Financijski izvještaj 2009

EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. ZAGREB
REVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
31. PROSINCA 2009. GODINE
GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2009. GODINU
OPĆI PODACI
Naziv subjekta :
Adresa :
Pravni oblik :
Država osnivača :
O I B:
EUROAGRAM NEKRETENINE d.o.o.
Ulica grada Vukovara 282, 10000 Zagreb
Društvo s ograničenom odgovornošću
Republika Hrvatska
98577942554
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. registrirano je kod Trgovačkog suda u Zagrebu,
pod matičnim brojem subjekta upisa : 080534296, s osnovnom djelatnošću organizacije
izvedbe projekata za zgrade, NKD : 4110, i u okviru tih djelatnosti obavlja svoju glavnu
djelatnost – poslovanje nekretninama.
Pored ove glavne djelatnosti, Društvo je registrirano za obavljanje slijedećih
djelatnosti :
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Iznajmljivanje strojeva i opreme bez rukovatelja
Istraživanje tržišta i ispitivanje javnog mnijenja
Promidžba ( reklama i propaganda )
Kupnja i prodaja robe
Trgovina motornim vozilima, popravak motornih vozila
Obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i inozemnom tržištu
Čišćenje svih vrsta objekata
Upravljanje zgradama i održavanje zgrada
Građenje, projektiranje i nadzor nad građenjem
POSLOVANJE U 2009. GODINI
U društvu je na dan 31.12.2009. godine bilo zaposleno 5 radnika, koji su zaposleni na
neposrednom izvršavanju spomenutih djelatnosti.
Društvo je kroz osnovnu djelatnost prvenstveno usmjereno na poslovanje
nekretninama, organizaciju izvedbe projekata za zgrade i davanje u poslovni najam
izgrađenih nekretnina. Tako, na dan 31.12.2009. godine, u vlasništvu Društva je 12
poslovnih objekata koji se daju u najam, i temeljem poslovnog najma Društvo je ostvarilo
prihode u iznosu od 4.787.719 kuna što čini 40,30% od ukupno ostvarenih prihoda Društva.
Izvršenim uslugama u graditeljstvu - organizacije izvedbe projekata za zgrade - ,
Društvo je ostvarilo 3.976.554 kuna ili 33,40% od ukupno ostvarenih prihoda.
Prihodi od kamata na dane pozajmice i tečajne razlike, iznosili su 1.452.858 kuna, a
ostali prihodi su iznosili 1.673.869 kuna.
Znači, Društvo je u izvještajnoj godini ostvarilo 11.890.999 kuna prihoda, što je
povećanje za 2,82 puta u odnosu na ostvareni prihod u 2008. godini.
Za realizaciju gore navedenih prihoda najznačajniju stavku u poslovnim rashodima
čine izdaci za troškove materijala, usluga i naknada za plaće, pri čemu su isti prvenstveno
vezani za osiguranje funkcionalne sposobnosti objekata koji se daju u najam, te za izradu
projekata kod izvedbe organizacije projekata za zgrade. Tako, u izvještajnoj godini,
materijalni troškovi i troškovi usluga su iznosili ukupno 1.317.082 kune, dok su troškovi
kamata na kredite i pozajmice, te negativne tečajne razlike znatno rasli i iznosili su 6.633.965
kuna, što je direktno uticalo na visinu ostvarene dobiti.
Društvo je u 2009. godini ostvarilo dobit u iznosu od 463.326 kuna.
Osnovna značajka poslovanja Društva tijekom 2009. godine jeste uspješno privođenje
namjeni jednog velikog poslovnog objekta, koji je od 01.09.2009. godine u poslovnom
najmu, što je znatno olakšalo završetak poslovne godine bez gubitaka u poslovanju.
U 2009. godini, kao i u prethodnim godinama, ostvarene su značajne investicijske
aktivnosti. Otpočinjanje novih investicija, nadogradnja i rekonstrukcija postojećih objekata, te
nabava nove opreme, po trošku nabave, iznosilo je ukupno 50.465929 kuna, i to kako slijedi
:
1. Izgradnja Poslovne zgrade Sisak
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Slavonski Brod
Dugo Selo
Varaždin
Krapina II
Virovitica
Jastrebarsko
95.812,61
8. Velika Gorica
9. Velika Gorica ( Matice hrvatske )
16.772.377,82
10. Zabok
11. Slatina
12. SPC Zabok
4.727.719,54
13. Ulaganja u građevinska zemljišta
48.9898,47
14. Nabava alata, opreme i softvera
2
16.277.533,81
8.991.281,48
91.665,19
36.025,00
15.651,18
966.039,60
880.681,44
142.903,83
905.089,71
78.158,37
Pored gore navedenih ulaganja, Društvo je uložilo u kupnju dionica KBZ d.d. i Agram
životnog osiguranja d.d. iznosu od 8.443.080 kuna, čime je stečeno 24.226 dionica u KBZ
d.d. i 9.720 dionica u Agram životnom osiguranju d.d.
Za realizaciju gore navedenih investicijskih aktivnosti i dokapitalizaciju, Društvo je
koristilo vlastita sredstva i kredite banaka i osiguravajućih društava.
Stvorene su i nove kreditne obveze u ukupnom iznosu od 92.665.076 kuna.
Tijekom godine izvršen je povrat kredita i kamata na iste
47.780.320 kuna.
u ukupnom iznosu od
Rashodi po neto plaćama, te doprinosima i porezima u 2009.g. iznosili su 693.527,78
kuna za prosječno zaposlena 4 radnika na temelju sati rada. U odnosu na 2008. godinu kada
su isto bila zaposlena 4 radnika, a rashodi po osnovu plaća iznosili 712.473,58 kuna, to
predstavlja smanjenje od 2,66% u apsolutnom iznosu, dok je ostvaren realni porast
isplaćenih plaća po zaposlenom od 15,30%.
Iznos
prethodne
godine
Vrsta troška
Bruto plaća
Doprinosi iz plaća
Porez i prirez iz dohotka
Neto plaća zaposlenika
Doprinosi na plaće
607.912,60
121.582,55
97.774,24
388.555,81
104.560,98
U K U P N O :
712.473,58
Broj zaposlenih na temelju sati rada
PROSJEČNA NETO PLAĆA
Iznos
tekuće godine
Indeks
591.747,27
118.349,47
74.242,64
399.155,16
101.780,51
693.527,78
97
4
4
133
7.212
8.316
112
U Društvu je postignut visoki nivo zaštite na radu. Poštivanjem zakonskih odredbi i
aktualnih propisa, čijim se odredbama određuju pitanja od značaja za sprječavanje nesreća
te gubitka ili oštećenja sredstava za rad i zaštitu života i zdravlja ljudi,stvoreni su preduvjeti
kvalitetnijeg poslovanja.
