İLK-KA-İZAH 1 Kayda Alma Belgesi Tarihi : 03.07.2014 Kayda Alma

İLK-KA-İZAH
Kayda Alma Belgesi Tarihi
: 03.07.2014
Kayda Alma Belgesi Kayıt No
: EYF.238/629
Kayıt Nedeni
: İlk kayda alma
KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
ALTERNATİF STANDART EMEKLİLİK YATIRIM FONU
İZAHNAMESİ
BU İZAHNAME EMEKLİLİK YATIRIM FONLARININ KAMUYU AYDINLATMA
YÜKÜMLÜLÜKLERİ KAPSAMINDA DÜZENLENEN BİR BELGE OLUP, EMEKLİLİK
ŞİRKETİNİN MERKEZİ, BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ, ŞUBELERİ, TEMSİLCİLİKLERİ
VE İNTERNET SİTESİNDE GÜNCELLENMİŞ OLARAK KATILIMCILARIN
İNCELEMESİNE SUNULMAK VE KATILIMCININ TALEP ETMESİ HALİNDE
ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR
BULUNDURULUR.
İZAHNAME İLE AÇIKLANAN KONULARDA ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER
VE YENİ HUSUSLAR, EMEKLİLİK ŞİRKETİ TARAFINDAN SERMAYE PİYASASI
KURULUNA BİLDİRİLMEK ZORUNDADIR. DEĞİŞİKLİKLER VE YENİ HUSUSLAR,
KURULUN ONAYI ALINMADAN İZAHNAMEDE DEĞİŞİKLİK YAPILARAK
KATILIMCILARA AÇIKLANAMAZ VE UYGULAMAYA KONULAMAZ. KURULDAN
ONAY ALINDIKTAN SONRA İZAHNAMEDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ONAY TARİHİNDEN
İTİBAREN ALTI İŞ GÜNÜ İÇİNDE TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE
TİCARET SİCİLİ GAZETESİ’NDE İLAN EDİLİR.
İZAHNAMEDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE
TİCARET SİCİLİ GAZETESİ’NDE İLANI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE
GETİRİLİR. HER YILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ
TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK
TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR.
1
İLK-KA-İZAH
İZAHNAMENİN HAZIRLANMASINA İLİŞKİN ESASLAR
BU İZAHNAMEDE BELİRTİLMESİ ÖNGÖRÜLEN HUSUSLAR, FON İLE
KATILIMCILAR ARASINDA ETKİLİ BİR İLETİŞİM SAĞLANMASI AMACINI
TAŞIMAKTA OLUP, İZAHNAME FONUN TEMEL ÖZELLİKLERİNİ, YATIRIM
STRATEJİLERİNİ VE RİSKLERİNİ İÇERECEK ŞEKİLDE AÇIK, BASİT VE ANLAŞILIR
ŞEKİLDE HAZIRLANMALIDIR. BU AMACA YÖNELİK OLMAK KOŞULUYLA
İZAHNAMENİN HAZIRLANMASINDA BU STANDARTTA BELİRTİLMEMEKLE
BİRLİKTE KURUL DÜZENLEMELERİNE UYGUN OLMAK VE GEREKLİ
AÇIKLAMALARA
YER
VERMEK
KAYDIYLA
GÖRSEL
UYGULAMALARIN,
GRAFİKLERİN, TABLOLARIN KULLANILMASI MÜMKÜNDÜR.
İZAHNAMEDEKİ BİLGİLER, KATILIMCILARIN MEVZUAT YA DA FİNANS
KONULARINDA UZMANLAŞMAMIŞ OLABİLECEKLERİ DİKKATE ALINARAK,
KATILIMCILARIN YATIRIM KARARLARINI VERİRKEN, FONUN YATIRIM
RİSKLERİNİ DEĞERLENDİREBİLMELERİNE VE DİĞER YATIRIM ARAÇLARI İLE
KARŞILAŞTIRABİLMELERİNE İMKAN TANIYACAK ŞEKİLDE DÜZENLENMELİDİR.
İZAHNAMEDE, İLGİLİ MEVZUATTA AÇIKÇA YER ALAN HUSUSLARA,
GEREĞİNDEN FAZLA YASAL VE TEKNİK BİLGİLERE VE AYRINTILARA YER
VERİLMEMELİDİR.
İZAHNAMEDE, MAVİ VE İTALİK OLARAK VE DAHA KÜÇÜK BİR YAZI
KARAKTERİ İLE BELİRTİLENLER DIŞINDAKİ HUSUSLAR STANDART OLUP,
AYNEN YAZILACAKTIR.
2
İLK-KA-İZAH
BÖLÜM A : GENEL ESASLAR
I. İzahnamenin Amacı ve Kapsamı
Bu izahname 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Kanununun 15. maddesine dayanılarak emeklilik sözleşmesi çerçevesinde alınan
ve katılımcılar adına bireysel emeklilik hesaplarında izlenen katkıların, riskin
dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre işletilmesi amacıyla KATILIM
EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. tarafından kurulan Katılım Emeklilik Ve Hayat A.Ş.
Alternatif Standart Emeklilik Yatırım Fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından kayda alınmasına ilişkin olarak düzenlenmiş olup, katılımcıların fonun
yatırım amaçları, stratejileri ve riskleri ile ilgili konularda bilgilendirilmelerine
yönelik olarak hazırlanmıştır.
Fon paylarının kayda alınması Fon'a ve fon paylarına resmi teminat verilmesi
şeklinde yorumlanamaz ve reklam amacıyla kullanılamaz.
II. Tanımlar
Bu izahnamede KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. “ŞİRKET”, ERGO
PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. “PORTFÖY YÖNETİCİSİ”, İSTANBUL TAKAS ve SAKLAMA
BANKASI A.Ş., “SAKLAYICI KURULUŞ”, KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
ALTERNATİF STANDART EMEKLİLİK YATIRIM FONU “FON”, Sermaye Piyasası
Kurulu “KURUL”, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu
“KANUN”, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan Emeklilik Planı Hakkında
Genelge “GENELGE”, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Emeklilik Yatırım Fonlarının
Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik’i ile ek ve
değişiklikleri “YÖNETMELİK”, Kamuyu Aydınlatma Platformu ise “KAP” olarak ifade
edilecektir.
