki yıl geri ödemesiz toplam altı yıl vadeli kredi sözleşmesi 2 Aralık 2011
tarihinde imzalanmıştır. 6 Ağustos 2014 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Şirket, Yönetim
Kurulu’nun 4 Ağustos 2014 tarih ve 44/45 sayılı kararları çerçevesinde, 337.995.000 USD ve
54.712.455 EUR tutarındaki kalan sendikasyon kredisi borcunun tamamını, Zorlu Holding’den
sağlamış olduğu aynı tutardaki finansman ile kapatmıştır.
Zorlu Enerji’nin %100 oranında hissesine sahip olduğu Pakistan'da kurulu iştiraki Zorlu Enerji
Pakistan Limited, Pakistan’ın Sindh bölgesinde bulunan Jhimpir’deki 56,4 MW Rüzgar Enerji Santrali
(“RES”) projesinin finansmanında kullanılmak üzere, International Finance Corporation (“IFC”),
the Asian Development Bank (“ADB”), Eco Trade and Development Bank (“ECO”) ve yerel
konsorsiyum lideri Habib Bank Limited (“HBL”) ile toplam 111 milyon ABD Doları tutarına kadar
kaynak sağlayacak olan uzun vadeli (12 yıla kadar vadeli) bir kredi anlaşmasını 26 Ekim 2011
tarihinde imzalamıştır.
21
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 6 - FĠNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı)
Zorlu Doğal, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret
A.Ş.'ye ait Tercan, Kuzgun, Mercan, İkizdere, Çıldır, Beyköy ve Ataköy Hidroelektrik Santralleri
ile Denizli Jeotermal Santralinin otuz yıl süre ile "işletme hakkının verilmesi" ve Engil Gaz Türbinleri
Santralinin satış yöntemi ile özelleştirilmesi ve ayrıca yapılmakta olan yatırımlar kapsamında,
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, 220,3 milyon ABD Doları ve 1,7 milyon TL Akbank T.A.Ş.’den ve
220,3 milyon ABD Doları ve 1,7 milyon TL Türkiye Garanti Bankası A.Ş.’den olmak üzere toplam
440,5 milyon ABD Doları ve 3,4 milyon TL kredi temin edilmiştir.
Zorlu Enerji'nin % 100 oranında hissedarı olduğu Zorlu Jeotermal tarafından Manisa'nın Alaşehir
ilçesinde kurulacak 45 MW kurulu güce sahip jeotermal santrali projesinin finansmanında
kullanılmak üzere, 25 Kasım 2013 tarihinde Yapı ve Kredi A.Ş. ile toplam 113 milyon ABD Doları
tutarına kadar kaynak sağlayacak olan 14 yıl vadeli proje finansman kredi anlaşması imzalanmıştır.
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, 53,6 milyon ABD Doları kredi temin edilmiştir.
DİPNOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
7.1
Diğer kısa vadeli karĢılıklar
30 Eylül 2014 itibariyle Grup lehine ve aleyhine açılmış ve hâlihazırda devam eden davalar
bulunmaktadır. Bu davaları idari ve iş davaları oluşturmaktadır. Grup, her dönem sonunda bu
davaların olası sonuçlarını ve finansal etkilerini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda
olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıkları ayırmaktadır. 30 Eylül 2014 tarihi
itibariyle ayrılan karşılık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 258 TL).
TRT payı karşılığı
Dava karşılığı
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
517
-
475
258
517
733
30 Eylül 2014
30 Eylül 2013
475
42
344
143
517
487
30 Eylül 2014
30 Eylül 2013
TRT payı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Cari dönem TRT payı karşılığı
Dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Konusu kalmayan dava karşılığı
258
(258)
-
22
258
258
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 7 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
7.2
Alınan teminatlar
Orijinal
para cinsi
Alınan teminatlar
Alınan teminatlar
Alınan teminatlar
Alınan teminatlar
Alınan çekler
Alınan çekler
Alınan çekler
TL
ABD Doları
Avro
JPY
TL
ABD Doları
Avro
30 Eylül 2014
Yabancı para
TL
tutarı
karĢılığı
15.725
21.169
1.662
15.874
1.225
5
38
15.725
48.241
4.806
329
1.225
11
110
31 Aralık 2013
Yabancı para
TL
tutarı
karĢılığı
15.452
22.136
687
3.461
1.171
111
-
70.447
15.452
47.245
2.017
70
1.171
237
66.192
Alınan teminatlar Grup faaliyetleri ile ilgili olarak yapılan satışlara istinaden müşterilerden alınan
teminat mektuplarından ve teminat çek ve senetlerinden oluşmaktadır.
7.3
ġirket tarafından verilen Teminat/Rehin/Ġpotekler