CILJEVI ZA 2010. GODINU
3
Težišni ciljevi u 2010. godini su dovršetak započetih poslova na izgradnji dva nova
poslovna objekta i njihovo stavljanje u funkciju poslovnog najma i profiliranje Društva u
značajnog čimbenika kod pružanja usluga organizacije izvedbe projekata za zgrade.
U narednoj poslovnoj godini namjeravamo povećati broj tehničkih pregleda u
stanicama za tehnički pregled, i time povećati financijski promet odnosno ukupan prihod
Društva.
Što se tiče investicijskih aktivnosti, namjera je da se dovrši investicijska aktivnost koja
su u toku, a odnosi se na Poslovnu zgradu u Sisak i Poslovnu zgradu Slavonski Brod čime bi
se stvorili preduvjeti za povećanje prihoda od poslovnog najma objekata.
U nastavku izvješća na slijedećim stranicama dajemo prikaz bilance na dan
31.12.2009. i prikaz osnovnih pokazatelja računa dobiti i gubitka za 2009. godinu.
U Zagrebu, 28. travnja 2010.g.
Za Upravu Društva :
4
Izjava osobe odgovorne za sastavljanje godišnjeg izvještaja izdavatelja
Prema mom najboljem saznanju, godišnji financijski izvještaji izdavatelja,
sastavljeni uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja, daju
cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i
poslovanja izdavatelja.
Izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i
položaja izdavatelja, uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima su izdavatelj i
društva izloženi kao cjelina.
Zagreb, 28.04.2010. godine
Hrvoje Mikić - Herceg
Direktor društva
5
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
31. PROSINCA 2009. GODINE
Sadržaj:
Stranica
MIŠLJENJE REVIZORA
3
IZJAVA UPRAVE
4
RAČUN DOBITI I GUBITKA
5
BILANCA
6-7
NOVČANI TIJEK
8-9
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA
10-32
6
CEDENT d.o.o.
Poduzeće za reviziju
21000 Split
Hrvatske Mornarice 10
REVIZORSKO IZVJEŠĆE
O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA
TRGOVAČKOG DRUŠTVA EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. ZA 2009. GODINU
Udjeličarima društva EUROAGRAM NEKETNINE d.o.o. Zagreb
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvješća društva EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o.
na dan 31. prosinca 2009. godine. Financijska izvješća pripremljena su na temelju Hrvatskih standarda
financijskog izvješćivanja što ih je izdao Odbor za standarde financijskog izvješćivanja (HSFI), u
skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.
Odgovornost Uprave i revizora
Za navedena financijska izvješća odgovara Uprava društva EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o.
Naša odgovornost odnosi se na izražavanje neovisnog mišljenja o tim financijskim izvješćima na
osnovi obavljanje revizije.
Temelj za izražavanje mišljenja
Reviziju financijskih izvješća obavili smo sukladno Međunarodnim revizijskim standardima.
Navedeni standardi zahtijevaju da se revizija obavi na način da prikupimo dovoljno dokaza koji u
razumnoj mjeri pružaju jamstvo da financijska izvješća ne sadrže značajno pogrešne iskaze. Revizija
uključuje provjeru evidencija i računovodstvenih podataka koji potkrepljuju iznose i bilješke u
financijskim izvješćima. Revizija također, uključuje procjenjivanje računovodstvenih načela i
značajnih procjena Uprave Društva kao i cjelokupnog prikaza financijskih izvješća. Vjerujemo da
provedena revizija daje pouzdani temelj za izražavanje mišljenja.
Mišljenje
Prema našem mišljenju financijska izvješća prikazuju realno i objektivno u svim značajnijim
aspektima financijski položaj društva EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. na dan 31. prosinca
2009. godine, kao i rezultate poslovanja, te novčani tijek za 2009. godinu sukladno Hrvatskim
standardima financijskog izvješćivanja, a u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.
Cedent d.o.o. za reviziju
Ovlašteni revizori, Split
Split, 22.travnja 2010.godine
7
IZJAVA UPRAVE REVIZORU
Ovo pismo s izjavama daje se u svezi s Vašom revizijom financijskih izvještaja Društva
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. za godinu završenu 31. prosinca 2009., koja se obavlja radi
izražavanja mišljenja pružaju li financijski izvještaji istinit i fer prikaz i prikazuju li realno i
objektivno, u svim značajnijim odrednicama financijski položaj Društva
EUROAGRAM
NEKRETNINE d.o.o. na dan 31. prosinca 2009. te prikazuje li rezultate njegova poslovanja, za
godinu tada završenu, u skladu s HSFI.
Potvrđujemo svoju odgovornost za realno i objektivno prikazivanje financijskih izvještaja sukladno
HSFI.
Prema našim vjerodostojnim spoznajama i najboljim namjerama
predstavljanje:
potvrđujemo
slijedeće
-
Nije bilo nepravilnosti koje bi značajnije utjecale na financijske izvještaje ili u kojima je
sudjelovao menadžment ili zaposlenici sa značajnim ulogama u računovodstvenom sustavu i
sustavu internih kontrola.
-
U financijskim izvještajima nema značajnijih pogrešnih prikazivanja niti izbjegavanja
potrebnih prikazivanja.
-
Društvo je u svim odrednicama ispunilo ugovorne obveze koje bi mogle imati značajan učinak
na financijske izvještaje u slučajevima neispunjavanja. Nije bilo nepoštivanja propisa
nadležnih organa što bi moglo značajnije utjecati na financijske izvještaje.
-
Ne planiramo i ne namjeravamo značajnije mijenjati knjigovodstvene vrijednosti ili
razvrstavati imovinu i obveze prikazano u financijskim izvještajima.
Uprava
Zagreb, 18. travnja 2009. godine
8
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
RAČUN DOBITI I GUBITKA
31. PROSINCA 2009. GODINE
(u tisućama)
2008.
2009.