Bu fon, Genelge uyarınca ayrıca bireysel emeklilik sistemine giriş
aşamasında herhangi bir emeklilik yatırım fonu tercihinde bulunmayan kişilerin
birikimlerinin değerlendirilmesi amacıyla kurulmuştur
3
İLK-KA-İZAH
BÖLÜM B: FON İLE İLGİLİ BİLGİLER :
I.Tanıtıcı Bilgiler
1. GENEL BİLGİLER :
Fon’un Unvanı
KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. ALTERNATİF
STANDART EMEKLİLİK YATIRIM FONU
Fon’un Türü
Standart Fon
Fon’un Adı
ALTERNATİF
FONU
Fon Tutarı
Sayısı
ve
STANDART
EMEKLİLİK
YATIRIM
Pay 10,000,000,000.-TL., 1.000.000.000.000.- PAY
Avans Tutarı
1.050.000 TL
2.FONUN KURULUŞUNA İLİŞKİN BİLGİLER :
TARİH
NO
Kuruluşa İlişkin Kurul Kararı
15.05.2014
15/467
Kuruluşa İlişkin Kurul İzni
26.05.2014
12233903301.01.01-426
Fon İçtüzüğü Tescili
Fon
İçtüzüğü’nün
29.05.2014
Türkiye
Ticaret
Sicili 04.06.2014
895027
8583
Gazetesi’nde İlanı
II.Fonun Yatırım Stratejilerine,
Portföyüne İlişkin Bilgiler
Risklerine,
Harcamalara
ve
Fon
1. Fonun Yatırım Stratejisi :
Fon, Alternatif Standart Emeklilik Yatırım Fonu olup, portföyünde en az %60’ı
Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilmiş olmak koşuluyla Türk Lirası cinsinden
Kira Sertifikalarına ve Gelir Ortaklığı Senetlerine yer verir.
4
İLK-KA-İZAH
Ayrıca piyasa koşullarına göre fon portföyünde, %40 ağırlığını aşmamak koşuluyla,
yatırım yapılabilir kredi notuna sahip olan özel sektör kuruluşları tarafından ihraç
edilen Türk Lirası cinsinden, kira sertifikaları ve faize dayalı olmayan borçlanma
araçlarına yer verilebilir.
Buna ek olarak piyasa koşullarına göre fon portföyünde, %25 ağırlığını aşmamak
koşuluyla Türk Lirası cinsinden vadesiz mevduat ve katılım bankalarında açılan (kar
ve zarara) katılma hesaplarına da yer verebilir..
Fon portföyü, kamu ve özel sektörden farklı kira geliri kaynaklarının ve de farklı
sertifika vadelerinin seçilmesi suretiyle çeşitlendirilir.
Portföyünde ağırlıklı olarak bulunan Türk Lirası cinsi kira sertifikaları dolayısıyla
Fon, düzenli kira gelirleri ve uzun vadede istikrarlı getiri elde etmek isteyen düşükorta risk profiline sahip yatırımcılar için uygundur.
Fon, sisteme giriş aşamasında herhangi bir fon tercihinde bulunmayan kişilerin
birikimlerini, yatırıma yönlendirmek amacıyla da kullanılmaktadır. Bu nedenle Fon
portföyünün
tamamı
Yönetmelik’te
ve
Genelge’de
belirtilen
portföy
sınırlamalarında uygun şekilde yönetilir.
((KYD Kira Sertifikaları Kamu Endeksi * %90) +(KYD 1 Aylık Kar Payı Endeksi TL*
%9)+(KYD Kira Sertifikaları Özel Endeksi * %1))
Fonun Amacı: Fon portföyünde özellikle kira sertifikaları ağırlıklı olmak üzere,
katılım bankacılığı esaslarına uygun farklı yatırım araçlarına da yer verilerek,
yatırımcılara uzun vadede istikrarlı ve göreceli olarak daha az dalgalanan bir getiri
performansı sunulması hedeflenir.
2. Muhtemel Riskler
Fon portföyü ağırlıklı olarak Kamu Kira Sertifikalarından ve de özel sektör kira
sertifikaları ve diğer faize dayalı olmayan borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.
Bu nedenle fon, şirket ve likidite risklerini taşımaktadır. Şirket riski, yatırım yapılan
kira sertifikasını ihraç eden varlık kiralama şirketinin özelinden kaynaklanabilecek
ödeme güçlüğü ve iflas gibi riskleri temsil eder. Likidite riski, ilgili kira
sertifikalarının piyasalarda yeterli miktarda alım-satıma konu olup olmaması ve
fiyatlarının bundan dolayı fazla oynaklık göstermesidir. Fon yönetiminde risklerden
korunmak amacıyla gerek sektörler gerek vadeler arasında çeşitlendirme
yapılmakta, riskler dağıtılarak asgariye indirilmektedir.
3. Fon Portföyünde Yer Alacak Para ve Sermaye Piyasası Araçları
Fon içtüzüğü çerçevesinde fonun yatırım yapacağı para ve sermaye araçlarının azami
ve asgari oranları:
VARLIK TÜRÜ
EN AZ % EN ÇOK %
Hazine Müsteşarlığı’nca ihraç edilen Türk Lirası
cinsinden Kira Sertifikaları ve Gelir Ortaklığı Senetleri
5
60
100
İLK-KA-İZAH
Borsada işlem görmesi şartı ile bankalar veya yatırım
yapılabilir seviyede derecelendirme notuna sahip olan
ihraçcılar tarafından ihraç edilen Türk Lirası cinsinden
faizsiz borçlanma araçları ve Kurul kaydından bulunan
özel sektör kira sertifikaları
0
40
Türk
Ortaklık
Payları
(BIST-katılım
kapsamındaki ortaklık payları )
0
30
0
25
endeksi
TL Cinsinden Katılma Hesabı
Fonun yönetiminde, bu maddede belirtilen fon portföyüne alınacak varlıklara ilişkin
oranlara ek olarak, Yönetmelik ve Genelge’de yer alan ve bu maddede
belirtilmeyen diğer ilgili portföy sınırlamalarına ilişkin hükümler saklıdır.
Yukarıdaki tabloda yer verilmeyen araçlar ve işlemler fon portföyüne alınamaz.