Grup’un önemli tutarda zarara veya borca neden olacağını beklemediği taahhütler ve muhtemel
yükümlülükler aşağıda özetlenmiştir:
Orijinal
para cinsi
Verilen teminatlar
Verilen teminatlar
Verilen teminatlar
TL
Avro
ABD Doları
30 Eylül 2014
Yabancı para
TL
tutarı
karĢılığı
81.865
12.662
38.187
81.865
36.611
87.024
205.500
31 Aralık 2013
Yabancı para
TL
tutarı
karĢılığı
87.843
13.971
14.068
87.843
41.026
30.025
158.894
Verilen teminatlar, genel olarak Grup’un elektrik iletim ve dağıtım işlemlerine istinaden devlet
kurumlarına (başlıca EPDK’ya ve elektrik iletim ve dağıtımını sağlayan devlet kurumlarına) verilen ve
doğalgaz alımına istinaden doğalgaz temin edilen firmalara verilen teminat mektuplarından ve teminat
senetlerinden oluşmaktadır.
23
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 7 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonu
TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
Orijinal
para cinsi
ġirket Tarafından Verilen TRĠ’ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
ABD Doları
Avro
TL
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil
edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
ABD Doları
TL
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
ABD Doları
Avro
TL
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
TL
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer
grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
TL
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
30 Eylül 2014
Orjinal
TL
tutar karĢılığı
31 Aralık 2013
Orjinal
TL
tutar
karĢılığı
2.818
12.312
57.953
6.422
35.599
57.953
76
13.428
80.053
162
39.431
80.053
10.000
19.000
22.789
19.000
10.000
7.790
21.343
7.790
25.369
350
1.996
57.813
1.012
1.996
3.992
543
-
8.520
1.595
-
2.916
2.916
-
-
-
-
-
-
2.916
2.916
-
-
-
-
-
-
205.500
158.894
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynaklara oranı %34’tür.
(31 Aralık 2013: %21).
Zorlu Holding, Zorlu Doğal’ın Akbank T.A.Ş. ve Türkiye Garanti Bankası A.Ş.’den temin ettiği 440,5
milyon ABD Doları ve 3,4 milyon TL kredi için de garantör sıfatıyla kefil olmuştur.
24
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 8 - TÜREV ARAÇLAR
Riskten korunma amaçlı türev araçlar:
30 Eylül 2014
Kontrat
Rayiç değer
miktarı
yükümlülük
31 Aralık 2013
Kontrat
Rayiç değer
miktarı
yükümlülük
Faiz oranı swap işlemleri
840.433
(16.693)
175.000
(7.317)
Nakit akım riskinden
korunma amaçlı faiz oranı
swap işlemleri
607.991
(51.022)
2.043.844
(38.258)
152.852
(10.900)
2.371.696
(56.475)
Alım satım amaçlı
Vadeli yabancı para işlemleri
-
-
1.448.424
(67.715)
Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde ise makul değerleri ile değerlenmektedir. Grup’un türev finansal araçları, faiz oranı swap
işlemleri ve vadeli yabancı para işlemlerinden oluşmaktadır.
Grup, türev sözleşmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın veya yükümlülüğün veya belirli bir riskle
ilişkisi kurulabilen ve gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belirli bir riskten
kaynaklanan ve kar/zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan işlemleri (nakit akım
riskinden korunma) olduğunu belirlemektedir.
Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlaması
ve risk muhasebesi yönünden de gerekli koşulları taşıması nedeniyle konsolide finansal tablolarda
riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup, etkin olarak
nitelendirilen finansal riskten korunma işlemine ilişkin kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda “riskten
korunma kayıpları” altında göstermektedir.
Finansal riskten korunma aracının satılması, sona ermesi veya finansal riskten korunma amaçlı olduğu
halde finansal riskten korunma muhasebesi koşullarını sağlayamaması veya taahhüt edilen ya da
gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin gerçekleşmesinin beklenmediği durumlardan birinin
oluşması halinde, taahhüt edilen ya da gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlem gerçekleşene kadar
özkaynaklar içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmaya devam eder. Taahhüt edilen ya da gelecekte
