Bosna i Hercegovina Federacija Bosne i Hercegovine KANTON SARAJEVO Vlada Bosnia and Herzegovina Federation of Bosnia and Herzegovina CANTON SARAJEVO Government Broj: 02‐05‐31260‐3.3/13 Sarajevo, 10.12.2013. godine Na osnovu čl. 22. i 24. stav 4. Zakona o Vladi Kantona Sarajevo (”Službene novine Kantona Sarajevo”, broj: 24/03 ‐ Prečišćeni tekst i 38/13) i člana 6. stav 2. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije Bosne i Hercegovine", br. 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Vlada Kantona Sarajevo, na 45. sjednici održanoj 10.12.2013. godine, donijela je sljedeći Z A K LJ U Č A K 1. Ne prihvata se Izvještaj o poslovanju KJP "ZOI '84" Olimpijski centar Sarajevo d.o.o., za 2012. godinu. 2. Izvještaj iz tačke 1. ovog Zaključka dostavlja se Skupštini Kantona Sarajevo na razmatranje i usvajanje. P R E M I J E R Suad Zeljković Dostaviti: 1. Predsjedavajuća Skupštine Kantona Sarajevo 2. Skupština Kantona Sarajevo 3. 4. 5. Premijer Kantona Sarajevo Ministarstvo privrede KJP "ZOI '84" Olimpijski centar Sarajevo d.o.o. (putem Ministarstva privrede) 6. Evidencija 7. Arhiva web: http://vlada.ks.gov.ba e‐mail: [email protected] Tel: + 387 (0) 33 562‐068, 562‐070 Fax: + 387 (0) 33 562‐211 Sarajevo, Reisa Džemaludina Čauševića 1 ZOI '84 -OLIMPIJSKI CENTAR SARAJEVO sport. turizam. hotelijerstvo, trgovina Dvorana Zetra. Bob i sankaška staza. ZOI Hoteli, OCS-Trade, Ski centar Igman-Bjelašnica, Branilaca Sarajeva 21. 33000 Sarajevo, Bosna i Hercegovina Telefoni: (+387 33) 212-018 i 212-035, Fax:212-o27 Račun kod Intesa San Paolo banke: KM 1540011100011010 Identif br 420034700004 RJ UFI-774/02 Datum:31.12.2012. god. Naš znak: Vaš znak: -SKUPŠTINI PREDUZEĆA– IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM REZULTATU POSLOVANJA OSTVARENOM U PERIODU JANUAR –DECEMBAR 2012 GODINE UVOD Finansijski rezultat poslovanja iskazan u Izvještaju o uspješnosti poslovanja -bilansu uspjeha i iskazane pozicije bilansa stanja preduzeća sačinjene su na osnovi evidencija poslovnih knjiga sa presjekom stanja dokumentacije dostavljene do 20.01.2013 godine koja se odnosi na izvještajni period. Cijeneći složene uslove poslovanja te određene poremećaje koji su se iskazali u poslovanju KJP ZOI 84 već kod razmatranja Izvještaja o poslovanju za januar –mart 2012 godine kada su određeni poremećaji evidentno uticali na normalno funkcionisanje preduzeća što se odrazilo i na konačan rezultat za 2012 godinu ističemo slijedeće : -Negativni efekti elementarne nepogode iz mjeseca februara 2012 kada je usljed enormnih snježnih padavina došlo do gubitaka od cca KM 700.000,00 ( izgubljeni prihodi Ski Centra i prihodi Zetra ledena ploha ) uz napomenu da je i pored učinjenih napora na očuvanju došlo do pada balon hale te je samim tim bila onemogućena bilo kakva aktivnost na prostoru ledene plohe u Zetri ; -Obzirom da su snježne padavine svojim obimom prijetile sigurnosti objekata vertikalnog transporta činjeni su danonočni napori da se isti sačuvaju od urušavanja uz istovremeno činjene napore na čišćenju i održavanju pristupnih puteva kako bi se omogućio pristup objektima .Ovo je podrazumijevalo dodatne utroške energenata što je u konačnom rezultiralo prekoračenjem od KM 100.000,00 u odnosu na planirane . Napominjem da su uposleni KJP ZOI 84 ukljućivo i mobilnu opremu u ovom periodu bili stavljeni na raspolaganje Gorskoj službi spašavanja te su učestvovali u akcijama spašavanja stanovništva u okolnom području . -Shodno prihvaćenom elaboratu o aktiviranju organizacione jedinice Hotelijerstvo polovinom godine pristupilo se i realizaciji ovih aktivnosti .U tom smislu koncem jula započelo se sa ovim aktivnostima u objektu Feri na osnovu ugovora o zakupu .Istovremeno u vlastitoj režiji krenulo se sa aktivnostima u objektu Hotel Ski na Malom Polju –kafe te objektu Nora na Babinom Dolu u cilju upotpunjavanja usluga na ovim lokalitetima .Pokretanje ove djelatnosti podrazumijevalo je i povećanje broja uposlenih te je u drugoj polovini godine došlo do povećanja personala za 30 novouposlenih . 1 Paralelno ovim aktivnostima još u sezoni 2011 godine otvoren je ski park na Bjelašnici ( nabavljeno 6 baby liftova ) te je i u tom smislu došlo do povećanja broja izvršilaca od 8 uposlenih.Obzirom da se na lopkalittu Ski Centra još i ranije ukazala potreba za povečanjem stepena sigurnosti ( iz razloga povećanih ataka na objekte ,krađu opreme i dr ) u okviru službe sigurnosti oformljena je jedinica renđeri što je takođe rezultiralo povećanjem broja uposlenih od 10 lica . Pokretanje svih ovih aktivnosti dovelo je do povećanja broja uposlenih što je iskazano kroz pokazatelje posebni podaci u kojem je iskazan broj prosječno uposleni u 2012 od 197 (dok je za prethodnu 2011 iskazan broj od 140 ) .Ovo povečanje broja uposlenih rezultiralo je i povečanjem troškova bruto tplaća zaposlenih u koji su odnosu planirane povečani za KM 1.126.141,00. Parametre opravdanosti otvaranjem ovih aktivnosti obzirom na kratak rok nije moguće u cijelosti iskazati u izvještaju tekuće godine ; očekuje se da bi ove pokazatelje preciznije bilo moguće dati tek u narednoj poslovnoj 2013 godini . -Troškovi amortizacije u izvještajnom periodu iskazani sa KM 2.002.124,00 od čega je KM 1.274.077,31 «pokriveni « prihodima iz osnova donacija –veza dugoročno razgraničeni prihodi od donacija po projektima .Vidljivo je da je na teret ukupnih rashoda iskazana razlika amortizacije u iznosu od cca KM 728.046.,00 koji iznos je sadržan u rashodima i tereti rezultat perioda . -Naročito opterećenje na poslovanje KJP ZOI 84 koje je svoje negativne efekte iskazalo na rezultat a u daleko većem obimu na likvidnost preduzeća jesu poremečaji izazvani zbog izostanka podrške od strane Vlade Kantona i to po : -Sredstva budžeta za 2012 godinu planirana za projekte KJP ZOI 84 u okviru budžetskih stavki resornog Ministarstva privrede nisu realizirana u iznosu od KM 2.000.000,00; -Zaključkom Vlade Kantona broj 02-05-24340-8/12od 03.09.2012 KJP ZOI 84 OCS odobrena su sredstva za realizaciju projekta « Zaštita šumskog pokrivača « u iznosu od KM 3.200,000.00 koja takođe nisu realizirana do 31.12.2012 godine. Oba ova poremećaja imala su dvoznačne posljedice obzirom da se polovinom godine pristupilo izvođenju i realizaciji projekata za koje su planirani izvori iz gore navedenih budžetskih sredstava .Ovo je u daljem rezultiralo nužnim kreditnim zaduženjima i podizanjem kratkoročnih kredita kod poslovnih banaka . Troškovi kamata i obrade zahtjeva su u izvještajnom periodu iskazani u bilansu sa KM 220.000,00 . Istovremeno zbog izostanka priliva sredstava po pomenutim budžetskim stavkama došlo je do izuzetnog udara na likvidnost preduzeća . Napominjemo da se realizaciji projekata čije je finansiranje bilo planirano iz pomenuta dva izvora primarno pristupilo kako bi ojačao biznis organizacione jedinice Ski Centar a čime bi se stvorile pretpostavke za održavanje međunarodnih i svjetskih takmičenja na sportskim borilištima počevši od 2014 ,2015 2017 godine i dalje .Na žalost i pored činjenice da su velika sportska događanja potvrđena u narednim periodima očito je da vlasnik Vlada Kantona niti šira društvena zajednica nema razumijevanja za iste . Istovremeno zbog nemogućnosti da se iz vlastitih sredstava vrši održavanje objekta Zetra ; kako tekuće tako i investiciono ;dolazi se u situaciju da je dalje funkcionisanje ovog objekta pod znakom pitanja .O ovome smo u par navrata informisali i resorno ministarstvo .Vezano za pokušaje revitalizacije prostora Zetra sačinjeni su i projekti primarno sanacija staze za brzo klizanje .Izgradnjom piste istovremeno bi se razriješila funkcionalnost skladišnog prostora .iste Niti po ovom osnovu u proteklom periodu nije došlo do razriješenja pitanja garancija vezano za kreditno zaduženje ,te nije došlo do pozitivnog rješavanja nabavke kreditnih sredstava za realizaciju projekta sanacija piste . Dodatno opterećenje poslovanju ove organizacione jedinice jesu dugogodišnji neriješeni problemi sa KJP TOPLANE i isti ugrožavaju poslovanje cjelokupnog preduzeća . I pored svih istaknutih problema u 2012 godini sačinjeni su projekti čija realizacija bi značila početak razvoja i vraćanje KJP ZOI 84 na listu evropskih pa i svjetskih sportskih centara. 2 U izvještajnom periodu januar- decembar iskazani su slijedeći pokazatelji: Ukupan prihod u KM Ukupni rashodi u KM Sveobuhvatni bruto Gubitak KM 2012 godine iz osnova neprekinutog poslovanja 8,748,811.00 11,011,777.00 -2,262,966.00 Ukupno ostvareni prihodi iz neprekinutog poslovanja iskazani u iznosu od KM 8,748,811.00 u odnosu na planirane za 2012 godinu ostvareni sa 123,3% U odnosu na prihode za isti period 2011 godine iskazani su sa 125,0,% Ukupni rashodi iz neprekinutog poslovanja u periodu januar-decembar 2012 godine iskazani sa KM 11,011,777.00 i isti su u odnosu na planirane iskazani sa 158,7% dok su u odnosu na rashode iz istog perioda prethodne godine iskazani sa 157,6%. Rezultat neprekinutog poslovanja u periodu januar –decembar 2012. godine na osnovi ostvarenih prihoda i rashoda perioda je GUBITAK u iznosu od KM 2,262,966.00 U izradi izvještaja za 2012 godinu shodno aktima korištene su slijedeće : OSNOVE MJERENJA Finansijski izvještaji preduzeća sačinjeni su po načelu historijskog troška i to na način da se : Obaveze evidentiraju u iznosima koji su primljeni u zamjenu za obaveze ,ili u iznosima za se očekuje da će biti isplačeni radi izmirenja duga . koji Naknadno vrednovanje stalnih sredstava se vrši metodom troška –po nabavnoj vrijednosti sredstva uvećano za eventualne prateće troškove nabavke priznate standardima. Procjenjivanje –Pozicije aktive grupisane po načelu rastuće likvidnosti Pozicije pasive grupisane po načelu ročnosti Priznavanje prihoda - iskazano u bilansu uspjeha za obračunski period vršeno realizacije ; Rashoda –po načelu sučeljavanja rashoda i sa istim u vezi nastalih prihoda momenta plačanja samih rashoda . po načelu ,neovisno od Stalna sredstva -obračun amortizacije se vrši primjenom proporcionalnolinearnog metoda sa različitim utvrđenim vijekom trajanja sredstva zavisno od uslova ekploatacije u organizacionim jedinicama preduzeća . Zalihe - zalihe inventara ,materijala ,rezervnih dijelova i sitnog alata se vrednuju po nabavnoj vrijednosti . Troškovi materijala ,sitnog alata i inventara su utvrđena primjenom metoda prosječne cijene . 3 Gotovina –domaći novac na računima kod poslovnih banaka i glavnoj blagajni iskazani u nominalnom iznosu ,dok se strani novac iskazuje posrednjem kursu Centralne banke na dan obračuna . Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane u izvještajnom periodu i predstavljenim finansijskim izvještajima .Iste su u skladu su s računovodstvenim politikama korištenim u prethodnoj godini uz napomenu da su dopunjenje –proširene za elemente iiz osnova Elaborata Donacija Zetra a vezano za utvrđeni vijek trajanja uknjiženih sredstava iz elaborata te stopa za obračun amortizacije istih koji su dostavljeni i usvojeni od strane Nadzornog . Bilans Uspjeha- Izvještaj o uspješnosti poslovanja POSLOVNI PRIHODI Shodno MRS 18 poslovni prihodi perioda iskazani su na osnovi izvršenih usluga iz osnova djelatnosti .Sruktura poslovnih prihoda realizovanih u periodu januar –decembar 2012 godine iskazana sa KM 8,387,926 data je u slijedećoj tabeli: PRIHODI OD PRODAJE UČINAKA 2,937,928.00 PRIHODI OD AKTIV.UČINAKA 2,131,539.00 OSTALI POSL PRIH 3,318,459.00 PRIHODI OD PRODAJE UČINAKA PLAN 2012 I PRIHOD - SKI KARTE i SKI SERVIS II PRIHOD - SPORT I REKREACIJA III PRIHOD – PARKING IV PRIHOD – MANIFESTACIJE (sportske, kulturne i dr.) V PRIHOD - OSTALI OPERATIVNI VI PRIHOD – REFUNDACIJE UKUPNO REALIZACIJA I-XI 2012. ODNOS % 1.420.000.00 1,121,515.00 78,9 580,000.00 530,335.00 91,4 70.000.00 95,665.00 135,7 620,.000.00 638,528.00 102,9 952,000,00 416,073.00 43,7 188,.000.00 135,812.00 71,8 3,830,000.00 2,937,928,00 76,7 Shodno izmjenama kontnog plana ranije prihodi iz osnova zakupa prostora su iz kategorije prihoda od prodaje učinaka preusmjereni u kategoriju ostalih poslovnih prihoda . 4 Prihodi ski karte i servis ostvareni sa KM 1,121,515.00 odnosno 78,9% u odnosu na planirano Izuzetno dobri uslovi i pripremljenost staza rezultiralu su realizacijom ovih prihoda gotovo u cijelosti u mjesecu januaru 2012 i prihodima iz pretprodaje sezonskih karata .Poremećaji izazvani elementarnom nepogodom u februaru doveli su do gotovo potpunog prestanka aktivnosti što se naročito odrazilo na prihode ski servis . Napominjemo sa su u 2012 okončane aktivnosti sa ino isporučiocem sistema za proizvodnju vještačkog snijega ,izmiren je i preostali dio obaveza te su se stekli uslovi za uredno funkcionisanje ovog sistema za sezonu 2013 godine. Prihodi sport i rekreacija iskazani sa KM 530,335,00 i isti su u odnosu na planirane iskazani sa 91,4%.Jedan dio realizacije ovih prihoda odvija se kroz saradnju sa Ministarsvom sporta Kantona putem protokoli o finansiranju klubova . Prihodi parking iskazani sa KM 90,665.00 ,realizovani sa 129,5,% u odnosu na planirane Prihodi manifestacije iskazani sa KM 638,528,00 u odnosu na planirane dostigli 102,9%. Ostali operativni prihodi iskazani sa KM 416,073,00 odnosno 43,72% u odnosu na planirane a sadrže prihode iz osnova prihoda ugostiteljstvo (KM 320.382,00 ) prihoda turističke poslovnice ( KM 20.342,00) te ostalih prihoda ( od KM 54.391,00 )i. Prihodi refundacije ostvareni sa KM 135,812,00 odnosno 71,8 % u odnosu na planirane a odnose se na realizaciju iz osnova prefakturisanih troškova korisnicima prostora . PRIHODI OD POTROŠNJE UČINAKA Iskazani sa KM 2,131,539,00 realizovani sa 11.218% i isti se odnose na prihode iz osnova interne realizacije putem Projekta očuvanje šumskog pokrivaća veza zaključak Vlade Kantona broj 02-05-24340-8/12 od 03.09.2012 godine kojim je planirana i sanacija skijaških staza na Bjelašnici uz preduzimanje preventivnih mjera na zaštiti šuma uz staze . Obzirom da su tranije vođeni pregovori i definisani poslovi iz projekta to se realizaciji istog pristupilo početkom juna 2012 godine .Kako se znatan dio radova odnosio na pomočne i pripremne radove - zemljani radovi to je donesena odluka i dio navedenih poslova učinjen u vlastitoj režiji,uz evidencije pratećih knjiga te ovjeru istih od strane nadzornog organa .Obzirom da je u 2012 izostala realizacija novčanih sredstava to se nastavak projekta planira za 2013 po doznaci istih. Istovremeno u okviru ove grupe prihoda iskazani su i prihodi interna realizacija kroz potrošnju – reprezentacija putem ugostiteljskih objekata u Zetri i Interni bife direkcija te prihoda iz osnova interne realizacije iz osnova upotrebe vlastitih proizvoda ski karte poklon poslovnim partnerima. OSTALI POSLOVNI PRIHODI REALIZACIJA I-XII 2012. ODNOS % 300,000.00 4,667.00 6,01 1,777,000.00 1.166,851.00 65,6 989,000.00 2.106,140.00 212,9 PLAN 2012 I PRIHOD – SUBVENCIJE,POTICAJI II PRIHOD – ZAKUP PROSTORA III PRIHOD – DONACIJA IV PRIHOD – ČLANARINA V PRIHOD – NAMJENSKI IZVORA FINANSIRANJ VI PRIHOD – OSTALO UKUPNO 40,802.00 3,066,000.00 3,318,459.00 108,2. 5 Prihodi subvencije,poticaji iskazani sa KM 4,667.00 predstavljaju iznos prihoda iz osnova subvencija za potrebe rada turističke poslovnice Zoitours od strane Turističke Zajednice Kantona Prihodi od zakupa prostora iskazani sa KM 1,166,851.00 i isti su u odnosu na planirane ostvareni sa 65,6% .Realizovani su kroz izdavanje poslovnog ,skladišnog reklamnog i ostalog prostora i opreme u objektima preduzeća ; uz napomenu da je realizacija ovih prihoda iz perioda u period u konstantnom padu . U okviru ove kategorije iskazani i prihodi od zakupa reklamnog prostora realizovani sa KM 135.309,00 isti su u odnosu na planirane ostvareni sa 43,7%. Prihodi od donacija iskazani sa KM 2.106.140,00 realizovani sa 212,9 % . U strukturi ove kategorije prihoda sadržani su prihodi iz osnova donacija u stalna sredstva .Shodno odlukama Skupštine preduzeća u 2010 godini izvršeno je uknjiženje po elaboratu obnove objekta Zetra faza I i II .U navedenom iznosu prihoda od donacija sadržan je iznos od KM 1.274.077,00 iz ovog osnova .Istovremeno u 2012 je izvršeno aktiviranje objekata i instalacija u iznosu od KM čija je izgradnja finansirana iz buđetskih sredstava te je i po tom osnovu izvršeno evidentiranje prihoda . U toku 2012 započeti su i projekti U saradnji sa Federalnim Fondom za zaštitu okoliša ZOI Vode i ZOI staze ukjučivi i izgradnju akumulacije II i Akumulacije III .Istovremeno izvršeno je i aktiviranje objekata u izgradnji Kafe Gril Bjelašnica ,ski lift Heliodrom ,dvosjeda žičara Štinji do Trafo stanica Štinji do i dr.Izgradnja ovih objekata finansirana je iz budžetskih sredstava Shodno odredbama MRS 20 –Računovodstvo za državne potpore dio sredstava koji se odnosi na pokriće Pdva u situacijama izvođača u izvještajnom periodu iskazan u korist prihoda u iznosu od KM 832.063.00 Prihodi ostalo iskazani sa KM 40.802,00 se odnose na refundaciju troškova angažovanih putem Zavoda za zapošljavanje kroz različite projekte . radne snage POSLOVNI RASHODI Ukupni poslovni rashodi iskazani u izvještajnom periodu januar- decembar 2012 godine iskazani u iznosu od KM 11,011,777,00 i u odnosu na planirane rashode iskazani sa 158,7% dok su u odnosu na rashode istog perioda 2011 godine iskazani sa 157,6% Struktura iskazanih rashoda u periodu januar –decembar 2012 je slijedeća: MATERIJALNI TROŠKOVI Ostvareni sa KM 1.245.980.00 i u odnosu na planirane troškove za 2012. godinu iskazani sa 158,8% ; dok su u odnosu na rashode iskazane u istom periodu 2011godine iskazani sa 157,6%. U okviru ove kategorije troškova došlo je doznačajnijih prekoračenja kod : -Troškovi materijal ugostiteljstvo KM 16.491,00 -Materijal tekuće i investiciono održavanje KM 57.708,00 -Kancelarijski materijal KM 26.860,00 -Električna energija KM 51.000,00 -Gorivo dizel i benzin KM 158.000,00 -Utrošak rez.dijelova KM 40.927,00 -Utrošak inventar,auto gume KM 96.101,00 6 Prekoračenja u odnosu na planirano nastala su kao rezultat povečanog obima potrošnje kroz uvođenje novih organizacionih jedinica –Hotelijerstvo , te dijelom naročito u segmentu energenata utrošaka rezervnih dijelova i inventara zbog otklanjanja negativnih efekata elementarne nepogode iz mjeseca februara .U tom periodu strojevi i oprema su danonoćno bili angažovani na sprečavanju većih havarija i urušavanja objekata pa i ljudskih života . Nabavke sitnog inventara ( nabavljene zaštitne mreže i druga zaštitna oprema ) se shodno računovodstvenim politikama kod stavljenje u upotrebu evidentiraju na teret troškova u 50 % iznosu . TROŠKOVI PLAĆA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH I DRUGIH FIZIČKIH LICA TROŠKOVI PLAĆA Ukupno iskazani troškovi ove grupacije troškova iskazani sa KM 5.030.435,00 i u odnosu na planirane za 2012 iskazani sa 168,9% dok su u odnosu na troškove zaposlenih uporedni period 2011 godinu iskazani sa 169,0 % U izvještajnom periodu prosječan broj uposlenih na bazi časova rada iskazani sa 197 ( za poslovnu 2011 godinu iskazan podatak od prosječno uposleni 140 ) Trogodišnjim planom poslovanja 2012 -2014 godina za izvještajnu 2012 godinu planiran je broj uposlenih od 170. Razlozi povečanju broja uposlenih od prosječno 57 su u činjenici da je u drugom polugodištu došlo do aktiviranja organizacione jedinice Hotelijerstvo što je dovelo do povećanja broja uposlenih od 20 uposlenika . Istovremeno aktiviran je i lokalitet Mojmilo –Park šuma sa 5 uposlenih te jedodatno za potrebe pružanja usluga vertikalni transport ukljućivo i ski park Babin Do angažovano 15 uposlenih. Do povećanja broja uposlenih došlo je i u okviru službe sigurnosti te osoblja angažovanog na parkinzima . Bruto plaće perioda iskazane u iznosu od KM 3.476.297,00 dok su ukupne neto plaće iskazane u iznosu od KM KM 2.046.574,00 Prosječna bruto /neto plaća perioda iskazana sa KM 1.470,00/ 865,50 ( prosječna neto plaća za izvještajnu 2011 godinu iznosila je KM 798,8 ). Isplata neto plaća vršena je najvećim dijelom u okviru rokova dok su prateće obaveze poreza i doprinosa izmirivane sa zakašnjenjema. U izvještajnom periodu od strane nedležne poreske uprave izvršena je kontrola uplate doprinosa i poreza na plaću za period 2007 -2012 godina .Po navedenom osnovu izvršen obračun zateznih kamata u iznosu od KM 21.600,00. Troškovi službenih putovanja iskazani sa KM 36.132,00 u odnosu na planirane realizovani sa 75,%. Troškovi ostalih primanja zaposlenih iskazani sa KM 791.295,00 ostvareni sa 178,% i u odnosu na planirane Prekoraćenja u odnosu na planirani iznos iskazan je na pozicijama : -Naknada topli obrok od KM 149.000,00 -Troškovi prevoza 12.859,00 -Troškovi regres 98.544,00 U odnosu na plan PREKORAĆENJA nastala kao rezultat povećanja broja uposlenih. Naknade članovima odbora i komisija iskazani sa KM 69.069.00 ;ostvareni 103,% u odnosu na planirane . 