4. Fonun Harcamalarına İlişkin Bilgiler
4.1. Fon Malvarlığından Yapılabilecek Harcamalar
Fon malvarlığından fon portföyünün yönetimi ile ilgili Şirket’e ve Portföy
Yöneticisine ödenecek fon işletim gideri ve aşağıda belirtilenler dışında harcama
yapılamaz.
a) Fonun kuruluşunu müteakip mevzuat gereği yapılması zorunlu tescil ve
ilan giderleri,
b) Portföydeki varlıkların veya bunları temsil eden belgelerin nakil veya
nakle bağlı sigorta ücretleri,
c) Portföydeki varlıkların saklanması hizmetleri için ödenen ücretler,
ç) Varlıkların nakde çevrilmesi ve transferinde ödenen ücretler,
d) Alınan kredilerin faizi,
e) Portföye alımlarda ve portföyden satımlarda ödenen komisyonlar,
f) Fonun mükellefi olduğu vergi ödemeleri,
g) Bağımsız denetim kuruluşlarına ödenen denetim ücreti,
ğ) KAP hizmet bedeli
h) Kurul kayda alma ücreti,
ı) KYD endeksleri benchmark kullanımı bedeli
6
İLK-KA-İZAH
j) Kurulca uygun görülecek diğer harcamalar.
Harcamaların belgeye dayandırılması zorunludur. Fon malvarlığından piyasa
rayici üzerinde harcama yapılamaz.
Fon kuruluş giderleri Şirket tarafından karşılanır.
4.2. Fon İşletim Ücretinin Hesaplanma Yöntemi
Fon’dan karşılanan toplam giderlerin (fon işletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon
net varlık değerinin yıllık %1,91’i (yüzde bir virgül doksanbir) olarak uygulanacak
olup söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi oranı limiti içinde kalınsa dahi, birinci
fıkrada belirtilen harcamalardan bağımsız olarak Fona gider tahakkuk ettirilemez.
Fon’un toplam giderleri kapsamında, Fon’un yönetim ve temsili ile Fon’a tahsis
ettiği donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak Şirket’e
fon net varlık değerinin günlük %0,005151’sinden (yüzbinde beş virgül yüzellibir)
[yıllık bazda %1,88 (yüzde bir virgül seksen sekiz)] oluşan bir fon işletim gideri
kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Şirket’e
ödenir.
Her takvim yılının son işgünü itibarıyla bu içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam
gider kesintisi oranının aşılıp aşılmadığı, ilgili yıl için heaplanan günlük ortalama
fon net varlık değeri eas alınarak Şirket tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde
içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip
eden 5 iş günü içinde Şirket tarafından fona iade edilir. Fonun paylarının ilk defa
halka arz edilmesi veya fonun tasfiye olması durumunda, bu fıkrada belirtilen
kontroller fon paylarının satışa sunulmuş olduğu günler dikkate alınarak yapılır.
Fon içtüzüğünde belirlenen azami fon toplam gider kesintisi oranı ve takvim yılının
bitiminde gerçekleşen fon toplam gider kesintisi oranı ile varsa iade tutarı ilgili
dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP’ta ilan edilir.
Portföy yöneticisinin ilgili fonun toplam giderlerinden aldığı payın tutarı ve oranı ile
Kurulca belirlenen formatta düzenlenen fon toplam gideri kesintisinin dağılımı
takvim yılının bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP’ta ilan edilir.
BÖLÜM C : EMEKLİLİK ŞİRKETİ İLE PORTFÖY YÖNETİMİ VE
SAKLAMA HİZMETİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Emeklilik Şirketi ile İlgili Bilgiler :
KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş., fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve
inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak
şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur.
KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.’ne ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir :
7
İLK-KA-İZAH
a. Kuruluş İzin Tarihi ve No : 27/11/2013 18631
b. Faaliyet İzin Tarihi ve No : 09/15/2014 15039
c. Merkez Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi,
Numara: 2 Akkom Ofis Park 3. blok Kelif Plaza Kat: 2
Ümraniye İstanbul
d. Telefon No
e. Faks No
f. E-Posta
: 0 216 999 81 00
: 0 216 692 12 88
: KEHASFonYö[email protected]
g. Internet Adresi : www.katilimemeklilik.com.tr
II. Portföy Yönetim Hizmeti :
1. Fon portföyünün yönetilmesi konusunda Ergo Portföy Yönetimi A.Ş.’nden
portföy yönetim hizmeti alınır ve fon portföyü emeklilik şirketi ile portföy
yöneticisi arasında yapılan portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde
yönetilir.
Portföy yöneticisine ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir :
a. Kuruluş İzin Tarihi ve No : 21.09.2000 – 101.1550
b. Faaliyet Yetki Belgesi Tarihi ve No : 07.08.2007 – PYŞ/YD-12
c. Merkez Adresi
: Saray Mah. Dr.Adnan Büyükdeniz Cad. No:4
Akkom Ofis Park 2.Blok Kat:10-14 34768 Ümraniye/İstanbul
d. Telefon No
: (0216) 666 78 00
e. Faks No
: (0216) 666 77 77
f. E-Posta
: [email protected]
g. Internet Adresi
: www.ergoturkiye.com
2.
Portföy yöneticileri, fon portföyünü 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu,
fon içtüzüğü, izahname ve ilgili mevzuat hükümlerine göre yönetmekle
yükümlüdür.
3.
Fon yönetiminde yabancı portföy yöneticilerinden herhangi bir hizmet
alınmayacaktır.
4.
Fona ilişkin giderlerin karşılanması için fondan gider kesintisi yapılır. Şirket’e
Fon’un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis edilen donanım ve personel ile
muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için Fon Net Varlık Değeri
üzerinden hesaplanan günlük %0,0052 (yıllık bazda %0,188) fon işletim
gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta
8
İLK-KA-İZAH
içinde Kurucu’ya ödenir. Kurucu tarafından sözkonusu ücretin bir kısmı
Portföy Yönetim Sözleşmesindeki esaslara göre Portföy Yöneticisine ödenir.
5.