gerçekleşmesi muhtemel işlem gerçekleştiğinde gelir tablosuna kaydedilir ya da gerçekleşmeyeceği
öngörülürse, işlem ile ilgili birikmiş kazanç veya kayıplar kar veya zarar olarak konsolide finansal
tablolara yansıtılır.
Vadeli döviz alım satım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri, orijinal vadeli kurun, ilgili para birimi
için sözleşmenin geri kalan kısmında geçerli olan piyasa faiz oranları referans alınarak hesaplanıp,
raporlama tarihi itibariyle geçerli olan vadeli kurla karşılaştırmak suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
25
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 9 - ÖZKAYNAKLAR
a)
Sermaye
Zorlu Enerji, SPK’ya kayıtlı olan şirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve
beheri 1 Kr (“bir kuruş”) nama yazılı hisselerle temsil edilen kayıtlı sermayesi için bir limit tespit
etmiştir. Zorlu Enerji’nin 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle tarihi ve ödenmiş
sermayesi aşağıda gösterilmiştir:
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
500.000
500.000
500.000
500.000
Kayıtlı sermaye limiti (tarihi)
Çıkarılmış sermaye
Şirket’in 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aşağıdaki gibidir:
Zorlu Holding
Korteks Mensucat Sanayi
ve Ticaret A.Ş.
Halka açık kısım
Diğer
Hisse (%)
30 Eylül 2014
Hisse (%)
31 Aralık 2013
45,7
228.666
45,7
228.666
17,5
32
4,8
87.737
159.906
23.691
17,5
32
4,8
87.737
159.906
23.691
100,0
500.000
100,0
500.000
Sermaye düzeltmesi farkları
102.575
102.575
Toplam ödenmiĢ sermaye
602.575
602.575
b)
Paylara iliĢkin primler
Özet konsolide finansal tablolarda yer alan hisse senetleri ihraç primleri, Şirket’in ilk kuruluşundan
sonraki sermaye artışlarında ihraç edilen hisse senetlerinin nominal değerinin üzerinde bir bedelle
ihraç edilmeleri sonucu, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki farktan oluşmaktadır.
c)
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler ve geçmiĢ yıl karları
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler
ödenmiş
sermayenin
%50’sini
geçmediği
sürece
sadece
zararların
kapatılmasında, işlerin iyi olmadığı zamanlarda işletmenin devamlılığının sağlanması
veya işsizliğin önüne geçilmesinde ve sonuçlarının hafifletmeye dönük önlemler alınması için
kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK
Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde
sınıflandırılması gerekmektedir.
26
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 10 - ÇEġĠT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIġ GĠDERLER
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz 30 Eylül 2014
1 Ocak 30 Eylül 2013
1 Temmuz 30 Eylül 2013
İlk madde, malzeme ve
ticari mal giderleri
438.110
Amortisman ve tükenme payları
103.746
Bakım onarım giderleri
33.279
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler 11.924
İşçi ve personel gideri
7.908
Danışmanlık giderleri
4.765
Enerji gideri
4.661
Diğer
15.335
117.550
35.097
12.132
5.091
2.381
1.811
1.577
5.655
300.403
87.030
18.688
6.540
4.736
5.681
7.917
12.554
120.620
29.061
6.984
2.241
1.747
1.565
4.657
4.067
619.728
181.294
443.549
170.942
1 Temmuz 30 Eylül 2014
1 Ocak 30 Eylül 2013
1 Temmuz 30 Eylül 2013
DĠPNOT 11 - FĠNANSMAN GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ
a)
Finansman gelirleri:
1 Ocak 30 Eylül 2014
Kur farkı geliri
Faiz gelirleri
Türev finansal araçlar gelirleri
Ertelenmiş finansman gelirleri
181.059
154.720
15.638
210
161.978
38.720
11.810
51
178.485
1.485
792
59.234
(8.999)
232
Finansal gelirler
351.627
212.559
180.762
50.467
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz 30 Eylül 2014
1 Ocak 30 Eylül 2013
1 Temmuz 30 Eylül 2013
Faiz gideri
Kur farkı gideri
Banka komisyon ve
diğer finansman giderleri
Ertelenmiş finansman gideri
329.446
194.721
110.894
194.721
247.010
173.601
88.143
103.160
15.383
8.464
6.691
27
Finansal giderler
582.584
444.458
198.021
b)
Finansman giderleri:
58.061
356
37.781
(161)
343.235
27
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 12 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
i)
