ΠOYΛHΣ EIΣAΓΩΓEΣ-EΞAΓΩΓEΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗ-ΕΜΠΟΡΙΑ AΓPOTIKΩN ΠPOΪONTΩN KAI EMΠOPEYMATΩN AE ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2012- 10η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 44968007000 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 52893/02/Β/02/135 - (ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ) ENEPΓHTIKO Ποσά κλειοµένης χρήσεως 2012 B. EΞO∆A EΓKATAΣTAΣEΩΣ Aξία κτήσεως Aποσβέσεις Aναποσβ. αξία 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 163.166,44 112.021,70 51.144,74 Γ. ΠAΓIO ENEPΓHTIKO ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 78.212,37 0,00 78.212,37 3. Κτίρια & τεχνικά έργα 4.004.304,39 1.386.269,87 2.618.034,52 4. Μηχαν.-τεχν. Εγκ/σεις & λοιπός µηχ.εξοπλ. 1.258.418,14 580.213,43 678.204,71 5. Μεταφορικά µέσα 241.477,22 101.305,55 140.171,67 6. Επιπλα & λοιπός εξοπλισµός 69.669,98 60.893,74 8.776,24 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓII) 5.652.082,10 2.128.682,59 3.523.399,51 ΙΙΙ. Συµµετοχές & άλλες µακροπρόθεσµες χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 2. Συµµετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 260.100,00 Μείον: Προβλέψεις για υποτιµήσεις -260.100,00 0,00 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 15.251,98 15.251,98 Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓII+ΓIII) ∆. KYKΛOΦOPOYN ENEPΓHTIKO Ι. Αποθέµατα 1. Εµπορεύµατα 4. Πρώτες & βοηθ. ύλες-Αναλ. υλικά-Ανταλ. & είδη συσκευασίας 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων Ποσά προηγουµένης χρήσεως 2011 Aξία κτήσεως Aποσβέσεις Aναποσβ. αξία 108.666,44 89.261,37 19.405,07 78.212,37 4.004.304,39 1.135.068,14 186.844,14 57.753,83 5.462.182,87 0,00 1.085.956,79 433.941,43 73.138,10 56.361,15 1.649.397,47 260.100,00 -260.100,00 3.538.651,49 II. Aπαιτήσεις 1. Πελάτες 3α. Επιταγές εισπρακτέες (µεταχρονολογηµένες) 11. Xρεώστες διάφοροι 12. Λογαριασµοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων IV. ∆ιαθέσιµα 1. Tαµείο 3. Καταθέσεις όψεως & προθεσµίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆II+∆IV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα εποµένων χρήσεων 3. Λοιποί µεταβατικοί λογ/σµοί ενεργητικού ΓENIKO ΣYNOΛO ENEPΓHTIKOY (B+Γ+∆+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 4. Λοιποί λογαριασµοί τάξεως χρεωστικοί 78.212,37 2.918.347,60 701.126,71 113.706,04 1.392,68 3.812.785,40 0,00 14.240,98 14.240,98 3.827.026,38 6.313.960,85 442.188,48 299.065,23 7.055.214,56 4.497.653,87 363.577,85 250.891,63 5.112.123,35 2.193.379,56 4.080.196,15 27.130,76 4.386,19 6.305.092,66 2.819.614,26 2.348.937,41 15.580,98 4.907,38 5.189.040,03 14.241,09 2.302.128,71 2.316.369,80 14.315,17 2.068.900,22 2.083.215,39 15.676.677,02 12.384.378,77 4.715,47 1.524.745,39 1.529.460,86 69,00 132.924,10 132.993,10 20.795.934,11 16.363.803,32 122.502,10 299.505,88 KATAΣTAΣH ΛOΓAPIAΣMOY AΠOTEΛEΣMATΩN XPHΣEΩΣ ΤΗΣ 30ης IOYNIOY 2012 (1/7/2011-30/06/2012) I. Aποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Kύκλος εργασιών (πωλήσεις) Mείον: Kόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον: 1. Αλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο Mείον: 1. Eξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως (κέρδη) Πλέον (ή µείον) 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: 1. Προβλέψεις υποτιµήσεως συµµ. & χρεογρ. 