Portföy Yönetim Sözleşmesinde belirtilen portföy yönetim ilkelerine ilişkin
esaslar;
a) Portföy yöneticisi fon portföyünü yönetirken riskin dağıtılması,
likidite ve getiri unsurlarını göz önünde bulundurmak, fonun portföy
yönetim stratejilerine ve yatırım sınırlamalarına uygun hareket
etmek, fon içtüzüğü, izahname, portföy yönetim sözleşmesi ve ilgili
mevzuatta
belirlenen
esaslara
uymak
zorundadır.
Portföy
Yöneticilerinden yöneteceği fonların iç tüzüklerini ve Bireysel
Emeklilik Mevzuatını okuyup tam olarak anladıklarına dair yazılı beyan
alınmıştır.
b) Portföy yöneticisi, yönettiği her fonun çıkarını ayrı ayrı gözetmekle
yükümlüdür. Yönetimindeki fonlar veya diğer müşterileri arasında,
müşterilerden biri veya fonlarından biri lehine diğerleri aleyhine sonuç
verebilecek işlemlerde bulunamaz.
c) Fona ait stratejik kararlar, Fon Kurulu üyeleri, Kurucu ve Portföy
Yönetim Şirketi yetkililerinin katılımıyla yapılacak toplantılarda alınır.
Toplantılarda alınan kararlar raporlanır, bir örneği Portföy Yönetim
Şirketi’nde, rapor aslı ise Kurucu nezdinde saklanır.
d) Portföy yöneticisi, fon portföyü ile ilgili yatırım kararlarında objektif
bilgi ve belgelere dayanmak ve sözleşme ile belirlenen yatırım
ilkelerine uymak zorundadır. Bu bilgi ve belgeler ile portföy yönetim
stratejilerine mesnet teşkil eden araştırma ve raporların en az on yıl
süreyle saklanması zorunludur. Portföy Yönetim Şirketi, fon portföyü
yönetimi için atayacağı portföy yöneticilerinin, Yatırım Komitesi
kararları dışında ana pozisyonu değiştirecek işlemlere engel olacak
şirket içi örgüt ve denetim yapısını kuracaktır.
e) Portföy yöneticisi, borsada işlem gören varlıkların alım satımlarını
borsa kanalıyla yapmak ve fon portföyüne alım satım işlemlerinde,
işlemi gerçekleştiren aracı kuruluşun, fonu temsil eden fon kodu ile
borsalarda işlem yapmasını temin etmek zorundadır. Portföy
yöneticisi fon ile diğer müşteriler adına yapılan işlemleri ayrı ayrı
izlemekle yükümlüdür.
f) Fon portföyüne hiçbir şekilde rayiç bedelinin üzerinde varlık satın
alınamaz ve portföyden bu değerin altında varlık satılamaz.
9
İLK-KA-İZAH
g) Portföy yöneticisi, herhangi bir şekilde kendisine ve üçüncü kişilere
çıkar sağlamak amacıyla fon portföyüne işlem yapamaz. Fon adına
vereceği emirlerde gerekli özen ve basireti göstermek zorundadır.
h) Fon portföyünün önceden saptanmış belirli bir getiri sağlayacağına
dair yazılı veya sözlü bir garanti verilemez.
ı) Portföy yöneticisi fon portföyüne yapılan işlemlerde işlemin
büyüklüğünü, alınan varlıkların fiyatını, piyasa koşullarını, komisyon
oranlarını, işlem yapılan aracı kuruluşun tecrübesini, mali durumunu
ve piyasadaki itibarını göz önünde bulundurmak suretiyle, işlemleri
zaman ve fiyat açısından en uygun şekilde gerçekleştirir.
i) Şirket, Fon Kurulu üyeleri, portföy yöneticisi, saklayıcı ve fonların
yönetimi ile ilgili olarak meslekleri nedeniyle veya görevlerini ifa
etmeleri sırasında bilgi sahibi olabilecek olanlar bu bilgileri
açıklayamazlar, doğrudan veya dolaylı olarak kendilerine veya üçüncü
kişilere menfaat sağlamak veya başkalarını zarara uğratmak amacıyla
kullanamazlar.
Bu
yükümlülük
bu
kişilerin
görevlerinden
ayrılmalarından sonra da devam eder.
j) Yönetici şirket, fon yöneticisi olarak belirleyeceği portföy
yöneticilerinin belirlenmesinde kurucunun onayını almak zorundadır.
Atanmış portföy yöneticisinin veya yöneticilerinin değişmesi
durumunda portföy yönetim şirketi, Kurucuya ivedilikle yazılı bilgi
verir, en geç bir hafta içerisinde portföy yönetimi hizmeti verebilecek
niteliklere haiz yeni bir personeli aynı görevi yürütmek üzere
Kurucunun onayına sunar. Kurucu, yeni tayin olunacak portföy
yöneticisini uygun görmediği taktirde sözleşmeyi tek taraflı fesh
edebilir.
k) Yönetici, bir başka emeklilik şirketine ait emeklilik fonlarına ilişkin
bir anlaşma yapmadan önce KATILIM Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye
bildirimde bulunup onay alması gerekmektedir.
l) Yönetici, fon portföyü adına yaptığı işlemlerden dolayı aracı
kuruluşlara ödeyeceği komisyonlardan herhangi bir menfaat
sağlaması durumunda bunu Kurucu’ya bildirmekle yükümlüdür.
m) Portföy Yönetim Şirketi, fon portföyünün yönetilmesi için başka bir
portföy yönetim şirketi ile anlaşma imzalayamaz ve görevlendirme
yapamaz.
n) Gerekli görülmesi durumunda, Kurucu, Portföy Yönetim Şirketi,
işlem yapılan aracı kurumlara ait İç Denetim birimlerinin ortak
çalışma yapması için uygun ortam hazırlanması için Portföy Yönetim
Şirketi gerekli düzenlemeleri yapmakla yükümlüdür.
o) Portföy Yöneticilerinden yöneteceği fonların iç tüzüklerini ve
Bireysel Emeklilik mevzuatını okuyup tam olarak anladıklarına dair
yazılı beyan alınmıştır.
10
İLK-KA-İZAH
p) Taraflar arası söz konusu paylaşım Seri: V, No:60 sayılı Te bliğ ile
düzenlenen performansa dayalı ücretlendirme kapsamında olmayıp
net varlık değeri üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
6.