ĠliĢkili taraf bakiyeleri:
a)
ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar
Zorlu Elektrik Enerjisi İhracat ve Toptan
Ticaret A.Ş. (“Zorlu Elektrik Toptan”) (*)
Zorlu Holding
Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Korteks”) (*)
Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Zorluteks”) (*)
Diğer
Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman geliri
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
33.292
30.814
5.848
2.801
1.401
37.961
23.753
5.605
3.233
1.164
(229)
73.927
(*)
(152)
71.564
Grup’un Zorlu Elektrik Toptan, Korteks ve Zorluteks’ten olan ticari alacaklar bakiyesi, elektrik satışından
oluşmaktadır.
Zorlu Holding’den olan ticari alacakların ortalama vadesi 1 ay olup (31 Aralık 2013: ortalama 1 ay),
diğer ilişkili taraflardan alacaklar ortalama 21 gün vadelidir (31 Aralık 2013: 20 gün). ABD Doları,
Avro ve TL alacakların yıllık vade farkı oranları sırasıyla %7,5, %7,5 ve %12’dir (31 Aralık 2013:
ABD Doları ve Avro için %6,5, TL için %10,2).
b)
ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar
Zorlu Endüstriyel ve Enerji
Tesisleri İnşaat Ticaret A.Ş. (“Zorlu Endüstriyel”) (*)
Zorlu O&M Enerji Tesisleri
İşletme ve Bakım Hizmetleri A.Ş. (“Zorlu O&M”) (**)
Zorlu Enerji İnşaat A.Ş.
Diğer
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
123.544
88.377
21.688
1.136
1.045
27.498
4.853
434
147.413
121.162
(*)
Zorlu Endüstriyel’den olan kısa vadeli diğer alacak tutarı, ağırlıklı olarak Zorlu Doğal’ın Kızıldere faz 3
ve Zorlu Jeotermal’in Alaşehir yatırımının inşaatına ilişkin olarak verilmiş olup, kalanı ise finansman
niteliğindedir.
(**)
Zorlu O&M’den olan kısa vadeli diğer alacak tutarı, finansman amaçlı borçlanmadan kaynaklanmaktadır.
28
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 12 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflardan diğer alacakların ortalama vadesi 1 yıldan kısa olup, TL alacaklar için uygulanan
ağırlıklı ortalama faiz oranı %12, ABD doları ve Avro alacaklar için uygulanan ağırlıklı ortalama faiz
oranı %7,5’dir (31 Aralık 2013:TL Alacaklar için: %10,2, ABD Doları ve Avro için: %6,5).
c)
ĠliĢkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar
Zorlu Holding (*)
Dorad Energy Ltd. (“Dorad”) (**)
Edeltech Ltd. (“Edeltech”) (***)
Ezotech Ltd. (Ezotech”) (***)
Edelcom Ltd. (“Edelcom”) (***)
Solad Energy Ltd. (“Solad”) (***)
Rosmiks International B.V (*)
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
781.180
78.374
59.870
58.815
15.326
4.687
-
74.329
58.392
55.083
14.029
4.117
2.360.880
998.252
2.566.830
(*)
6 Ağustos 2014 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Şirket’in grup içi borç ve alacaklarının yeniden
yapılandırılması ve bilançosunun sadeleştirilmesi kapsamında, Rosmiks International BV ve Rosmiks
Netherlands BV’den olan alacaklar, Şirket Yönetim Kurulu’nun 4 Ağustos 2014 tarih ve 44/45 sayılı
kararları çerçevesinde, ilgili alacak bakiyesi Zorlu Holding’e devredilmiştir.
(**)
Dorad projesi kapsamında yapılan fonlamadan oluşmaktadır.
(***) Edeltech, Edelcom, Ezotech ve Solad’dan olan alacaklar, İsrail’de kurulması planlanan enerji santrali
projeleri kapsamında verilen avanslardan oluşmaktadır.
d)
ĠliĢkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar
Zorlu Endüstriyel
Zorlu Holding
Zorlu O&M
Zorlu Elektrik Toptan
Zorlu Doğalgaz İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş.
(“Zorlu Doğalgaz”)
Diğer
Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman gideri
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
40.631
13.909
8.747
1.978
8.297
1.454
4
115
1.349
152
3.447
(15)
66.714
(6)
13.348
Zorlu Endüstriyel ve Zorlu O&M’e olan ticari borçlar, projeler için alınan mühendislik ile işletme ve
bakım hizmetlerine ilişkindir.
Zorlu Holding ve diğer ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar, genel giderlere istinaden şirketler
tarafından yansıtılan tutarlardan oluşmaktadır.
Zorlu Endüstriyel’e olan ticari borçlar ortalama 15 gün ve diğer ilişkili taraflara ticari borçlar ortalama