POSLOVNI PRIHODI
3.282
8.764
3.282
8.764
2.911
4.464
1.146
1.181
394
583
752
598
712
693
388
104
399
294
Amortizacija
380
1.856
Ostali troškovi
671
734
Financijski rashodi
750
6.634
Financijski prihodi
7910
3.116
Ukupni prihodi
4.218
11.891
Ukupni rashodi
3.683
11.342
535
549
28
85
507
463
Prihodi od prodaje u zemlji
Ostali prihodi osnovne djelatnosti
POSLOVNI RASHODI
Materijalni troškovi
- troškovi materijala
- troškovi prodane robe
- ostali vanjski troškovi
Troškovi osoblja
- neto plaće i nadnice
- troškovi poreza
Vrijednosno usklađivanje
- kratkotrajne imovine
Dobit prije oporezivanja
Porez na dobit
Dobit nakon oporezivanja
9
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILANCA
31. PROSINCA 2009. GODINE
(u tisućama)
2008.
2009.
121.346
179.216
3
110.116
3
159.543
Zemljište
Građevinski objekti
Postrojenja i oprema
Alati, pogonski i uredski inventar
Materijalna sredstva u pripremi
Ostala materijalna imovina
Ulaganja u nekretnine
21.630
9.525
26
797
77.332
113
692
22.115
8.890
498
127.235
113
692
FINANCIJSKA IMOVINA
11.226
16.669
Udjeli kod povezanih osoba
11.226
19.669
20.112
33.719
1.601
4.869
643
3.801
958
1.068
18.203
28.755
308
95
12.263
11.821
153.721
224.757
AKTIVA
DUGOTRAJNA IMOVINA
NEMATERIJALNA IMOVINA
MATERIJALNA IMOVINA
Ulaganja u dionice i poslovne udjele
Ulaganja u vrijednosne papire
Dani krediti
KRATKOTRAJNA IMOVINA
ZALIHE
Sirovine i materijali
Trgovačka roba
Ostala imovina
POTRAŽIVANJA
Potraživanja od kupaca
Potraživanje od sudjel. poduzetnika
Potraživanja od države i sl.
Ostala potraživanja
FINANCIJSKA IMOVINA
NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI
PLAĆENI TROŠK. BUDUĆEG RAZDOBLJA
UKUPNA AKTIVA
10
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILANCA
31. PROSINCA 2009. GODINE
(u tisućama)
2008.
2009.
1.100
1.564
150
150
16
16
Zadržana dobit
427
934
Dobit poslovne godine
507
463
DUGOROČNE OBVEZE
148.714
193.233
123.663
167.697
25.051
1.901
23.636
3.906
29.959
Obveze za zajmove
1.598
2.761
Obveze prema kreditnim institucijama
1.412
10.489
895
3.209
PASIVA
KAPITAL I PRIČUVE
Upisani kapital
Pričuve
Obveze s osnove zajma
Obveze prema kreditnim institucijama
Obveze prema dobavljačima
Ostale dugoročne obveze
KRATKOROČNE OBVEZE
Obveze prema povezanim poduzećima
Obveze za predujmove
Obveze prema dobavljačima
Obveze po vrijed. papirima
5.000
Obveze za poreze, doprinose
57
Ostale kratkoročne obveze
8.443
PLAĆENI TROŠK. BUDUĆEG RAZDOBLJA
UKUPNA PASIVA
153.720
11
224.757
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih
instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
3. Novčani izdaci za financijski najam
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
AKTIVNOSTI
Ukupno smanjenje novčanog tijeka
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
12
2008.
2009.
534.752
548.678
380.087
1.856.048
0
11.626.922
914.839
14.031.648
317.647
0
14.192.564
13.909.670
0
0
12.262.642
376.435
26.772.853
14.286.105
25.858.014
254.457
36.427.246
0
870.351
50.000
37.297.597
50.000
60.254.820
50.465.929
0
8.443.080
60.254.820
58.909.009
22.957.223
58.859.009
0
5.000.000
57.391.729
55.316.120
57.391.729
60.316.120
5.870.006
0
3.188.796
1.415.766
9.058.802
1.415.766
48.332.927
58.900.354
482.310
213.112
790.709
308.399
482.310
213.112
308.399
95.287
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
Promjene kapitala
Naziv pozicije
2008.
2009.
150.000
150.000
16.181
16.181
427.479
934.401
506.923
463.326
1.100.583
1.563.908
1
- Upisani kapital
-. Kapitalne rezerve
- Zadržana dobit ili preneseni gubitak
- Dobit ili gubitak tekuće godine
Ukupno kapital i rezerve
13
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
1. REGISTRACIJA
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. registrirano je kod Trgovačkog suda u Zagrebu kao društvo s
ograničenom odgovornošću pod matičnim brojem subjekta upisa
MBS:
080534296
OIB:
98577942554
Sjedište poduzeća je u Zagrebu, Ulica grada Vukovara 282.
Prema Povijesnom izvatku iz sudskog registra 19. 04. 2010. godine, temeljni kapital društva iznosi
150.000,00 kuna.
Predmet poslovanja - djelatnosti:
Poslovanje nekretninama
Iznajmljivanje strojeva i opreme
Kupnja i prodaja robe
Ispitivanje tržišta
Obavljanje trgovačkog posredovanja
Pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane
Promidžba
Čišćenje svih vrsta objekata
Građenje,projektiranje i nadzor nad gradnjom
Upravljanje zgradama i održavanje zgrada
Obavljanje djelatnosti upravljanja projektom gradnje
Usluge vještačenja na području grsditeljstva
14
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Dugotrajna imovina
Dugotrajna materijalna imovina je imovina:
- koju Društvo posjeduje za korištenje u proizvodnji proizvoda ili isporuci roba ili usluga, za
iznajmljivanje drugima ili u administrativne svrhe, i
- koja se očekuje koristiti duže od jednog razdoblja
- ona imovina koja je namijenjena za korištenje na neprekidnoj osnovi u svrhu aktivnosti društva.
Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća sljedeće vrste imovine: zemljište, građevinske objekte,
postrojenja i opremu, alate, pogonski inventar, namještaj i transportna sredstva, te ostalu dugotrajnu
materijalnu imovinu.
Knjigovodstvena vrijednost dugotrajne imovine je iznos po kojem je imovina priznata u bilanci nakon
odbitka ispravka vrijednosti i akumuliranih gubitaka od umanjenja.
Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu. Amortizacija imovine prestaje
prije datuma kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju (ili je svrstana u skupinu
raspoloživa za trgovanje koja je klasificirana kao ona koja se drži za prodaju u skladu s uvjetima koji
se odnose na tu imovinu) i datuma prestanka priznavanja kao imovine ovisno o tome koji je raniji.