Portföy Yönetim Şirketi’nde fonun yönetimi ile görevli olacak personele, bu
kişilerin unvanlarına, görevlerine, eğitim durumlarına ve tecrübelerine ilişkin
bilgiler;
7.
Portföy
Yöneticilerinin
Adı /Soyadı
Serdar Necdet
Vatansever
Görevi
Son 5 Yılda Yaptığı İşler
(Yıl-Şirket-Mevki)
Müdür
Sermaye
Piyasası
Tecrübesi
(Yıl)
Mart 1999 - Aralık 2005
T.Garanti
Bankası
A.Ş.
/Yetkili,Dealer, Kıdemli Dealer
Ocak
2006
–Nisan
2011
Garanti Portföy Yönetimi A.Ş.
/Kıdemli Portföy Yönetici
13
Ağustos 2006 – Aralık 2010
Finans
Yatırım
Menkul
Değerler A.Ş. /Yetkili
Maruf CEYLAN
Serap
Kaya
Özübek
K.Uzman
K.Uzman
Aralık 2010 –Mayıs 2013
Finans Portföy Yönetimi A.Ş.
/Portföy Yöneticisi
Nisan2005–Ağustos2013
Eczacıbaşı
Menkul
Değerler/Hazine
Bölümü
Yöneticisi
11
7
16
İLK-KA-İZAH
III. Saklama Hizmeti :
1. Saklayıcı Kuruluşlar :
Saklama hizmeti verecek saklayıcı kuruluş İSTANBUL TAKAS VE SAKLAMA
BANKASI A.Ş.dir. Türkiye’de Takasbank’ın saklama hizmeti verdiği para ve
sermaye piyasası araçları fon adına İSTANBUL Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
nezdinde saklanır. Takasbank ile ilgili irtibat bilgileri aşağıda verilmektedir.
a. Merkez Adresi
: TAKASBANK A.Ş.
Abide-i Hürriyet Caddesi, Mecidiyeköy Yolu Sokak, No:286 80860 Şişli/İstanbul
b. Telefon No
: 0.212.315.25.25
c. Faks No
: 0.212.315.25.26
d. E-Posta
: [email protected]
e. Internet Adresi : www.takasbank.com.tr
2. Katılımcıların Saklama Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Katılımcılar saklayıcı kuruluş Takasbank A.Ş. nezdinde bulunan fon hesaplarına
ALO-TAKAS sistemi ile ulaşabilir ve bilgi alabilirler. Alo-takas; yatırımcılara hizmet
vermek üzere, Takasbank tarafından kurulan sesli yanıt sistemidir. Takasbank
nezdinde müşteri ismine saklama sisteminde kimlik bilgilerinin sisteme tanıtılması
ile Takasbank tarafından, her katılımcıya sadece kendisine ait olacak ve
değişmeyecek bir sicil numarası ve şifre tahsis edilmektedir.
Katılımcılar Sicil numarası ve şifre kullanarak kendilerine ait bakiye ve hesap
bilgilerine ulaşabilirler. Katılımcıların ayrıca faks aracılığı ile de bilgi alabilmeleri
mümkündür.
Bu amaçla kullanılacak olan Alo Takas sistemi numarası 444 74 74’dür. Faks ile
bilgi alınmak istendiğinde ise 0212 315 25 26 numara kullanılmalıdır. Ayrıca aynı
hizmet şirtekin www.katilimemeklilik.com.tr
internet sitesinden ulaşılması
mümkün olacaktır.
BÖLÜM D : FONUN ORGANİZASYON YAPISI HAKKINDA BİLGİLER:
I. Fon Kurulu Üyeleri
12
İLK-KA-İZAH
Fon
Üyeleri
Kurulu Görevi
Son 5
İşler
Yaptığı Sermaye
Piyasası
Tecrübesi
(Yıl-Şirket-Mevki)
(Yıl)
Adı /Soyadı
Ayhan Sincek
Fon
Başkanı
Yılda
Kurulu 2013-…..
Katılım
Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Genel Müdür
18 yıl
2010-2013
Anadolu
Hayat
Emeklilik
A.Ş.
Genel Müdür Yardımcısı
2007-2010-Credit
Europe Life Insurance
Genel Müdür Yardımcısı
İsmail Aydemir
Fon Kurulu Üyesi
2013-.......Katılım
Emeklilik ve Hayat A.Ş. /
Genel Müdür Yardımcısı
13 yıl
2007-2013
Cigna Finans Emeklilik ve
Hayat
A.Ş
Teknik&Aktüerya
Grup
Müdürü
Murat Vanlı
Fon Kurulu Üyesi
Fatih Bozkurt
2000-Ergo
Portföy 16
Yönetimi A.Ş. / Genel
Müdür.
2013 - …..
Fon Kurulu Üyesi
Katılım
Emeklilik
ve
Hayat A.Ş. Fon Yönetimi
Yöneticisi
2010-2013
Metlife
Emeklilik ve
Hayat A.Ş. / Müdür
Yardımcısı
2006-2010 ING Emeklilik
A.Ş. / Uzman
13
7
İLK-KA-İZAH
Şirket, kurduğu fonla ilgili işlemlerin takibi ve raporlanması amacıyla şirket
yönetim kurulu kararıyla dört kişiden oluşan bir Fon Kurulu atamıştır.
Fon Kurulu üyelerinin;
a) Çoğunluğunun dört yıllık eğitim veren yüksek öğrenim kurumlardan
mezun olmaları, sermaye piyasası, bankacılık veya sigortacılık alanlarında en az
beş yıllık tecrübeye sahip bulunmaları,
b) Faaliyet yetki belgelerinden biri veya birden fazlası iptal edilmiş yahut
borsa üyeliği iptal edilmiş kuruluşlarda iptalde sorumluluğu bulunan kişilerden
olmamaları,
c) Sermaye Piyasası Kanununun 46 ncı maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca işlem yasaklı olmamaları,
d) Kanun, sermaye piyasası mevzuatı, sigortacılık mevzuatı, bankacılık
mevzuatı, karaparanın aklanmasının önlenmesine dair mevzuat ile ödünç para
verme işleri hakkında mevzuata aykırılıktan ve/veya taksirli suçlar hariç olmak
üzere affa uğramış olsalar dahi ağır hapis veya beş yıldan fazla hapis yahut
zimmet, nitelikli zimmet, irtikap, rüşvet, hırsızlık, dolandırıcılık, sahtecilik, inancı
kötüye kullanma, dolanlı iflas gibi yüz kızartıcı suçlar ile istimal ve istihlak
kaçakçılığı dışında kalan kaçakçılık suçları; resmi ihale ve alım satımlara fesat
karıştırma veya devlet sırlarını açığa vurma, vergi kaçakçılığı veya vergi
kaçakçılığına teşebbüs ya da iştirak suçlarından dolayı hüküm giymemiş olmaları
gereklidir.