7 Troškovi naknada ostalim fiičkim licima iskazani sa KM 657.641,00 najvećim dijelom iskazani iz osnova ugovora o djelu za potrebe angažovanja dodatne radne snage u cilju realizacije projekata -manifestacija u sezoni. U odnosu na planirane iskazani sa 938,% . TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA Iskazani sa KM 683.763.00 u odnosu na planirane realizovani sa 281,8 ; dok su u odnosu na isti period 2011god iskazani sa 216,6%.U ovoj grupaciji zbog povećanih potreba došlo je do prekoračenja u odnosu na planirane kod troškova tekućeg i investicionog održavanja dijelom u zakupljenom objektu hostela Feri –prekoraćenje ukupno od KM 97.740,00 , te troškova održavanja transportnih sredstava u iznosu od KM 6.687,00. Ostale usluge održavanja iskazane sa KM 14.703,00 što je za KM 8.703,00 više u odnosu na planirane. AMORTIZACIJA Troškovi amortizacije iskazani sa KM 2.002.134,00 u odnosu na planirane troškove iskazani sa 124,4,% dok su u odnosu na troškove amortizacije za uporedni period 2011 iskazani sa 120,24% Iskazani obračunati troškovi akortizacije imaju ekvivalent u prihodima od donacija u visini od KM 1.274.077,00 dok perioda . preostli izmnos od KM 832.063,00 tereti rezultat poslovanja izvještajnog Povećan obim ovih troškova u odnosu na plan rezultat je stavljanja u funkciju novonabavljene opreme i aktiviranja objekata od 01.01.2012 godine . Shodno Zaključku Vlade Kantona broj 02-05-23981-6.1/11 formirana je stručna mješovita komisija koja je cijeneći specifične uslove eksploatacije objekata i opreme kojima raspolaže KJP ZOI 84 dala prijedlog Nadzornom odboru preduzeća vezano za definisanje Računovodstvenih politika o amortizaciji te Računovodstvenih politika iz osnova primljenih donacija .Istovremeno Vezano za iskazivanje vrijednosti objekta namijenjenog prodaji –Hotel Igman u poslovnim knjigama preduzeća sa stanjem na dan 31.12.2011 je izvršeno usklađivanje vrijednosti te se shodno Elaboratu identična vrijednost iskazuje i na dan 31.12.2012 godine .Vezano za status Hotela Igman vlasniku –Vladi Kantona je početkom aprila 2012 godine ponovno upućen dopis vezano za eventualne izmjene ,kako nije bilo odgovora ;to se ovaj objekat i dalje vodi u poslovnim knjigama preduzeća kao objekat namijenjen prodaji . Shodno gore navedenim aktima u evidencijama poslovnih knjiga su zadržani raniji elementi za obračun amortizacije sa stanjem na dan 31.12. 2012 godine –procijenjeni vijek upotrebe ,stope za obračun amortizacije te su kod početnog priznavanja stalnih sredstava za 2012 godinu procijenjene iste stope za obračun amortizacije kao u 2011 godini . Komisija je u 2012 godini dijelom okončala aktivnosti naloženih zaključkom Vlade uz obavezu da u nastavku aktivnosti u 2013 godini u okviru poslova i zadataka izvrši definisanja visine i strukture kapitala te izvrši i detalnju analizu naslovnog spiska stalnih sredstava na osnovi kojih bi Nadzornom odboru dala odgovarajuće prijedloge na usvajanje . TROŠKOVI REZERVISANJA Shodno pomenutom Zaključku Vlade Kantona naloženo je da se analiziraju sve tužbe protiv KJP ZOI 84 te da se razmotri politika rezervisanja po navedenom osnovu . Shodno odluci Nadzornog odbora u okviru poslovnih evidencija na kontima troškovi rezervisanja u 2012 izvršeno je evidentiranje troškova za očekivane sudske sporove od KM 43.465,00. ( Shodno odluci Nadzornog odbora ukupni očekivani troškovi razgraničeni na periuod od 8 godina.Predmetnom odlukom Nadzornog odbora nisu nisu obuhvaćeni troškovi vezano za spor Bosnalijek . 8 NEMATERIJALNI TROŠKOVI Ukupno iskazani sa KM 1.058.672.00 koji su u odnosu na planirane troškove realizovani sa 98,8% dok su u odnosu na troškove istog perioda za 2011 godini iskazani sa sa 120,6 %. U okviru ove grupacije troškova došlo je do prekoračenja : Troškova oglašavanja KM 24.351,00 Troškovi vještačenja i procjene KM 26.350,00 Prekoračenja nastala u okviru marketinških aktivnosti vezano za prodaju usluga te aktivnosti vezano za procjenu stanja objekta Zetra ( nalaz izvršen od strane verifikovane institucija Hvac vezano za tehničke karakteristike i statiku krova ,dvorane i piste za brzo klizanje Troškovi reprezentacije iskazani sa KM 123.759,00 u odnosu na planirane iskazani sa 96,09%. Troškovi osiguranja imovine iskazani sa KM 85.225,00 i u odnosu na planirane iskazani sa 118.05% jer su u 2012 godini proširene polise osiguranja vezano za novoaktivirane objekte . Troškovi platnog prometa iskazani sa KM 24.152,00 u odnosu na planirane iskazani sa 160,%. Troškovi ptt usluga iskazani sa KM 77.514,00 odnosno 140,9 % u odnosu na planirane . Troškovi poreza naknada i taksi iskazani sa KM 55.829,00 odnosno sa 11,8 % .Do povećanja došlo na dijelu poreza za zaštitu od nesreća te vodoprivredne naknade koje se obraćunavaju na osnovicu neto plaća i neto iznosa ugovora o djelu . Troškovi članskih doprinosa iskazani sa KM 36.228,00 što je u odnosu na planirane 355 % povećanja . Najveći iznos povećanja ovih troškova iskazan kroz obavezne članarine vezano za poslovanje organizacione jedinice Hotelijerstvo ( takse,članarine i dr.) Ostali nematerijalni troškovi iskazani sa KM 71.384,00 što je 126% u odnosu na planirane. Na osnovu navedenih prihoda i rashoda u bilansa uspjeha iskazano uspo Poslovni prihodi perioda Poslovni rashodi Gubitak od poslovnih aktivnosti 8.387.926.00 10.075.554.00 -1.687.628,00 FINANSIJSKI PRIHODI Ukupno ostvareni finansijski prihodi iskazani sa KM 78,00 i isti se odnose na prihode od kamata ostvareno putem poslovnih banaka kod kojih preduzeće ima transakcijske račune. FINANSIJSKI RASHODI Ukupno iskazani sa KM 199.724.00 isti su rashodi od kamata i osnova kratkoročne pozajmice koju koristi preduzeće putem poslovnih Intesa ,Unicredit,Bor te Union Banke dd Sarajevo. Finansijski prihodi perioda Finansijski rashodi perioda Gubitak od finansijskih aktivnosti Ukupni Gubitak od REDOVNE AKTIVNOSTI 78,00 199724.00 -199.646,00 - 1.887.274,00 OSTALI PRIHODI I DOBICI Iskazani sa KM 360.807,00 i isti su u odnosu na planirane realizovani sa 202,7,% .Ovi prihodi sadrže KM 217.200.00 prihoda od prodaje materijalnih sredstava –traktor putem lizinga. 9 Naplaćena otpisana potraživanja iskazana sa KM 33.728,00,00. Otpis obaveza i ostali prihodi iskazani sa KM 109.165.00 u čemu je iskazano KM 59.422,00 refundacije radnasnaga –javni radovi te KM 11.369,00 refundacije šteta putem osiguravajuće kuće . OSTALI RASHODI I GUBICI Ukupno iskazani sa KM 704.919,00 i u odnosu na planirane rashode iskazane sa 587,4,% . U okviru ovih prihoda sadržani su KM 498.979,00 gubitaka od : -prodaje stalnih sredstava traktor putem lizinga KM 254.217,00 -isknjižba vrijednosti putevi -Isknjižba vrijednosti rashodovanih vozila KM 221.389,00 KM 23.373,00 -Manjkovi iskazano sa KM 2.051,00 utvrđeni po godišnjem popisu -Rashodi iz osnova otpisa potraživanja KM 192.359,00 174,5% u odnosu na planirane iskazani sa Prilog izvještaju Tabela 1 Utužena nenaplačena potraživanja KM 192.359,00 Kako i pored svih provedenih aktivnosti vezano za naplatu potraživanja u izvještajnom periodu se shodno rokovima koji su definisani računovodstvenim politikama nadležnom Sudu na utuženje podnijelo KM 192.359.00 nenaplaćenog glavnog duga te su navedenim iznosom terećeni rashodi izvještajnog perioda . Rashodi –gubici na zalihama materijala iskazani sa KM 11.529,00 odlukama po prijedlozima centralne popisne komisije . evidentirani shodno Prilog 2 ovom Izvještaju Tabelarni pregled ptpisa utvrđenih pri godišnjem popisu . Rashodi iz osnova ispravki iz ranijih godina iskazani sa KM 31.579,00 a isti se odnose na evidentiranje rashoda iz osnova faktura za koje su ispopruke roba i usluga izvršene u 2011 godini za što je dokumentacija dostavljena po izradi izvještaja za 2011godinu. Ostali prihodi i dobici 360.807,00 Ostali rashodi i gubici 704.919,00 Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda -344.112.00 Rezultat poslovanja izvještajnog perioda januar –decembar 2012 godine čini zbir rezultata iskazanih u okviru redovnih ( poslovnih +finanisjkih ) ,ostalih aktivnosti te efekata iz osnova promjena računovodstvenih politika i ispravki grešaka iz ranijih godina i isti je iskazan kao ukupni GUBITAK neprekinutog poslovanja u iznosu od KM 2.262.966,00 1 BILANS perioda STANJA -Izvještaj o finansijskom položaju na kraju Bilans stanja na dan 31.12.2012 godine sačinjen je na novoj šemi i isti daje presjek finansijskog položaja , pozicije dugoročne i kratkoročne imovine , dugoročnih i kratkoroćnih obaveza i kapitala kako slijedi : STALNA SREDSTVA MRS 16 Stalna sredstva iskazana na dan 31.12.2012. god u iznosu od KM 69.266.676,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 64,847,611.00) što je povečanje u odnosu na prethodnu godinu u iznosu od KM 4.419.065,00 . Nekretnine postrojenja i oprema iskazane sa KM 64,483.622.00 a odnose se na na slijedeće: Zemljište u KM 3,840,000.00 Građevine u KM 52,646,225,00 Oprema u KM 3,989,424,00 Avansi i nekr. U pripremi u KM 8,007,973.00 Inv.u nekretnine 508.119,00 Ostala nemat. Sred 184.00 Unaprijed plaćeni troškovi u KM 30,000.00 Dugor. razgraničenja 24.643,00 Početkom poslovne 2010 godine shodno propisima te odluci Nadzornog odbora izvršeno je evidentiranje stavki –zemjište . Iskazana je vrijednost ZEMLJIŠTE iz osnova elaborata o uknjižbi nespornih čestica kojima raspolaže KJP ZOI 84 u dijelu zemljišta poslovne zgrade te dijela zemljišta Ski Centar. Sa općinom Trovo je došlo do obustavljanja postupka koji je vođen pred Federalnom Geodetskom upravom vezano za nekretnine iz Dn. broj:07-508-951-669/88 od 12.04.1989.god. .Predmetnim aktom utvrđena je ukupna površina zemljišta u iznosu od 98,09 ha i to pravo trajnog korištenja u korist ZOI ’84 sa dijelom 1/1 olimpijskih borilišta i prateće infrastrukture(ski staze,ciljni prostori,sportski tereni i igrališta,vodene akumulacije, parkirališta, saobraćajnice) i pravo svojine sa dijelom 1/1 na svim objektima i građevinama izgrađenim za potrebe XIV ZOI 84 (hoteli, ugostiteljski objekti, ski žičare, polazne stanice, međustanice i izlazne stanice, ski liftovi, semafori, rampe, komunalni objekti vodovoda i kanalizacije, elektro uređaji, pomoćni objekti i dr.).Polovinom 2012 obustavljen je spor sa Opštinom Trnovi te je obustavljanjem istog u daljem postupku došlo do uknjižavanja Općina Trnovo sa pravom vlasništva 1/1 dok je KJP ZOI 84 dobio prava služnosti na pristupnim putevima i saobračajnicama radi održavanja i eksploatacije objekata . U iskazanom iznosu nekretnine ,postrojenja i oprema iskazana imovina kojom se raspolaže u iznosima navedenim u gornjoj tabeli iskazano na dan 31.12.2012 godine pri čemu se u okviru evidencija primjenjuju elementi za obračun kako slijedi : ◊ NEKRETNINE ,POSTROJENJA ,OPREMA ◊ VIJEK TRAJANJA STALNIH SREDSTAVA ◊ TEHNIČKA OPREMA ◊ OSTALO ZGRADE DO 200 GODINA DO 25 GODINA DO 20 GODINA 1 Ukupna vrijednost nekretnine ,postrojenja opreme iskazana u bilansu stanja sa slijedećim : Nabavna vrijednost KM 99,099,860.00 Ispravka KM 30,616,238.00 Sadašnja vrIjednost KM 68,483,622.00 Pozicije sredstava građevinski objekti te postrojenja i oprema iskazani su u neto sadašnjoj vrijednosti shodno računovodstvenom standardu 16. Osnovicu za početno i naknadno vrjednovanje u bilansu stanja čini nabavna vrijednost sredstva sa pratećim troškovima priznatim po standardima i iste su preuzete iz ranijih knjigovodstvenih evidencija. Za obračun amortizacije za sva sredstva koristi se proporcionalni-linerani metod. Stope za obračun za dio sredstava su preuzete iz ranije propisane nomenklature. Stope za obračun amortizacije na sredstvima koja su eksploataciji Ski Centra ,izuzev vozila , su umanjene shodno politikama za 2012 godinu . Za sredstva koja su u posjedu a nisu u funkciji (ranije su ista bila evidentirana na grupi – objekti van funkcije) utvrđena stopa za obračun u visini 0.1%. Ovakav nacin obračuna amortizacije će biti korišten do momenta dovođenja sredstava u funkciju. Ranije evidentirana sredstva na grupi 026 koja nisu u posjedu : objekti Hotel Vis 2 u Dubrovniku, Hoteli Jahorina te Hotel Stojčevac su shodno propisu pri reklasifikaciji imovine isknjiženi iz aktivnog bilansa i preneseni u vanbilansnu evidenciju u iznosu od KM 30,831,872.00. U poslovnoj 2010 godinu shodno Elaboratu Obnova dvorane ZETRA faza I i II izvršeno je uknjiženje objekta Dvorana Zetra te je u poslovnim knjigama povečana vrijednost objekta i mobilne opreme u visini nabavne vrijednosti KM 31.412.749,00 ,Shodno zaključcima u okviru elaborata definisan vijek upotrebe stalnih sredstava i amortizacione stope za sredstva . U izvještajnom periodu za 2012 godinu izvršen obračun amortizacije sredstava iz donacije što je iskazano putem troškova amortizacije i prihoda od donacija . Shodno zaklučku Vlade Kantona formirana mješovita komisija čiji je zadatak da preispita i definiše bitne elemente vezano za visinu i strukturu kapitaa ,definiše naslovne spiskove imovine kojima preduzeće upravlja te procijeni vijek upotrebe i stope za obračun amortizacije .Komisija je istovremeno zadužena i za donošenja prijedloga računovodstvenih politika vezano za amortizaciju te politika vezano za pračenje potpora –donacije što je i učinjeno tokom izvještajne godine i isti su usvojeni od strane Nadzornog odbora . ◊ AVANSI I NEKRETNINE U PRIPREMI iskazana u iznosu od KM 8,007,973,00 Ukupno ugovoren a ulaganja u izgradnju objekata i nabavku opreme u 2012 iskazana sa KM 9.384.403,00 od čega su izvršeni radovi u iznosu od KM 3.596.056,00 ukjučivo i radove u internoj realizaciji . U izvještajnom periodu započete su aktivnosti na projektima Zoi Staze i Zoi Vode finansirano iz sredstava Federalnog Fonda za zaštitu okoliša .U okviru ovih projekata zapoćeta izgradanja Akumulacije II i Akumulacije III , sanacija protivpožarnih puteva te dalji radovi na sanaciji staza .Istovremeno nastavljene su aktivnosti na uređenju parkinga i saobračajnica Babin Do i Malo Polje . Tokom 2012 godine kompletiranju dokumentacije i pribavljanju dozvola izvršeno je aktiviranje objekata i izvršeno aktiviranje objekata Kafe Gril Bjelašnica, ski lift Heliodrom ,Sistem za proizvodnju vještačkog snijega te dvosjeda žičara Štinji do neto vrijednosti od KM 2.960.570,00 . Od momenta stavljanja u funkciju se započelo sa obračunom amortizacije za iste . 1 Na poziciji avansi za nabavku postrojenja i opreme nisu iskazani podaci sa stanjem na dan 31.12.2012 godine Na poziciji dati avansi za nekretnine na dan 31.12.2012 godine iskazan iznos od KM 508.119,00 od čega je KM 505.820,00 iznos koji e uplaćen kao avans za kupovinu nekretnine .Osnov uplate avansa jesteOdluka Nadzornog odbora broj 2123-1/12 od 10.07.2012 te notarski obrađen ugovor broj OPU –IP/1096/2012 o kupovini dijela objekta Hotel Mušinovič u izgradnji .Odlukom Nadzornog odbora broj 2123/12 od 10.07.2012 godine dato je ovlaštenje upravi na provođenje ovih aktivnosti . ostala dugor.potraživanja 24.643,00 Unap. plaćeni troš.inv održav 30,000.00 Unaprijed plačeni troškovi investicionog održavanja su prostekli iz osnova Ugovora sa TV Sa koja koristi prostor u objektu Zetra ; prije ulaska je izvršila adaptaciju prostora te su troškovi ulaganja razgraničeni na period od 5 godina . TEKUĆA SREDSTVA Tekuća sredstva iskazana na dan 31.12.2012 u neto iznosu od KM 8,764,417.00 od čega : ZALIHE MRS 2 Iskazane u iznosu od KM 7,806,492.00 i iste sadrže: Nabavna Vrijednost Sirovine i materijal 601.237.00 Rezervni dijelovi Sitan inventar UKUPNO Ispravka Vrijednosti 451.162.00 Sadašnja Vrijednost 31.12.2011. 150.075.00 73.881,00 0.00 612.547.00 538.273,00 74.274.00 83.991,00 1.213.784,00 989.435,00 224.349.00 157.872.00 Vrjednovanje zaliha se vrši po nabavnoj vrijednosti uključujuci prateće troškove dozvoljene po računovodstvenom standardu 2. Kod stavljanja u upotrebu vrši se 50% otpis -evidentiranja troškova iz ovog osnova. ◊ Shodno izmenama kontnog plana stalna sredstva namijenjena prodaji se od 01.01.2011 iskazuju u okviru k-ta klase 1 te je u poslovnim knjigama preduzeća izvršeno preknjiženje vrijednosti u okviru grupe 14 a ista se odnosi na objekat Hotel I G M A N; U 2011 godini shodno odluci izvršena je procjena vrijednosti objekta te je knjigovodstvena sadašnja vrijednost usklađena sa podacima iz elaborata odnosno iskazana u poslovnim knjigama u iznosu od KM 7.500.000.00 Obzirom da je provedeno 9 neuspješnih postupaka prodaje predmetnog objekta aprila 2012 god. upućen je dopis resornom Ministarstvu vezano za dalji status ,bez povratnog odgovora to se objekat u poslovnim evidencijama i dalje vodi kao objekat za dalju prodaju . 1 GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Iskazana na dan 31.12.2012 godine sa sa KM 66.084,00 Preduzeće posluje putem računa kod : Intesa San Paolo banka redovan račun Namjenski Devizni 12.121,35 965,58 26.647,05 BBI Banka 220,39 Bor Banka 585,62 Unicredit Banka 4.723,97 Union banka 2.133,31 Glavna blagajna 1.092,82 POTRAŽIVANJA Potraživanja od kupaca iskazana na dan 31.12.2012. god iznose KM 745.313,00.00 ista su iskazana po osnovi ugovora za koje je procijenjeno da postoji vjerovatnoća priliva iz osnova izvršenih usluga. Za dio potraživanja ,tokom godine ,za koja je procijenjeno da postoji sumnja u u realizaciju naplate su pokrenuta procedure ,upućene opomene i opomene pred tužbu te za one kod kojih nije došlo do realizacije naplate upućene su na realizaciju putem nadležnog suda. OSTALA POTRAŽIVANJA iskazana sa KM 99.171,00 ista se odnose na potraživanja : -od zaposlenih KM 10.457,00 akontacije službeni put u inostranstvo KM 22.845,00 akontacije sitnina za potrebe prodajnih mjesta te gotovinske nabavke KM 17.595,00 potraživanja od računopolagaća -Potraživanja pretplata poreza na dobit KM 20.787,00 pretplata iz navedenog osnova iz ranijih godina -Potraživanja pretplata PDVa KM 20.787,00 pretplata iz oktobra i novembra 2012 godine U izvještajnoj godini u dva navrata su vršene kontrole od strane Uprave za indirektno oporezivanje .Kontrola izvršena u maju 2012 za period 2007 do 2012 kada je realizovan povrat sredstava od KM 181.116,00.Ponovni inspekcijski nadzor započet u novembru ( iz osnova zahtjeva za povrat PdvA )zapisnik i rješenje se očekuju u 2013 godini . Ukupno iskazana neto poslovna AKTIVA sa stanjem na dan 31.12.2012 godine iskazana sa KM 78,031,093.00 ( uporedni podatak iz 2011 godine iskazan sa KM73.778.755.00 ) . 1 KAPITAL Bilansne pozicije KAPITAL iskazane u iznosu od KM 42,310,564.00 od čega su : r b KAPITAL 1 2 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 IZNOS odnos IZNOS Odnos IZNOS odnos 3 4 5 6 7 8 1 Državni Kapital 36,771,947.00 0.98 36,535,106.00 0.98 36,548,409.00 0.98 2 Privatni Kapital 773.420.00 0.02 773,420.00 0.02 773,420.00 0.02 3 UKUPNO (rb 1+ rb 2) 4 Revalor. Reserve 5 Ostali Kapital 6 Dobitak/Gubitak 7 Stambeni fond 8 UKUPNO (rb 3 do rb 7) 33,545,366.00 37,308,526.00 37,321.829.00 3.984,000.00 7,251,701.00 7.251,701.00 -236.840.00 +13.303.00 -2.262.966,00 41,292,527.00 44.573.530.00 42,310.564.00 Shodno prijedlogu Skupština preduzeća je donijela odluku –broj1199-3.1/12 od 10.05 od 2012 godine vezano za raspored dobiti u korist kapitala iskazano u izvještaju o poslovanju za 2011. U izvještaju januar decembar 2012 iskazan rezultat - GUBITAK u iznosu od KM 2.262.966,00 isti je iskazana na pozicijama gubitak izvještajne godine . Na poziciji revalorizacione rezerve shodno odlukama i Nadzornog odbora vezano za procjenu vrijednosti objekta Hotel Igman te vrijednosti zemljište iskazan iznos od KM 7.251.701,00. Usklađivanje vrijednosti i strukture kapitala shodno Zaključku Vlade Kantona u okviru je poslova mješovite stručne komisije i isto je definisano rokovima u 2013 godini. DUGOROČNA REZERVISANJA I RAZGRANIĆENJA Odlukama Skupštine usvojeni su Elaborati o izgradnji dvorane ZETRA FAZA Ii II iz osnova donacije MOK i EU .Ekvivalent neto sadađnje vrijednosti ulaganja iskazan je u grupaciji dugoročna razgraničenja a predmetom je promjena kod obračuna amortizacije objekta i opreme Iskazana vrijednost sa stanjem na dan 31.12.2012 iznosi KM 16.633.373,00 ( uporedni podatak za 2011 godinu iskazan sa KM 17.991.204.00 ) . Osim umanjenja pozicija po osnovu iznosa obračunate amortizacije na ovoj grupaciji konta shodno odluci Nadzornog odbora evidentirano je i isknjižavanje dijela opreme «stara kuglana « iskazano sa nabvna vrijednost KM 197.792,00 odnosno sadašnja od KM 97.729,00 .Isknjižavanje izvršeno putem k-ta 021-objekti i 407 –dugoročna razgraničenja donacije . Obzirom da kupac nove kuglane Kuglaški Savez BiH nije izmirio obaveze u cijelosti iz osnova kupoprodajnog ugovora iste je preuzeo KJP ZOI 94 .