Prema tome, amortizacija ne prestaje kad se imovina prestaje koristiti i povlači iz upotrebe osim u
slučaju ako je ta imovina u potpunosti amortizirana.
Društvo koristi linearnu metodu amortizacije koja rezultira jednakim iznosom amortizacije tijekom
vijeka uporabe ako nije promijenjen ostatak vrijednosti., osim ako ne dođe do promjene okvira
trošenja budućih ekonomskih koristi imovine.
Korištena metoda amortizacije treba odražavati okvir očekivanog trošenja budućih ekonomskih koristi
imovine od strane Društva
Vijek upotrebe imovine određen je vremenom u kojem Društvo očekuje koristiti imovinu.
Materijalna imovina priznaje se prema trošku nabave kada se prvi put iskazuje u financijskim
izvješćima. Kasnije se može obavljati revalorizacija materijalne imovine na način da se obavlja
revalorizacija nabavne vrijednosti i ispravke vrijednosti.
15
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Financijska imovina
Financijska imovina obuhvaća sljedeće vrste imovine: udjeli i dionice kod povezanih poduzetnika,
zajmovi povezanim poduzetnicima, sudjelujući interesi, ulaganja u vrijednosne papire, dani krediti i
depoziti, ostala financijska imovina.
Financijska imovina klasificira se u četiri skupine:
1. financijska imovina čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka
2. ulaganja koja se drže do dospijeća
3. zajmovi i potraživanja
4. financijska imovina raspoloživa za prodaju.
Zajmovi i potraživanja su financijska imovina s fiksnim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom
tržištu.
Financijska imovina koja se drži do dospijeća je nederivatna financijska imovina s utvrdivim
dospijećem a koju Društvo ima namjeru i mogućnost držanja do dospijeća.
Naknadne promjene fer vrijednosti za imovinu raspoloživu za prodaju priznaje se izravno u kapital
kao revalorizacijske rezerve a promjena fer vrijednosti ostale financijske imovine priznaje se kao
prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka.
Promjena fer vrijednosti priznaje se:
- za imovinu raspoloživu za prodaju, izravno u kapital (revalorizacijsku rezervu),
- za ostalu financijsku imovinu, kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka.
16
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Potraživanja
Potraživanja su, na temelju obveznopravnih i drugih osnova, zasnovana prava potraživati od dužnika
plaćanje duga, isporuku usluga ili pružanje usluga.
Potraživanja su financijska imovina s fiksnim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu.
Potraživanja se priznaju kao imovina kad ona udovoljavaju definiciji imovine.
Društvo će priznati potraživanja u svojoj bilanci samo i isključivo kada Društvo postaje jedna od
ugovornih strana na koju se primjenjuju ugovorni uvjeti.
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti
pojedinog potraživanja. Ako objektivan dokaz postoji, Društvo će iznos gubitka mjeriti kao razliku
između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena
vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti.
Iznos gubitka se priznaje u računu dobiti i gubitka.
Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako
postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašle iz jednog ili više događaja nastalih nakon
početnog priznavanja imovine (događaj povezan s gubitkom) kada taj događaj (ili događaji) utječe na
procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni.
Objektivni dokaz da je vrijednost potraživanja umanjena uključuje:
- značajne financijske teškoće dužnika,
- nepoštivanje ugovora, poput nepodmirenja obveza ili zakašnjenja plaćanja, ili
- zbog nastanka mogućnosti da će dužnik pokrenuti stečajni postupak ili postupak druge financijske
reorganizacije.
Kada se radi o potraživanjima koja su prethodno priznata kao prihod, a naknadno dolazi do umanjenja
vrijednosti, umanjenje se priznaje kao rashod, a ne ispravlja se izvorno priznati
Potraživanja u stranoj valuti treba iskazati primjenom tečaja na datum bilance. Tečajne razlike
proizašle iz namire potraživanja ili izvještavanja o monetarnim stavkama po tečajevima različitim od
onih po kojima su bile početno evidentirane tijekom razdoblja ili prikazane u prošlim financijskim
izvještajima, trebaju se priznati u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem nastaju.
17
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Društvo će prestati priznavati potraživanja u bilanci kad:
- kada prestane zadovoljavati kriterije da potraživanja se priznaju kao imovina kad ona udovoljavaju
definiciji imovine, te kada poduzetnik postaje jedna od ugovornih strana na koju se primjenjuju
ugovorni uvjeti.
- kada je potraživanje naplaćeno,
- kada su potraživanja prodana,
- kada su potraživanja otpisana,
- kada je nastupila zastara,
- kada su potraživanja na drugi način otuđena.
Zalihe
Zalihe su kratkotrajna materijalna imovina:
– koja se drži zbog prodaje u redovnom toku poslovanja;
– koja se drži u procesu proizvodnje za navedenu prodaju ili
– u obliku materijala ili dijelova koji će biti utrošeni u procesu proizvodnje ili u postupku pružanja
usluga.
Zalihe se priznaju u bilanci kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi pritjecati Društvu, i
kada zalihe imaju troškove ili vrijednosti koja se pouzdano mogu izmjeriti.
Prodaja zaliha priznaje se u prihode u računu dobiti i gubitka, jer se očekuje povećanje budućih
ekonomskih koristi.
U troškove nabave zaliha obuhvaća se kupovna cijena, uvozne carine, porezi (osim onih koje
poduzetnik kasnije može povratiti od poreznih vlasti), troškovi prijevoza, rukovanje zalihama i drugi
troškovi koji se mogu izravno pripisati stjecanju trgovačke robe, materijala i usluga.
18
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Kapital
Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine izračunava se kao ostatak imovine poduzetnika nakon
odbitka svih njegovih obveza.
Kapital se sastoji od: upisanog kapitala, kapitalnih rezervi, revalorizacijskih rezervi, rezervi iz dobiti,
zadržane dobiti ili prenesenog gubitka te dobit ili gubitka tekuće godine.
Upisani kapital je novčano izražena vrijednost onoga što ulagač unosi u trgovačko društvo, a
registrirano je na sudu.
Revalorizacijske rezerve su dio kapitala koje nastaju ponovnom procjenom imovine iznad troškova
nabave (dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine te financijske imovine raspoložive za prodaju).
Zadržana dobit ili preneseni gubitak je dio dobiti prethodnih razdoblja koja ostaje poduzetniku nakon
raspoređivanja u rezerve, isplate dividende ili udjela u dobiti umanjena za gubitke prethodnih
razdoblja.
Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja je dio kapitala kao rezultat viška prihoda nad
rashodima, odnosno viška rashoda na prihodima ostvarenih u tekućem obračunskom razdoblju nakon
obračuna poreza na dobit.
Kada se knjigovodstveni iznos dugotrajne materijalne imovine poveća kao rezultat revalorizacije to
povećanje treba izravno priznati u kapital pod nazivom revalorizacijske rezerve. Međutim,
revalorizacijsko povećanje treba priznati kao prihod do iznosa do kojeg ono poništava revalorizacijsko
smanjenje vrijednosti iste imovine, koje je prethodno priznato kao rashod.
Kapital se mjeri u financijskim izvještajima ovisno o mjerenju pojedinih vrsta imovine i obveza koje
utječu na promjenu kapitala.
19
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Obveze
Obveza se priznaje kada je vjerojatno da će zbog podmirenja sadašnje obveze, doći do odljeva resursa
iz poduzetnika i kada se iznos kojim će se ona podmiriti može pouzdano izmjeriti.
Tekući porez za tekuće i prethodno razdoblje priznaje se kao obveza, u visini kojoj nije plaćen.
Ovaj Standard sadrži načela, pravila, postupke i metode mjerenja i evidentiranja, priznavanja i
objavljivanja obveza. U ovom Standardu obuhvaćene su obveze koje nastaju iz transakcija i poslovnih
događanja a klasificiraju se kao kratkoročne i dugoročne. Obveze obuhvaćaju:
Obveze obuhvaćaju: obveze prema dobavljačima, obveze prema zaposlenima, obveze za predujmove,
tekuće porezne obveze, obveze u svezi financijskog najma, obveze u svezi zajednički kontrolirane
djelatnosti, obveze u svezi zajedničke kontrolirane imovine, financijske obveze (obveze za kredite,
zajmove i dužničke vrijednosne papire), rezerviranja, nepredviđena obveza, ostale obveze.
Prihodi
Prihod je povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja
imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja
kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu. Ovaj standard sadrži načela, pravila,
postupke, metode mjerenja, evidentiranja, priznavanja i objavljivanja prihoda. U ovom standardu
obuhvaćeni su prihodi koji nastaju iz transakcija i poslovnih događaja, a svrstani su u: poslovne
prihode, financijske prihode, nerealiziranu dobit (prihod), ostale – izvanredne prihode. Prihod se
priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i kada se koristi
mogu pouzdano izmjeriti.
Prihod o prodaje proizvoda priznaje se kada su ispunjeni svi sljedeći uvjeti:
- Društvo je prenijelo na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima uključiv i robu,
- Društvo ne zadržava stalno sudjelovanje u upravljanju, do stupnja koji se obično povezuje s
vlasništvom niti učinkovitu kontrolu nad prodanim proizvodima i robom,
– iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti,
– vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom u svezi prodaje proizvoda pritjecati
kod Društva, i
– troškovi, koji su nastali ili će nastati transakcijom u svezi prodaje proizvoda mogu se pouzdano
izmjeriti.
U slučaju da je prihod priznat, a nastane nesigurnost naplate, Društvo će nenaplativi iznos ili iznos za
koji je prestala vjerojatnost naplate, priznati kao rashod.
20
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Prihode od kamata, tantijema i dividendi priznaju se ako je vjerojatno da će ekonomske koristi
povezane s transakcijom i poslovnim događajem pritjecati kod Društva i iznos prihoda može se
pouzdano.
Kamata se priznaje primjenom efektivne kamatne stope. Dividenda će se priznati kada je ustanovljeno
dioničarevo pravo na isplatu dividendi.
Ako postoji promjena tečaja monetarnih stavki u svezi transakcije u stranoj valuti, između datuma
transakcije i datuma namire nastale tečajne razlike priznaju se u račune dobiti i gubitka kao prihod
odnosno rashod.
Ako je dobit ili gubitak od nemonetarnih stanki priznat u račune dobiti i gubitka svaku promjenu
stranih valuta treba priznati u računu dobiti i gubitka.
Tečajne razlike proizašle iz monetarnih stavki koje čine dio neto ulaganja izvještajnog društva u
inozemno poslovanje priznaje se u računu dobiti i gubitka u odvojenim ili posebnim financijskim
izvještajima inozemnog poduzetnika.
Rashodi
Rashodi – su smanjenja ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja
imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s
raspodjelom sudionicima u kapitalu.
Tečajna razlika – je razlika koja proizlazi iz svođenja broja jedinica jedne valute u drugu po različitim
tečajevima.
Troškovi posudbe – su kamate i drugi troškovi koji nastanu kod poduzetnika u svezi s posudbom
izvora imovine.
Razlikujemo slijedeće rashode: poslovne rashode, financijske rashode, nerealizirane gubitke
(rashode), ostale – izvanredne rashode.
Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz
smanjenja imovine ili povećanja obveza i koje se može pouzdano izmjeriti. To znači da se priznavanje
rashoda pojavljuje istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine.
Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova
i određene stavke prihoda.
21
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Društvo će u Računu dobiti i gubitka u okviru poslovnih rashoda iskazati sljedeće pozicije:
1. Materijalne troškove (troškovi sirovina i materijala, troškovi prodane robe, ostali vanjski
troškovi- troškovi usluga.
2. Troškove osoblja (nadnice i plaće, troškovi poreza, socijalnog i mirovinskog osiguranja i drugo.
3. Amortizacija, vrijednosno usklađivanje dugotrajne imovine, vrijednosno usklađivanje kratkotrajne
imovine, rezerviranja troškova i rizika, ostali troškovi poslovanja.
Rezerviranje troškova i rizika priznaje se kao rashod kada Društvo ima obvezu neodređenog vremena
ili/i iznosa.
Troškovi posudbe priznaju se kao rashod u razdoblju u kojem su nastali, osim ako se kapitaliziraju.
Tečajne razlike proizašle iz podmirivanja monetarnih stavki ili izvještavanja o monetarnim stavkama
po tečajevima različitim od onih po kojima su bile početno evidentirane tijekom razdoblja ili prikazane
u prošlim financijskim izvještajima, trebaju se priznati u računu dobiti i gubitka razdoblja u kojem
nastaju.