21 gün vadeli olup ABD Doları, Avro ve TL borçların yıllık vade farkı oranları sırasıyla %7,5, %7,5
ve %12’dir (31 Aralık 2013: ABD Doları ve Avro için %6,5, TL için %10,2).
29
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 12 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
e)
ĠliĢkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar
Zorlu Holding (*)
Zorlu Faktoring (**)
Diğer
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
165.159
69.739
1.363
60.000
582
236.261
60.582
(*)
Finansman amaçlı ve ABD Doları döviz cinsinden borçlanma olup yıllık faiz oranı % 7,5’tur.
(**)
İlişkili kuruluşlardan finansman amaçlı yapılan faktoring işlemine ilişkindir.
f)
ĠliĢkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar
Z.F.S. Financial Services Ireland (“ZFS”) (**)
Zorlu Endüstriyel (***)
Zorlu Elektrik Toptan (***)
Zorlu Holding (*)
Diğer
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
319.542
50.458
38.515
14.481
291.770
64.521
61.372
882.044
13.871
422.996
1.314.148
(*)
Şirket Yönetim Kurulu’nun 4 Ağustos 2014 tarih ve 44/45 sayılı kararları çerçevesinde, 30 Eylül 2014
itibariyle ilgili bakiye sıfırlanmıştır. (31 Aralık 2013 yılı için uygulanan faiz oranı dövizli borçlanmalar ve
TL için sırasıyla % 6,5 ve %10,2’dir.
(**)
Zorlu Doğal’ın 28 Mayıs 2008 tarihinde Z.F.S. Financial Services Ireland’dan kullandığı ABD Doları
para biriminden finansal nitelikli borcunun vadesi 26 Haziran 2023 olup, faiz oranı %5’tir.
(***) Şirket’in Zorlu Endüstriyel ve Zorlu Elektrik Toptan’dan ABD Doları para biriminden kullandığı
finansman amaçlı borcun faiz oranı %7,5’tir.
30
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 12 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
ii)
1 Ocak-30 Eylül 2014 ve 2013 hesap dönemlerine iliĢkin, iliĢkili taraflara yapılan satıĢlar ve
iliĢkili taraflarla yapılan diğer iĢlemler
Diğer gelirler/
(giderler),net
SatıĢlar
Alımlar
Faaliyet
giderleri
Finansal gelirler/
(giderler),net
341.152
42.809
23.872
248
-
21.551
31.107
8
348
24
4.795
140
2
309
4.172
640
916
(422)
4
37
83
4.497
211
16
270
101
(3.941)
(47)
7.997
8.962
56.788
(33.350)
60.757
11.438
5.257
963
3.485
3.732
(123)
408.081
53.038
10.974
4.797
121.918
SatıĢlar
Alımlar
Faaliyet
giderleri
Diğer gelirler/
(giderler),net
Finansal gelirler/
(giderler),net
270.703
35.789
26.803
565
1
1.685
14.900
15
29.870
7
70
1.673
61
1
1.699
7.855
232
1
1.772
60
32
2.845
236
11
39
54
303
(8.743)
(70)
(139.544)
365.367
(44.491)
6.316
19.919
10.582
12.831
15.597
8.122
995
335.546
44.862
13.294
3.580
246.881
1 Ocak – 30 Eylül 2014
Zorlu Elektrik Toptan
Korteks
Zorluteks
Zorlu O&M
Zorlu Holding
Rosmiks International B.V
ZFS
Rosmiks Netherlands BV
Zorlu Endüstriyel
Edeltech
Edelcom
Dorad
Ezotech
Diğer
1 Ocak - 30 Eylül 2013
Zorlu Elektrik Toptan
Korteks
Zorluteks
Zorlu Holding
Rosmiks International BV
ZFS
Zorlu O&M
Zorlu Endüstriyel
Edeltech
Edelcom
Dorad
Ezotech
Diğer
31
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 12 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
SatıĢlar
Alımlar
Faaliyet
giderleri
Diğer gelirler/
(giderler),net
75.838
15.758
7.966
123
-
6.261
11.464
2
154
3
2.215
42
2
81
1.606
221
228
12
13
18
40
3
133
26
(3.876)
5.609
36.132
21.192
(29.518)
21.071
8.854
4.517
1.035
1.388
4.013
8
99.685
17.884
4.395
245
70.425
SatıĢlar
Alımlar
Faaliyet
giderleri
Diğer gelirler/
(giderler),net
Finansal gelirler/
(giderler),net
116.052
9.890
11.025
109
1
-
5.396
2
10.935
3
1
19
1
604
232
1
1.120
23
11
2.414
6
4
5
25
49
(4.783)
43
47
(64.563)
153.258
(18.806)
1.742
12.615
3.515
2.357
7.427
2.823
168
137.077
16.337
1.977
2.537
95.843
Finansal gelirler/
(giderler),net
1 Temmuz - 30 Eylül 2014
Zorlu Elektrik Toptan
Korteks
Zorluteks
Zorlu O&M
Zorlu Holding
Rosmiks International B.V
ZFS
Rosmiks Netherlands BV
Zorlu Endüstriyel
Edeltech
Edelcom
Dorad
Ezotech
Diğer
1 Temmuz - 30 Eylül 2013
Zorlu Elektrik Toptan
Korteks
Zorluteks
Zorlu Holding
Rosmiks International BV
ZFS
Zorlu O&M
Zorlu Endüstriyel
Edeltech
Edelcom
Dorad
Ezotech
Diğer
İlişkili taraflara yapılan satışlar, elektrik satışını içermektedir.