Članom 15 kupoprodajnog ugovora definirano je da oprema postaje vlasništvo kupca momentom cjelokupne isplate za što se stiću uslovi koncem juna 2013 godine kada bi nova kuglana bila predmetom evidencija poslovnih knjiga . DUGOROČNE OBAVEZE 1 Ukupne dugoročne obaveze preduzeća sa stanjem na dan 31.12.2012. god iznose KM 623.367,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 118,632,00 i odnose se na preostali iznos obaveza za nabavku balon hale prema firmi Duol).Ove obaveze se odnose na KM 145.825,00 obaveza po finansijskom lizingu a vezano za nabavku specijalnog vozila –traktorte nabavku putničkog vozila . Ugovorom sa Zavodom za izgradnju Kantona preuzeta sredstva u iznosu od KM 600.000,00 vezano za finansiranje rekonstrukcije saobračajnica i parking prostora na Babinom Dolu .Kao dugoročne iz ovog osnova iskazane obaveze u iznosu od KM 400.000,00 U grupaciji dugoročnih obaveza iskazani iznosi od KM 26.237,64 iz osnova sporazuma za isporuku kuglane te KM 51.304,60 obaveze prema ino isporučiocu licencaski data. KRATKOROČNE OBAVEZE Ukupne kratkoročne obaveze preduzeća iskazane sa stanjem na dan 31.12.2012 godine iznose KM 9.047.250,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 3.701.243.00) od čega su : KRATKOROČNI KREDITI KM 2.900.000,00 i to -Intesa San paolo banka KM 400.000,00 sa rokom povrata do 15.02.2013 godine -Bor banka KM 350.000,00 sa rokom povrata do 26.12.2013 godine -UniCredit banka KM 600.000,00 stanje ovog kredita na dan 31.12. iznosi KM 350.000,00 povrat definisan u mjesečnim tranšama do jula 2013g. KM 300.000,00 sa rokom povrata do 28.02.2013 godine Union banka KM 1.500.000,00 rok povrata 10.01.2013 i isti je un cijelosti vraćen u momentu izvještavanja . Kreditna zaduženja su vršena u cilju održavanja tekuće likvidnosti shodno ovlaštenjima Nadzornog odbora obzirom da je došlo do značajnijih poremećaja likvidnosti Kako je izostala finansijska podrška od strane Kantona ( osnov sredstava buđet 2012 u ioznosu od KM 2.000.000,00 i zaključka Vlade Kantona u iznosu od KM 3.200.000,00) a pristupilo se izvođenju radova to se kao nužnost nametnulo zaduženje kod poslovnih banaka . KRATKOROČNI DIO dugoročnih obaveza iskazan sa KM 69.152,00 a isti se odnosi na KM 7.930,00 Kamate po kreditima te KM 61.221,20 Obaveze prema ino isporučiocu opreme Pauli – kuglana shodno sporazumu o preuzimanju duga . OSTALE KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE iskazane ssa 558.947,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 789,00 ) i iste se odnose na obaveze prema isporučiocu opreme Simens –Protokol u iznosu od KM 350.396,70 te kratkoročni dio obaveze prema Zavodu za izgradnju Knatona od KM 200.000,00. PRIMLJENI AVANSI ,DEPOZITI Iskazani sa KM 49.016,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM uplaćenih avansa za usluge koje će biti izvršene u narednom periodu . 8.393.00) stanje OBAVEZE DOBAVLJAČI U ZEMLJI Iskazani sa KM 4.385.126,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 2,679,630.00) su najveći iznosi obaveza iskazani prema : od čega 1 KJKP Toplane stanje duga KM 757.882,00.I pored svih učinjenih napora da se sačini protokol o izmirenju duga isti nije sačinjen niti do momenta izrade godišnjeg izvještaja .S obzirom na ročnost obaveza postoje saznanja da su pokrenuti sudski sporovi od strane KJKP Toplane . Istovremeno u drugoj polovini 2012 godine započete su aktivnosti na sanaciji staza i parkinga,pristupnih puteva te rekonstrukciji sistema prikupljanja oborinskih voda to su stvorene značajne obaveze prema izvođačima. Analitika največih stavki prema dobavljačima: AsaŠped Sufag (zašt.oprema ) 84.869.00 Step ( rasvjeta okončano u 2012) 59.635,00 ASA Šped 86.525,00 Unigradnja ( nog tereni) Asa Šped Duol Unioninvest (sanac.prep.sistem) 270.852,00 Orman (putevi ) 59.340,00 Manjo 50.000,00 1.033.202,00 77.520,00 Elektrodistribucija 148.783,00 Hifapetrol gorivo) 120.086,00 Harisco ( radovi staze) 200.648,00 Kro Rad (asfaltiranje ) 302.900,00 Deling ( heliodrom ) Ukupno 47.996,00 KM 2.545.356,00 OBAVEZE PO OSNOVU PLAĆA I NAKNADA PLAĆA Iskazane sa KM 735.157,00 ( uporedni podatak za 2011 godinu iskazan sa KM 85.512.00 ) i iste se odnose na neisplaćene : Neto plaće za decembar KM 243.107,00 Porez na plaću decembar 10.868,00 Doprinosi pio septembar decembar 2012 262.846,00 Doprinosio zdravstvo oktobar decembar 188.564,00 Doprinos osiguranje od nezaposlenosti Ostale naknade decembar 22.855,00 decembar 2012 te 7.426,00 U izvještajnom periodu isplate plaća , naknada i poreza na plaću vršene su najvećim dijelom o rokovima , dijelom sa prekoraćenjem do 30 dana .Uplate pripadajućih doprinosa vršene su sa zakašnjenjem i do 4-četiri mjeseca . OBAVEZE ZA OSTALA PRIMANJA ZAPOSLENIH Sa stanjem na dan 31.12.2012 godine nisu iskazane obaveze iz ovog osnova . DRUGE OBAVEZE Iskazane sa KM 124.565,00 ( uporedni podatak za 2011 godinu iskazan sa KM 18.266,00) a odnose se na : KM 20.185 ,00 obaveze za kamatu KM 70.220,00 neto iznos naknada iz osnova ugovora o djelu te obaveza naknade za rad Skupštine ,Nadzornog odbora i Odbora za reviziju sa pripadajućim doprinosima . 1 TEKUČE OBAVEZE POREZA NA DODANU VRIJEDNOST Sa stanjem na dan 31.12.2012 iskazane obaveze iz osnova poreza na dodanu vrijednost od KM 186.917,00 U izvještajno periodu za 2012 godinu ukupna obaveza Pdv-a iznosila 1.095.402,00.Obračunati pdv sa pravom na odbitak iskazan sa KM 987.055,56. ( Uporedni podatak za 2011 vrojednost) decembar nisu iskazane je KM obaveze iz osnova poreza na dodanu OBAVEZE ZA OSTALE POREZE I DRUGE DAŽBINE Iskazane sa KM 38.370 ( uporedni podatak za 2011 iskazano KM 6.507.00 )a odnose se na obračunate naknad4e fond invalidnosti te naknade turističkim zajednicama, komore po obračunu 1-12/12. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Iskazana sa KM 269.162,00 ( uporedni podatak za 2011 iskazan sa KM 333.465,00 ) odnose se na razgraničene unaprijed naplačene prihode ski karte KM 207.210,00 te druge unaprijed naplaćene –razgraničene prihode parking ,streljana i dr. ODLOŽENE POREZNE OBAVEZE nisu iskazane u izvještajnom periodu , Ukupno iskazana poslovna PASIVA iskazan sa KM 73.778.755,00) sa KM 78.031.093,00 ( uporedni podatak 2011 godina ULAGANJA U OBNOVU OBJEKATA I NABAVKE OPREME U 2012 godini okončane su aktivnosti vezano za konačno definisanje obaveza prema ino isporučiocu Wintertehnick –vještački snijeg i izvršena je uplata duga u cijelosti. Izvori finansiranja u 2012 godini osigurani iz sredstava . Federalnog Fonda za zaštitu okoliša KM 2.380.857,00 Općine Centar 100.000,00 Kant. Minist. Prost. Uređenja 200.000,00 Fed. Min. okoliša 200.000,00 Kant Min. privrede 530.000,00 Ukupno ugovorena vrijednost radova i isporuke opreme za 2012 godinu iznosi KM 9.384.402,70 1 Istovremeno nastavljeni su dalji radovi na sanaciji i izgradnji objekata kako slijedi : Konto 02510 Investicija u toku NETO BRUTO 115 900 1025 1029 1207 1291 1496 1703 1723 1974 1999 2001 2057 2058 OLIMPIJSKA KUĆA KJP ZOI 84 OLIMPIJSKI CENTAR SARAJEVO-ŠUME d.o.o. Kabinska žičara REKONSTRUKCIJA RASVJETE BABIN DO VJEŠTAČKI SNIJEG FAZA 2 Park Mojmilo Staze Biatlon Veliko Polje Staze Babin Do Dole Vareš Odvodnja vode-rekonstr. SEPARTATORI Parking pristupni put asfaltiranje Staza 1 spust Lokalna saobr. B.Do SUMA: 2091 2114 2116 2159 2176 2177 2197 2198 2199 2215 2279 2304 2311 2321 Panoi Bjelašnica Oblaganje kontejnera Kapetanović kontejneri AKUMULACIJA II Septik Malo Polje Elaborat Restoran 84 Omladinski kamp Bjelasnica Solari Zetra Solari Bjelasnica Hotel Ski Malo polje AKUMULACIJA III Crni Vrh- protupožarni put Strelište Veliko Polje TEHNICKA BAZA DJURINO BRDO 2- Uredjenjne pristupnog puta i staze SUMA: 88.335,00 1.244.468,59 1.456.028,25 UKUPNO 5.065.169,58 5.926.248,41 2338 14.000,00 16.380,00 93.717,19 109.649,11 70.866,02 82.913,24 41.259,00 48.273,03 50.970,57 59.635,57 38.000,00 44.460,00 21.229,58 24.838,61 50.723,15 59.346,09 2.995.477,00 3.504.708,09 17.699,48 20.708,39 69.261,00 81.035,37 261.508,00 305.964,36 77.820,00 91.049,40 18.170,00 21.258,90 3.820.700,99 4.470.220,16 4.150,00 34.498,00 39.213,43 176.757,08 148.792,21 5.870,25 7.055,66 11.179,71 5.879,71 14.970,00 608.102,54 78.900,00 12.600,00 21.000,00 4.855,50 40.362,66 45.879,71 206.805,78 174.086,89 6.868,19 8.255,12 13.080,26 6.879,26 17.514,90 711.479,97 92.313,00 14.742,00 24.570,00 75.500,00 1 Istovremeno izvršeno je aktiviranje objekata i opreme sa pozicija investicije u toku vrijednosti KM 2.960.570,00 Od momenta stavljanja u funkciju na iste se vrši obračun amortizacije . Sastavni dio Izvještaja o poslovanju za period januar –decembar 2012 godine čini : • tabelarni pregled ostvarenih prihoda i rashoda realizovanih u izvještajnom periodu. • Prilog 1 to su rashode iz osnova nenaplačenih utuženih potraživanja. • Prilog 2 tabelarni pregled otpisa po prijedlogu centralne popisne komisije. 2 “DŽ A F E R O V I Ć” DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU ZA REVIZIJU, RAČUNOVODSTVO I FINANSIJSKI KONSALTING d.o.o. SARAJEVO Branilaca Sarajeva 5/III Ovlašteni revizori izvršili su reviziju finansijskih izvještaja društva KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo, te sačinjavaju IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI Obavili smo reviziju finansijskih izvještaja društva KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo (u daljem tekstu: Društvo) koji se sastoje od Bilansa stanja na dan 31.12.2012. godine, Bilansa uspjeha, Izvještaja o gotovinskim tokovima i Izvještaja o promjenama u kapitalu za period 01.01. – 31.12.2012. godine. Odgovornost za finansijske izvještaje snosi menadžment društva. Naša odgovornost je da damo mišljenje o tim finansijskim izvještajima na temelju provedene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju planiranje i obavljanje revizije tako da ona pruži razumno uvjerenje o tome ima li u finansijskim izvještajima značajnih grešaka. Revizijom je obuhvaćeno ispitivanje, na bazi testova, dokaza koji potkrepljuju iznose i objavljivanja iz finansijskih izvještaja. Revizijom je također obuhvaćena primjena računovodstvenih načela te značajne procjene uprave, kao i vrednovanje sveukupne prezentacije finansijskih izvještaja. Na osnovu izvršene revizije, vjerujemo da je provedena procedura pouzdan temelj za izražavanje našeg mišljenja. Nerealne procjene preostalog vijeka upotrebe stalnih sredstava, posredstvom podcijenjene amortizacije i time precijenjenog finansijskog rezultata, dugoročno povećavaju razliku između nadoknadivog iznosa i knjigovodstvene vrijednosti stalnih sredstava, te precjenjuju kapital privrednog društva (detaljnije obrazloženo u zabilješci Obračun amortizacije). Po našem mišljenju, osim efekata koje navedena nepravilnost ima na finansijski položaj i uspješnost poslovanja, finansijski izvještaji predstavljaju objektivno i realno, u svim značajnim aspektima, finansijski položaj društva KJP «ZOI 84» OCS d.o.o. Sarajevo na dan 31.12.2012. godine, rezultate poslovanja, promjene na kapitalu, kao i novčani tok za period 01.01. - 31.12.2012. godine i u skladu su sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i Međunarodnim računovodstvenim standardima. IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI Bez daljeg uslovljavanja našeg mišljenja skrećemo pažnju na sljedeće: - Zbog propuštenog knjiženja vrijednosti donirane kuglane koja je montirana u dvoranu “Zetra”, Društvo je u bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine podcijenilo vrijednost stalnih sredstava uz istovremeno podcjenjivanje dugoročnih razgraničenja – odloženih prihoda iz osnova donacije (detaljnije obrazloženo u zabilješci 1.2.4. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi); - Na poziciji stalnih sredstava namijenjenih prodaji vodi se hotel “Igman” Veliko Polje. Hotel je namijenjen prodaji putem Kantonalne agencije za privatizaciju metodom male privatizacije. Procijenjena vrijednost po kojoj se hotel prodaje iznosi 7.500.000 KM. Vjerovatnost prodaje po ponuđenoj cijeni je upitna, obzirom da prodaja traje duže od 12 mjeseci, a prema saznanjima revizije do sada se nije javio kupac koji nudi cijenu približnu 2 očekivanoj (detaljnije obrazloženo u zabilješci 2.1.2. Stalna sredstva namijenjena prodaji). Reviziju su obavili Ovlašteni revizori: Enver Beganović, broj licence 3030162105 ___________ Amra Katana, broj licence 3090077102 ______________ “Džaferović” d.o.o. Sarajevo 3 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Opći podaci o društvu OPĆI PODACI O DRUŠTVU Skupština Grada Sarajeva je 29.03.1984. godine donijela Rješenje o osnivanju pravnog lica “ZOI ‘84” OLIMPIJSKI CENTAR SARAJEVO. Predmet poslovanja “ZOI ‘84” OCS je obavljanje sportskih i rekreativnih, poslovnih, tehničkih, kulturnih, turističkih i ugostiteljskih usluga i održavanje i korištenje objekata izgrađenih za potrebe održavanja XIV Zimskih olimpijskih igara. Usklađivanje statusa sa Zakonom o preduzećima izvršeno je Rješenjem Kantonalnog suda u Sarajevu broj UF/I-1985/97 od 07.05.1998. godine, a na osnovu Odluke o usklađivanju br. 577/97 od 16.06.1997. godine. Pravno lice je registrirano pod nazivom “ZOI ‘84” OLIMPIJSKI CENTAR SARAJEVO, preduzeće za turizam, sport i trgovinu d.j.l. Sarajevo i upisano je u Registar suda pod matičnim brojem 1-1317. Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu broj UF/I-431/04 od 15.12.2006. godine, a na osnovu Odluke o usklađivanju statusa Preduzeća br. 01-05-4359/06 od 16.02.2006. godine (“Sl. novine KS”, br. 6/06) izvršen je upis usklađivanja statusa Preduzeća, osnovnog kapitala sa Zakonom o privrednim društvima i Zakonom o javnim preduzećima u FBiH, promjena osnivača, usklađivanje djelatnosti Preduzeća sa SKD i izmjena i dopuna djelatnosti Preduzeća, promjena u imenu i adresi stanovanja lica ovlaštenog za zastupanje. Po navedenom Rješenju osnivač i jedini član Preduzeća je Kanton Sarajevo sa osnovnim kapitalom u iznosu od 10.000 KM. Sjedište pravnog lica je u Sarajevu, ulica Branilaca Sarajeva br. 21. Do 07.07.2011. godine ovlašteno lice za zastupanje je mr. Nedžad Ajnadžić, a dana 08.07.2011. godine za direktora Društva imenovan je Salko Hasanefendić, dipl. ecc. bez ograničenja u obimu ovlaštenja. Prema Rješenju Skupštine preduzeća o imenovanju predsjednika i članova Nadzornog odbora KJP “ZOI ’84” OCS d.o.o. Sarajevo, broj 1898-4/10 od 12.07.2010. godine, imenovan je Nadzorni odbor u sljedećem sastavu: - Talić Mirza, predsjednik - Bajrić Amra, član - Hasanović Avdija, član Prema Rješenju Skupštine preduzeća o imenovanju predsjednika i članova Odbora za reviziju KJP “ZOI ’84” OCS d.o.o. Sarajevo, broj 01-17862/08 od 12.05.2008. godine, imenovan je Odbor za reviziju u sljedećem sastavu: - Radoičić Vojimir, predsjednik, dr. ekonomskih nauka - Udovčić Edin, član, dipl.ecc. - Krnić Esmir, član, dipl.ecc. (do maja 2012. godine) - Granulo Asima, član, dipl.ecc. (od maja 2012. godine) Skupština preduzeća je na sjednici održanoj 10.05.2012. godine donijela Rješenje o imenovanju predsjednika i članova Odbora za reviziju KJP “ZOI ‘84” kojim je umjesto dotadašnjeg člana Krnić Esmira, za novog člana izabrana Granulo Asima. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Opći podaci o društvu Prema Pravilniku o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta organizacione jedinice društva su Stručne službe, Zetra i SKI centar, Zoitours i ZOI data. Dana 05.10.2012. godine na mjesto direktora Odjela interne revizije imenovan je Ćamil Delić, na mandatni period od dvije godine. 4 Dana 27.06.2000. godine Skupština Kantona Sarajevo je donijela Odluku o proglašenju općeg dobra i prirodnog bogatstva dijelova preduzeća kojim upravlja “ZOI '84 - OCS” d.j.l. Sarajevo i izuzimanju iz početnog bilansa i programa privatizacije, a dana 10.12.2001. godine Odluku o izmjenama i dopunama iste Odluke (“Sl. novine KS”, br. 16/00, 32/01), na osnovu kojih se općim dobrima i prirodnim bogatstvima proglašavaju, te iz početnog bilansa i programa privatizacije izuzimaju sljedeća sredstva: ◊ ◊ ◊ ◊ Kompleks Olimpijske dvorane ZETRA Kompleks bob i skijaške staze Trebević sa pripadajućom zemljom Ski Centar Bjelašnica-Igman sa: - olimpijskim stazama sa pripadajućom zemljom i vertikalnim transportom - nordijskim stazama sa pripadajućom zemljom i opremom - skakaonicama sa pripadajućom zemljom i opremom - startno-ciljnim kućama - tehničkim bazama sa opremom - mjernim stanicama Poslovna zgrada - uprava preduzeća. Prema Odluci, opća dobra i prirodno bogatstvo upisat će se u odgovarajuće registre-operate (Zemljišne knjige, katastar nekretnina). Način raspolaganja, korištenja i funkcionisanja općeg dobra i prirodnog bogatstva, a u cilju obavljanja djelatnosti preduzeća, regulisat će se po važećim propisima do momenta sticanja uslova za dodjelu koncesije na izuzetim dijelovima preduzeća. Do realizacije aktivnosti iz Odluke, opća dobra i prirodna bogatstva ostaju na upravljanju i održavanju kod preduzeća “ZOI ’84” d.j.l. Sarajevo. U skladu sa Odlukom o klasifikaciji djelatnosti Društvu je dodijeljena šifra djelatnosti 55.10 – Usluge hotelskog i sličnog smještaja. Uvjerenjem o registraciji obveznika poreza na dodanu vrijednost broj 04/1-17-56-66/07 od 19.01.2007. godine obvezniku je dodjeljen identifikacioni broj 200347000004. Prosječan broj zaposlenih u 2012. godini na bazi časova rada bio je 197, dok je u prethodnoj godini bio 140. 5 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Osnov za prezentiranje finansijskih izvještaja OSNOV ZA PREZENTIRANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA Finansijski izvještaji za 2012. godinu sačinjeni su u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji, Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) na bilansnim šemama i ostalim obrascima propisanim od Federalnog ministarstva finansija. Službena valuta je Konvertibilna marka (KM) koja je fiksno vezana za EUR (1 EUR = 1,95583 KM) i u toj valuti su izrađeni finansijski izvještaji. Društvo je pripremilo svoje finansijske izvještaje, osim Izvještaja o gotovinskim tokovima koji su pripremljeni na gotovinskoj osnovi, u skladu sa računovodstvenom osnovom nastanka događaja. PRETHODNE REVIZIJE Reviziju finansijskih izvještaja za 2011. godinu izvršila je revizorska kuća ”Recom” d.o.o. Mostar i dala je mišljenje s rezervom. 6 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Finansijski izvještaji FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI BILANS USPJEHA za period 01.01.-31.12.2012. godine IZNOS POZICIJA 1 I. DOBIT ILI GUBITAK PERIODA POSLOVNI PRIHODI I RASHODI Poslovni prihodi Prihodi od prodaje učinaka Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka Ostali poslovni prihodi Poslovni rashodi Materijalni troškovi Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja Troškovi plaća i naknada plaća zaposlenima Troškovi ostalih primanja, naknada i prava zaposlenih Troškovi naknada ostalim fizičkim licima Troškovi proizvodnih usluga Amortizacija Troškovi rezervisanja Nematerijalni troškovi Dobit od poslovnih aktivnosti Gubitak od poslovnih aktivnosti FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Finansijski prihodi Prihodi od kamata Finansijski rashodi Rashodi kamata Gubitak od finansijske aktivnosti Dobit redovne aktivnosti Gubitak redovne aktivnosti Tekuća godina Prethodna godina 2 3 8.387.926 2.937.928 2.937.928 2.131.539 3.318.459 10.075.554 1.245.980 5.030.435 3.476.297 827.428 726.710 683.763 2.002.134 54.570 1.058.672 1.687.628 6.792.817 1.956.144 1.956.144 1.100.472 3.736.201 6.675.619 776.648 2.976.195 2.261.767 397.256 317.172 315.743 1.665.130 63.996 877.907 117.198 - 78 78 199.724 199.724 199.646 1.887.274 8.184 8.184 28.336 28.336 20.152 97.046 - 7 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Finansijski izvještaji BILANS USPJEHA - nastavak za period 01.01.