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ (ή µείον): Εκτακτα αποτελέσµατα 1. Εκτακτα & ανόργανα έσοδα 2.Εκτακτα κέρδη 3. Εσοδα προηγούµενων χρήσεων Ποσά κλειοµένης χρήσεως 2012 13.900.466,19 10.740.074,26 3.160.391,93 3.101,78 3.163.493,71 648.534,84 2.557.191,29 3.205.726,13 -42.232,42 0,00 163.870,94 Μείον: 1. Εκτακτα & ανόργανα έξοδα 2.404,51 3. Εξοδα προηγούµενων χρήσεων 3.118,61 Οργανικά & έκτακτα αποτελέσµατα (κέρδη)/(ζηµίες) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος KAΘAPA ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (κέρδη)/(ζηµίες) XPHΣEΩΣ προ φόρων 163.870,94 -97.012,84 -139.245,26 165.916,04 1.783,25 9.600,00 177.299,29 5.523,12 514.361,39 514.361,39 316.031,89 Γ. YΠOXPEΩΣEIΣ Ι. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 1. Οµολογιακά δάνεια II. Bραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1. Προµηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτεές (µεταχρ.) 3.Τράπεζες λ/βραχυπρόθεσµων υπ. 4. Προκαταβολές πελατών 5. Yποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6. Aσφαλιστικοί Oργανισµοί 7. Mακροπροθ. υποχρ. πληρ. στην επόµ. χρήση 10. Μερίσµατα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο Yποχρεώσεων (ΓII) Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) ∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 3. Λοιποί µεταβατικοί λογ/σµοί παθητικού ΓENIKO ΣYNOΛO ΠAΘHTIKOY (A+B+Γ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 4. Λοιποί λογ/σµοί τάξεως πιστωτικοί Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη)/(ζηµίες) χρήσεως Yπόλ. αποτελεσµάτων προηγ. χρήσεων Σύνολο Μείον: 1. Φόρος εισοδήµατος Ζηµίες εις νέο Η διάθεση γίνεται ως εξής: 8. Υπόλοιπο ζηµιών εις νέο 2.691,30 260.100,00 55.931,89 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (AI+ΑΙΙΙ+AΙV+AV) Ποσά κλειοµ. χρήσεως 2012 Ποσά προηγ. χρήσεως 2011 2.415.000,00 2.415.000,00 1.076.494,06 1.232.918,50 30.995,53 30.995,53 -366.995,46 -367.809,94 3.155.494,13 3.311.104,09 555.045,00 736.400,00 12.718.595,35 652.804,88 2.158.644,63 185.371,26 163.604,33 9.456,18 181.355,00 71.100,00 861.861,77 17.002.793,40 6.134.923,70 611.504,38 3.425.344,97 234.832,64 299.653,27 12.449,54 190.900,00 71.100,00 1.328.571,92 12.309.280,42 17.557.838,40 13.045.680,42 5.002,12 77.599,46 82.601,58 7.018,81 0,00 7.018,81 20.795.934,11 16.363.803,32 122.502,10 299.505,88 ΠINAKAΣ ∆IAΘEΣEΩΣ AΠOTEΛEΣMATΩN Ποσά προηγουµένης χρήσεως 2011 8.238.112,12 6.397.388,41 1.840.723,71 0,00 1.840.723,71 440.082,66 1.330.195,44 1.770.278,10 70.445,61 66.858,10 ΠAΘHTIKO A. I∆IA KEΦAΛAIA I. Μετοχικό Κεφάλαιο (241.500 µετοχές των 10,00 ευρώ η κάθε µία) 1. Kαταβληµένο ΙΙΙ. ∆ιαφορές αναπροσαρµογήςΕπιχορηγήσεις επενδύσεων 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργ. ΙV. Αποθεµατικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεµατικό V. Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο ζηµιών / κερδών χρήσεως εις νέο Ποσά κλειοµ. χρήσεως 2012 32.530,91 -367.809,94 -335.279,03 -31.716,43 -366.995,46 Ποσά προηγ. χρήσεως 2011 -255.137,09 -103.799,09 -358.936,18 -8.873,76 -367.809,94 -366.995,46 -366.995,46 -367.809,94 -367.809,94 -313.340,59 -242.894,98 0,37 0,00 1.850,00 1.850,37 171.776,17 32.530,91 0,00 32.530,91 14.092,48 0,00 14.092,48 255.637,81 255.637,81 Η ΠPOE∆POΣ TOY ∆.