Zorlu O&M’den alımlar santrallere ilişkin bakım onarım maliyetlerinden, net finansal gelirler ise kısa
vadeli diğer alacaklar, kısa vadeli ticari borç ve uzun vadeli diğer borçlara ilişkin faiz, vade ve kur
farkından oluşmaktadır.
Zorlu Elektrik Toptan’dan olan alımlar ise, elektrik alımına ilişkindir.
32
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 12 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Zorlu Holding’e ait finansal gelirler/(giderler), net tutarı, kısa vadeli ticari borç, kısa vadeli ticari alacak,
uzun vadeli diğer alacak ve kısa vadeli diğer borçlara ilişkin faiz, vade ve kur farkından oluşmaktadır.
ZFS’ye ait net finansal giderler, uzun vadeli diğer borçlara ilişkin faiz ve kur farkından oluşmaktadır.
Zorlu Endüstriyel’e ait finansal gelirler, çoğunlukla Kızıldere ve Alaşehir’de yapılmakta olan yatırımın
inşaatına ilişkin faiz ve kur farkıyla ilgilidir.
Dorad, Edeltech, Edelcom, Ezotech ve Solad’a ait net finansal gelirler, verilen avanslardan kaynaklanan
vade ve kur farkı ile İsrail’de yapılmakta olan yatırım kapsamında gerçekleştirilen inşaat işlerine ilişkin
borçlanmalar kur farkından meydana gelmektedir.
Zorlu Elektrik Toptan ve diğer ilişkili kuruluşlara ait net finansal gelirler/(giderler), diğer alacak ve
borçlardan kaynaklanan faiz ve kur farkından oluşmaktadır.
Rosmiks International BV ve Rosmiks Netherlands BV’ye ait net finansal gelirler, grup içi alacak ve
borçların yeniden yapılandırılması kapsamında Zorlu Holding’e devri gerçekleştirilen ve 6 Ağustos 2014
tarihine kadar mevcut olan diğer alacaklar bakiyesinden kaynaklanan kur farkı ve faizden oluşmaktadır.
iii)
1 Ocak - 30 Eylül 2014 ve 2013 hesap dönemlerine iliĢkin, Grup’un üst düzey yöneticilerine
yapılan ödemeler:
Bu finansal tabloların sunumu açısından, üst düzey yöneticilere yapılan ödemelere Grup ortaklarına ve
üst düzey yönetim kadrosuna (Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları ve direktörler dahil olmak
üzere) yapılan ödemeler dahil edilmiştir.
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül 2014
30 Eylül 2014
30 Eylül 2013
30 Eylül 2013
Ücret ve ücret benzeri
menfaatler
1.886
387
911
291
DĠPNOT 13 - YABANCI PARA POZĠSYONU
Kur riski
Şirket’in yatırımlarının finansmanında kullandığı kaynaklar ağırlıklı yabancı para cinsindendir. Şirket,
ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro cinsinden borçlu veya alacaklı bulunduğu tutarların TL’ye
çevrilmesinden dolayı doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskleri bertaraf etmek amaçlı olarak
çeşitli türev ürünler kullanma yönünde korunma politikaları uygulamaktadır.
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve
yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014
Varlıklar
Yükümlülükler
Net yabancı para pozisyonu
Türev enstrümanların net pozisyonu
Yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (net)
1.365.934
(2.596.915)
(1.230.981)
(25.154)
(1.256.135)
33
31 Aralık 2013
3.021.131
(4.411.046)
(1.389.915)
(12.453)
(1.402.368)
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 13 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un yabancı para varlıklarının ve
yükümlülüklerinin tutarları ile TL karşılık tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014
TL karĢılığı
(fonksiyonel
para birimi)
ABD
Doları
Avro
PKR
NIS
12a2b3-
Ticari alacak
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
46.190
323.445
-
13.797
137.353
-
123
465
-
651.203
410.937
-
-
4-
Dönen varlıklar (1+2+3)
369.635
151.150
588
1.062.140
-
56a6b7-
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
996.299
-
404.148
-
-
-
121.676
-
8-
Duran varlıklar (5+6+7)
996.299
404.148
-
-
121.676
9-
Toplam varlıklar (4+8)
1.365.934
555.298
588
1.062.140
121.676
101112a12b-
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
34.136
666.809
174.726
17.372
8.336
233.300
76.391
4.528
2.861
45.873
2.439
309.093
113.401
28.909
-
-
13-
Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
893.043
322.555
51.173
451.403
-
141516a16b-
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