-31.12.2012. godine OSTALI PRIHODI I RASHODI Ostali prihodi i dobici osim iz osnova stalnih sredstava namjenjenih prodaji i obustavljenog poslovanja 360.807 197.680 Dobici od prodaje stalnih sredstava Viškovi Naplaćena otpisana potraživanja Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi 217.200 715 33.728 109.164 54.000 115.371 28.309 Ostali rashodi i gubici osim iz osnova stalnih sredstava namjenjenih prodaji i obustavljenog poslovanja 704.919 250.510 Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava Manjkovi Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja Rashodi i gubici na zalihama i ostali rashodi Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 498.980 2.051 192.359 11.529 344.112 55.710 186.252 8.548 52.830 PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI SREDSTAVA (osim stalnih sredstava namjenjenih prodaji i sredstava od obustavljenog poslovanja) Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava Umanjenje vrijednosti materijalnih stalnih sredstava Umanjenje vrijednosti zaliha Gubitak od usklađivanja vrijednosti Rashodi iz osnova promjene računovodstvenih politika i ispravki neznačajnih grešaka iz ranijih perioda DOBIT ILI GUBITAK NEPREKINUTOG POSLOVANJA Dobit neprekinutog poslovanja prije poreza Gubitak neprekinutog poslovanja prije poreza Neto dobit neprekinutog poslovanja Neto gubitak neprekinutog poslovanja Neto dobit perioda Neto gubitak perioda Ukupno neto ostala sveobuhvatna dobit perioda Ukupno neto ostali sveobuhvatni gubitak Prosječan broj zaposlenih - 2.546 2.188 358 2.546 31.580 28.367 2.262.966 2.262.966 2.262.966 2.262.966 197 13.303 13.303 13.303 13.303 140 8 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Finansijski izvještaji BILANS STANJA na dan 31.12.2012. godine IZNOS tekuće godine POZICIJA AKTIVA A. STALNA SREDSTVA I DUGOROČNI PLASMANI I. Nematerijalna sredstva Koncesije, patenti i druga prava Ostala nematerijalna sredstva II. Nekretnine, postrojenja i oprema Zemljišta Građevinski objekti Postrojenja i oprema Avansi i nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi III. Investicijske nekretnine IV. Ostala (specifična) stalna materijalna sredstva V. Dugoročna razgraničenja C. TEKUĆA SREDSTVA I. Zalihe i sredstva namijenjena prodaji Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar Stalna sredstva namjenjena prodaji i obustavljeno poslovanje Dati avansi II. Gotovina, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina Kratkoročna potraživanja Kupci u zemlji Druga kratkoročna potraživanja Potraživanja za PDV Aktivna vremenska razgraničenja POSLOVNA AKTIVA Vanbilansna aktiva Ukupno aktiva BRUTO Ispravka vrijednosti 101.711.880 334.049 121.034 213.015 100.590.817 3.840.000 76.491.390 9.286.610 10.972.817 732.187 184 54.643 41.720.046 9.932.692 1.213.784 7.500.000 1.218.908 31.787.354 23.435.498 23.435.498 7.098.133 5.122.093 1.976.040 1.213.280 40.443 141.940.969 33.815.777 175.756.746 32.445.203 113.941 12.825 101.116 32.107.194 23.845.165 5.297.186 2.964.843 224.068 32.955.629 2.126.200 989.435 1.136.765 30.829.429 23.369.414 23.369.414 6.253.649 4.376.780 1.876.869 1.206.366 63.909.876 63.909.876 NETO (5-6) 69.266.677 220.108 108.209 111.899 68.483.623 3.840.000 52.646.225 3.989.424 8.007.974 508.119 184 54.643 8.764.417 7.806.492 224.349 7.500.000 82.143 957.925 66.084 66.084 844.484 745.313 99.171 6.914 40.443 78.031.093 33.815.777 111.846.870 IZNOS prethodne godine (neto) 64.847.611 92.017 92.017 64.672.038 3.840.000 51.868.148 3.034.528 5.929.362 23.372 184 60.000 8.931.144 7.811.513 157.872 7.500.000 153.641 1.119.631 121.515 121.515 872.432 577.630 294.802 92.737 32.947 73.778.755 33.629.375 107.408.130 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo 9 Finansijski izvještaji BILANS STANJA – nastavak POZICIJA PASIVA A. KAPITAL I. Osnovni kapital Državni kapital II. Revalorizacione rezerve III. Neraspoređena dobit IV. Gubitak do visine kapitala B) DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike Dugoročna razgraničenja C) DUGOROČNE OBAVEZE Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu Ostale dugoročne obaveze E) KRATKOROČNE OBAVEZE I. Kratkoročne finansijske obaveze Kratkoročni krediti uzeti u zemlji Kratkoročni dio dugoročnih obaveza Ostale kratkoročne finansijske obaveze II. Obaveze iz poslovanja Primljeni avansi, depoziti i kaucije Dobavljači u zemlji III. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih Obaveze po osnovu plaća i naknada plaća Obaveze za ostala primanja zaposlenih IV. Druge obaveze V. Obaveze za PDV VI. Obaveze za ostale poreze i druge dažbine F) PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA POSLOVNA PASIVA Vanbilansna pasiva Ukupna pasiva IZNOS tekuće godine 42.310.564 37.321.829 37.321.829 7.251.701 2.262.966 25.780.750 124.278 25.656.472 623.367 145.825 477.542 9.047.250 3.528.099 2.900.000 69.152 558.947 4.434.142 49.016 4.385.126 735.157 735.157 124.565 186.917 38.370 269.162 78.031.093 33.815.777 111.846.870 IZNOS prethodne godine 44.573.530 37.308.526 37.308.526 7.251.701 13.303 25.051.885 90.813 24.961.072 118.632 118.632 3.701.243 903.328 900.000 2.539 789 2.687.630 8.393 2.679.237 85.512 84.346 1.166 18.266 6.507 333.465 73.778.755 33.629.375 107.408.130 10 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Finansijski izvještaji IZVJEŠTAJ O GOTOVINSKIM TOKOVIMA INDIREKTNA METODA za period od 01.01. do 31.12.2012. godine OPIS 1 A. GOTOVINSKI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Neto dobit (gubitak) za period Usklađivanje za: Amortizacija/vrijednost usklađivanja nematerijalnih sredstava Amortizacija/vrijednost usklađivanja materijalnih sredstava Ukupno Smanjenje (povećanje) zaliha Smanjenje (povećanje) potraživanja od prodaje Smanjenje (povećanje) drugih potraživanja Smanjenje (povećanje) aktivnih vremenskih razgraničenja Povećanje (smanjenje) obaveza prema dobavljačima Povećanje (smanjenje) drugih obaveza Povećanje (smanjenje) pasivnih vremenskih razgraničenja Ukupno (10 do 16) Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti B. GOTOVINSKI TOKOVI IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI C.GOTOVINSKI TOKOVI IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI Priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti Priliv iz osnova kratkoročnih kredita Priliv iz osnova ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza Odlivi gotovine iz finansijskih aktivnosti Neto priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti Neto odliv gotovine iz finansijskih aktivnosti D. UKUPNI PRILIV GOTOVINE E. UKUPNI ODLIV GOTOVINE F. NETO PRILIV GOTOVINE G. NETO ODLIV GOTOVINE H. Gotovina na početku izvještajnog perioda I. Pozitivne kursne razlike iz osnova preračuna gotovine J. Negativne kursne razlike iz osnova preračuna gotovine K: Gotovina na kraju izvještajnog perioda Ozn. (+,-) 2 + + + (-) + (-) + (-) + (-) + (-) + (-) + (-) + + IZNOS Tekuća godina Prethodna god. 3 4 (2.262.966) 13.303 40.642 1.961.492 2.002.134 5.021 27.948 (6.335.376) (7.496) 1.705.889 1.599.241 (64.303) (3.069.076) (3.329.908) 1.665.130 1.665.130 (3.641.553) (359.228) (4.168.483) (9.189) 1.210.199 4.561.614 111.269 (2.295.371) (616.938) 3.274.477 3.165.976 108.501 3.274.477 3.274.477 (3.329.908) - (616.938) (55.431) 121.515 (616.938) 738.638 66.084 121.515 - + - 11 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Finansijski izvještaji IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU za period koji završava na dan 31.12.2012. godine DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA DRUŠTVA VRSTA PROMJENE NA KAPITALU Stanje na dan 31/12/2010. godine Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2010.god., odnosno 01.01.2011.g. Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili smanjenja osnovnog kapitala Stanje na dan 31/12/2011.godine Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2011.god. odnosno 01.01.2012.g. Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha Stanje na dan 31.12.2012. godine Dionički kapital i udjeli u društvu sa ograničenom odgovornošću Revalorizacion e rezerve (MRS 16, MRS 21 i MRS 38) Akumulirana neraspoređena dobit /nepokriveni gubitak 37.697.504 37.697.504 (388.978) 37.308.526 37.308.526 37.321.829 7.251.701 7.251.701 7.251.701 7.251.701 13.303 13.303 13.303 (2.262.966) (2.262.966) UKUPNO (3+4+5+6+7) 37.697.504 37.697.504 7.251.701 13.303 (388.978) 44.573.530 44.573.530 (2.262.966) 42.310.564 12 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Računovodstvene politike RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Prihodi Prihodi od pruženih usluga priznaju se u bilansu uspjeha po stepenu dovršenosti. Stepen dovršenosti mjeri se kao odnos troškova nastalih do datuma bilansa i planiranih ukupnih troškova iz ugovora. Prihodi od prodaje iz ostalih aktivnosti priznaju se u bilansu uspjeha, isključujući PDV, u trenutku isporuke proizvoda kupcu, odnosno u trenutku ispostavljanja fakture koju kupac nije osporio. Iznos prihoda se može pouzdano izmjeriti na osnovu fakture, ugovora ili naplaćenog iznosa. Postoji vjerovatnoća, odnosno potpuna izvjesnost da će ekonomske koristi vezane za transakciju pritjecati u Preduzeće. Prihodi od prodaje ulaganja (stalnih sredstava) utvrđeni su kao razlika između postignute prodajne cijene ulaganja i knjigovodstvene vrijednosti ulaganja (stalnog sredstva). Prihodi od kamata su priznati na osnovu naplaćenog prihoda koji se odnosi na kamate. Rashodi Rashodi su priznati u bilansu uspjeha na osnovu direktne povezanosti između nastalih troškova i specifičnih stavki prihoda, po principu sučeljavanja prihoda i rashoda. Na primjer, sve vrste troškova, odnosno rashoda, koji čine troškove nabavke prodate robe, priznati su istodobno kao i prihodi od prodaje te robe. Priznavanje rashoda vršeno je istodobno i sa priznavanjem povećanja obaveza ili smanjenja sredstava, bez obzira da li su plaćene ili ne. Prema tome, svi rashodi koji su nastali i koji se odnose na obračunski period, priznati su u bilansu uspjeha, bez obzira da li se istovremeno radi i o odlivu gotovine ili ekvivalenata gotovine ili ne. Kamate pozajmljenih sredstava su priznate u iznosu koji se odnosi na iznos uplaćenih sredstava po osnovu kamata. Stalna sredstva Nematerijalna imovina se početno vodi po trošku ulaganja, te nakandno po trošku ulaganja umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava linearnom metodom tokom procjenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine. Materijalna imovina (nekretnine, postrojenja i oprema) iskazana je po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava linearnom metodom tokom procjenjenog korisnog vijeka trajanja. Za sredstva koja su u posjedu, a nisu u funkciji (ranije su ista bila evidentirana na grupi - objekti van funkcije) utvrđena je stopa za obračun u visini 0,1%. Ovakav obračun amortizacije će biti korišten do dovođenja sredstava u funkciju. Zalihe Zalihe se vrednuju u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 2 (MRS 2). Nabavna vrijednost/cijena koštanja zaliha obuhvata sve troškove nabave, troškove proizvodnje i druge troškove koji su nastali u procesu dovođenja zaliha na sadašnju lokaciju i u sadašnje stanje (paragraf 10. MRS 2). Zalihe sirovina materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaže i auto - guma vrednuju se po trošku (nabavna vrijednost). Zalihe gotovih proizvoda u skladištu vrednuju se po cijeni koštanja. Zalihe gotovih proizvoda i trgovačke robe u maloprodaji vrednuju se po prodajnoj cijeni (bruto vrijednost), a trošak i neto vrijednost u bilansu stanja ovih zaliha određuje se smanjenjem prodajne vrijednosti za odgovarajući postotak poreza i postotak bruto marže (paragraf 22. MRS 2.). KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu ZABILJEŠKE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE 1. STALNA SREDSTVA 1.1. Nematerijalna sredstva 13 U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazana je nabavna vrijednost nematerijalnih sredstava u iznosu od 334.049 KM, ispravka vrijednosti u iznosu od 113.941 KM i sadašnja vrijednost u iznosu od 220.108 KM. Opis Licenca Ski Data Licenca Staza Ski centar Ispravka vrijednosti licenca Koncesije, patenti, licence, zaštitni znakovi i dr. prava Ostala nematerijalna ulaganja Elaborat Studija plan aktivnosti Bjelašnica Software - program inf. sistema Swallow Software Ski Data Ostala nematerijalna ulaganja Biznis plan Poslovna zgrada projekat vatrodojave i elektroinstalacija Ispravka vrijednosti ostalih nematerijalnih sredstava Ostala nematerijalna sredstva Saldo 01.01.12. 0 0 0 0 56.445 14.980 0 0 0 0 0 71.425 Nematerijalna sredstva Tekući promet Duguje Potražuje 64.129 0 56.905 0 0 12.825 121.034 12.825 14.111 0 0 0 8.150 0 22.887 0 93.942 0 2.500 0 0 101.116 141.590 101.116 71.425 262.624 113.941 Saldo 31.12.12. 64.129 56.905 -12.825 108.209 70.557 14.980 8.150 22.887 93.942 2.500 -101.116 111.899 220.108 Na poziciju Ostala nematerijalna sredstva – Biznis plan preknjižena su ulaganja koja računovodstveno imaju tretman kapitaliziranih troškova razvoja. Iznos nabavne vrijednosti od 93.942 KM i ukupne ispravke vrijednosti u iznosu od 73.349 KM je preknjižen sa pozicije ostala stalna materijalna sredstva. Na poziciji Studija plan aktivnosti Bjelašnica je knjižen Ugovor o izradi Plana aktivnosti za KJP ”ZOI 84” OCS d.o.o Sarajevo br. 2951/08 od 13.08.2008. godine sa ”CETEOR” - Centar za tehnološki i okolinski razvoj d.o.o. Sarajevo, kojim je ugovorena studija u obliku Plan aktivnosti - Bjelašnica u iznosu od 25.038 KM. Preduzeće ”CETEOR” d.o.o. Sarajevo do 31.12.2011. godine izvršilo je dio obaveza u vrijednosti od 14.835 KM. Planiran je nastavak izrade druge faze studije u prvoj polovini 2013. godine. Troškovi amortizacije nematerijalnih sredstava za 2012. godinu iznose 40.642 KM. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 1.2. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine su iskazane nekretnine, postrojenja i oprema po neotpisanoj vrijednosti u iznosu od 68.483.622 KM. U knjigovodstvu je knjiženo sljedeće: Opis Zemljište Građevinski objekti Saldo 01.01.12. 3.840.000 51.868.148 Tekući promet Duguje Potražuje 0 0 2.008.683 1.230.607 Saldo 31.12.12. 3.840.000 52.646.225 14 Postrojenja i oprema (mašine) Alati, pogonski i kancelarijski namještaj Transportna sredstva Nekretnine, postroj. i oprema u pripremi Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu Nekretnine, postrojenja i oprema 1.848.018 686.040 500.469 5.929.363 0 914.405 455.656 40.572 5.039.182 -1.228 64.672.038 8.457.269 307.104 106.045 42.588 2.960.570 -1.228 2.455.319 1.035.652 498.452 8.007.974 0 4.645.686 68.483.622 Poslovne promjene tokom 2012. godine na ovoj grupi stalnih sredstava su evidentirane kako slijedi: Red. br. Opis 1 2 Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Avansi i NPO u pripremi UKUPNO 3 4 5 6 7 (3+...+6) NABAVNA VRIJEDNOST 1 2 2a 3 4 Stanje 01.01.2012. godine Povećanje (nabavke) Aktivirano sa sredstava u pripremi Smanjenje Stanje 31.12.2012. godine 3.840.000 7.875.976 1.200.635 514.848 304.851 9.286.608 5.929.363 5.039.181 3.840.000 74.482.706 194.205 2.455.722 641.243 76.491.390 2.960.571 8.007.973 92.128.045 6.434.021 2.970.570 3.906.665 97.625.971 0 0 0 22.614.558 1.461.082 230.475 4.841.449 500.411 44.674 0 0 0 27.456.007 1.961.492 275.149 0 23.845.165 5.297.185 0 29.142.350 ISPRAVKA VRIJEDNOSTI 5 6 7 8 Amortizacija do 2012. godine Amortizacija za 2012. godinu Smanjenje Stanje 31.12.2012. godine (5+67) SADAŠNJA VRIJEDNOST 9 Stanje 01.01.2012. god. (1-5) 3.840.000 51.868.148 3.034.528 5.929.363 64.672.038 10 Stanje 31.12.2012. god. (4-8) 3.840.000 52.646.225 3.989.423 8.007.973 68.483.621 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu U 2012. godini troškovi amortizacije materijalnih stalnih sredstava ukupno iznose 1.961.492 KM, a odnose se na amortizaciju građevinskih objekata u iznosu od 1.461.082 KM, amortizaciju postrojenja i opreme u iznosu od 328.675 KM, amortizaciju alata i kancelarijskog namještaja u iznosu od 115.055 KM i amortizaciju transportnih sredstava u iznosu od 56.681 KM. 1.2.1. Zemljište Na dan 31.12.2012. godine u blansu stanja je iskazana vrijednost zemljišta u iznosu od 3.840.000 KM. Zemljište se nalazi na lokalitetu općine Trnovo, i to: R.b. 1 2 3 4 Opis Zemljište uz olimpijsku kuću Zemljište uz biletarnicu Zemljište uz tehničku bazu Zemljište uz polaznu stanicu trosjedežnice Broj čestice 3103/3 3102/14 3102/17 3102/15 15 5 6 Zemljište uz grilove Štinji do Zemljište uz ciljnu kuću u Babinom Dolu 3102/18 3102/26A 1.2.2. Građevinski objekti Nabavna vrijednost građevinskih objekata iznosi 76.491.390 KM, ukupna ispravka vrijednosti iznosi 23.845.165 KM, a knjigovodstvena vrijednost iznosi 52.646.225 KM. U toku 2012. godine izvršeno je aktiviranje i ulaganje u građevinske objekte ukupne vrijednosti 2.649.927 KM. 1.2.3. Postrojenja i oprema, alati, pogonski i kancelarijski namještaj i transportna sredstva Na ovoj poziciji u bilansu stanja su evidentirana postrojenja i oprema, alati, pogonski i kancelarijski namještaj i transportna sredstva knjigovodstvene vrijednosti 3.989.423 KM. Poslovne promjene na ovoj značajnoj podgrupi sredstava u toku 2012. godine su evidentirane kako slijedi: KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Red. br. Opis Mašine Alati, pogonski i kancelarijski namještaj 1 2 3 4 Transportna sredstva Ukupno 5 6 (3+4+5) NABAVNA VRIJEDNOST 1 2 3 Stanje 01.01.2012. godine Nabavke Prodaja/rashodovanje 5.246.474 965.992 51.588 1.838.222 473.438 17.782 791.280 276.054 235.482 7.875.976 1.715.484 304.852 4 Stanje 31.12.2012. godine (1+2-3) 6.160.878 2.293.878 831.852 9.286.608 5 6 7 ISPRAVKA VRIJEDNOSTI Amortizacija do 2012. godine Amortizacija za 2012. godinu Prodaja/rashodovanje/preknjiženja 3.398.455 328.675 21.571 1.152.182 115.055 9.011 290.811 56.681 14.092 4.841.449 500.411 44.674 8 Stanje 31.12.2012. godine (5+6-7) 3.705.559 1.258.226 333.400 5.297.185 SADAŠNJA VRIJEDNOST 9 Stanje 01.01.2012. god. (1-5) 1.848.018 686.040 500.469 3.034.528 10 Stanje 31.12.2012. god. (4-8) 2.455.319 1.035.652 498.452 3.989.423 Društvo je kupilo nove opreme u ukupnom iznosu od 1.715.484 KM. Najznačajnije stavke nabavke se odnose na sljedeće: Postrojenja i oprema (mašine) Iznos 16 Oprema za vještački snijeg Kompjuterska i elektronska oprema Mobiteli Samsung Alarmni sistemi za parking Oprema za grijanje Oprema za parking - Siemens Ostalo 688.329 146.285 2.413 1.513 2.550 153.648 1.219 Alati, pogonski i kancelarijski namještaj Alati Ograda oko stadiona Babin Do Aparat i kamera Stolovi i klupe Kancelarijski namještaj Inventar za skijanje Audio i video aparati Iznos 9.395 15.200 783 10.500 3.272 275.406 158.881 Transportna sredstva Iznos Traktor i putničko vozilo Motorne sanke sa dodacima 231.950 44.104 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Na osnovu prijedloga Centralne popisne komisije, donesena je Odluka o otpisu stalnih sredstava nabavne vrijednosti 51.985 KM, ispravke vrijednosti 33.246 KM i sadašnje vrijednosti 18.739 KM. 1.2.4. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godinu iskazana je vrijednost NPO u pripremi u iznosu od 8.007.974 KM, a odnosi se na sljedeće stavke: Opis Investicije u toku - građevinski objekti Investicije u toku - postrojenja i oprema Inv. u toku - projektna dokumentacija Kuglana Pauli NPO u pripremi Saldo 01.01.12. 5.694.463 230.940 3.960 0 5.929.363 Tekući promet Duguje Potražuje 3.596.057 1.469.614 -152.733 0 0 0 104.901 0 3.548.225 Saldo 31.12.12. 7.820.906 78.207 3.960 104.901 1.469.614 8.007.974 U toku 2012. godine sa pozicije NPO u pripremi radi stavljanja u funkciju su isknjižena sljedeća stalna sredstva: R.br. 1 2 Opis Kafe gril Bjelašnica Heliodrom Iznos 132.625 707.040 17 3 4 5 6 Dvosjedna žičara Štinji do Trafo stanica Štinji do Gasifikacija Beneton Grijanje i gromobran-poslovna zgrada Ukupno 583.253 19.610 16.066 11.019 1.469.614 Dana 17.01.2010. godine je zaključen Sporazum o suorganizaciji svjetskih prvenstava u kuglanju za kadete i seniore od 12.05. do 28.05.2011. godine između KJP „ZOI '84“ OCS d.o.o. Sarajevo i Kuglaškog saveza BiH. Sporazumom je, između ostalog, dogovoreno da će Kuglaški savez BiH izvršiti odabir i nabavku nove osmostazne kuglane, koja po okončanju prvenstva i montaži iste u namjenski prostor kuglane u Zetri ostaje u vlasništvu KJP „ZOI '84“ OCS d.o.o. Sarajevo. Članom 5. Sporazuma je dogovoreno da se po prenošenju prava vlasništva novonabavljene osmostazne kuglane na „ZOI' 84“ stara petostazna kuglana ustupi Kuglaškom savezu bez naknade. U članu 4. je navedeno da u slučaju neizmirenja finansijskih obaveza od strane Kuglaškog saveza BiH prema dobavljaču opreme, „ZOI '84“ ne snosi bilo kakve obaveze. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Dana 07.02.2011. godine zaključen je Ugovor o kupoprodaji kuglane sa montažom nove i demontažom stare kuglane, između Kuglaškog saveza BiH i dobavljača Pauly Kegelbahnen GmbH iz Njemačke. Ukupna ugovorena vrijednost nabavke sa montažom i demontažom je 235.000 EUR-a franko Zetra / Sarajevo. U članu 5. Ugovora je navedeno da isporučena oprema ostaje do kompletnog izmirenja fakture u vlasništvu Prodavca, sve do isplate ukupne vrijednosti Ugovora. Nakon uplate svake rate dobavljač izdaje kompjutersku lozinku koja će kuglani omogućavati produžetak licence i rad za mjesec dana. Vrijednost nove kuglane nije unesena u poslovne knjige Društva na pozicije stalnih sredstava i odloženih prihoda od donacija. Budući da je Kuglaški savez prestao sa plaćanjem obaveza prema dobavljaču, a kompjuterska lozinka za nesmetan rad je istekla, u junu 2012. godine KJP „ZOI' 84“ OCS d.o.o. Sarajevo preuzima preostali dug Kuglaškog saveza BiH, te potpisuje Sporazum sa dobavljačem opreme na iznos od 53.660,34 EUR-a. Dug će biti vraćen u 12 jednakih mjesečnih rata u iznosu od 4.771,70 EUR-a. Nakon uplate svake rate dobavljač izdaje kompjutersku lozinku koja će kuglani omogućavati produžetak licence i rad za mjesec dana, a nakon izvršene uplate posljednje rate dobavljač se obavezuje dostaviti trajnu lozinku, čime će „ZOI '84“ dobiti potpunu licencu. Preuzeta obaveza u iznosu od 104.901 KM je knjižena na poziciju stalna sredstva u pripremi i poziciju dugoročne obaveze. Stara kuglana se vodila u knjigama Društva po nabavnoj vrijednosti od 197.729 KM i ispravci vrijednosti od 45.720 KM. Dana 31.01.2012. godine direktor je donio Odluku o isknjižavanju vrijednosti ugrađene opreme kuglane u Aneks Olimpijske dvorane Zetra broj 1208/12. Sadašnja vrijednost kuglane u iznosu od 152.010 KM je isknjižena sa pozicije stalnih sredstava i pozicije 407 – Odloženi prihodi po osnovu donacija. U skladu sa MRS 16, prilikom pribavljanja stalnih sredstava, potrebno je voditi računa o dva osnovna uslova da bismo mogli sredstvo priznati u bilansu stanja: • kada je izvjesno da će buduća ekonomska korist teći u korist pravnog lica, • kada se trošak sticanja ili procijenjena vrijednost može pouzdano valorizovati ili kada je vrijednost zasnovana na realnoj osnovi očekivane koristi u očekivanom vremenu. Zbog propuštenog knjiženja donirane kuglane koja je montirana u dvorani Zetra, Društvo je u bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine podcijenilo vrijednost stalnih sredstava uz istovremeno podcjenjivanje dugoročnih razgraničenja – odloženih prihoda iz osnova donacije. U skladu sa naprijed navedenim, preporučujemo Društvu da na odgovarajućoj poziciji stalnih sredstava evidentira novu kuglanu iz Ugovora o kupoprodaji u iznosu od 235.000 EUR-a (459.620 KM), umanjeno za evidentirani iznos od 104.901 KM po zaključenom Ugovoru sa dobavljačem o preuzimanju ostatka obaveze, uz odobrenje dugoročno odloženih prihoda od donacija i ispravke vrijednosti za propušten obračun amortizacije. Na 18 ovaj način evidentirana donacija neće imati uticaja na poslovne rezultate u narednom periodu, a značajna je informacija korisnicima finansijskih izvještaja o vrijednosti stalnih sredstava kojim društvo raspolaže i upravlja. Dobavljač ometa korištenje kuglane ukoliko „ZOI '84“ kasni sa plaćanjem obaveze, ali kuglana je montirana u prostor dvorane Zetra i koristi se, a u 2012. godini je ostvaren prihod od kuglane u iznosu od 37.947 KM. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Obračun amortizacije Društvo se svojim politikama odredilo da vodi sredstva po trošku, odnosno nabavnoj vrijednosti uz primjenu linearne metode obračuna amortizacije. Stope amortizacije za pojedine grupe stalnih sredstava su: • nematerijalna sredstva • građevinski objekti 1,50 % - 3,00% • oprema 2,80 % - 14,30% • oprema za utovar i pretovar 16,50 % • računarska oprema 20,00 % • transportna sredstva 15,50%. 20,00% Za objekte “Ski centar” i “Pista za brzo klizanje” od 01.01.2007. godine koriste se niže stope amortizacije. Obračun amortizacije sredstava koja su u posjedu privrednog društva, a nisu u funkciji (Bjelašnica, Bob i sankaška staza i Olimpijska kuća) vrši se stopom od 0,1%. Prema odluci Uprave, obračun amortizacije sredstava koja se ne koriste primjenom stope od 0,1% vršit će se do momenta dovođenja sredstava u upotrebu. Tačkom 50. Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, definisano je da se iznos koji se amortizuje treba rasporediti sistemski tokom vijeka upotrebe sredstva. Ostatak vrijednosti i vijek upotrebe sredstva treba provjeriti na kraju svake finansijske godine i ukoliko se očekivanja razlikuju od prethodnih procjena, promjenu(e) treba obračunati u skladu sa MRS-om 8 - Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama i greške (tačka 51.). Stopa otpisa stalnih sredstava na godišnjem nivou se određuje na osnovu procijenjenog preostalog vijeka upotrebe pojedinačnog stalnog sredstva. To praktično znači da amortizaciona stopa od 0,1% znači da je konkretnom stalnom sredstvu procijenjen vijek upotrebe od 1.000 godina, što je očigledno nerealno. Nerealne procjene preostalog vijeka upotrebe sredstva, posredstvom podcijenjene amortizacije, dugoročno povećavaju razliku između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa stalnih sredstava, te istovremeno precjenjuju kapital privrednog društva. Nerealne procjene preostalog vijeka upotrebe stalnih sredstava, posredstvom podcijenjene amortizacije i time precijenjenog finansijskog rezultata, dugoročno povećavaju razliku između nadoknadivog iznosa i knjigovodstvene vrijednosti stalnih sredstava, te precjenjuju kapital privrednog društva. S tim u vezi, preporučujemo da se : *0 sva stalna sredstva testiraju na umanjenje vrijednosti u skladu sa MRS-om 36, *1 usklade amortizacione stope sa realnim preostalim vijekom upotrebe svakog pojedinačnog stalnog sredstva. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo 19 Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 1.3. Investicijske nekretnine U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazane su investicijske nekretnine u iznosu od 508.119 KM. U knjigovodstvu je evidentirano kako slijedi: Opis Ulaganje u unajmljene građevine Ulaganje u unajmljene građevine Avansi za investicijske nekretnine Avansi za građevinske objekte Avansi za investicijske nekretnine Investicijske nekretnine Saldo 01.01.12. 0 0 0 23.372 23.372 Tekući promet Duguje Potražuje 2.299 0 2.299 0 200.696 200.696 505.820 23.372 706.516 224.068 23.372 708.815 224.068 Saldo 31.12.12. 2.299 2.299 0 505.820 505.820 508.119 U skladu sa Ugovorom o prodaji nekretnina broj OPU-IP:1096/2012 koji je zaključen sa Mušinović Munibom iz Sarajeva plaćen je avans u iznosu od 505.820 KM. 1.4. Ostala stalna materijalna sredstva U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazana su ostala stalna materijalna sredstva u iznosu od 184 KM, a odnose se na djela likovne umjetnosti i kiparstva. 1.5. Dugoročna razgraničenja U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine Društvo je iskazalo dugoročna razgraničenja u iznosu od 56.643 KM, od toga se 30.000 KM odnosi na dio ugovorenih ulaganja od strane JP Kantonalna televizija Sarajevo, kao zakupca, na adaptaciji prostora OSC „Zetra“ u skladu sa Ugovorom o zakupu broj: 3761/08 od 09.10.2008. godine. Vrijednost izvedenih radova, inicijalno procijenjenih na 150.000 KM, se kompenzira sa zakupninom. Ugovor je zaključen na period od pet godina. U 2012. godini je srazmjeran iznos dugoročnih ulaganja od 30.000 KM (1/5 ukupnog iznosa) prenesen na troškove investicionog održavanja. Iznos od 26.643 KM se odnosi na dugoročno razgraničene kamate na finansijski lizing. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 2. TEKUĆA SREDSTVA 2.1. Zalihe i sredstva namijenjena prodaji U bilansu stanja Društva na dan 31.12.2012. godine iskazane su zalihe knjigovodstvene vrijednosti 7.806.492 20 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi: Opis Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitni inventar Stalna sredstva namijenjena prodaji Dati avansi za zalihe Zalihe i sredstva namijenjena prodaji Saldo 01.01.12. 155.818 7.500.000 153.641 Tekući promet Duguje Potražuje 786.357 717.826 0 0 1.021.288 1.092.786 Saldo 31.12.12. 224.349 7.500.000 82.143 7.809.459 1.807.645 1.810.613 7.806.492 2.1.1. Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar Na ovoj bilansnoj poziciji iskazano je stanje zaliha u iznosu od 224.349 KM, a u knjigovodstvu je evidentirano: Opis Zalihe sirovina i materijala Zalihe goriva i maziva Zalihe karata Zalihe ambalaže Zalihe pića-bifea Zalihe hrane u ugostiteljstvu Kancelarijski materijal Prelazni konto - materijalno Sirovine i materijal Rezervni dijelovi za mašine i postrojenja Rezervni dijelovi Sitni inventar na zalihi Autogume na zalihi Ambalaža na zalihi Ambalaža coca-cola Sitni inventar u upotrebi Autogume u upotrebi Ambalaža u upotrebi Autogume i ambalaža Sitni inventar na zalihi Sitni inventar u upotrebi HTZ oprema u upotrebi HTZ u magacinu Alat i sitni inventar Saldo 01.01.12. 11.526 37.772 7.786 359 14.081 0 932 1.424 73.881 9.788 9.788 29 2.720 1.166 0 2.025 11.782 374 18.096 3.707 260.288 62.131 1.581 327.707 Tekući promet Duguje Potražuje 100.023 96.547 179.374 171.226 77.491 36.789 -343 0 94.990 96.063 36.357 22.375 27.847 27.847 11.609 306 527.347 451.154 125.643 109.981 125.643 109.981 -29 0 0 0 431 0 352 0 -2.025 0 8.263 5.854 8 0 7.001 5.854 29 1.068 60.498 22.386 17.096 18.832 0 702 77.623 42.988 Saldo 31.12.12. 15.002 45.920 48.488 16 13.008 13.981 932 12.728 150.075 25.450 25.450 0 2.720 1.597 352 0 14.191 382 19.242 2.668 298.400 60.394 879 362.342 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Ispravka vrijednosti sitnog inventara Ispravka vrijednosti autoguma Ispravka vrijednosti ambalaže Ispravka vrijednosti ambalaže u upotrebi Ispravka vrijednosti HTZ opreme Ispravka vrijednosti sirovina, mat., dijelova i invent. -220.167 -8.196 -1.166 -111 -41.960 -271.600 22.003 5.854 0 0 18.832 46.689 70.932 7.718 0 263 28.937 107.850 -269.097 -10.059 -1.166 -374 -52.065 -332.761 21 Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitni inventar 157.872 784.303 717.826 224.349 2.1.2. Stalna sredstva namijenjena prodaji U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine vrijednost stalnih sredstava namijenjenih prodaji je iskazana u iznosu od 7.500.000 KM, a odnosi se na kompleks hotel „Igman“ Veliko Polje. Hotel je namijenjen prodaji putem Kantonalne agencije za privatizaciju metodom male privatizacije. Knjigovodstvena vrijednost hotela Igman u momentu preknjiženja na poziciju stalnih sredstava namijenjenih prodaji je iznosila 4.088.299 KM. Vrijednost se odnosila samo na objekat hotela Igman. U toku 2011. godine utvrđeno je da 35.571 m2 zemljišta nije upisano u knjige Društva. Prema procjeni vještaka ekonomske struke dr. Voimira Radojičića, vrijednost kopleksa hotela Igman koji je namijenjen prodaji iznosi 7.500.000 KM, a odnosi se na: • Hotel Igman u devastiranom stanju, ukupne površine 12.953,05 m2, • Depadans Hotela, potpuno devastiran, ukupne površine 1.793,99 m2, • Zemljište koje pripada hotelu Igman, izvan objekta, ukupne površine 35.571 m2. Na osnovu Odluke Nadzornog odbora broj: 2402-3.1/11 od 14.12.2011. godine izvršeno je povećanje vrijednosti stalnih sredstava namijenjenih prodaji za 3.411.701 KM, što je knjiženo na revalorizacione rezerve. Da bi se neko sredstvo klasificiralo kao stalno sredstvo namijenjeno prodaji, potrebno je da ispuni niz uslova koji su postavljeni u MSFI – 5: Sredstvo je raspoloživo za trenutnu prodaju; Prodaja je vrlo vjerovatna; Mora postojati plan prodaje; Namjerava se prodati u roku kraćem od jedne godine. Da bi prodaja bila vrlo vjerovatna, pravno lice mora imati sačinjen plan prodaje i mora biti pokrenut aktivni program za pronalaženje kupca i ispunjenje plana. Nadalje, sredstvo mora biti aktivno nuđeno za prodaju po cijeni koja je razumna u odnosu na njenu tekuću fer vrijednost, što znači da mora biti nuđeno čak po cijeni ispod tržišne. Pored toga, treba postojati očekivanje da će prodaja zadovoljiti kriterije priznavanja kao okončana prodaja u roku od godinu dana od datuma klasifikacije, izuzev kako to dopušta tačka 9. MSFI-a 5. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Prema tački 9. MSFI-a 5: „Događaji ili okolnosti mogu produžiti periode za dovršenje prodaje preko jedne godine. Produženje perioda potrebnog da bi se završila prodaja ne isključuje sredstvo (ili grupu za otuđenje) od klasificiranja kao one koja je namijenjena za prodaju ako je odgoda uzrokovana događajima ili okolnostima izvan kontrole pravnog lica i postoji dovoljno dokaza da će subjekt ostati u skladu s planom prodaje sredstva (ili grupe za otuđenje). Ovo će biti slučaj kada su postignuti uslovi iz Dodatka B.“ Preporučujemo Društvu da preispita prodajnu cijenu hotela Igman, obzirom da prodaja Hotela traje duže od 12 mjeseci, a prema saznanju revizije do sada se nije javio zainteresiran kupac koji nudi cijenu približnu očekivanoj. 22 2.1.3. Dati avansi Na ovoj bilansnoj poziciji je iskazano stanje na dan 31.12.2012. godine u iznosu od 82.143 KM. U knjigovodstvu je evidentirano sljedeće: Opis Dati avansi za nabavku materijala Dati avansi za nabavku robe u druge svrhe Dati avansi za naručene usluge Saldo 01.01.12. 917 148.851 3.874 Dati avansi Tekući promet Duguje Potražuje -917 0 892.136 960.717 130.069 132.070 Saldo 31.12.12. 0 80.270 1.873 153.641 1.021.288 1.092.786 82.143 Dati avansi za nabavku robe u druge svrhe odnose se na sljedeće: Opis Građevinski fakultet - IMK PC Plus d.o.o. Iznos (KM) 5.382 8.365 Energogas d.o.o. 6.227 Assa Šped - Editrade Publicum d.o.o. Salda preko 5.000 KM 20.000 6.786 46.760 Salda ispod 5.000 KM 33.510 Ukupno 80.270 Dati avansi za naručene usluge odnose se na sljedeće: Opis VIP Travels Hotel "Bonaca" Makarska Iznos (KM) 997 336 VTA Agencija 540 Ukupno 1.873 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 2.2. Gotovina, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine gotovina, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani su iskazani u iznosu od 957.925 KM. U knjigovodstvu je evidentirano kako slijedi: Opis Gotovina i gotovinski ekvivalenti Potraživanja od prodaje Druga kratkoročna potraživanja Potraživanja za PDV - odbitni ulazni porez Aktivna vremenska razgraničenja Saldo 01.01.12. 121.515 577.629 294.802 92.737 32.947 Tekući promet Duguje Potražuje 21.208.605 21.264.036 3.572.781 3.405.097 1.677.720 1.873.351 1.120.543 1.206.366 7.496 0 Saldo 31.12.12. 66.084 745.313 99.171 6.914 40.443 23 Gotovina, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani 1.119.631 27.587.144 27.748.851 957.925 2.2.1. Gotovina Na ovoj bilansnoj pozicije je iskazano stanje gotovine na dan 31.12.2012. godine u iznosu od 66.084 KM. Opis Transakcijski račun u zemlji - Intesa banka Unicredit namjenski račun Intesa namjenski račun Transakcijski račun BBI Transakcijski račun UniCredit banka Transakcijski račun Bor banka Union banka Transakcijski račun - prelazni konto Transakcijski račun - domaća valuta Devizni račun u bankama u zemlji Devizni račun - prelazni konto Transakcijski račun - inostrana valuta Glavna blagajna Blagajne za ostale potrebe KM Blagajne - domaća valuta Glavna devizna blagajna Blagajne - inostrana valuta Ostala novčana sredstva - depoziti - VISA kartice Ostala novčana sredstva Gotovina i gotovinski ekvivalenti Saldo 01.01.12. 96.670 0 966 3.076 1.391 10.532 0 -8.774 103.860 2.376 0 2.376 2.790 12.489 15.279 0 0 0 0 121.515 Tekući promet Duguje Potražuje 7.260.872 7.345.421 260.845 251.757 0 0 168.604 171.460 2.089.686 2.086.353 372.788 382.734 3.871.357 3.869.223 2.885.060 2.876.286 16.909.213 16.983.234 227.450 203.578 110.428 110.428 337.878 314.006 1.985.489 1.987.470 1.824.587 1.836.792 3.810.076 3.824.262 67.518 67.518 67.518 67.518 83.920 75.015 83.920 75.015 21.208.605 21.264.036 Saldo 31.12.12. 12.121 9.088 966 220 4.724 587 2.133 0 29.839 26.247 0 26.247 810 283 1.093 0 0 8.905 8.905 66.084 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Uvidom u izvode o stanju sredstava na računima kod banaka te uvidom u izvještaj blagajne na datum bilansa, uvjerili smo se da stvarno stanje novca na dan 31.12.2012. godine odgovara stanju iskazanom u glavnoj knjizi i finansijskom izvještaju. Saldo na prelaznom kontu u iznosu od 8.905 KM se odnosi na naplaćenu realizaciju putem kartičnog plaćanja preko POS aparata koji se nalaze na svim prodajnim mjestima „ZOI '84“. Novac je doznačen na transakcijski račun u januaru 2013. godine. 2.2.2. Kratkoročna potraživanja U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine kratkoročna potraživanja su iskazana u iznosu od 844.484 KM. U knjigovodstvu je evidentirano sljedeće: Opis Kupci u zemlji Saldo 01.01.12. 1.286.615 Tekući promet Duguje Potražuje 3.426.336 3.098.929 Saldo 31.12.12. 1.614.022 24 Kupci u inostranstvu Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca Potraživanja od prodaje Potraživanja od zaposlenika Potraživanja za više plaćeni porez na dobit Potraživanja za više plaćene ostale poreze Ostala kratkoročna potraživanja Druga kratkoročna potraživanja Kratkoročna potraživanja 0 -708.986 577.629 33.908 20.788 240.106 0 294.802 32.670 146.445 3.572.781 1.516.673 0 149.920 11.127 1.677.720 32.670 306.168 3.405.097 1.499.685 0 362.539 11.127 1.873.351 0 -868.709 745.313 50.896 20.788 27.487 0 99.171 872.431 5.250.501 5.278.448 844.484 Potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2012. godine su iskazana u iznosu od 745.313 KM. U knjigovodstvu je evidentirano sljedeće: Opis Potraž. od kupaca u zemlji za usluge Kupci privremeno - FERI Kupci u zemlji Saldo 01.01.12. 577.629 0 577.629 Tekući promet Duguje Potražuje 3.233.978 3.076.752 124.266 113.809 3.358.244 3.190.561 Saldo 31.12.12. 734.855 10.458 745.313 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Pregled kupaca sa značajnijim saldom: R.b. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Opis Kuglaški savez BIH Grad Sarajevo Tenis klub Sporting HIT Coloseum doo BH Telecom dd Ministarstvo kulture i sporta KS FIST doo Iventiva doo SU-NI doo Kuglaški klub Željezničar UD Global group Enoteka doo Sarajevo Malzak doo Potraživanja < 10.000KM Potraživanja od kupaca Iznos 153.544 100.000 70.928 68.611 36.206 25.900 25.510 23.772 21.857 15.000 12.050 11.706 11.661 168.569 745.313 Pregledom konfirmacija (IOS) upućenih kupcima utvrdili smo da je 25% salda kupaca iskazanih u knjigovodstvu 25 Društva potvrđeno ovjerenim konfirmacijama. Na prijedlog Centralne popisne komisije donesena je Odluka o pokretanju postupka utuženja nenaplaćenih potraživanja, i to: R.br. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Opis JP TV Kantona Sarajevo Sport Centar doo Kuglaški savez BiH Malzak doo Hokej klub Bosna Fondacija za istinu i pravdu ŠIPAD dd SDA Centrala MP Agencija doo EKO Marketi doo Udruženje omlad. pogon KK Bosna UG Slijepih građana u BiH Terra grafika Obrtnička djelatnost Amra Osmanbegović ARIT doo SARTR Atletska asocijacija invalida Sumnjiva i sporna potraživanja Iznos 41.705 32.687 22.500 20.392 13.630 10.657 9.851 7.569 7.088 6.053 5.360 5.000 4.529 1.704 1.350 1.159 1.124 192.359 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Potraživanja klasifikovana kao sumnjiva i sporna na dan bilansa iznose 879.167 KM. Budući da su otpisana u 100% iznosu (u prethodnim godinama i u tekućoj godini), nemaju knjigovodstvenu vrijednost na dan 31.12.2012. godine. Druga kratkoročna potraživanja na dan 31.12.2012. godine su iskazana u iznosu od 99.171 KM, a odnose se na sljedeće: Opis Akontacija za službeni put u zemlji Akontacija za službeni put u inostranstvo Akontacija zaposlenima za gotovinske nabavke i plaćanja Potraživanja od zaposlenih - mobiteli Potraživanja od računopolagača Ostala potraživanja od zaposlenih - parking karte Ostala potraživanja od zaposlenih - ski karte Potraživanja za šank Potraživanja od zaposlenih za učinjene štete Potraživanja od zaposlenika Plaćene akontacije poreza na dobit u toku godine Potraživanja za više plaćeni porez na dobit Potraživanja za pretplatu PDV-a Potraživanja za više plaćene ostale poreze i doprinose Saldo 01.01.12. 0 -938 9.453 0 25.393 0 0 0 0 33.908 20.788 20.788 240.106 240.106 Tekući promet Duguje Potražuje 3.307 3.030 57.927 48.033 81.507 1.796 1.061.058 2.395 7.605 300.901 176 1.516.673 0 0 149.920 149.920 68.115 1.796 1.065.551 2.395 7.465 303.124 176 1.499.685 0 0 362.539 362.539 Saldo 31.12.12. 277 8.956 22.846 0 20.900 0 140 -2.223 0 50.896 20.788 20.788 27.487 27.487 26 Potraživanja refundacije šteta Ostala kratkoročna potraživanja Ukupno druga kratkoročna potraživanja 0 0 11.127 11.127 11.127 11.127 0 0 294.802 1.677.720 1.873.351 99.171 Potraživanje od računopolagača u iznosu od 20.900 KM se odnosi na pazare od prodaje zaprimljene 30. i 31.12.2012. godine, a uplata na račun u banku je izvršena 03.01.2013. godine. Potraživanja za više plaćen porez na dobit u iznosu od 20.788 KM se odnose na više plaćene akontacije za porez na dobit prethodnih godina. Potraživanja za više plaćene ostale poreze su iskazana u iznosu od 27.487 KM, a odnose se na potraživanja od UIO za više plaćeni PDV. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 2.2.3. Potraživanja za PDV U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine potraživanja za PDV su iskazana u iznosu od 6.914 KM. U knjigovodstvu je knjiženo sljedeće: Opis Potraživanja za ulazni porez Ulazni PDV na koji nije stečeno pravo odbitka PDV nakon prijave - nije steč. pravo odbitka PDV u primljenim fakturama Ulazni porez na koji nije steč. pravo odbitka Ulazni porez - nije stečeno pravo odbitka Potraživanja za PDV - odbitni ulazni porez Saldo 01.01.12. 0 0 92.737 92.737 0 0 92.737 Tekući promet Duguje Potražuje 987.056 987.063 7.359 438 6.051 98.788 1.000.465 1.086.289 120.078 120.078 120.078 120.078 1.120.543 1.206.366 Saldo 31.12.12. -7 6.921 0 6.914 0 0 6.914 Pregled PDV prijava dat je u dijelu izvještaja o obavezama za PDV. 2.2.4. Aktivna vremenska razgraničenja Na ovoj poziciji u bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine su iskazani razgraničeni troškovi osiguranja imovine i osoba u iznosu od 40.433 KM. 2.2.5. Vanbilansna evidencija Na dan 31.12.2012. godine vanbilansna evidencija Društva iznosi 33.815.777 KM. Najveći dio ove evidencije odnosi se na stalna sredstva van funkcije koja su isknjižena u 2006. godini. 