22
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
3. DUGOTRAJNA IMOVINA
3.1. Materijalna imovina
Stanje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine na dan 31. prosinca 2009. godine te promjene
njene vrijednosti tijekom 2009. godine daju se u pregledu koji slijedi:
(u tisućama)
Opis
Nemater. Zemljište
Imovina
Građevin.
objekti
Postrojenja Materijal
i oprema
na
imovina
u
pripremi
Ostala
materijal.
imovina
Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja
2009.
3
Povećanje u 2009.
21.630
9.525
485
1.848
77.332
78
49.903
1.926
127.235
805
111.143
50.466
Smanjenje u 2009.
Stanje 31. prosinca
2009.
Otpisana vrijednost
Stanje 1. siječnja
2008.
3
22.115
Povećanje u 2009.
9.525
805
161.609
1.025
1.025
635
405
1.040
635
1.430
2.065
8.890
498
Smanjenje u 2009.
Stanje 31. prosinca
2009.
Neotpisana
vrijednost
31. prosinca 2009.
3
22.115
23
127.235
805
159.544
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
4. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
4.1. Ulaganje u dionice i udjele
(u tisućama)
2008.
2009.
Udjel u kapitalu KBZ
Udjel u kapitalu AGRAM ŽO
Udjel u kapitalu SUNCE MEDICAL
Udjel u kapitalu EURODOM
Udjel u kapitalu EUROAGRAM 2006
Udjel u kapitalu EUROAGRAM TIS
11.112
21
23
16
54
15.473
4.083
21
23
16
54
Ukupno
11.226
19.670
.
Euroagram Nekretnine d.o.o. kao imatelj dionica Kreditne banke Zagreb d.d. na kraju prethodne
godine u vrijednosti od 11.111.867 kuna upisao je u 2009. godini dodatnu količinu dionica KBZ u
vrijednosti od 4.360.680 kuna tako da vrijednost dionica Kreditne banke Zagreb u vlasništvu društva
Euroagram Nekretnine na kraju godine iznosi 15.472.547 kuna.
U 2009. godini uloženo je u kupnju 9.720 dionica društva Agram životno osiguranje d.d., nominalne
vrijednosti 420,00 kuna za jednu dionicu odnosno ukupna nominalna vrijednost upisanih i plaćenih
dionica na dan bilanciranja iznosi 4.082.400 kuna.
24
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
5. KRATKOTRAJNA IMOVINA
5.1. Vrijednosti ukupne kratkotrajne imovine na dan 31. prosinca su:
2008.
2009.
Zalihe
Potraživanja
Financijska imovina
Novac na računu i u blagajni
1.601
18.203
308
4.869
28.755
95
Ukupno
20.112
33.719
(u tisućama)
Vrijednost kratkotrajne imovine u tekućoj godini u odnosu na prethodnu godinu povećana je za
13.606.594 kuna. Povećanje kratkotrajne imovine odnosi se uglavnom na potraživanja od kupaca i na
financijsku imovinu.
5.2. Potraživanja
Potraživanja čine potraživanja od kupaca, potraživanja od države te ostala potraživanja od trgovačkih
društava.
(u tisućama)
Potraživanja od kupaca
Potraživanja od države za PDV
Potraživanje za porez na dobitak
2008.
2009.
642
919
3.801
1.067
40
Potraživanja od zaposlenih
Potraživanja za članarine HGK
1
1.601
Ukupno
25
4.869
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
Značajniji kupci su:
Br.
Naziv kupca
1.
EUROAGRAM TIS d.o.o.
2.
EURODUHAN d.d.
3.
EUROHERC OSIGURANJE - Karlovac
4.
EUROHERC OSIGURANJE - Zagreb
5.
EUROHERC OSIGURANJE - Bjelovar
6.
EUROHERC OSIGURANJE - Osijek
7.
EUROHERC OSIGURANJE - Direkcija
8.
JADRANSKO OSIGURANJE d.d.
9.
KBZ d.d. Zagreb
10.
Početno
stanje
Povećanje
Smanjenje
Saldo
-
1.659.699
-
1.659.699
74.615
236.430
74.615
236.430
-
188.984
183.322
5.662
896
1.194.299
1.193.610
1.585
781
269.939
270.720
-
35.613
2.667.806
2.703.419
-
(559)
2.474.203
1.011.116
1.462.528
-
20.619
20.619
-
POLIKLINIKA SUNCE
532.781
862.777
1.088.600
723.978
1.335.178
138.799
286.203
Ukupno
111.905
6.217.157
4.425.686
1.903.376
26
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
6. FINANCIJSKA IMOVINA
6.1. Financijska imovina se sastoji od danih kredita koji su na dan bilanciranja iznosili 15.619.168
kuna.
Dane kredite, na dan 31. prosinca 2009. godine, čine slijedeće pozajmice:
(u tisućama)
2008.
2009
Miroslav Grbavac, član uprave
Zajmovi dani ortacima
Agram Yachtung
12.750
711
14.120
697
802
Ukupno
13.461
15.619
( u tisućama)
2008.
2009.
Stanje 01. 01. 2009.
Zoran Oreč
4.742
Ukupno
4.742
6.2. Sudjelujući interesi na dan 31. prosinca 2009. iznosili su
4.692
27
4.692
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
7. NOVČANA SREDSTVA
Novčana sredstva prikazana u bilanci sa stanjem na dan 31. prosinca u nominalnoj vrijednosti iznose:
(u tisućama)
Žiro račun, redovna sredstva
Čekovi građana
Ukupno
2008.
2009.
290
77
18
18
308
95
8. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA
( u tisućama)
2008.
2009.
12.263
11.821
Razgraničeni gubitak od prodaje i povratnog najma
9. KAPITAL I PRIČUVE
Upisani kapital
Upisani temeljni kapital u poslovnim knjigama Društva na dan 31. prosinca i u registru Trgovačkog
suda iznosi od 500.000 kuna. Struktura kapitala na kraju obračunskog razdoblja je slijedeća:
(u tisućama)
Upisani kapital
Rezerve
Zadržana dobit
Dobit poslovne godine
Ukupno:
28
2008.
2009.
150
16
427
507
150
16
935
463
1.100
1.564
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
10. POREZ NA DOBIT
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima i Zakonu o porezu na dobit Društvo se smatra
poduzetnikom te podnosi prijavu poreza na dobit. Porez na dobit utvrđuje se po stopi od 20%. Prema
Zakonu o porezu na dobit Republike Hrvatske poreznu osnovicu čini:
( u tisućama)
2008.
2009.