Fon Kurulu’nda fonla ilgili kararlar oy çokluğu ile alınır. Fon Kurulu, olağan olarak
her ay en az bir kez toplanır. Olağanüstü koşulların ortaya çıkması halinde Fon
Kurulu acilen toplanır.
Fon Kurulu aşağıdaki görevleri yerine getirmekle yükümlüdür.
a) Fon faaliyetlerinin, şirketin genel yönetim stratejilerine ve politikalarına
uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir şekilde ilgili mevzuat, fon içtüzüğü ve
izahnamedeki esaslar çerçevesinde yürütülmesi,
b) Fonun muhasebe, belge ve kayıt sisteminin düzenli bir şekilde tutulması,
c) Fon adına
hazırlanması,
yapılacak
sözleşmelerin
ilgili
mevzuata
uygun
şekilde
d)
Fon portföyünün mevzuata uygun şekilde değerlenmesi ve birim pay
değerinin doğru şekilde hesaplanması,
e) Fon ile ilgili mali tablo ve raporların hazırlanması,
f)
Fon performansının takip edilmesi,
g) Mevzuat gereği ya da şirketin talebi ile ilgili olarak yapılması gereken
içtüzük ve izahname değişikliklerinin katılımcılara ilgili düzenlemelerde öngörülen
süreler içerisinde duyurulması,
14
İLK-KA-İZAH
h) Kamuyu aydınlatma belgelerinin mevzuata uygun şekilde hazırlanması,
i) Fonun faaliyetlerine ilişkin olarak Yönetmeliğin 32 nci maddesinde belirtilen
raporların hazırlanması,
j) Yönetmeliğin 27.madde kapsamında belirtilen olağanüstü durumlar ile ilgili
karar alınması,
k) İç kontrol sisteminin oluşturulması,
l) Şirket yönetim kurulu kararı ile belirlenen diğer görevlerin yerine
getirilmesi.
2.SEÇİLME ESASLARI:
Şirket, yönetim kurulu kararıyla en az üç kişiden oluşan bir Fon Kurulu atar. Fon
Kurulu üyeliklerine şirket dışından atama yapılması da mümkündür. Fon Kurulu
Üyeleri yönetmelik ve tebliğlerde belirtilen nitelikleri taşımalıdır. Şirket yönetim
kurulu üyelerinin, gereken nitelikleri taşımaları halinde, Fon Kurulu üyesi olarak
görevlendirilmeleri mümkündür.
3.OLAĞANÜSTÜ DURUMLAR İLE İLGİLİ KARAR ALMA ESASLARI:
Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki
varlıkların ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana
gelebilecek arızalar, şirketin mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin
ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme
esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu karar alabilir. Bu durumda
değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine yazılarak, Kurula
ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur.
Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en
seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurula ve Müsteşarlığa bildirilmek
koşuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan
kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon
Kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir.
II. Fon Denetçisi
Fon Denetçisi
Adı /Soyadı
Son 5
İşler
Yılda
Yaptığı Sermaye
Tecrübesi (Yıl)
Piyasası
(Yıl-Şirket-Mevki)
İbrahim Gökdemir
2013 - …. Katılım Emeklilik
ve Hayat A.Ş. İç Denetim
Müdürü
15
7 yıl
İLK-KA-İZAH
2013-2013 Albaraka Turk
Katılım Bankası Yönetmen
2006-2013 Albaraka Turk
Katılım Bankası Müfettiş
Fon Denetçisi, iç kontrol görevini üstlenir ve fonun iç kontrol prosedürü
doğrultusunda denetleme yapar, ulaştığı sonuçları ihtiva eden raporları yılda en az
bir kere Şirket Yönetim Kurulu ile Fon Kuruluna sunar. Ayrıca, bu raporların en az
5 yıl süre ile saklanmasından sorumludur.
Fon Denetçisi, fonun mali durumunu zayıflatacak veya olağandışı sonuçlar
doğuracak bir durumu tespit etmesi halinde hemen rapor düzenlemek ve bu raporu
en kısa sürede Şirket Yönetim Kurulu’na sunmak ve aynı gün bir örneğini de Kurul’a
göndermekle yükümlüdür.
III. Fon ile İlgili Operasyonel İşlemlerle Görevli Kişiler
Fon
ile İlgili Görevi
Operasyonel
Konularda
Görevli
Personel
Son 5 Yılda Yaptığı Sermaye
İşler
Piyasası
Tecrübesi (Yıl)
(Yıl-Şirket-Mevki)
Adı /Soyadı
Fatih Bozkurt
2013 - …..
Fon Müdürü
Katılım Emeklilik ve
Hayat A.Ş. Fon Yönetimi
Yöneticisi
2010-2013
Metlife
Emeklilik ve
Hayat A.Ş. / Müdür
Yardımcısı
2006-2010
ING
Emeklilik A.Ş. / Uzman
16
7
İLK-KA-İZAH
Ömer
Hergenç
Can Fon Muhasebecisi 2013 - …
11
Katılım Emeklilik ve
Hayat A.Ş. Mali ve İdari
İşler Müdürü
2013-2013
BNP PARİBAS CARDİF
EMEKLİLİK AŞ / Müdür
2009-2013
Ziraat
Emeklilik A.Ş. /Yönetici
IV. Görev Tanımlarına İlişkin Bilgiler
Görev
Görev Tanımı
Fon Müdürü
Fonla ilgili işlemlerin Sermaye Piyasası Kanunu, Bireysel
Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu, İçtüzük,
İzahname ve ilgili mevzuata uygun olarak yapılmasını
sağlar. Fona ilişkin muhasebenin usulüne uygun olarak
tutulmasını, mali tablo ve raporların zamanında
hazırlanarak ilgili mercilere sunulmasını koordine eder.