27 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 3. KAPITAL U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazan je kapital društva u iznosu od 42.310.564 KM. U knjigovodstvenoj evidenciji je iskazan kako slijedi: Opis Državni kapital Upisani kapital po sudskom rješenju Kapital osnovne dionice Osnovni kapital Revalorizacione rezerve - zemljište Revalorizacione rezerve - hotel Igman Revalorizacione rezerve ukupno Neraspoređena dobit prethodnog perioda Gubitak izvještajne godine Kapital Saldo 01.01.12. 36.525.107 10.000 773.419 37.308.526 3.840.000 3.411.701 7.251.701 1.250.013 -1.236.710 Tekući promet Duguje Potražuje 0 13.303 0 0 0 0 0 13.303 0 0 0 0 0 0 1.250.013 920.728 3.183.694 1.236.710 Saldo 31.12.12. 36.538.410 10.000 773.419 37.321.829 3.840.000 3.411.701 7.251.701 920.728 -3.183.694 44.573.530 4.433.707 2.170.741 42.310.564 Ukupna vrijednost kapitala Društva tokom 2012. godine smanjila se za iznos gubitka perioda od 2.262.966 KM, te iznosi 42.310.564 KM. U Registru društava kod Općinskog suda u Sarajevu je upisan osnovni kapital Društva u iznosu od 10.000 KM u 100% vlasništvu Kantona Sarajevo. Međutim, revizijom smo utvrdili da je stvarna vlasnička struktura, prije upisa Kantona Sarajevo, bila sljedeća: ◊ državni kapital sa procentom vlasništva od 98,41402% ◊ privatni kapital sa procentom vlasništva od 1,58698%. Dakle, upisani osnovni kapital Društva u 100% vlasništvu je Kantona Sarajevo, a prema knjigovodstvenoj evidenciji 773.419 KM od ukupnog kapitala čine dionice uposlenika po osnovu prethodno izvršene vlasničke transformacije, tzv. „Markovićeve privatizacije“. Preporučujemo Društvu da izvrši usklađivanje strukture kapitala u knjigovodstvu sa visinom kapitala upisanom u sudskom registru, odnosno sa stanjem na dan 31.12.2012. godine kako slijedi: ◊ Osnovni kapital 10.000 KM ◊ Nenominirani kapital 42.300.564 KM. 28 Revalorizacione rezerve Društvo je iskazalo revalorizacione rezerve u iznosu od 7.251.701 KM, od čega se 3.840.000 KM odnosi na zemljište u vlasništvu „ZOI ’84“ u općini Trnovo, a 3.411.701 KM se odnosi na zemljište koje pripada hotelu Igman koji je namijenjen prodaji. Zemljišta su u vlasništvu ZOI 84 ali nisu bila evidentirana u poslovnim knjigama Društva. Budući da Društvo vrednuje nekretnine, postrojenja i opremu po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju, a da se na zemljište ne obračunava amortizacija, isto se vrednuje po nabavnoj vrijednosti. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Kako zemljište nije bilo evidentirano u poslovnim knjigama Društva, a nabavna vrijednost nije poznata, za uknjižavanje zemljišnih jedinica za koje je potvrđeno vlasništvo Društva, bilo je neophodno da se izvrši procjena vrijednosti. Zemljište je u 2010. i 2011. godini uknjiženo zaduženjem odgovarajućeg konta nekretnina uz odobrenje konta revalorizacione rezerve. Uknjižavanje zemljišta nije trebalo evidentirati u korist revalorizacionih rezervi, već u korist (državnog nekorporatiziranog) kapitala. Uknjižavanje zemljišta nije imalo uticaja na bilans uspjeha tekućeg perioda, niti će uticati u budućnosti, osim u slučaju eventualnog otuđenja zemljišta kada će se priznati dobit ili gubitak od otuđenja, što bi uticalo na tekući finansijski rezultat. Preporučujemo Društvu da izvrši preknjižavanje revalorizacionih rezervi u korist državnog kapitala, budući da se radi o početnom vrednovanju zemljišta koje nije bilo uneseno u poslovne knjige. Vezano za naprijed navedeno direktor „ZOI '84“ je dana 31.10.2011. godine, u skladu sa Zaljučkom Vlade Kantona Sarajevo broj: 02-05-23981-6.1/11 od 25.8.2011. godine, donio Odluku o formiranju stručne komisije koja, između ostalog, ima i ove zadatke: • da donese računovodstvenu politiku o amortizaciji, • da poduzme aktivnosti da se uskladi visina kapitala u internim aktima, poslovnim knjigama i sudskom registru. Rok za izvršenje svih zadataka bio je do kraja aprila 2012. godine. Prema informacijama do kojih je došla revizija, do dana okončanja revizije, komisija nije završila naprijed navedene zadatke. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo 29 Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 4. DUGOROČNA REZERVISANJA Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazana dugoročna rezervisanja i razgraničenja koja na dan 31.12.2012. godine iznose 25.780.750 KM. Ista su knjigovodstveno evidentirana kako slijedi: Saldo Opis Započeti sudski sporovi Obračunati troškovi sudskog spora Rezervisanja očekivanih troškova PTT-a Rezervisanja po započetim sudskim sporovima Unaprijed naplaćeni i drugi odloženi prihodi Dugoročna rezervisanja i razgraničenja Tekući promet Saldo 01.01.12. Duguje Potražuje 31.12.12. 78.896 1.918 10.000 90.814 24.961.072 0 0 0 0 2.154.262 43.465 0 -10.000 33.465 2.849.662 122.360 1.918 0 124.278 25.656.472 25.051.886 2.154.262 2.883.127 25.780.750 4.1. Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike Nadzorni odbor Društva „ZOI '84“ je 2011. godine donio Odluku o evidentiranju troškova rezervisanja po započetim sudskim sporovima. Ukupna vrijednost započetih sudkih sporova iznosi 347.718 KM, a odnosi se na sljedeće: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Tužitelji JP "Elektroprivreda BiH" Mediha Babić Prnjavorac Fuad Vasilj Željka Meća Nedžad Štampa PTT Vražalica Hasena KJKP RAD Ukupno Glavni dug 272.736 25.584 8.847 15.917 10.010 2.282 10.010 2.332 347.718 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 4.2. Dugoročna razgraničenja 30 Slijedi pregled evidentiranih dugoročnih razgraničenja: Saldo Opis 01.01.12. Odloženi prihodi od donacija - faza I Zetra Odloženi prihodi od donacija - faza II Zetra Odloženi prihodi - koševi MOC Odloženi prihodi - heliodrom Skupština Grada Odloženi prihodi - oprema Fa Sport Odloženi prihodi - kotlovi Kanton Vlada Odloženi prihodi - rasvjeta općina Trnovo Odloženi prihodi - BY lift Serda Odloženi prihodi - dvosjed žičara Kanton Odloženi prihodi - vještački snijeg Kanton Odloženi prihodi - vozilo golf Bosnalijek Odloženi prihodi - vozilo golf Bosnalijek Odloženi prihodi - park Mojmilo EdiTrade sanke Kamioni Maršal - općina Stari Grad Rasvjeta Bjelašnica - Ministarstvo prostornog uređenja Rasvjeta Veliko Polje - Fed. ministar. okoliša i turizma Đurino brdo - Federalno ministarstvo okoliša Kredit vještački snijeg - Ministarstvo privrede Vještački snijeg - Ministarstvo privrede podprojekat Vještački 2011 - Ministarstvo privrede Sanacija staza K. S. šume Sanacija asfalt. pristupnih puteva - Zavod za izgradnju Sanacija ski staza - Kanton Sarajevo Drvene kućice Odraz Fond za okol. FBIH prepumpni sistem Ministarstvo prostorne privati. i prec. oborinskih voda Sanacija fek. sistema - Fond za okoliš Mala skijališta - općina Centar Federalni fond vode Fedederalni fond staze Olimpijska kuća - Federalno ministarstvo okoliša Zavod za izgradnju i uređenje saobraćajnica 17.397.714 593.491 1.334 37.059 3.795 227.260 23.388 151.698 431.646 2.370.795 2.697 2.697 0 0 8.544 247.863 80.000 90.000 427.351 252.004 250.000 1.728.352 519.130 0 14.255 100.000 0 0 0 0 0 0 0 Unaprijed naplaćeni i drugi odloženi prihodi Tekući promet Duguje 663.230 542.592 1.334 277 260 2.255 336 1.440 -8.525 213.439 2.697 2.697 0 161 8.544 336 0 0 8.215 157.552 27.606 91.507 -80.870 77.009 280 14.529 29.060 1.138 100.000 188.189 108.974 0 0 24.961.072 2.154.262 Saldo Potražuje 31.12.12. -152.010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20.000 9.779 0 0 -11.624 -13.077 0 0 0 0 -600.000 530.000 0 0 200.000 301.138 100.000 1.300.005 780.851 200.000 184.599 16.582.474 50.898 0 36.782 3.535 225.005 23.052 150.258 440.171 2.157.356 0 0 20.000 9.618 0 247.527 68.376 76.923 419.135 94.452 222.394 1.636.845 0 452.992 13.975 85.471 170.940 300.000 0 1.111.816 671.877 200.000 184.599 2.849.662 25.656.472 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Donacije se iskazuju kao odloženi prihod koji se priznaje u dobit ili gubitak u skladu sa vijekom upotrebe imovine. 31 U toku poslovne 2012. godine je utvrđeno da iznos od 600.000 KM koji je uplatio Zavod za izgradnju KS nije donacija nego pozajmica, pa je izvršena korekcija knjiženja: iznos od 400.000 KM je preknjižen na dugoročne, a 200.000 KM na kratkoročne pozajmice. U toku 2012. godine na poziciju odloženih prihoda su knjižene donacije doznačene u toku godine u ukupnom iznosu od 3.595.456 KM. Donirana sredstva su namijenjena za: • Park Mojmilo u iznosu od 20.000 KM. Sredstva odobrila općina Novi Grad, • Edi Trade sanke u iznosu od 9.779 KM, • Sanaciju ski staza u iznosu od 530.000 KM. Sredstva odobrilo Ministarstvo privrede Kantona Sarajevo, • Prečišćavanje otpadnih voda u iznosu od 200.000 KM. Sredstva odobrilo Ministarstvo prostornog uređenja Kantona Sarajevo, • Izgradnju malih skijališta u iznosu od 100.000 KM. Sredstva odobrila općina Centar, • Olimpijsku kuću u iznosu od 200.000 KM. Sredstva odobrilo Federalno ministarstvo okoliša, • Zaštitu okoliša – staze u iznosu od 780.851 KM, prečišćavanje otpadnih voda u iznosu od 1.600.006 KM. Sredstva je odobrio Fond za zaštitu okoliša FBiH, • Uređenje saobraćajnica u iznosu od 184.599 KM. Sredstva odobrio Zavod za izgradnju i uređenje saobraćajnica. Obračunata je amortizacija za 2012. godinu doniranih stalnih sredstava u iznosu od 1.274.077 KM, a u istom iznosu su priznati prihodi od donacija. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 5. DUGOROČNE OBAVEZE Društvo je na dan 31.12.2012. godine iskazalo dugoročne obaveze u ukupnom iznosu od 623.367 KM. 5.1. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu u zemlji na dan 31.12.2012. godine iznose 145.825 KM. 32 Dana 30.05.2012. godine zaključen je Ugovor o finansijskom lizingu broj: 7924/12 sa UniCredit leasing d.o.o. Sarajevo. Predmet lizinga je BRDSKI TRAKTOR REFORM METRIC H7X, broj šasije VAR226025BAC10459. Nabavna vrijednost predmeta lizinga bez PDV-a iznosi 213.950 KM. Ukupan iznos lizing naknada bez PDV-a iznosi 66.384 EUR-a (129.837 KM), PDV na cjelokupan iznos Ugovora iznosi 20.584 EUR-a (40.258 KM). Vrijeme trajanja lizing ugovora je 60 mjeseci. Iznos mjesečne rate je 2.163,95 KM. Efektivna kamatna stopa bez PDV-a iznosi 9,19%. Dana 19.12.2012. godine zaključen je Ugovor o finansijskom lizingu pokretnina broj: 5315/12 sa ASA Aleasing d.o.o. Sarajevo. Predmet lizinga je vozilo marke VOLKSWAGEN T5 2,5 TDI 4x4, broj šasije WV2ZZZ7HZ8X013669. Nabavna vrijednost predmeta lizinga je 14.421 EUR-a (28.205 KM), PDV iznosi 2.452 EUR-a (4.795 KM). Vrijeme trajanja lizing ugovora je 60 mjeseci. Efektivna kamatna stopa bez PDV-a iznosi 9,38%. Oprema nabavljena na finansijski lizing u poslovnim knjigama Društva je iskazana kao stalno sredstvo i kao obaveza po lizing aranžmanu, a kamata koja se plaća je knjižena na razgraničenja i priznaje se kao rashod po periodima trajanja lizinga. 5.2. Ostale dugoročne obaveze Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazane ostale dugoročne obaveze na dan 31.12.2012. godine u ukupnom iznosu od 477.542 KM. Opis Dugoročna razgraničenja obaveza Duol Dugoročne obaveze Zavod za izgradnju Kantona Sarajevo Dugoročne obaveze Pauli Edi Trade licenca Ostale dugoročne obaveze Saldo 01.01.12. 118.632 0 0 0 Tekući promet Duguje Potražuje 0 -118.632 200.000 600.000 17.492 43.729 0 51.305 118.632 217.492 576.402 Saldo 31.12.12. 0 400.000 26.238 51.305 477.542 U skladu sa preporukom revizije za 2011. godinu obaveza prema DUOL d.o.o. Ljubljana u iznosu od 118.632 KM je preknjižena sa dugoročnih na kratkoročne obaveze. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 6. KRATKOROČNE OBAVEZE 6.1. Kratkoročne finansijske obaveze Društvo je na dan 31.12.2012. godine iskazalo kratkoročne finansijske obaveze u iznosu od 3.528.099 KM. Iste su evidentirane kako slijedi: Opis Kratkoročni krediti uzeti u zemlji Kratkoročni dio dugoročnih obaveza po finansijskom lizingu Ostale kratkoročne finansijske obaveze Kratkoročne finansijske obaveze Saldo 01.01.12. 900.000 2.540 790 Tekući promet Duguje Potražuje 1.050.000 3.050.000 125.885 111.915 192.497 670.072 Saldo 31.12.12. 2.900.000 69.152 558.947 903.329 1.287.801 3.912.570 3.528.099 33 6.1.1. Kratkoročni krediti uzeti u zemlji Na ovoj bilansnoj poziciji je iskazano saldo obaveza po finansijskim kreditima uzetim od banaka u zemlji na dan 31.12.2012. godine u ukupnom iznosu od 2.900.000 KM. U odnosu na prethodnu godinu, isti je povećan za 2.000.000 KM. Saldo 01.01.12. Opis Kratkoročni krediti uzeti u zemlji Tekući promet Duguje Potražuje Saldo 31.12.12. 900.000 1.050.000 3.050.000 2.900.000 U toku 2012. godine zaključeni su sljedeći ugovori o kratkoročnim kreditima: - Ugovor broj: 10000015-KK-1/12 od 02.07.2012. godine zaključen sa UniCredit bankom d.d. Iznos kredita 600.000 KM, kamatna stopa 8,5%, rok vraćanja kredita do 15.07.2013. godine, namjena - za poslovno finansiranje. Na dan 31.12.2012. godine saldo je 350.000 KM. Instrumenti obezbjeđenja kredita su 5 bjanko vlastitih mjenica korisnika kredita i Anex ugovora sa HIT Coloseum i Gorenje komerc po kojem će se sredstva od zakupnine usmjeravati na poseban račun klijenta u UniCredit banci. - Ugovor broj: 10000015-RK-1/12 od 02.07.2012. godine zaključen sa UniCredit bankom dd. Iznos kredita 300.000 KM, kamatna stopa 8,5%, rok vraćanja kredita do 28.02.2013. godine, namjena - poslovno finansiranje na bazi revolvinga. Na dan 31.12.2012. godine saldo je 300.000 KM. Instrumenti obezbjeđenja kredita su 5 bjanko vlastitih mjenica korisnika kredita. - Ugovor broj: 1110112-44-40-10937-4 od 31.07.2012. godine zaključen sa Union bankom d.d. Sarajevo. Iznos kredita 1.500.000 KM, kamatna stopa 7,5%, rok vraćanja kredita do 10.01.2013. godine, namjena - realizacija projekta Žičara Veliko Polje i Hotel SKI Malo Polje na Igmanu, kao i za izmirenje obaveza prema izvođačima radova, te dijela obaveza prema isporučiocima energenata i poreskih obaveza. Na dan 31.12.2012. godine saldo je 1.500.000 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu KM. Instrumenti obezbjeđenja kredita su 10 bjanko potpisanih mjenica i 10 bjanko ovjerenih naloga za plaćanje korisnika kredita. - Ugovor broj: 208099/12 od 18.09.2012. godine zaključen sa Intesa Sanpaolo banka d.d. BiH Sarajevo. Iznos kredita 200.000 KM, kamatna stopa 7,5%, rok vraćanja kredita je 60 dana od dana prvog puštanja sredstava, namjena - finansiranje tekućeg poslovanja. Kredit je otplaćen u roku. Instrumenti obezbjeđenja kredita su 12 bjanko vlastitih mjenica korisnika kredita i 5 bjanko ovjerenih transakcijskih naloga. - Ugovor broj: 208528/12 od 24.12.2012. godine zaključen sa Intesa Sanpaolo banka d.d. BiH Sarajevo. Iznos kredita 400.000 KM, kamatna stopa 7,5%, kredit se vraća u dvije rate, rok za prvu ratu kredita je 08.02.2013. godine, a za drugu ratu je 15.02.2013. godine. Na dan 31.12.2012. godine saldo je 400.000 KM. Instrumenti obezbjeđenja kredita su 12 bjanko vlastitih mjenica korisnika kredita i 5 bjanko ovjerenih transakcijskih naloga. 6.1.2. Kratkoročni dio dugoročnih obaveza Na ovoj bilansnoj poziciji je iskazan kratkoročni dio dugoročnih obaveza na dan 31.12.2012. godine u iznosu od 69.152 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi: Opis Kratkoročne obaveze po fin. kreditima od dr. fin. institucija Kratkoročne obaveze Pauli Saldo 01.01.12. 2.540 0 Tekući promet Duguje Potražuje 125.885 131.276 0 61.221 Saldo 31.12.12. 7.930 61.221 34 Kratkoročni dio dugoročnih obaveza po fin. lizingu 2.540 125.885 192.497 69.152 U skladu sa MRS sa dugoročnih obaveza je preknjižen dio obaveza koji se odnosi na tekuću poslovnu godinu. 6.1.3. Ostale kratkoročne finansijske obaveze Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazane ostale kratkoročne finansijske obaveze koje na dan 31.12.2012. godine iznose 558.947 KM. Iste su knjigovodstveno evidentirane kako slijedi: Opis Kratkoročne obaveze za kredit od PTT-a - mobiteli Kratkoročne obaveze Siemens Ostale kratkoročne finansijske obaveze Kratkoročne obaveze Zavod za izgradnju Kantona Sarajevo Kratkoročne obaveze - avio karte Obaveze ZOITOURS-a Ostale kratkoročne finansijske obaveze Saldo 01.01.12. 171 0 521 0 0 98 790 Tekući promet Duguje Potražuje -766 70 5.000 355.397 106.384 113.406 0 200.000 1.297 1.297 0 -98 111.915 670.072 Saldo 31.12.12. 1.007 350.397 7.543 200.000 0 0 558.947 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Dana 17.12.2012. godine sa Siemens d.o.o. Sarajevo je zaključen Sporazum o definisanju rokova i načina izmirenja duga broj 3937-1/12. Dogovoreno je da se ukupan dug u iznosu od 355.396 KM otplati u sedam rata, a najkasnije do 28.06.2013. godine. 6.2. Obaveze iz poslovanja Društvo je na dan 31.12.2012. godine evidentiralo obaveze iz poslovanja u iznosu od 4.434.142 KM. Iste se odnose na primljene avanse i depozite, te dobavljače. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi: Opis Primljeni avansi i depoziti Dobavljači u zemlji Dobavljači u inozemstvu Obaveze iz poslovanja Saldo 01.01.12. 8.393 2.679.237 0 Tekući promet Duguje Potražuje 506.202 546.824 5.586.662 7.292.553 199.514 199.514 Saldo 31.12.12. 49.014 4.385.128 0 2.687.630 6.292.377 8.038.890 4.434.142 6.2.1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazani primljeni avansi i depoziti koji na dan 31.12.2012. godine iznose 49.016 KM. Isti su knjigovodstveno evidentirani kako slijedi: Opis Primljeni avansi iz zemlje Primljeni avansi iz inostranstva Obaveze za primljene depozite u zemlji Saldo 01.01.12. 4.842 102 3.450 Tekući promet Duguje Potražuje 497.278 538.003 8.923 8.822 0 0 Saldo 31.12.12. 45.566 0 3.450 35 Primljeni avansi, depoziti i kaucije 8.393 506.202 546.824 49.016 Na dan 31.12.2012. godine iskazan je saldo primljenih avansa u iznosu od 45.566 KM. Najznačajniji iznosi avansa u zemlji su primljeni od: 1. Ministarstvo obrazovanja i nauke KS...............................21.367 KM 2. Ministarstvo kulture i sporta KS ......................................10.047 KM 3. BH Telecom Sindikat ....................................................... 1.994 KM 4. Sportski bilijar klub ......................................................... 1.202 KM 5. Klub ritmičke gimnastike „Bosna Gym“ ........................... 855 KM 6. Gradski klub vodenih sportova ......................................... 855 KM KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 6.2.2. Dobavljači Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazane obaveze prema dobavljačima u zemlji koje na dan 31.12.2012. godine iznose 4.385.126 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi: Saldo 01.01.12. 2.665.253 1.517 12.467 2.679.237 0 Opis Dobavljači usluga - PDV obveznici Dobavljači dobara koji nisu PDV obveznici Dobavljači usluga koji nisu PDV obveznici Dobavljači u zemlji Dobavljači u inozemstvu Dobavljači Tekući promet Duguje Potražuje 5.572.746 7.290.728 335 -1.182 13.581 3.007 5.586.662 7.292.553 199.514 199.514 Saldo 31.12.12. 4.383.232 0 1.893 4.385.128 0 2.679.237 5.786.175 7.492.066 4.385.126 Dajemo pregled dobavljača sa značajnim saldom na datum bilansa tekuće godine: R.br. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Opis ORMAN doo KJKP Toplane KJKP RAD ASSA ŠPED DUOL HARISCO doo MGBH doo Elektrodistribucija HIFA Petrol doo Sarajevo-osiguranje ASSA ŠPED doo ASSA SPED SUFFAG Sarajevo šume doo MANJO doo TPDC Sarajevo, DD Rajlovac STEP dd Unioninvest Iznos 1.033.202 757.882 302.900 270.852 200.648 177.746 148.783 120.086 92.101 86.525 84.870 82.913 77.520 60.645 59.636 59.340 36 17 Obaveze manje od 50.000 KM 769.475 Ukupno dobavljači 4.385.126 Pregledom konfirmacija (IOS) obaveza prema dobavljačima utvrdili smo da je 50% salda dobavljača iskazanih u poslovnim knjigama potvrđeno ovjerenim konfirmacijama. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 6.3. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih Na ovoj bilansnoj poziciji iskazana je obaveza prema zaposlenima na dan 31.12.2012. godine u iznosu od 735.157 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi: Saldo 01.01.12. 0 0 0 0 0 0 51.031 33.315 0 84.346 1.166 0 1.166 Opis Obaveze za neto plaće iz redovnog rada Obaveze po osnovu obustava iz plaća Obaveze za topli obrok Obaveze za porez na dohodak Doprinos zaštita od nesreća Doprinos vodoprivredne naknade Obaveze za doprinose PIO Doprinosi za zdravstveno osiguranje Doprinosi za osiguranje od nezaposlenosti Obaveze po osnovu plaća i naknada plaća Obaveze za otpremnine Obaveze regres Obaveze za ostala primanja zaposlenih Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih Tekući promet Duguje Potražuje 1.891.877 2.046.574 269.151 296.270 320.130 381.420 113.276 124.145 6.519 10.233 7.031 10.233 511.758 723.573 363.836 519.086 40.063 62.919 3.523.641 4.174.453 12.271 11.105 149.713 149.713 161.984 160.819 Saldo 31.12.12. 