ΧΩΤΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - 14η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 41864/31/Β/98/40, ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ 26585740000 (ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ. αξία Β.ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 14,758.87 14,758.87 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Ενσώματες ακινητοποιήσεις 3.Κτίρια και τεχνικά έργα 4.Μηχανήματα- τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 5.Μεταφορικά μέσα 6.Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση & Προκαταβολές Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 607,098.62 14,758.81 14,758.81 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ. αξία 0.06 0.06 279,066.15 328,032.47 6,355,434.26 5,013,709.66 619,805.86 526,794.32 805,396.90 696,372.92 127,405.44 8,515,141.08 6,515,943.05 1,341,724.60 93,011.54 109,023.98 127,405.44 1,999,198.03 ΙΙΙ.Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 14,758.87 14,758.87 568,756.57 14,758.81 14,758.81 0.06 0.06 241,420.32 327,336.25 6,276,210.56 4,616,430.82 590,114.31 486,520.84 699,793.77 637,727.84 127,405.44 0.00 8,262,280.65 5,982,099.82 1,659,779.74 103,593.47 62,065.93 127,405.44 2,280,180.83 A.ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι.Μετοχικό Κεφάλαιο (181.200 μετοχές των 30,00 ευρώ) 1.Kαταβλημένο ΙΙΙ.Διαφορές αναπροσαρμογής-Επιχορηγήσεις Επενδύσεων 2.Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 3.Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού IV.Αποθεματικά Κεφάλαια 1.Τακτικό αποθεματικό 4.Έκτακτα αποθεματικά 5.Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων V.Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο 1,062.54 1,062.54 2,000,260.57 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 1,062.54 1,062.54 2,281,243.37 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων(AI+AIII+AIV+AV) Β.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 2.Λοιπές προβλέψεις Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι.Αποθέματα 1.Εμπορεύματα 2.Προιόντα έτοιμα και ημιτελή 4.Πρώτες και βοηθητικές ύλες- Αναλώσιμα υλικάΑνταλακτικά και Είδη συσκευασίας 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ΙΙ.Απαιτήσεις 1.Πελάτες 2.Γραμμάτια εισπρακτέα χαρτοφυλακίου 3α.Επιταγές εισπρακτέες 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση 11.Χρεώστες διάφοροι IV.Διαθέσιμα 1.Ταμείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔIV) Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Έξοδα επόμενων χρήσεων 2.Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 67,218.85 1,956,715.76 3,284.61 2,121,543.99 359,562.64 1,921,141.31 4,304,638.56 363,878.96 2,405,202.03 4,893,909.59 2,412,888.92 3,445.94 928,776.82 63,305.52 465,204.20 3,873,621.40 2,928,609.83 43,705.54 1,234,465.46 63,305.52 204,471.10 4,474,557.45 26,486.56 6,563,043.20 6,589,529.76 14,767,789.72 10,857.26 1,701,110.16 1,711,967.42 11,080,434.46 41,010.45 69,811.42 110,821.87 35,446.89 1,534.72 36,981.61 16,878,872.22 13,398,659.50 Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ.Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.Προμηθευτές 2α.Επιταγές πληρωτεές 4.Προκαταβολές πελατών 5.Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 6.Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 11.Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1.Έσοδα επόμενων χρήσεων 2.Έξοδα χρήσεως δουλευμένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ) ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειομ. Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 χρήσεως 2011 5,436,000.00 5,436,000.00 5,436,000.00 5,436,000.00 697.14 185,098.82 185,795.96 697.14 273,449.96 274,147.10 355,042.20 184,856.72 5,149,830.00 5,689,728.92 322,984.59 184,856.72 4,901,268.40 5,409,109.71 420,409.95 26,928.76 11,731,934.83 11,146,185.57 184,492.96 126,109.90 2,260,299.16 1,082,784.53 1,403,686.07 168,845.39 11,947.09 20,830.43 4,948,392.67 1,251,846.09 760,737.28 71,732.71 11,446.78 12,594.87 10,710.61 2,119,068.34 6,289.50 7,762.26 14,051.76 2,253.27 5,042.42 7,295.69 16,878,872.22 13,398,659.50 ΣΗΜΕΙΩΣΗ: 1. Η μη διανομή μερίσματος τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και με την απαιτούμενη από το νόμο απαρτία και πλειοψηφία. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Ι.Αποτελέσματα εκμεταλλέυσεως Κύκλος εργασιών ( πωλήσεις ) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα ( κέρδη ) εκμεταλλεύσεως Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 14,688,914.59 13,180,850.14 1,508,064.45 4,635.00 1,512,699.45 ΜΕΙΟΝ:1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΙΙ.ΠΛΕΟΝ:Έκτακτα αποτελέσματα 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 3.Έσοδα προηγούμενων χρήσεων Μείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 4.Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) ΜΕΙΟΝ:Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον:Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως προ φόρων Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Γ. ΧΩΤΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 289503 138,531.10 751,349.67 12,666,448.56 11,275,598.00 1,390,850.56 9,048.16 1,399,898.72 153,015.09 301,720.09 889,880.77 622,818.68 187,801.47 27,883.33 46,376.70 159,918.14 782,736.82 18,029.25 88,351.14 0.00 88,351.14 1,079.35 58,383.06 59,462.41 28,347.45 973,510.99 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως (+):Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) προηγ. χρήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ:1.Φόρος εισοδήματος 2.Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι Κέρδη προς διάθεση Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1.Τακτικό αποθεματικό 5.Ειδικά και έκτακτα αποθεματικά 6.Αφορολόγητα αποθεματικά: -Εφάπαξ καταβολής φόρων -Αφορολ. αποθεματικό Ν. 3299/2004 8.Υπόλοιπο κερδών εις νέο 98,490.54 750.00 99,240.54 28,888.73 811,625.55 533,843.23 533,843.23 454,735.18 945,163.54 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 10,436.64 63,332.21 73,768.85 Ποσά κλειομ. Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 χρήσεως 2011 811,625.55 998,982.68 26,928.76 26,775.14 838,554.31 1,025,757.82 129,376.85 61,234.89 8,148.30 101.25 701,029.16 964,421.68 32,057.61 0.00 39,959.31 134,000.00 0.00 248,561.60 420,409.95 701,029.16 649.46 762,884.15 26,928.76 964,421.68 25,471.69 998,982.68 580,615.22 0.00 811,625.55 580,615.22 0.00 998,982.68 Φαλάνη, 30 Απριλίου 2013 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ι. ΧΩΤΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 841398 Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Η. ΚΙΣΣΑΣ Α.Μ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. 4034/Α' ΤΑΞΗΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας << ΧΩΤΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ >> Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας << ΧΩΤΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ >>, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1) Στις απαιτήσεις από πελάτες περιλαμβάνονται και επισφαλείς-επίδικες απαιτήσεις, συνολικού ποσού ευρώ 430.000,00 περίπου, για τις οποίες δεν έχει σχηματισθεί σχετική πρόβλεψη για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των επισφαλών-επίδικων αυτών απαιτήσεων. Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η σχηματισθείσα από την εταιρεία πρόβλεψη ποσού ευρώ 184.492,96 υπολείπεται κατά ευρώ 150.000,00, του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματισθεί. Ο μη σχηματισμός της απαιτούμενης πρόβλεψης συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, με συνέπεια, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες, τα αποτελέσματα χρήσης και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 150.000,00. 2) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσεως αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν θα καταλογισθούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο "Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη", οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας << ΧΩΤΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ >> κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του K.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 17 Μαΐου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Γ. ΧΗΡΑΣ Αρ Μ ΣΟΕΛ 15241 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125