Aracı Kuruluşlardan gelen ordinolar, seans takip formları,
işlem defterleri ve işlem sonuç formları ile ekstrelerin
düzenli bir şekilde klase edilmesini gözetir. Günlük katılma
belgesi alım/satım fiyatlarının doğru hesaplandığının
kontrolünü yapar. Fon işlem saatlerine uyulmasını kontrol
eder. Saklayıcı kuruluşlardaki fon depoları ile fon portföy
raporunun günlük mutabakatından sorumludur. Periyodik
raporların en az 10 yıl süreyle saklanmasını takip eder.
Fon Muhasebecisi Fon muhasebesinin Sermaye Piyasası mevzuatına uygun
olarak tutulması, fon ile ilgili işlemlerin muhasebe
sistemine girilmesi ve gün sonunda fon portföy ve net
varlık değeri tablolarının hazırlanmasından sorumludur.
Fon içindeki varlıkların faiz, temettü, kupon, sermaye
artırımından doğan haklarının takibini yapar ve günlük
olarak fon fiyatına yansıtılmasını sağlar. Fona ait mali
tabloları hazırlar.
17
İLK-KA-İZAH
V. Fonun Organizasyonunda Yer Alan Kişiler ile Fon ile İlgili Kişi ve
Kuruluşlar Arasındaki İlişkiler
Fon personeli, fon kurulu üyeleri ve fon denetçisi ile emeklilik şirketi ya da portföy
yönetim şirketinin yöneticileri ile çalışanları arasında istihdam, sermaye veya ticari
anlamda doğrudan veya dolaylı bir ilişki, eş dahil üçüncü dereceye kadar kan veya
sıhri hısımlık bulunmamaktadır.
BÖLÜM E : BAĞIMSIZ DENETİM ŞİRKETİ HAKKINDA BİLGİLER
a. Unvanı
: Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş.
b. Merkez Adresi
: BJK Plaza Süleyman Seba Cad. No:48 B Blok Kat: 9 Akaretler
... Beşiktaş İstanbul
c. Telefon No
: 0.212.326.60.60
d. Faks No
: 0.212.326.60.50
e. Internet Adresi
: www.pwc.com.tr
BÖLÜM F : FON PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ
Fon portföyündeki varlıkların değerlemesinde Yönetmelik’in 25. maddesinde
yer alan esaslara uyulur.
Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının
bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fonun pay değeri, net varlık değerinin
dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. Pay sayısının hesaplanmasında
küsurat işlemlerinin söz konusu olması halinde, üç basamağa kadar olan kısım
dikkate alınarak pay sayısı hesaplanır.
Değerleme her işgünü itibariyle yapılır.
“Fon Portföy Değeri”, portföydeki varlıkların değerlerinin toplamıdır.
Net varlık değerinin ve pay fiyatının belirlenmesinde kullanılan değerleme
esasları :
Fon portföyündeki varlıkların değerlemesi aşağıdaki esaslara göre tespit edilir:
18
İLK-KA-İZAH
a) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden
varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankasınca belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle
bulunur.
b) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan;
1) Borsada işlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluşan en son
seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir.
2) Değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan ortaklık payı son
işlem tarihindeki borsa fiyatıyla,
3) Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye piyasası
araçları, değerleme günü itibariyla oluşan en son fiyatlarının ilgili oldukları yabancı
paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle
değerlenir.
c)Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatları
esas alınarak değerlenir.
d) Portföydeki katılım hesaplarının günlük değerlemesi, katılım hesabının bulunduğu
bankadan günlük olarak alınan kar payı oranları esas alınarak hesaplanır. Vade
sonunda gerçekleşen ile hesaplanan tutar arasında fark olması durumunda, fona
kar/zarar olarak yansıtılır.
e) Fon portföyüne alınan yabancı ülke borçlanma araçları, Fon Kurulu Kararı ile
belirlenecek veri dağıtım firması ekranında fon değerleme saatinde gerçekleşen alım
satım kotasyonu ortalaması + kupon fiyatı olacak şekilde değerlenir. İlgili Fon
Kurulu kararına sürekli bilgilendirme formunda yer verilir.
f) Yabancı menkul kıymetlerin değerlemesinde yabancı ortaklık payı ve yabancı
borçlanma senetleri için kapanış fiyatları kullanılır.
g) Kıymetli madenler İstanbul Altın Borsası bülteninde ilan edilen ağırlıklı ortalama
fiyat üzerinden değerleme yapılır.
19
İLK-KA-İZAH
h) Yabancı menkul kıymetlerin fiyatları oluşmakla birlikte, oluşan fiyatın hacmin
düşük olması, az sayıda işlem olması gibi nedenlerle atipik olması ve benzeri olağan
dışı durumlarda da son oluşan fiyat üzerinden iç verim hesaplaması yolu ile
değerleme yapılır. Değerlemeye esas olacak fiyatların fon yazılım sistemine
otomatik olarak aktarılması sağlanır. İç verim ve kupon hesaplamalarında genel
kabul görmüş formüller kullanılır.
Pay fiyatlarının hesaplanma ve katılımcılara duyurulma esasları:
Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının
bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fonun pay değeri, net varlık değerinin
dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir.
Pay sayısının hesaplanmasında küsurat işlemlerinin sözkonusu olması halinde, üç
basamağa kadar olan kısım dikkate alınarak pay sayısı hesaplanır.
Belirlenen esaslara göre hesaplanan pay değeri Şirketin internet sitesinden
katılımcılara duyurulur.
Olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının,
fon fiyatının tespitine ve payların alım satımına ilişkin usuller:
Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki
varlıkların ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana
gelebilecek arızalar, Şirket’in mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin
ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme
esaslarının tespiti hususunda fon kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme
esaslarının gerekçeli olarak fon kurulu karar defterine yazılarak, Kurul’a ve
saklayıcıya bildirilmesi zorunludur.
Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde fon kurulu kararı ile en
seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurul’a ve Hazine Müsteşarlığı’na
bildirilmek koşuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan
kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri fon
kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir.
Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı’nda ve izahnamede
yer alan esaslar çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilir.