154.698 27.119 61.290 10.869 3.714 3.201 262.846 188.564 22.856 735.157 0 0 0 85.512 3.685.626 4.335.271 735.157 Obaveze za neto plaće, topli obrok i porez na dohodak se odnose na mjesec decembar, obaveze za doprinos za zdravstvo se odnose na period od oktobra do decembra, a obaveze za doprinos za PIO se odnose na period od septembra do decembra 2012. godine. Dajemo pregled obračunatih plata, te pratećih poreza i doprinosa u 2012. godini: Mjesec 0 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Bruto plata 1 241.438 251.510 246.903 237.528 248.407 240.338 Doprinosi iz plate (31%) Neto plate 2 3 (1-2) 74.846 77.968 76.540 73.634 77.006 74.505 166.592 173.542 170.363 163.894 171.401 165.833 Doprinosi na plate (10,5%) 4 25.351 26.409 25.925 24.940 26.083 25.235 Porez na dohodak (10%) Plata na ruke Ukupno porez i doprinosi 5 6 (3-5) 7 (2+4+5) 9.359 9.816 9.570 9.049 9.769 9.326 157.233 163.725 160.793 154.846 161.632 156.507 109.556 114.193 112.035 107.623 112.859 109.066 Broj zaposlenih 184 190 188 189 183 184 37 Jul Avg Sep Okt Nov Dec Ukupno 249.272 280.937 243.378 291.141 335.408 279.709 3.145.969 77.274 87.091 75.447 90.254 103.976 86.710 975.250 171.997 193.847 167.931 200.887 231.431 192.999 2.170.718 26.174 29.498 25.555 30.570 35.218 29.369 330.327 9.831 11.497 8.786 11.654 14.618 10.869 124.145 162.166 182.349 159.145 189.233 216.814 182.130 2.046.574 113.279 128.086 109.788 132.477 153.812 126.948 1.429.722 184 202 208 216 216 217 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 6.4. Druge obaveze U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazane su druge obaveze u iznosu od 124.565 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi: Opis Obaveze za kamatu Obaveze za naknade članovima odbora, komisija i sl. Obaveze za porez i posebne dažbine na naknade članovima Obaveze za doprinose u vezi naknada članovima odbora Obaveze prema fiz. osobama za naknade po ugovorima Obaveze za porez i posebne dažbine na naknade fizičkim l. Obaveze za doprinose u vezi naknada fizičkim licima Ostale obaveze Druge obaveze Saldo 01.01.12. 0 3.119 0 1.337 9.993 1.948 1.869 0 Tekući promet Duguje Potražuje 6.076 26.262 53.259 57.902 5.964 5.964 46.201 55.452 544.797 605.025 54.378 64.034 7.345 5.475 289.736 293.940 Saldo 31.12.12. 20.185 7.762 0 10.589 70.221 11.603 0 4.204 18.266 1.007.756 1.114.054 124.565 Slijedi pregled neto naknada članovima Skupštine, Nadzornog odbora i Odbora za reviziju u 2012. godini. Prema instrukciji Federalnog ministarstva privrede broj: 07-05-21589/08 od 02.07.2008. godine, utvrđene su naknade članovima Nadzornog odbora na mjesečnom nivou i to: − predsjedniku u iznosu od 600 KM, − članovima u iznosu od 500 KM. Istom Instrukcijom su utvrđene i naknade članovima Odbora za reviziju na mjesečnom nivou i to: − predsjedniku u iznosu od 450 KM, − članovima u iznosu od 400 KM. Odlukom Vlade Kantona Sarajevo broj: 02-05-27387-9/11 dana 20.10.2011. godine utvrđene su naknade članovima Skupštine na godišnjem nivou i to: − predsjedniku u iznosu od 1.350 KM, − članovima u iznosu od 1.200 KM. Preduzeće je 05.10.2012. godine Rješenjem Odbora za reviziju broj: 2902-4.3/12 formiralo Odjel interne revizije, te odredilo mjesečnu neto naknadu za direktora interne revizije u iznosu od 750 KM. 38 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 6.5. Obaveze za PDV U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazane su obaveze za PDV u iznosu od 186.917 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi: Saldo 01.01.12. 0 0 0 0 0 0 Opis PDV po osnovu isporuka drugim obveznicima PDV-a PDV po primljenim avansima PDV po osnovu vlastite potrošnje u neposlovne svrhe PDV po osnovu isporuka neobvez. PDV-a PDV obračunat na usluge stranih lica Druge obveze iz osnova PDV-a Obaveze za PDV Tekući promet Duguje Potražuje 302.638 302.638 6.616 6.616 175.339 362.257 415.964 415.964 3.632 3.632 4.291 4.291 Saldo 31.12.12. 0 0 186.917 0 0 0 0 908.481 1.095.399 186.917 Slijedi pregled PDV prijava u 2012. godini: Mjesec Isporuke Izlazni PDV Nabavke Ulazni PDV Za uplatu/ povrat polje 11 polje 51 polje 21 polje 61 51-61 Krajnja potrošnja polje 32 FBIH Januar Februar Mart April Maj Jun Jul Avgust Septembar Oktobar Novembar 909.030 386.929 244.883 210.522 260.618 453.917 106.339 130.819 225.375 221.293 1.097.548 154.535 65.778 41.630 35.789 44.305 77.166 18.078 22.239 38.314 37.620 186.583 937.319 392.490 520.998 423.677 389.188 409.437 195.545 570.347 483.239 719.161 1.622.446 152.905 57.685 59.262 59.699 45.968 57.066 26.848 80.977 68.930 112.677 171.334 1.630 8.093 -17.632 -23.910 -1.663 20.100 -8.770 -58.738 -30.616 -75.057 15.249 136.149 41.766 32.429 23.125 27.936 26.450 8.964 10.328 17.812 20.472 129.026 Decembar 2.196.267 373.366 912.126 186.449 186.917 55.373 Ukupno 6.443.540 1.095.403 7.575.973 1.079.800 15.603 529.830 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo 39 Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 6.6. Obaveze za ostale poreze i druge dažbine Na ovoj bilansnoj poziciji iskazane su obaveze za ostale poreze i druge dažbine na dan 31.12.2012. godine u iznosu od 38.370 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi: Opis Obaveze za naknade za šume Obaveze za članarine turističkim zajednicama Obaveze za članarine privrednih komora Obaveze naknade, Fond invalidnost Boravišna taksa Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine Saldo 01.01.12. 2.731 1.844 1.932 0 0 6.507 Tekući promet Duguje Potražuje 5.045 4.868 1.844 4.041 1.932 6.334 0 24.853 1.901 2.490 10.722 42.585 Saldo 31.12.12. 2.554 4.041 6.334 24.853 589 38.370 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu 7. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA U bilansu stanja na dan 31.12.2012. godine iskazana su pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 269.162 40 KM. Knjigovodstveno su evidentirana kako slijedi: Opis Obračunata zakupnina - Nora Troškovi osiguranja - ugostiteljstvo Unaprijed obračunati rashodi razdoblja Odloženi prihodi - zakup Sarajevo osiguranje Odloženi prihodi - putno zdravstveno osigu. Sarajevo osiguranje Odloženi prihod - ski data Kredit mobiteli Odloženi prihod - streljana Odloženi prihod - parking Odloženi prihod od komisione prodaje - Sejtarija Odloženi prihod od komisione prodaje Odloženi prihod - E kupon klizanje Obračunati prihodi narednog razdoblja Odloženi prihod - talon karta Odloženi prihod - ski karta za sezonu 2013. god. Odloženi prihod - led Odloženi prihod led - grad Odloženi prihodi za primljene donacije i sl. Saldo 01.01.12. 0 0 0 13.800 114 282 0 1.522 0 2.071 20.034 1.558 39.382 1.786 182.219 10.000 100.077 294.082 Pasivna vremenska razgraničenja 333.464 Tekući promet Duguje Potražuje 0 25.641 0 775 0 26.416 0 -13.800 0 -114 0 -282 2.438 3.717 0 6.331 0 146 1.993 21 23.891 27.585 0 239 28.322 23.842 0 -1.154 0 24.990 0 -10.000 0 -100.077 0 -86.240 28.322 -35.982 Saldo 31.12.12. 25.641 775 26.416 0 0 0 1.279 7.853 146 99 23.728 1.797 34.902 632 207.210 0 0 207.842 269.162 41 KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Finansijski izvještaji 8. PRIHODI I RASHODI U revidiranom periodu evidentirani su prihodi, rashodi te finansijski rezultat kako slijedi: 2012. Rashodi Prihodi (gubici) (dobici) Opis Poslovni prihodi Finansijski prihodi Ostali prihodi i dobici UKUPNI PRIHODI Poslovni rashodi Finansijski rashodi Ostali rashodi i gubici Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih godina UKUPNI RASHODI 10.075.555 199.724 704.919 0 31.579 11.011.777 DOBIT/GUBITAK -2.262.966 2011. Rashodi Prihodi (gubici) (dobici) 8.387.926 78 360.807 8.748.811 6.792.817 8.184 197.680 6.998.681 6.675.618 28.336 250.510 2.546 28.367 6.985.378 13.303 Društvo je tokom 2012. godine ostvarilo ukupne prihode u iznosu od 8.748.811 KM, te ukupne rashode u iznosu od 11.011.777 KM, što za finansijski rezultat daje gubitak u iznosu od 2.262.966 KM. Najznačajnijii dio prihoda čine poslovni prihodi koji su evidentirani u iznosu od 8.387.926 KM. Finansijski prihodi su iznosili svega 78 KM, dok se na ostale prihode odnosi iznos od 360.807 KM. Najznačajniji dio rashoda čine poslovni rashodi koji su evidentirani u iznosu od 10.075.555 KM. Finansijski rashodi su iznosili svega 199.724 KM, dok se na ostale rashode odnosi iznos od 704.919 KM. U 2012. godini se javljaju i rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda u iznosu od 31.579 KM. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Poslovni prihodi Preduzeće je u periodu 01.01. - 31.12.2012. godine u bilansu uspjeha iskazalo poslovne prihode u iznosu od 42 8.387.926 KM. U nastavku dajemo pregled najznačajnijih stavki poslovnih prihoda ostvarenih u toku 2012. godine: Opis Prohodi od šanka hostel Feri Prohod Baby lift Sportsko-rekreativne aktivnosti - ski karte Sportsko-rekreativne aktivnosti - klizanje Prihod od usluga ski servisa Prihod od parkiranja Prihod šank Usluge - koncerti Usluge - razne manifestacije Usluge - ostale organizacije takmičenja Refundacija utroška električne energije Prihod od prodaje učinaka Prihodi od aktiviranja ili potrošnje učinaka Prihodi sufinansiranje projekata Prihodi od najma poslovnih prostora Prihodi od najma ugostiteljskog prostora Prihodi od najma reklamnih površina Prihodi od zakupa Tekuće donacije u novcu Donacije u iznosu amortizacije doniranih sredstava Prihodi od donacija Ostali prihodi po drugim osnovama Ukupno Iznos 53.730 51.756 972.724 258.138 51.682 95.665 155.502 141.530 207.888 245.369 59.827 2.937.928 2.131.539 4.667 877.945 58.644 135.309 1.166.851 813.889 1.292.036 2.106.140 40.802 8.387.926 Iz prethodne tabele ukupnih poslovnih prihoda vidimo da je Društvo najveće prihode ostvarilo iz prodaje usluga, odnosno: ski karte, klizanje, ugostiteljstvo, koncerti, razne manifestacije i takmičenja. Pružanjem vlastitih usluga za investicije ostvaren je prihod od 2.131.539 KM. Društvo je najmom poslovnih prostora, ugostiteljskog prostora i reklamnih površina u 2012. godini ostvarilo prihod u iznosu od 1.166.851 KM. Prihodi od donacija se odnose na tekuće donacije u novcu (813.889 KM) i prihode od donacija u iznosu amortizacije doniranih sredstava (1.292.036 KM). KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Zabilješke uz finansijske izvještaje za 2012. godinu Poslovni rashodi Društvo je u periodu 01.01. - 31.12.2012. godine iskazalo poslovne rashode u iznosu od 10.075.555 KM. U nastavku dajemo pregled najznačajnijih stavki poslovnih rashoda ostvarenih u toku 2012. godine: 43 Opis Utrošene sirovine i materijal Utrošena energija i gorivo Utrošak rezervnih dijelova Otpis sitnog inventara, ambalaže i autoguma Materijalni troškovi Bruto plaće Troškovi ostalih primanja, naknada i mat. prava zaposl. Troškovi naknade članovima odbora, komisija, i sl. Troškovi naknada ostalim fizičkim licima Troškovi plaća i ostala primanja zaposlenih Troškovi usluga održavanja Troškovi zakupa Troškovi reklame i sponzorstva Troškovi proizvodnih usluga Amortizacija i troškovi rezervisanja Troškovi neproizvodnih usluga Troškovi reprezentacije Troškovi premija osiguranja Troškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga Troškovi poreza, nakn., taksi i dr. dažbina na teret pr. lica Ostali nematerijalni troškovi Nematerijalni troškovi Ukupno Iznos 279.906 748.047 106.927 111.101 1.245.980 3.476.297 791.295 69.069 657.641 5.030.435 284.854 217.895 148.296 683.763 2.056.704 584.582 123.759 85.225 77.514 55.829 71.383 1.058.672 10.075.554 Iz prethodne tabele ukupnih poslovnih rashoda vidimo da se najznačajniji dio rashoda u 2012. godini odnosi na troškove plaća i ostalih primanja zaposlenih, te troškove amortizacije. KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo Revizija finansijskih izvještaja za 2012. godinu 9. PRIMJEDBE NA NACRT IZVJEŠTAJA Uprava KJP „ZOI '84“ OCS d.o.o. Sarajevo je dostavila Komentar na Nacrt izvještaja o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu, akt broj: 475/13, u kojem su dostavljena obrazloženja i konstatacije za sljedeće nalaze revizije: •Propušteno knjiženje donirane kuglane Pauli – potcijenjena vrijednost stalnih sredstava Vrijednost donirane kuglane nije knjižena na poziciju stalnih sredstava iz sljedećih razloga: - prema Ugovoru zaključenom sa ispuručiocem opreme prenos vlasništva na sredstvu uslovljen je otplatom u cjelosti i - nemogućnost definisanja nabavne vrijednosti kuglane jer nije dostavljena potpuna dokumentacija vezana za 44 uvoz opreme. •Nerealna procjena preostalog vijeka upotrebe stalnih sredstava Niske stope amortizacije se koriste za objekte koji se ne koriste, jer su dijelom ili u cjelosti devastirani i za objekte kod kojih je iskorištenost kapaciteta 20 – 40% od raspoloživih. Nadzorni odbor preduzeća je donio Odluku o donošenju računovodstvenih politika i obračunu amortizacije broj: 191-9.1/12 u skladu s kojom se vrši obračun amortizacije. •Knjigovodstvena vrijednost hotela Igman Vrijednost hotela Igman je u poslovnim evidencijama usklađena sa procjenjenim iznosom koji je usvojen od strane Nadzornog odbora preduzeća. U nastavku dajemo obrazloženje revizije: 1. Nismo prihvatli primjedbu koja se odnosi na neiskazivanje nove kuglane, budući da nova kuglana zadovoljava definiciju i kriterije za priznavanje, a što je detaljnije obrazloženo u ovom Izvještaju. 2. Nismo prihvatli primjedbu koja se odnosi na nisku stopu amortizacije, budući da je precijenjen vijek upotrebe sredstava, a što je detaljnije obrazloženo u ovom Izvještaju. 3. Nismo prihvatli primjedbu koja se odnosi na vrednovanje hotela Igman, iz razloga koje smo detaljnije obrazložili u ovom Izvještaju. 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 Broj: Vaš broj: Datum:04.01.2013. SKUPŠTINI PREDUZEĆA KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o.Sarajevo PREDMET: IZVJEŠTAJ O RADU NADZORNOG ODBORA KJP ZOI 84 OCS d.o.o. SARAJEVO u 2012.godini Nadzorni odbor preduzeća KJP „ZOI 84“OCS d.o.o. Sarajevo je imenovan Rješenjem Skupštine preduzeća broj 1898-4/10 od 12.07.2010.godine u sastavu:Talić Mirza,predsjednik;Hasanović Avdija,član i Bajrić Amra,član. U skladu sa članom 246.stav 1.tačka 4.Zakona o privrednim društvima i člana 33.stav 1.tačka 7. Statuta preduzeća,Nadzorni odbor KJP „ZOI 84 „ Olimpijski centar Sarajevo d.o.o.Sarajevo,dostavlja Skupštini preduzeća Izvještaj o svom radu u 2012.godini. Nadzorni odbor je radio u okviru zakonom propisane nadležnosti definirane u Zakonu o javnim preduzećima u Federaciji BiH i Statutu preduzeća.Način rada,održavanje sjednica,odlučivanje i druga pitanja koja se tiču rada Nadzornog odbora utvrđena su Poslovnikom o radu Nadzornog odbora. Nadzorni odbor je u naprijed navedenom sazivu održao u 2012.godini 15 sjednica od čega 9 redovnih sjednica I 6 telefonskom putem, kako slijedi: 21.sjednica održana dana 22. 23. 24. (telefonskim putem) 25. (telefonskim putem) 26. 27. 28. (telefonskim putem) 29. 30. (telefonskim putem) 31. (telefonskim putem) 32. 33. 34. (telefonskim putem) 35. 31.01.2012. 24.02.2012. 23.03.2012. 23.04.2012. 30.05.2012. 05.06.2012. 28.06.2012. 10.07.2012. 26.07.2012. 15.08.2012. 17.09.2012. 18.10.2012. 05.12.2012. 19.12.2012. 26.12.2012. Na svim sjednicama Nadzorni odbor je radio u punom sazivu,izuzev na 23,26 I 35.sjednici kada je iz opravdanih razloga odsustvovala gospođa Amra Bajrić-član . Sve Odluke i Zaključci su jednoglasno doneseni. 6 Kontinuitet rada Nadzornog odbora vidljiv je iz blagovremeno i vjerodostojno sačinjenih zapisnika,koji su nakon usvajanja proslijeđeni resornom ministarstvu . Efekti rada Nadzornog odbora neodvojivi su od poslovnih i razvojnih rezultata preduzeća.Nadzorni odbor je u kontinuitetu održavao sjednice i raspravljao o rezultatima poslovanja i rezultatima preduzeća što se vidi iz sadržaja dnevnih redova i zaključaka sa održanih sjednica. U ovom izvještaju daje se u kratkim crtama presjek najznačajnijih aktivnosti iz dnevnog reda sa sjednica Nadzornog odbora u navedenom sazivu, održanih tokom 2012.godine kako slijedi: 21. sjednica je održana 31.01.2012.godine na kojoj su pored usvajanja zapisnika sa prethodne sjednice razmatrani i prihvaćeni Izvještaj Odbora za reviziju sa 41.sjednice;Izvještaj o radu Nadzornog odbora u 2011.godini;Elaborat o opravdanosti organizovanja i razvoja biznis jedinice “ZOI 84 Hotelijerstvo,ugostiteljstvo i turizam” i Odluka o prihvatanju istog;Elaborat o stanju stalnih sredstava,sitnog inventara,HTZ opreme,žiro računa,blagajni,konta avansa,kupaca,dobavljača,te konta investcija u toku na dan 31.12.2011.godine i Odluka o prihvatanju istog;Računovodstvene politike iz osnova državnih potpora i objavljivanja državnih pomoći i Odluka o donošenju istih;Računovodstvene politike o obračunu amortizacije i Odluka o donošenju istih;Pravilnik o pe čatu KJP “ZOI 84” OCS d.o.o.Sarajevo i Odluka o donošenju istog;Odluka o raspisivanju konkursa za izbor i predlaganje kandidata za predsjednika i članove Odbora za reviziju KJP “ZOI 84” OCS d.o.o.Sarajevo;te Odluke o davanju saglasnosti Upravi preduzeća na provođenju javnih nabavkisezona 2011/12 godine. 22. sjednica je održana 24.02.2012.godine na kojoj su pored usvajanja zapisnika sa prethodne sjednice razmatrani i prihvaćeni Izvještaj o radu Odbora za reviziju sa 42.sjednice;Izvještaj o finansijskom rezultatu poslovanja ostvarenom u period januar-decembar 2011.godine i Odluke o prihvatanju kompenzacionih postupaka,cesija i asignacija za period juli-decembar 2011 godine;Odluka o prihvatanju troškova reprezentacije iskazanih u izvještajnom period januardecembar 2011.godine i donijet Prijedlog Odluke o usvajanju izvještaja o finansijskom poslovanju i prijedlogu za raspored dobiti iskazane u poslovanju za period januar-decembar 2011.godine;razmatrane i donijete odluke o davanju saglasnosti Upravi na provođenju javnih nabavki. 23.sjednica je održana 23.03.2012.godine na kojoj su pored usvajanja zapisnika sa prethodne sjednice razmatrani I prihvaćeni Izvještaj Odbora za reviziju sa 43.sjednice;Izvještaj neovisnog revizora o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja na dan 31.12.2011.godine;zapisnici Komisije za provođenje postupka za izbor predsjednika I članova Odbora za reviziju KJP “ZOI 84” OCS d.o.o.Sarajevo I Prijedlog Odluke o utvrđivanju prijedloga za izbor predsjednika I članova Odbora za reviziju KJP “ZOI 84” OCS d.o.o.Sarajevo;Odluka o davanju saglasnosti Upravi za upućivanje urgencije putem resornog ministarstva Vladi KS I Skupštini KS povodom inicijative za izuzimanje poslovne zgrade iz Odluke Skupštine KS o proglašenju općeg dobra I prirodnog bogatstva kojim upravlja ZOI 84;Odluka o davanju saglasnosti Upravi za pokretanje aktivnosti pribavljanja kreditnih finansijskih sredstava za obnovu stadiona za brzo klizanje I skladišnih prostora ispod istog na Zetri. 24.sjednica je održana telefonskim putem 23.04.2012.godine kojim putem su članovi Nadzornog odbora dali saglasnost odn.ovlaštenje Upravi za prolongiranje obaveza iz ugovora o nabavci finansijskih sredstava putem kratkoročnog kredita broj pr.101200629 kod BOR Banke. 25.sjednica je održana telefondkim putem 30.05.2012.godine kojim putem su članovi Nadzornog odbora dali saglasnost Upravi za prodaju osnovnog sredstva –brdski traktor sa radnim alatima I opremom za uređenje ski staza u ljetnom I zimskom period,postupkom leaseback kod Unicredit leasing banke Sarajevo. 26.sjednica je održana 05.06.2012.godine na kojoj su pored razmatranja I usvajanja zapisnika sa 23,24 I 25 sjednice razmatrani I prihvaćeni Izvještaji o radu Odbora za reviziju sa 44,45 I 1.sjednice u 6 novom sazivu,Informacija o rezultatu poslovanja u period januar-mart 2012.godine;Informacija o realizaciji projekta”Prihvat I prečiš ćavanje oborinskih voda sa javnih parkirališta I prostora tehničkih baza u Ski centru Igman-Bjelašnica”,te donijeta Odluka o davanju saglasnosti Upravi za pokretanje aktivnosti na realizaciji navedenog projekta;Izmjene I dopune Elaborata o makro I mikro organizaciji KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo,te Odluka o donošenju istog;Poslovnik o radu Odbora za reviziju preduzeća I Prijedlog Odluke o donošenju istog;Pravilnik o kolanju finansijske dokumentacije u preduzeću I Odluka o donošenju istog;Pravilnik o materijalnom poslovanju u preduzeću I Odluka o donošenju istog;Uputstvo o procedurama za stvaranje I evidentiranje obaveza I Odluka o donošenju istog;Uputstvo za sadržaj I osnovne elemente projekata za realizaciju iz vlastitih I sredstava za finansiranje/sufinansiranje iz Budžeta I Odluka o donošenju istog;Informacija Uprave o pokretanju djelatnosti OJ Hotelijerstvo I ugostiteljstvo I Odluka o pokretanju istog;Investicioni program Sanacija stadiona za brzo klizanje I skladišnih kapaciteta na Zetri I Odluka o prihvatanju istog I davanju ovlaštenja Upravi za pokretanje aktivnosti sanacije;Zaključci sa satanka Sindikalne podružnice OJ Zetra I Zaključak o nenadležnosti za razmatranje istog;razmatrane I donijete odluke o davanju saglasnosti Upravi o provođenju javnih nabavki. 