1.276.889
408.963
18.020
420.161
168.658
5.659
102.586
8.511
1.772
1.030.182
-
-
17-
Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
1.703.872
594.478
112.869
1.030.182
-
18-
Toplam yükümlülükler (13+17)
2.596.915
917.033
164.042
1.481.585
-
19-
Bilanço dıĢı türev araçların net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a19b2021-
(25.154)
(11.038)
-
-
-
175.000
76.791
-
-
-
200.154
87.829
-
-
-
Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
Net yabancı para varlık
yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
(1.256.135)
(372.773)
(163.454)
(419.445)
121.676
Parasal kalemler net yabancı para varlık /
yükümlülük pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(1.195.589)
(351.548)
(159.243)
(419.445)
121.676
Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
-
-
-
-
-
23-
Ġhracat
-
-
-
-
-
24-
Ġthalat
9.971
4.375
-
-
-
22-
34
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 13 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
31 Aralık 2013
TL karĢılığı
(fonksiyonel
para birimi)
ABD
Doları
Avro
PKR
NIS
12a2b3-
Ticari alacak
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
30.856
386.397
16.781
11.405
176.068
7.196
123
277
485
306.087
487.402
-
-
4-
Dönen varlıklar (1+2+3)
434.034
194.669
885
793.489
-
56a6b7-
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
2.563.460
23.637
1.167.831
9.115
1.425
-
115.506
-
8-
Duran varlıklar (5+6+7)
2.587.097
1.176.946
1.425
-
115.506
9-
Toplam varlıklar (4+8)
3.021.131
1.371.615
2.310
793.489
115.506
101112a12b-
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
31.873
972.880
2.182
33.864
11.671
352.732
750
13.881
1.676
73.880
1.443
99.181
154.078
28.916
-
-
13-
Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
1.040.799
379.034
76.999
282.175
-
141516a16b-
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
2.081.305
1.273.649
15.293
760.444
419.208
5.258
148.527
129.042
1.386
1.101.497
-
-
17-
Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
3.370.247
1.184.910
278.955
1.101.497
-
18-
Toplam yükümlülükler (13+17)
4.411.046
1.563.944
355.954
1.383.672
-
19-
Bilanço dıĢı türev araçların net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a19b2021-
22-
(12.453)
(5.835)
-
-
-
175.000
81.994
-
-
-
187.453
87.829
-
-
-
Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
Net yabancı para varlık
yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
(1.402.368)
(198.164)
(353.644)
(590.183)
115.506
Parasal kalemler net yabancı para varlık /
yükümlülük pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(1.381.176)
(189.501)
(352.725)
(590.183)
115.506
Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
-
-
-
-
-
23-
Ġhracat
7.190
3.369
-
-
-
24-
Ġthalat
81.369
38.125
-
-
-
35
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 13 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Eylül 2014 ve
31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un sahip olduğu Avro, ABD Doları, PKR ve NIS cinsinden
döviz pozisyonunun TL’nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer
tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı üzerindeki etkisi aşağıda
belirtilmiştir.
30 Eylül 2014
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karĢısında %10
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
ABD Doları net varlık sebebi ile oluşan (gider) /gelir
(84.951)
84.951
ABD Doları Net Etki
(84.951)
84.951
Avro’nun TL karĢısında %10
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
Avro net varlık sebebi ile oluşan (gider) /gelir
(47.261)
47.261
Avro Net Etki
(47.261)
47.261
PKR’nin TL karĢısında %10
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
PKR net varlık sebebi ile oluşan (gider) /gelir
(931)
931
PKR Net Etki
(931)
931
NIS’in TL karĢısında %10
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
NIS net varlık sebebi ile oluşan gelir/(gider)
7.529
(7.529)
NIS Net Etki
7.529
(7.529)
Toplam Net Etki
(125.614)
36
125.614
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 13 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
