DELOITTE ACCOUNTING COMPLIANCE AND REPORTING SERVICES ANΩNYMH ETAIPEIA ΠΑΡΟΧΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ IΣOΛOΓIΣMOΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2014 3η ETAIPIKH XPHΣH (01.07.2013-30.06.2014) Aρ. ΓE.M.H. 9622801000 (ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ) ENEPΓHTIKO Ποσά κλειόµενης χρήσης 30.06.14 B. ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1. Εξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκ/σεως 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Αξία Kτήσεως 33.984,32 44.117,50 78.101,82 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις 5. Μεταφορικά µέσα 6. Επιπλα & λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 30.436,20 28.765,26 59.201,46 Aποσβέσεις 21.819,34 27.405,95 49.225,29 7.507,59 9.025,05 16.532,64 Αναπ. Aξία 12.164,98 16.711,55 28.876,53 22.928,61 19.740,21 42.668,82 Ποσά προηγούµενης χρήσης 30.06.13 Αξία Kτήσεως 33.984,32 37.988,50 71.972,82 30.436,20 25.440,26 55.876,46 Aποσβέσεις 18.420,91 19.189,87 37.610,78 4.463,97 3.710,27 8.174,24 Αναπ.Aξία 15.563,41 18.798,63 34.362,04 25.972,23 21.729,99 47.702,22 ΙΙΙ. Συµµετοχές & άλλες µακρ/σµες χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 11.114,80 11.114,80 Σύνολο Παγίου Ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 53.783,62 58.817,02 ∆.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 11. Χρεώστες διάφοροι 12. Λογαριασµοί διαχειρίσεως προκαταβολών & πιστώσεων 740.140,13 20.414,62 ΙV. ∆ιαθέσιµα 1. Ταµείο 3. Καταθέσεις όψεως 532.024,84 10.166,00 719.725,51 70.633,73 57,60 790.416,84 521.858,84 39.869,60 0,00 561.728,44 587,51 153.778,58 154.366,09 1.877,91 184.437,04 186.314,95 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητ.(∆ΙΙ+∆ΙV) 944.782,93 748.043,39 Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόµενων χρήσεων 23.989,44 29.413,41 1.051.432,52 870.635,86 107.265,00 14.500,00 ΠAΘHTIKO Ποσά κλειόµενης χρήσης 30.06.14 A. I∆IA KEΦAΛAIA I. Mετοχικό Kεφάλαιο 1. Καταβληµένο 60.000,00 60.000,00 ΙV. Αποθεµατικά Κεφάλαια 1. Τακτικό Αποθεµατικό 17.853,90 11.921,69 V. Αποτελέσµατα εις Νέο Υπόλοιπο Κερδών εις νέο 40.714,45 224.327,45 118.568,35 296.249,14 8.408,77 6.667,21 11.606,00 12.406,00 243.753,68 0,00 0,00 107.132,65 29.734,64 502.869,67 883.490,64 297.324,01 254,77 861,94 90.621,02 24.513,09 120.750,49 534.325,32 895.096,64 546.731,32 29.358,76 20.988,19 1.051.432,52 870.635,86 107.265,00 14.500,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (AI+AIV+AV) Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟ∆Α 1. Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου απο την υπηρεσία Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ I. Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις 1. Προµηθευτές 3. Τράπεζες λογ. Βραχυπρ. υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6. Ασφαλιστικοί οργανισµοί 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο Υποχρεώσεων (ΓΙ+ ΓΙΙ) ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (B+Γ+∆+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογαριασµοί εγγυήσεων και εµπράγρατων ασφαλείων KATAΣTAΣH ΛOΓAPIAΣMOY AΠOTEΛEΣMATΩN XPHΣEΩΣ 30.6.14 (1.7.13-30.6.14) I. Aποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) Μείον: Κόστος Πωλήσεων Μικτά Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Πλέον: Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Ποσά κλειόµενης χρήσης 01.07.13-30.06.14 Ποσά προηγούµενης χρήσης 01.07.12-30.06.13 2.049.724,58 1.880.104,74 169.619,84 81.070,71 250.690,55 1.545.165,33 1.393.985,15 151.180,18 67.623,59 218.803,77 Μείον: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτ/τα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον: 4.Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Μείον: 3.Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά αποτ/τα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 1.Εκτακτα και ανόργανα έσοδα Μείον: 1.Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 3.160,98 4.Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 10.248,62 Οργανικά & έκτακτα αποτ/τα (κέρδη) Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡ∆Η) ΧΡΗΣΕΩΣ (προ φόρων) 69.910,84 8.087,79 1.787,15 3.902,01 54.733,61 1.675,77 77.998,63 172.691,92 29,77 2.051,74 (2.114,86) 170.577,06 3.162,63 13.409,60 19.972,91 19.972,91 56.409,38 162.394,39 (2.021,97) 160.372,42 1.775,22 (10.246,97) 160.330,09 0,00 160.330,09 1.518,00 5.000,00 6.518,00 22.119,68 22.119,68 (4.742,78) 155.629,64 Ποσά προηγούµενης χρήσης 30.06.13 ∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Εξοδα χρήσεως δουλευµένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+∆) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Πιστωτικοί λογαριασµοί εγγυήσεων & εµπραγµάτων ασφαλειών ΠINAKAΣ ∆IAΘEΣEΩΣ AΠOTEΛEΣMATΩN Ποσά κλειόµ. χρήσης 01.07.13-30.06.14 Καθαρά Αποτελέσµατα χρήσεως Υπόλοιπο αποτελεσµάτων (κερδών) προηγούµενων χρήσεων Σύνολο Μείον: 1. Φόρος εισοδήµατος Kέρδη προς διάθεση Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής 1. Τακτικό αποθεµατικό 7. Αµοιβές από ποσοστά µελών ∆.Σ. 7α.∆ιάθεση κερδών στο προσωπικό 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο Ποσά προηγ. χρήσης 01.07.12-30.06.13 160.330,09 155.629,64 224.327,45 384.657,54 46.480,88 338.176,66 108.233,47 263.863,11 33.310,47 230.552,64 5.932,21 277.590,00 13.940,00 40.714,45 338.176,66 6.225,19 0,00 0,00 224.327,45 230.552,64 0,00 155.629,64 Μαρούσι, 31 Οκτωβρίου 2014 Η Πρόεδρος του ∆.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του ∆.Σ. & ∆ιευθύνων Σύµβουλος Η Οικονοµική ∆ιευθύντρια Μαρία Τρακάδη Α.∆.Τ. ΑΚ 226626 Νικόλαος Σούρδης Α.∆.Τ. Ρ 499601 Bασιλική Mακρυγιάννη A.∆.T. Φ 099587 ΑΡ. Α∆ΕΙΑΣ ΟΕΕ 000809 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «DELOITTE ACCOUNTING COMPLIANCE AND REPORTING SERVICES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «DELOITTE ACCOUNTING COMPLIANCE AND REPORTING SERVICES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 30ης Ιουνίου 2014, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου.Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχο µας προέκυψε ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις που έληξαν στις 30.06.2012,30.06.2013 και30.06.2014. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσµατα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η Εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίµηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόµενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουµε εύλογη διασφάλιση για την εκτίµηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώµη µε επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέµατος που µνηµονεύεται στην παράγραφο «Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας DELOITTE ACCOUNTING COMPLIANCE AND REPORTING SERVICES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ κατά την 30η Ιουνίου 2014 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 24 Νοεµβρίου 2014 O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ∆ηµήτριος Στ. Γανωτάκης Α.Μ. ΣΟΕΛ: 19241 Q.A.S Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές ΕΠΕ Πανεπιστηµίου 16, 10672 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ: Ε.151