Prihodi poreznog razdoblja
1. Ukupno prihodi poreznog razdoblja
11.891
Rashodi poreznog razdoblja
11.342
2. Ukupno rashodi poreznog razdoblja
3. Dobit (1-2)
549
Povećanje dobiti
Amortizacija iznad propisanog iznosa
Rashodi reprezentacije 70%
Rashodi po plaćenim kaznama
Rashodi za osobni prijevoz 30%
Izuzimanja
Troškovi kazni za prekršaje
Rashodi po osnovi darovanja
Vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja
Povećanje porezne osnovice za druge rashode
13
160
4. Ukupna povećanja dobiti
173
Smanjenje dobiti
Prihodi od dividendi
Nerealizirani dobici
Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja
Smanjenje dobiti za ostale prihode
Državna potpora za obrazovanje
293
5.Ukupna umanjenje dobiti
295
Porezna osnovica za razdoblje (3+4-5)
427
2
Porezna stopa
20
Porezna obveza
85
29
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
11. KRATKOROČNE OBVEZE
Kratkoročne obveze formirane su po osnovu redovne djelatnosti, a struktura obveza 31. prosinca je
slijedeća:
(u tisućama)
2008.
2009.
Obveze za zajmove
1.598
2.761
Obveze prema bankama
1.413
10.489
895
3.209
Obveze prema dobavljačima
Obveze po vrijed. Papirima (Komercijalni zapisi- Agram
Brokeri)
5.000
Obveze za poreze i doprinose
57
Ostale kratkoročne obveze
8.443
Ukupno
3.906
29.959
2008.
2009.
1.000
413
5.015
4.000
1002
472
1.413
10.489
11.1. Obveze po uzetim zajmovima
Struktura uzetih zajmova je kako slijedi:
(u tisućama)
Kredit KBZ VI 6111002231-1335
Kredit KBZ VIII 6211000889
Kredit KBZ III 6211000491
Ukupno
Ugovorom o kratkoročnom kreditu br. 6211000889 0d 29. 06, 2009. godine KBZ odobrila je društvu
Euroagram Nekretnine 547.527,81 EUR uz kamatu od 9,50% i rokom vraćanja 31. 07. 2009. Za
osiguranje naplate kreditoru je predana zadužnica i mjenica
30
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
11.2. Obveze prema dobavljačima
(u tisućama)
2008
2009.
Dobavljači za robu i usluge
Obveze za nefakturiranu robu
895
2.243
966
Ukupno
895
3.209
Značajni dobavljači su :
Br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Naziv dobavljača
Početno
stanje
Povećanje
Smanjenje
Saldo
Dajak mont d.o.o.
Di Čazma d.o.o.
Energon Zagreb d.o.o.
Matra d.o.o.
Metalmineral kamen
Tehnika d.d.
Produkt bastal
Velmat d.o.o.
31.359
104.248
94.087
1.127.491
1.114.495
104.145
1.180.668
1.777.485
1.777.111
1.601.790
1.931.874
18.208.994
3.213.731
4.316.710
1.149.152
1.680.650
1.777.111
1.706.038
2.014.025
18.945.739
3.795.884
4.501.559
31.516
128.194
11.936
390.746
532.342
(80.704)
Ukupno
2.575.825
34.008.363
35.570.158
1.175.438
2008.
2009.
11.3. Obveze za poreze i doprinose
(u tisućama)
Obveze za razne poreze
Ostale obveze
45
12
Ukupno
57
31
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
12. DUGOROČNE OBVEZE
12.1. Obveze s osnove zajma
(u tisućama)
2008.
2009.
Hypo banka
Dug. kredit -6111001722KBZ V
Dug. kredit- 6111002282KBZVII
1.463
17.915
926
16.985
4.800
Dugoročni kredit SO 16/06
Dugoročni kredit EH72/06
Dugoročni kredit AL 119/06
Dugoročni kredit JO 15/07
Dugoročni kredit SO 13/06
Dugoročni kredit EH 12/07
Dugoročni kredit EH 16/08
Dugoročni kredit JO 04/08
Dugoročni kredit EH 05/08
Dugoročni kredit AL 125/08
7.901
25.298
6.176
15.600
3.700
26.140
9.089
30.901
6.430
16.000
3.700
Ukupno
5.443
8.068
5.968
29.600
16.750
25.014
7.500
123.662
167.697
Euroagram Nekretnine d.o.o. i Hypo Alpe Bank zaključili su 5. 5. 2006. g.Ugovor o kreditu br. 011263/2006 u iznosu 360.000 EUR uz kamatnu stopu vezanu za tromjesečni EURIBOR i u trajanju do
1.07. 2011. g. Instrument osiguranja naplate je založno pravo na nekretnini, polica osiguranja i drugi
instrumenti.
KBZ i Euroagram Nekretnine zaključili su dana 30. 12. 2008. Ugovor o kreditu br 6111001722 na
iznos od 17.915.529 kuna, rok otplate kredita od 7 godina i uz kamatnu stopu od 9,5%. Banka je
naplatu kredita osigurala : zadužnicom, mjenicama i založnim pravom na više nekretnina.
KBZ i Euroagram Nekretnine su 4. 5. 2009. g. zaključile Ugovor o kreditu br. 6111002282 na iznos
kredita 4.800.000 kn , rok otplate 5 godina i uz kamatnu stopu 9,9 %. Naplata je osigurana:
zadužnicom, mjenicama i založnim pravom na više nekretnina.
Euroagram Nekretnine d.o.o. i Sunce osiguranje d.d. zaklljučili su 25. 09. 2006. Ugovor o zajmu br.
16/06 na iznos kredita 2.681.324 kune uz kamatu od 8% i na rok od 7 godina. Za osiguranje naplate
služi zadužnica i hipoteka na više nekretnina. I Dodatkom Ugovoru od 31. 03. 2007. g. povećana je
glavnica zajma za 10.000.000 kuna.
32
EUROAGRAM TIS d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
Euroherc osiguranje d.d. i Euroagram Nekretnine d.o.o. zaključili su dana 25. 09. 2006. Ugovor o
zajmu na 27.297.602 kuna uz kamatu od 8% i na rok korištenja od 7 godina. Za osiguranje naplate
služi zadužnica i hipoteka na većem broju nekretnina. I Dodatkom Ugovoru od 21. 03. 2007. g.
povećana je glavnica zajma za 5.000.000 kuna tako da nova iznosi 32.297.602 kuna. II Dodatkom
ugovoru od 21. 06. 2007. glavnica je povećana za 5000.000 kuna tako da nova glavnica iznosi
35.297.602 kuna.