31 Aralık 2013
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karĢısında %10
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
ABD Doları net varlık sebebi ile oluşan (gider) /gelir
(42.294)
42.294
ABD Doları Net Etki
(42.294)
42.294
Avro’nun TL karĢısında %10
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
Avro net varlık sebebi ile oluşan gelir/(gider)
(103.848)
103.848
Avro Net Etki
(103.848)
103.848
PKR’nin TL karĢısında %10
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
PKR net varlık sebebi ile oluşan (gider) /gelir
(1.191)
1.191
PKR Net Etki
(1.191)
1.191
NIS’in TL karĢısında %10
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
NIS net varlık sebebi ile oluşan gelir/(gider)
7.096
(7.096)
NIS Net Etki
7.096
(7.096)
Toplam Net Etki
(140.237)
140.237
DĠPNOT 14 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Şirket’in %100 hissedarı olduğu Zorlu Doğal Elektrik Üretimi A.Ş. bünyesinde bulunan İkizdere
Regülatör ve HES santralinin lisans tadili için EPDK'ya yapılan başvuru uygun bulunmuş olup, tesisin
kurulu gücü yapılması planlanan kapasite artışı paralelinde 18,6 MW'tan 26,05 MW'a yükseltilmiştir.
Şirket’in %100 hissedarı olduğu Zorlu Rüzgar Enerjisi Elektrik Üretim A.Ş.'nin Osmaniye'de kurmayı
planladığı 50 MW'lık Sarıtepe RES projesi için verilen üretim lisansı EPDK tarafından tadil edilerek
lisansta yer alan tesis tamamlanma süresi 08.09.2015 tarihine kadar uzatılmıştır.
9 Ekim 2014 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Ankara İli, Sincan İlçesi, ASO 1. Organize
Sanayi Bölgesi sınırları içinde yer alan 50,3 MW kurulu güce sahip Doğal Gaz Yakıtlı Ankara OSB
Elektrik Üretim Santralinin EÜ/364-6/473 numaralı üretim lisansı Enerji Piyasası Düzenleme
Kurulu'nca tebliğ edilen 15/09/2014 tarihli ve 5214/15 sayılı kararı ile 30/09/2014 tarihi itibariyle sona
erdirilmiştir.
37
ZORLU ENERJĠ ELEKTRĠK ÜRETĠM A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 14 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR (Devamı)
16 Ekim 2014 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Şirket’in Kütahya Simav ilçesi Eynal-ÇitgölNaşa jeotermal arama sahasına ait 137 sayılı arama ruhsatı yerine Eskişehir 2. İdare Mahkemesi'nce
düzenlenen 214 sayılı arama ruhsatının İdare'ce 12 gün süreli olarak uzatılması işlemine Şirket
tarafından itiraz edilmiş; fakat bu talep Kütahya İl Özel İdaresi tarafından uygun görülmemiştir. Bu
gelişmeler neticesinde Kütahya İl Özel İdaresi'nin 12 gün süreli arama ruhsatı düzenlenmesi
hakkındaki işleminin ve işbu işleme karşı Şirket tarafından yapılan başvurunun reddine ilişkin
yürütmenin durdurulması talebiyle Eskişehir 2. İdare Mahkemesi nezdinde açılan 2014/668 Esas sayılı
davada Şirket lehine yürütmenin durdurulmasına karar verilmiştir. Kararın taraflarca tebliğ
alınmasından itibaren 7 gün içinde Eskişehir Bölge İdare Mahkemesi'nde itiraz yolu açıktır.
5 Kasım 2014 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, 6 Ağustos 2014 tarihli özel durum
açıklamamızda belirtilen Kütahya İl Özel İdaresi'nin Şirketimizin arama ruhsatı süresinin 1 (bir) yıl
süreyle uzatılmasına ilişkin talebinin reddine dair işleminin iptali ve yürütmenin durdurulması
talebiyle açılan 2014/698 Esas sayılı davada Şirketimiz lehine yürütmenin durdurulmasına karar
verilmiştir. Kararın taraflarca tebliğ alınmasından itibaren 7 gün içinde Eskişehir Bölge İdare
Mahkemesi'nde itiraz yolu açıktır.
…………………
38

Download - Konfrut

Untitled - Zorlu Enerji

2014 3. Çeyrek Yataş Finansal Dipnotlar

9 Aylık Konsolide Mali Tablolar (Denetimden Geçmemiş)

Şubat - vizyon yayınları

YK Faaliyet Raporu - İş Girişim Sermayesi

30/09/2014 Mali tablo ve dipnotlar

2014 06 Aylık Finansal Tablolar

2015 Sözleşmeli Mübaşirlik Nihai Başarı Listes

Deneme Sınavı -1 - Aktif Akademi Eğitim Merkezi

PDF İndir

2013 yılı faaliyet raporu

(mutluluk) kavramı

Personel Dairesi Başkanlığı 2013 Yılı Faaliyet Raporu

Kayseri Büyükşehir Belediyesi Performans Programı 2014

VARLIKLAR Dipnot Referansları Sınırlı Bağımsız Denetimden