27.sjednica je održana 28.06.2012.godine na kojoj je razmatran I usvojen zapisnik sa predhodne sjednice;razmatrana informacija o zakupu hostela FERI na Velikom polju I donijeta Odluka o davanju saglasnosti Upravi za zaključenje ugovora o zakupu istog;razmatran Investicioni program-Biznis plan sanacije I opremanja hotela SKI Igman-Malo polje I donijeta Odluka o prihvatanju istog;Program konsolidacije resursa I finansijske situacije KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo I donijeta Odluka o prihvatanju istog;Program razvoja hotelijerstva “ZOI 84”-osnovni parametric opravdanosti za startnu fazu ,te donijeta Odluka o prihvatanju istog;Biznis plan-predinvesticiona studija opravdanosti izgradnje garažno-poslovnog objekta Bjelašnica,te donijeta Odluka o prihvatanju istog;Elaborat – Procjena tržišne vrijednosti Upravne zgrade KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo,te donijeta Odluka o prihvatanju istog;donijeta Odluka o davanju ovlaštenja Upravi za pokretanje procedure dobijanja garancije Vlade KS na kreditno zaduženje u svrhu sanacije stadiona za brzo klizanje I skladišnih kapaciteta na Zetri;donijete Odluke o davanju ovlaštenja Upravi za provođenje postupaka javnih nabavki. 28.sjednica je održana 10.07.2012.godine telefonskim putem kojom prilikom je donijeta Odluka o davanju ovlaštenja Upravi za pokretanje procedure dobijanja garancije Vlade KS na kreditno zaduženje u svrhu kupovine hotela u izgradnji na Bjelašnici u vlasništvu Mušinović Munib-a. 29.sjednica je održana 26.07.2012.godine na kojoj su razmatrani usvojeni zapisnici sa 27.i 28.sjednice;razmatran I prihvaćen Izvještaj o radu Odbora za reviziju sa 2.sjednice;razmatran Izvještaj o finansijskom rezultatu poslovanja ostvarenog u period januar-juni 2012.godine,te donijete Odluka o prihvatanju kompenzacionih postupaka provedenih u period januar-juni 2012.godine I Odluka o usvajanju izvještaja o finansijskom rezultatu poslovanja ostvarenog u period januar-juni 2012.godine;razmatran Zaključak mješovite stručne Komisije sa sastanka od 26.06.2012.,te donijeta Odluka davanju saglasnosti Upravi za isknjižavanje nesporne imovine u poslovnim knjigama;razmatran Trogodišnji plan poslovanja KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo za period 20122014 godina,te donijeta Odluka o utvrđivanju prijedloga Plana poslovanja za period 20122014.god;donijeta Odluka o davanju ovlaštenja Upravi za zaključenje ugovora o nabavci finansijskih sredstava putem kratkoročne pozajmice u visini od 1.500.000,00 KM kod Union Banke d.d.Sarajevo;donijete Odluke o davanju ovlaštenja Upravi za provođenje postupaka javnih nabavki. 30.sjednica je održana 15.08.2012.godine telefonskim putem kojom prilikom su donijete:Odluka o prihvatanju projekta “Poboljšanje,očuvanje I monitoring kvalitete zraka I okoliša za stanovništvo Sarajeva I regije kroz uređenje lokaliteta na Ski centru Bjelašnica-Igman” apliciranog kod Fonda za zaštitu okoliša F BiH uz ovlaštenje Upravi za pokretanje odgovarajućih postupaka javnih nabavki;Odluka o prihvatanju projekta “Rekonstrukcija I modernizacija skijališnih staza na Ski centru Bjelašnica-Igman sa pripadajućom infrastrukturom u cilju očuvanja aeracione zone Sarajevskog polja”apliciranog kod Fonda za zaštitu okoliša F BiH uz ovlaštenje Upravi za pokretanje odgovarajućih postupaka javnih nabavki;Odluku o prihvatanju projekta “Održivo korištenje voda za tehnološke potrebe na Bjelašnici “ apliciranog kod Fonda za zaštitu okoliša F BiH,uz ovlaštenje 6 Upravi za provođenje odgovarajućih postupaka javnih nabavki za isti. 31.sjednica je održana 17.09.2012.godine telefonskim putem kojom prilikom je donijeta Odluka o davanju ovlaštenja Upravi za zaključenje ugovora o nabavci finansijskih sredstava putem kratkoročnog kredita kod Intesa SanPaolo Banke u visini od 200.000,00 KM. 32.sjednica je održana 18.10.2012.godine na kojoj su razmarani I usvojeni zapisnici sa 29,30 I sa 31.sjednice;razmatrani I prihvaćeni Izvještaji o radu Odbora za reviziju sa 3.i 4.sjednice,razmatran I prihvaćen Izvještaj Odbora za reviziju o izvršenom pregledu polugodišnjih finansijskih izvještaja sa stanjem na 30.juni 2012.godine uz skretanje pažnje Upravi da preduzme sve raspoložive mjere I radnje za realizaciju datih preporuka iz navedenog izvještaja;razmatran prijedlog Uprave za proširenje djelatnosti,te donijet Prijedlog Odluke o dopuni djelatnosti u KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo;donijeta Odluka o davanju saglasnosti Upravi za zaključenje anex-a X/12 osnovnog ugovora o izvođenju radova na ljetnom održavanju cesta br:04-14-23822-2 od 15.12.2008. do 15.11.2013.godine;donijete Odluke o davanju saglasnosti Upravi za provođenje postupaka javnih nabavki. 33.sjednica održana 05.12.2012.godine na kojoj je razmatran I usvojen zapisnik sa 32.sjednice; Razmatrani I prihvaćeni Izvještaji o radu Odbora za reviziju sa 5.i 6.sjednice;razmatrana informacija o zakupu hotela “Bjelašnica” na Bjelašnici-Babin do,te donijeta Odluka o davanju saglasnosti Upravi za zaključenje ugovora o zakupu istog;razmatran Pravilnik o rukovanju gotovim novcem u KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo,te donijeta Odluka o donošenju istog;donijete Odluke o davanju saglasnosti Upravi za provođenje postupaka javnih nabavki. 34.sjednica održana 19.12.2012.godine putem telefona kojom prilikom su donijete Odluka o davanju ovlaštenja direktoru za zaključenje ugovora o nabavci finansijskih sredstava putem kratkoročnog kredita kod Intesa San Paolo Banke u visini od 400.000,00 KM I Odluka o davanju ovlaštenja Upravi za zaključenje ugovora o reprogramu kredita u visini od 1.500.000,00 KM zaključenog sa Union bankom d.d.Sarajevo. 35. sjednica održana 26.12.2012.godine na kojoj su razmatrani I usvojeni zapisnici sa 33.i 34.sjednice;razmatran I prihvaćen Izvještaj o radu Odbora za reviziju sa 7.sjednice;razmatrana Informacija o realizaciji prihoda I rashoda te rezultatu poslovanja ostvarenog u period januarnovembar 2012.sa projekcijom rezultata do 31.12.2012.godine,te donijet Zaključak kojim se nalaže Upravi da u januaru 2013.godine sačini program mjera za popravljanje stanja likvidnosti,da inovira postojeći sanacioni program koji će sadržavati mjere racionalizacije I ušteda u poslovanju I u radnoj snazi,a koje neće zaustaviti aktivnosti u cilju održavanja FIS utrka 2014.godine I EYOF-a 2017.godine,te razvojne projekte iz trogodišnjeg plana poslovanja;razmatran Pravilnik o procedurama I načinu evidentiranja I plaćanja ulaznih faktura u KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo,te donijeta Odluka o donošenju istog;razmatran Pravilnik o izmjenama I dopunama Pravilnika o javnim nabavkama u KJP “ZOI 84” OCS d.o.o. Sarajevo,te donijeta Odluka o donošenju istog;donijete Odluke o davanju saglasnosti Upravi za provođenje postupaka javnih nabavki. Nadzorni odbor je nakon informacija Uprave preduzeća o aktivnostima za pripremu predstojeće sezone 2012/13,posebno u OJ Ski centar Bjelašnica-Igman,koje su bile predmetom dnevnog reda nekoliko sjednica,a i za potrebe drugih OJ,u skladu sa zakonskom i statutarnom obavezom donosio odluke o davanju ovlaštenja Upravi za provođenje aktivnosti javnih nabavki u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama i zaključenje ugovora sa najpovoljnijim ponuđačima, čija vrijednost premašuje zakonom i Statutom preduzeća određen iznos od 50.000,00 KM.Nadzorni odbor je potencirao nužnost poštivanja zakonskih odredbi u postupcima nabavke,kao I obezbjeđenje sredstava za iste. 6 Nadzorni odbor je shodno zakonskoj obavezi Odbora za reviziju da mu isti podnosi sažete mjesečne izvještaje o dnevnom redu njihovih sjednica,iste analizirao i prihvatao,sa posebnim akcentom na kontrolu Izvještaja Komisije za javne nabavke,tj.zakonito provođenje procesa nabavki u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama. Saradnja Nadzornog odbora i Uprave preduzeća je bila kontinuirana,korektna i odvijala se bez smetnji u cilju planiranog i uspješnog funkcioniranja preduzeća. Naprijed navedeno bi u najkraćim crtama bio presjek najznačajnih aktivnosti koje su u 2012.godini bile na dnevnom redu zasjedanja Nadzornog odbora KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o.Sarajevo u gore navedenom sazivu,o kojima je raspravljao i donosio odgovarajuće odluke. PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA MIRZA TALIĆ 6 Broj: Vaš broj: Datum:08.01.2013. SKUPŠTINI PREDUZEĆA PREDMET: IZVJEŠTAJ O RADU ODBORA ZA REVIZIJU KJP ZOI 84 OCS d.o.o. SARAJEVO U 2012.godini Na osnovu člana 246.stav1.tačka 4.Zakona o privrednim društvima i člana 26.stav 3.tačka 4. Statuta preduzeća Odbor za reviziju podnosi za Skupštinu preduzeća Izvještaj o radu u 2012.godini. Tokom 2012.godine održano je ukupno 11 sjednica,od čega 4 u starom sazivu i 7 u novom sazivu. Odbor za reviziju imenovan Rješenjem Skupštine preduzeća broj 01-17862/08 od 12.05.2008.godine u sastavu: Dr.Vojimir Radoičić,predsjednik,Edin Udovčić,član i Esmir Krnić,član,u 2012.godini održao je 4 sjednice i to: 42.sjednica.................................30.01.2012.godine 43. .................................29.02.2012. 44. .................................30.03.2012. 45. .................................20.04.2012. Zbog isteka mandata navedenom sazivu, provedena je zakonom propisana procedura za izbor predsjednika i članova Odbora za reviziju,te je nakon okončane izborne procedure Skupština preduzeća donijela Rješenje o izboru i imenovanju broj 1199-5.1/2012 od 10.05.2012.godine u sastavu: Dr.Vojimir Radoičić,predsjednik,Edin Udovčić,član i Asima Granulo,član. Novi saziv Odbora za reviziju je u 2012.godini održao je 7 sjednica i to. 1.sjednica...................................30.05.2012.godine 2. ...................................29.06.2012. 3. ...................................27.07.2012. 4. ....................................05.10.2012. 5. ....................................31.10.2012. 6. ....................................16.11.2012. 7. ....................................13.12.2012. Na svim sjednicama Odbor za reviziju je radio u punom sazivu,izuzev u nekoliko slučajeva,kada su pojedini članovi iz opravdanih razloga odsustvovali uz najavljen izostanak,što je evidentirano u svakom zapisniku sa održane sjednice.Sve Odluke i Zaključci su jednoglasno doneseni.Kontinuitet rada Odbora za reviziju vidljiv je iz blagovremeno i vjerodostojno sačinjenih zapisnika,koji su nakon usvajanja u formi izvještaja o radu sa sjednice proslijeđeni Nadzornom odboru. Presjek tačaka dnevnog reda sa održanih sjednica u 2012.godini: 6 Na 42.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 41.sjednice,prihvaćen Izvještaj komisije za javne nabavke o izvršenim nabavkama u KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o. Sarajevo za januar 2012. godine; za Skupštinu preduzeća sačinjen je Izvještaj o radu Odbora za reviziju u 2011.godini; dostavljeni su Odboru za reviziju Elaborat o stanju stalnih sredstava,materijala,sitnog inventara,htz opreme,žiro računa,blagajni,konta avansa,kupaca,dobavljača te konta investicija u toku na dan 31.12.2011.godine,te set obrazaca –finansijsko izvještavanje za 2011.godinu,koji će nakon sačinjavanja Izvještaja o finansijskom rezultatu poslovanja u 2011.godini uz Izvještaj o izvršenom pregledu vanjskog revizora biti dostavljeni Odboru za reviziju radi davanja mišljenja. Na 43. sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 42.sjednice;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o izvršenim nabavkama u KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o. Sarajevo za februar 2012.godine;dostavljen Odboru za reviziju Izvještaj o finansijskom rezultatu poslovanja januar-decembar 2011.godine,Elaborat popisne Komisije za 2011.godinu,te Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja od strane vanjskog revizora koji će činiti dobar osnov za davanje mišljenja o poslovanju preduzeća u 2011.godini. Na 44.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 43.sjednice;prihvaćen Izvještaj komisije za javne nabavke o izvršenim nabavkama u KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o. Sarajevo za mart 2012.godine;dostavljen Izvještaj Odbora za reviziju o izvršenom pregledu godišnjih finansijskih izvještaja sa stanjem na 31.12.2011.godine. Na 45.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 44.sjednice;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o izvršenim nabavkama za april 2012.godine;Odbor za reviziju je donio prijedlog Odluke o imenovanju vanjskog revizora „Džaferović“ d.o.o. za reviziju finansijskog poslovanja preduzeća za 2012.godinu. Na 1.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 45.sjednice;donijet Poslovnik o radu Odbora za reviziju;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za maj 2011.godine; Na 2.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 1.sjednice;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za jun 2012.godine;zaključeni ugovori o angažmanu sa predsjednikom i članovima Odbora za reviziju preduzeća. Na 3. sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 2.sjednice;Odbor za reviziju je prihvatio Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za jul 2012.godine;Odbor za reviziju je donio odluku o standardima i kriterijima za izbor i imenovanje direktora Odjela za internu reviziju,te konkurs i Odluku o raspisivanju konkursa za izbor i imenovanje direktora Odjela za internu reviziju preduzeća;Odbor za reviziju je preuzeo Izvještaj o finansijskom rezultatu poslovanja ostvarenom u periodu januar-jun 2012.godine i analitički bruto bilans radi davanja mišljenja. Na 4.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 3.sjednice;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za avgust i septembar 2012.godine;Odbor za reviziju je na osnovu zapisnika Komisije za provođenje postupka za izbor i imenovanje direktora Odjela za internu reviziju donio Rješenje o izboru i imenovanju istog;Odbor za reviziju je podnio Izvještaj o izvršenom pregledu polugodišnjih finansijskih izvještaja sa stanjem na dan 30.juni 2012.godine. Na 5. sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 4.sjednice;Odbor za reviziju je donio Pravilnik o radu Odjela interne revizije;Odbor za reviziju je prihvatio Plan rada direktora Odjela za internu reviziju za period oktobar-decembar 2012.,te podržao prijedlog direktora Odjela za internu revizijuza izmjene i dopune Statuta preduzeća,kao i izmjene i dopunesistematizacije koje se odnose na Odjel za internu reviziju. Na 6.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 5.sjednice;prihvaćen je Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za oktobar 2012.godine uz predhodno mišljenje direktora odjela za internu reviziju i obavljeno testiranjejavnih nabavki za navedeni period,te dao preporuku Nadzornom odboru da se sprovede zakonom propisana procedura konstituisanja Uprave,odn.izbor i imenovanje izvršnih direktora,te dao preporuku Upravi za provođenje preporuka vezanih za utvrđene nedostatke u sistemu internih kontrola u provođenju postupka javnih nabavki baziranih na nalazu direktora Odjela za internu reviziju Na 7.sjednici Odbora za reviziju usvojen je zapisnik sa 6.sjednice;usvojen je Izvještaj komisije za javne nabavke o provedenim nabavkama za novembar 2012.godine uz mišljenje direktora Odjela za internu reviziju na izvještaj o provedenim postupcima javne nabavke za navedeni period;Odbor za reviziju je razmatrao stanje likvidnosti preduzeća na dan 31.10.2012.godine. 6 Odbor za reviziju je u izvještajnom periodu razmatrao Izvještaj o finansijskom rezultatu poslovanja januar-juni 2012.godine,te svakog mjeseca Izvještaj Komisije za javne nabavke o izvršenim nabavkama u preduzeću.U svom Izvještaju o izvršenom pregledu polugodišnjih finansijskih izvještaja sa stanjem na dan 30.06.2012.godine,Odbor za reviziju je u skladu sa svojim ingerencijama dao sljedeće napomene: • Na osnovu uvida na poziciju kapitala na dan 30.06.2012.godine utvrđeno je da još uvijek nije izvršeno usklađivanje knjigovodstvene vrijednosti osnovnog kapitala sa vrijednošću kapitala upisanog u sudski registar.U ranijim našim mišljenjima o finansijskim izvještajima Društva sugerisali da se ubrzaju sve do tada preuzete radnje od strane Uprave Društva kako bi se utvrdila i sudski verifikovala stvarna vrijednost i vlasnička struktura kapitala.Od službenih lica Društva upoznati smo da su po ovom osnovu preduzete intenzivne aktivnosti jer je zaključkom Vlade Kantona Sarajevo formirana mješovita stručna komisija sa zadatkom da preispita i definiše bitne elemente vezane za visinu i strukturu kapitala,definiše naslovne spiskove imovine kojima raspolaže Društvo te da procijeni vijek upotrebei stope za obračun amortizacije.Aktivnosti ove komisije su još u toku i Odbor za reviziju sa svoje strane ohrabruje ovakve aktivnosti i očekuje konkretne rezultate do kraja poslovne 2012.godine. • Razmatrajući mjesečne izvještaje o javnim nabavkama u toku prvih 6 mjeseci 2012.godine i uvidom u propisanu dokumentaciju za realizaciju procedura javnih nabavki,Odbor za reviziju je potvrdio da Društvo vrši javne nabavke u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama u BiH i internim aktima Društva. • Odbor za reviziju,je između ostalog,dužan da se stara o dosljednoj primjeni Međunarodnih računovodstvenih standarda (MRS) i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (IFRS) u poslovanju i finansijskom izvještavanju Društva. S tim u vezi zapaženo je slijedeće: - Društvo na dan 30.juna 2012.godine,a niti ranijih izvještajnih perioda,nije izvršilo obračun rezerviranja po pravilima aktuarske struke za otpremnine (dugoročna obaveza) na koje imaju pravo zaposlenici prilikom odlaska u mirovinu,kako je to regulirano odredbama MRS 19-Primanja zaposlenih. - Društvo nije u polugodišnjim finansijskim izvještajima za 2012.godinu izvršilo vrednovanje i priznavanje prijenosa prava vlasništva na novonabavljenoj osmostaznoj kuglani u njenoj konačnoj vrijednosti koja bi proistekla iz osnova održavanja manifestacije Svjetskog prvenstva za kadetkinje u periodu 12.05.28.05.2011.godine,regulisane sporazumom br.3018/10 od 18.11.2010. sa Kuglaškim savezom BiH.S tim u vezi preporučuje se Upravi da do kraja poslovne 2012.godine u svojim knjigama izvrši konačno vrednovanje i priznavanje opisane opreme. 4. Do datuma ovog izvještaja bila je u završnoj fazi procedura imenovanja direktora Odjela za internu reviziju u skladu sa Zakonom o javnim preduzećima u F BiH,te se u najskorije vrijeme može očekivati uspostavljanje Odjela za internu reviziju odgovarajućeg obima,što implicira da Odbor za reviziju može započeti raditi u svom punom kapacitetu u skladu sa svojim zakonskim ovlaštenjima. 5. Odbor za reviziju je tokom analize dokumentacije,između ostalog,posebnu pažnju posvetio Zabilješkama uz finansijske izvještaje i to-Pokazatelji analize finansijskih izvještaja-segment Pokazatelji likvidnosti.Zapaženo je da su svi poznati pokazatelji likvidnosti na dan 30.06.2012.godine smanjeni u odnosu na 31.12.2011.godine i to kako slijedi: -Stopa TRENUTNE likvidnosti sa 3,28% na 2,81% -Stopa UBRZANE likvidnosti sa 29,36% na 12,55% -Stopa TEKUĆE likvidnosti sa 241,30% na 174,25% Odbor za reviziju ponovo konstatuje kako polovinom poslovne 2012.godine Društvo zadržava ranije apostrofiran problem sa blagovremenim izmirenjem svojih kratkoročno dospjelih obaveza,te skreće pažnju Upravi i organima upravljanja na potrebu agilnije realizacije poduzetih akcija za njihovo prevazilaženje. Odbor za reviziju je zajedno sa direktorom Odjela za internu reviziju i rukovodiocem Sektora za ekonomsko finansijske poslove na svojoj 7.sjednici od 13.12.2012.godine razmatrao stanje likvidnosti preduzeća na dan 31.10.2012.,te donio zaključak kojim sugeriše Nadzornom odboru da zajedno sa Upravom reaguje prema Vladi Kantona Sarajevo I ukaže da zbog izostanka doznaka budžetskih sredstava preduzeću prijeti iskazivanje negativnog finansijskog rezultata poslovanja,zatim sugeriše Upravi da sačini pravilnike o korištenju motornih vozila,o korištenju mobilnih telefona u službene svrhe,o korištenju računarske opreme u službene svrhe,korištenju HTZ opreme I dr.,kao i da ista sačini-inovira sanacioni program u cilju konsolidacije poslovanja. 6 U skladu sa odredbom člana 28.stav 1.tačka g) Zakona o javnim preduzećima Odbor za reviziju je podnosio Nadzornom odboru sažete mjesečne izvještaje o svojim sjednicama sa tačkama dnevnog reda i donijetim zaključcima po istim. Naprijed navedeno bi u najkraćim crtama bio presjek najznačajnijih aktivnosti koje su tokom 2012.godine bile na dnevnom redu zasjedanja Odbora za reviziju KJP „ZOI 84“ OCS d.o.o.Sarajevo,o kojima je raspravljao i donosio odgovarajuće odluke. PREDSJEDNIK ODBORA ZA REVIZIJU Dr.Vojimir Radoičić 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
© Copyright 2024 Paperzz