Agram životno osiguranje je Euro agram Nekretnine prema I Dodatku Ugovora o zajmu br. 119/06
povećao glavnicu zajma za 1.000.000 kuna tako da nova glavnica iznosi 6.430.000 kuna. Kamatna
stopa je 7 % a rok otplate je 7 godina. Osiguranje naplate osigurano je zadužnicom i hipotekom na
nekretninama.
Jadransko osiguranje d.d. i Euroagram Nekretnine d.o.o. zaključili su Ugovor o zajmu dana 08. 04.
2008. na 10.000.000 kuna uz kamatu od 8% i rok korištenja 7 godina. Instrumenti osiguranja naplate
su: zadužnica i hipoteka na nekretninama. I Dodatkom ugovoru odobreno je povećanje glavnice zajma
za iznos od 5.000.000 kuna tako da nova glavnica iznosi 15. 000.000 kuna. II Dodatkom ugovoru od
01. 10 2009. odobreno je povećanje glavnice zajma za iznos 10.000.000 kuna tako da nova glavnica
iznosi 25.000.000 kuna.
Sunce osiguranje d.d. i Euroagram Nekretnine zaključili su Ugovor o kreditu br. 13/06 kojim je
odobren kredit u iznosu od 3.700.000 kuna.
Euroherc osuguranje d.d. je Ugovorom o zajmu br. 16/09/08 od 30. 09. 2008. odobrio društvu
Euroagram Nekretnine d.o.o zajam u iznosu od 36.140.000 kuna uz kamatnu stopu 6,25 % i rok od 5
godina. Naplata zajma je osigurana zadužnicama i hipotekom na nekretninama. I Dodatkom ugovoru
od 01. 10. 2009. odobreno je povećanje glavnice zajma na iznos od 3.460.000 kuna tako da nova
glavnica iznosi 29.600,000 kuna.
Jadransko osiguranje d.d. je Ugovorom o zajmu br. 15/09/07 od 30. 09. 2007. odobrio društvu
Euroagram Nekretnine d.o.o. zajam prema I Dodatku ugovora u iznosu od 13.000.000 kuna uz kamatu
od 6,25 % i na rok od 5 godina. Naplata zajma osigurana je hipotekom na nekretnini k.č. 2805/ 2 k.o.
Varaždin kojoj je vrijednost po sudskom vještaku 25.300.000 kuna. Dodatkom ugovoru od 30. 09.
2008. g. odobreno je povećanje glavnice zajma za iznos od 3.000.000 tako da nova glavnica iznosi
16.000.000 kuna.
Euroherc osiguranje d.d. je društvu Euroagram Nekretnine Ugovorom o zajmu br. 5/04/08 od 24. 04.
2008. odobrio zajam u iznosu od 10.000.000 kuna uz kamatu od 8% i rok vraćanja 7 godina.. Naplata
zajma osigurana je zadužnicom i hipotekom na nekretnini k.č. 2513 k.o. Slavonski Brod. I Dodatkom
Ugovoru od 05. 06. 2008. odobreno je povećanje glavnice zajma za iznos 10.000.000 kuna tako da
nova glavnica iznosi 20.000.000 kuna.II. Dodatkom od 1.10.2009. odobreno je povećanje glavnice za
10.000.000 kuna i tako nova glavnica iznosi 30.000.000 kuna.
Agram životno osiguranje d.d. je Euroagram Nekretnine d.o.o. Ugovorom o zajmu 125/10/08 dana 9.
10. 2008. 1.500.000 kuna uz kamatu 6,25% i rok 5 godina, Instrumenti osiguranja povrata zajma su
zadužnica i hipoteka na nekretnini. I Dodatkom glavnica je povećana za 2.000.000 kuna, a II
Dodatkom za 4.000.000 kuna tako da nova glavnica iznosi 7.500.000 kuna.
33
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
13. RASHOD
Rashodi razdoblja obuhvaćaju sve troškove: materijalne troškove, troškove uposlenika, troškove
amortizacije te ostale troškove.
U nastavku se daje struktura rashoda:
(u tisućama)
2008.
2009.
Materijalni troškovi
Troškovi osoblja
Amortizacija
Ostali troškovi
1.146
712
380
673
1.181
693
1.856
734
Ukupno
2.911
4.464
2008.
2009.
2
374
175
6
98
212
279
16
567
236
1.146
1.181
13.1. Materijalni troškovi
(u tisućama)
Troškovi sirovina i materijala
Troškovi energije
Komunalne usluge
Troškovi prijevoza
Troškovi održavanja
Troškovi zakupnina
Ostali troškovi
Ukupno
6
169
187
13.2. TROŠKOVI OSOBLJA
Visina plaća za zaposlenike evidentirana je kao neto plaća te troškovi poreza i doprinosa:
(u tisućama)
2008.
2009.
Nadnice i plaće
Troškovi poreza
388
324
399
294
Ukupno:
712
693
34
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
13.3. AMORTIZACIJA
Troškovi obračunate amortizacije za poslovnu godinu iznosili su:
(u tisućama)
Troškovi amortizacije
2008.
2009.
380
1.856
Od ukupnog iznosa obračunane amortizacije iznos od 634.987 kuna odnosi se na amortizaciju
građevinskih objekata, iznos od 403.551 kuna na amortizaciju opreme, a iznos od 817.510 kuna se
odnosi na amortizaciju razgraničenja gubitaka od prod. I povr najma.
Amortizacija je obračunana sukladno odredbama Zakon o porezu na dobit.
13.4. OSTALI TROŠKOVI
(u tisućama)
2008.
2009.
Naknade zaposlenicima
Premija osiguranja
Troškovi platnog prometa
Doprinosi i članarine
Porezi
Ostali troškovi
19
72
302
238
35
31
325
239
111
23
5
Ukupno
673
734
35
EUROAGRAM NEKRETNINE d.o.o. Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
31. PROSINCA 2009. GODINE
14. PRIHODI
(u tisućama)
2008.
2009.
Prihodi od prodane usluge
Prihodi od najamnina
Prihodi od ulaganja
71
3.116
581
3.976
4.788
1.108
15
435
293
1.598
128
4.218
11.891
Prihodi od dividendi
Prihodi od otpisa obveza
Ostali prihodi
Ukupno
Prihodi od prodaje usluga u 2009. godine iznose 3.976.554 kuna, a prihodi od najamnina iznose
4.787.719 kune. Ostale prihodovne stavke u 2009. godini iznose 3.126.728 kuna.
36

Download Report