20
İLK-KA-İZAH
Pay alımına ve payların fona iade edilmesine ilişkin esaslar:
Katılımcılardan tahsil edilen katkı paylarının şirkete saat 11:00’a kadar ulaşması
durumunda, katkı payları aynı gün, bu saatten sonra gelen katkı payları ertesi iş
günü yatırıma yönlendirilir.
Katılımcı adına saat 11:00’a kadar iletilen katılma belgesi alım talimatları, talimatın
verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden talimatın
verilmesini takip den ilk iş günü yerine getirilir. Saat 11:00’dan sonra iletilen alım
talimatları ise ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilip,
izleyen iş günündeki hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden bir sonraki iş
gününde yerine getirilir.
Katılımcılar adına saat 11:00’a kadar iletilen katılma belgesi satım talimatları
talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden
talimatın verilmesini takip den ikinci iş günü yerine getirilir. Saat 11:00’dan sonra
iletilen satım talimatları ise ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak
kabul edilir ve talimatı takip eden üçüncü iş gününde yerine getirilir.
Katılımcının emeklilik sisteminden çıkış, başka bir şirkete aktarım ve herhangi bir
nedenle sistemden ayrılma talebinde bulunması halinde, Katılımcı talepleri 4632
sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde yerine
getirilir ve satış karşılığı oluşacak olan tutar, Katılımcı hesaplarına alacak olarak
yansır.
Katılımcının fon dağılım oranı değişikliği ve plan değişikliği durumunda ise var olan
emeklilik planındaki fonlar ile talep edilen emeklilik planındaki fonların
kompozisyonu arasında farklılık yaratan fonların önce satışı, daha sonra alışı
gerçekleştirilir.
BÖLÜM G : TEŞVİKLER VE VERGİLENDİRME
Devlet Katkısı
İşveren tarafından ödenenler hariç katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına
ödenen katkı paylarının %25’ine karşılık gelen tutar, devlet katkısı olarak
katılımcı hesabına aktarılır.
Devlet katkısının hesaplanmasına ve katılımcı hesaplarına aktarımına ilişkin
hükümler Kanunun Ek/1 maddesinde ve Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet
Katkısı Hakkında Yönetmelik’te yer almaktadır.
21
İLK-KA-İZAH
İşverenler Tarafından İndirilecek Katkı Tutarları
İşverenler tarafından ücretliler adına bireysel emeklilik sistemine ödenen ve
ücretle ilişkilendirilmeksizin ticari kazancın tespitinde gider olarak indirim konusu
yapılacak katkı paylarının toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde edilen ücretin
%15’ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşamaz.
Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi
Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi
Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent
hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleşmeleri dolayısıyla yaptıkları
ödemelerde irat tutarları üzerinden gelir vergisi tevkifatı yapılmaktadır.
Bakanlar Kurulunun 12.01.2009 tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki
Kararda değişiklik yapan 06.09.2012 tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca,
29.08.2012 tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere,
bireysel emeklilik sisteminden;
a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen
ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (28.03.2001 tarihli ve
4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında
bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan
kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15,
b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan
ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği
irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan
Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil)
üzerinden %10,
c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi
zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı
Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının
ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %5
oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır.
İrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam
birikim tutarından, (varsa ertelenmiş giriş aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı
payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur.
22
İLK-KA-İZAH
BÖLÜM H : KATILIMCILARIN HAKLARI:
Fon'da oluşan kar, fon paylarının fon içtüzüğünde ve bu izahnamede belirtilen
esaslara ve Kurul düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır.
Katılımcılar seçtikleri bir fondan ayrılırken paylarını fona iade etmiş ve fon
paylarını ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış
olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir.
BÖLÜM i : KAMUYU AYDINLATMA ESASLARI
Kurulca onaylanmış fon içtüzüğü, izahname ve tanıtım formu ile altı aylık ve
yıllık raporlar, KATILIM Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdürlük, şubeleri,
internet sitesi ve acentelerinde güncellenmiş olarak katılımcıların incelemesi
amacıyla bulundurulur, katılımcıların talep etmesi halinde kendilerine verilir ve
KAP’ta ayrıca ilan edilir.
Fonlar altı aylık ve yıllık olarak rapor düzenlerler. Altı aylık rapor, ilk altı aylık
döneme ilişkin gelişmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet
raporunu ve ilgili dönemin son iş günü itibariyle Fon portföy değeri ve net varlık
değeri tablolarını içeren rapordur. Yıllık rapor, yıl içindeki gelişmeleri özetleyen
ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu, fonun bir önceki yıl ile
karşılaştırmalı olarak hazırlanmış bağımsız denetimden geçmiş yıllık fon bilanço
ve gelir tablolarını, bağımsız denetim raporunu, bilanço tarihi itibariyle fon
portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Şirket, altı aylık
raporu ilgili dönemin bitimini takip eden altı hafta içinde; yıllık raporu ilgili hesap
döneminin bitiminden itibaren üç ay içinde KAP’ta ilan eder.
Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi,
portföydeki varlıkların ilgili olduğu pazarın, piyasanın, platformun kapanması,
bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, Şirket’in mali durumunu
etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların
meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu
karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu
karar defterine yazılarak, Kurul’a ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur.
Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en
seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurul’a ve Hazine Müsteşarlığı’na
bildirilmesi ve KAP’ta ilan edilmesi koşuluyla birim pay değerleri
hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım
satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen
esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir.
Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı’nda ve izahnamede
yer alan esaslar çerçevesinde katılımcılara bilgi verilir.
Yatırım stratejisine uygun olarak belirlenecek
izahnamede belirtilir ve KAP’ta ilan edilir.
23
karşılaştırma
ölçütü
bu
İLK-KA-İZAH
Katılımcıların yatırım kararını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olunmasını
gerektiren hususlara ilişkin duyurular da ayrıca KAP’ta ilan edilir ve yeni
hususların yürürlüğe giriş tarihi on iş gününden az olmamak üzere ilanlarda
belirtilir.
İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret
siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir fon tutar artırımına
kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında
birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni
bir tescil yapılmaz.
İzahnamede yeralan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız
çerçevesinde onaylarız
30/06/2014
KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
İsmail Aydemir
Ayhan Sincek
Fon Kurulu Üyesi
Fon Kurulu Başkanı
24

Download Report