Σ. Άγιος Ιωάννης Ρέντης, 31 Οκτωβρίου 2012 Η ∆IEYΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΡΙΣΤΕΑ-ΕΥ∆ΟΚΙΑ ΠΟΥΛΗ Α∆Τ ΑΕ 101126 ΜΑΡΙΑ ΠΟΥΛΗ Α∆Τ ΑΕ 032488 -12.242,11 -255.137,09 0,00 -255.137,09 ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΠΕΝ∆ΥΤΙΚΗ Ε.Π.Ε. ΜΑΧΑΙΡΑ ΓΕΩΡΓΙΑ Α.∆.Τ. ΑΗ 023011/ ΑΡ. Α∆. Α' ΤΑΞΕΩΣ 0069659 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «ΠΟΥΛΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓΕΣ – ΕΞΑΓΩΓΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΓΡΟΤΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ & ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων. Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΠΟΥΛΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓΕΣ – ΕΞΑΓΩΓΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΓΡΟΤΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ & ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 30ης Ιουνίου 2012, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχό µας προέκυψαν τα εξής: 1. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), σε προηγούµενες χρήσεις, δεν διενεργήθηκαν αποσβέσεις επί των εξόδων πρώτης εγκατάστασης συνολικού ποσού ευρώ 10.225, µε συνέπεια η αξία των εξόδων αυτών και τα Ίδια Κεφάλαια να εµφανίζονται ισόποσα αυξηµένα 2. Για καθυστερηµένες απαιτήσεις από την προηγούµενη χρήση, συνολικού ποσού ευρώ 86.628,50, που περιλαµβάνονται στο Κυκλοφορούν Ενεργητικό, (∆.Ι.5 «Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων» 5.696,30 ευρώ, ∆.ΙΙ.1 «Πελάτες» 77.690,87 ευρώ, ∆.ΙΙ.11 «Χρεώστες διάφοροι» 3.241,33 ευρώ), κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), δεν έχει σχηµατιστεί σχετική πρόβλεψη. Κατά την εκτίµησή µας, για την κάλυψη των ζηµιών από τη µη ρευστοποίηση των απαιτήσεων αυτών έπρεπε να έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη ποσού ευρώ 86.628,50. Λόγω του µη σχηµατισµού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων και τα Ίδια Κεφάλαια εµφανίζονται αυξηµένα κατά το ποσό αυτό καθώς και τα αποτελέσµατα της τρέχουσας και της προηγούµενης χρήσης αυξηµένα κατά 21.164,45 και 65.464,05 αντίστοιχα. 3. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηµατίζεται πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 30η Ιουνίου 2012, το συνολικό ύψος της µη σχηµατισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 11.473,02, µε συνέπεια οι προβλέψεις να εµφανίζονται µειωµένες κατά 11.473,02 ευρώ, τα Ίδια Κεφάλαια να εµφανίζονται αυξηµένα κατά το ποσό αυτό, και τα αποτελέσµατα χρήσης αυξηµένα κατά 1.012,82 ευρώ. 4. Τα βιβλία και στοιχεία της Εταιρείας δεν έχουν ελεγχθεί από τις αρµόδιες φορολογικές αρχές για τη χρήση που έληξε 31 ∆εκεµβρίου 2010, µε συνέπεια να είναι πιθανή η επιβολή πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που οι χρήσεις αυτές ελεγχθούν και οριστικοποιηθούν φορολογικά. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «ΠΟΥΛΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓΕΣ – ΕΞΑΓΩΓΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΓΡΟΤΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ & ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.» κατά την 30η Ιουνίου 2012 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. PKF ΕΥΡΩEΛEΓKTIKH A.E. Oρκωτοί ελεγκτές λογιστές PANNEL KERR FORSTER Λ. Κηφισίας 124, Αθήνα 115 26 A.M.Σ.O.E.Λ 132 Αθήνα, 04 ∆εκεµβρίου 2012 Ιωάννης Π. Μανδρίδης Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 11291