ισολογισμος 31-12-2012

ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΙΣΤΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 252301000
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012
51η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012)
(ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ)
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Π ΑΘ Η Τ ΙΚ Ο
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012
Αναπόσβεστη
Αξία κτήσεως
Αποσβέσεις
αξία
Β.
Γ.
ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως
138,890.30
138,889.83
0.47
108,147.40
108,146.94
0.46
5,317,777.06
8,788,480.02
0.00
7,068,747.33
5,317,777.06
1,719,732.69
4,917,256.15
6,696,214.49
0.00
5,172,087.14
4,917,256.15
1,524,127.35
666,453.06
251,836.05
443,813.91
15,468,360.10
427,210.73
220,672.16
388,271.00
8,104,901.22
239,242.33
31,163.89
55,542.91
7,363,458.88
664,603.06
249,836.05
435,399.63
12,963,309.38
362,833.72
205,472.07
370,337.15
6,110,730.08
301,769.34
44,363.98
65,062.48
6,852,579.30
ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες
χρηματοοικονομικές απαιτήσεις
7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό Κεφάλαιο
(1.000.000 μετοχές των 4,68 €)
1. Καταβλημένο
4,680,000.00
ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής Επιχορηγήσεις Επενδύσεων
2. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας
λοιπών περιουσιακών στοιχείων
3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου
ενεργητικού
V. Αποτελέσματα εις νέο
Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο
6,882,488.71
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
(ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑIV+AV)
597,546.26
11. Χρεώστες διάφοροι
IV. Διαθέσιμα
1. Ταμείο
3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας
81,581.32
69,520.84
184,503.43
12,023.98
875,654.99
196,446.31
18,067.56
1,033,649.98
606,549.66
116,834.85
2,500.00
266,907.81
210,651.21
3,000.00
28,682.00
0.00
38,966.26
251,988.65
1,016,839.42
Ι.
28,682.00
202,323.54
711,564.56
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
1. Έξοδα επόμενων χρήσεων
2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα
3. Λοιποί μεταβατικοί λογ/σμοί ενεργητικού
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε)
42,335.61
64,471.91
106,807.52
31,489.70
410,436.60
441,926.30
1,999,301.93
2,187,140.84
15,155.36
13.15
32.00
15,200.51
15,794.49
94.40
38.36
15,927.25
9,401,850.46
9,085,557.26
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
2. Δάνεια Τραπεζών
ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
1. Προμηθευτές
2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες)
3. Τράπεζες λογ/μος βραχυπρόθεσμων
υποχρεώσεων
4. Προκαταβολές πελατών
5. Υποχρεώσεις από φόρους -τέλη
6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί
11. Πιστωτές διάφοροι
Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ)
Δ.
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔIV)
4,680,000.00
632,768.74
0.00
304,910.53
937,679.27
304,910.53
304,910.53
517,000.00
517,000.00
1,166,153.79
1,380,136.95
7,300,833.06
6,882,047.48
304,175.35
412,996.56
36,885.77
84,741.93
54,430.69
64,269.63
421,835.65
651.86
43,790.47
46,319.98
1,162,615.07
1,796,840.73
58,333.35
12,644.61
204,918.44
48,062.86
1,347,844.20
1,790,503.78
2,101,016.08
2,203,500.34
1.32
9.44
9,401,850.46
9,085,557.26
749,615.27
Γ.
41,045.34
2,079.08
Ποσά προηγούμενης
χρήσεως 2011
29,909.41
7,387,347.55
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Αποθέματα
1. Εμπορεύματα
2. Προϊόντα έτοιμα & ημιτελή - Υποπροϊόντα
και Υπολείμματα
4. Πρώτες & βοηθητικές ύλες - Αναλώσιμα
υλικά - Ανταλλακτικά & Είδη συσκευασίας
5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων
ΙΙ. Απαιτήσεις
1. Πελάτες
3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολ.)
3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμ.)
10. Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες
και χρεώστες
Μείον: Προβλέψεις
Ε.
Ι.
IV. Αποθεματικά Κεφάλαια
1. Τακτικό αποθεματικό
23,888.67
Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ)
Ι.
Ποσά κλειόμενης
χρήσεως 2012
Α.
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις
1. Γήπεδα-Οικόπεδα
3. Κτίρια και Τεχνικά Έργα
4. Μηχανήματα - τεχνικές εγκαταστάσεις
και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός
5. Μεταφορικά μέσα
6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός
Δ.
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011
Αναπόσβεστη
Αξία κτήσεως
Αποσβέσεις
αξία
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ
3. Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ)
Σημείωση: Η τελευταία αναπροσαρμογή των ακινήτων της εταιρείας έγινε στη χρήση 2012, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 20 έως 27 του Ν.2065/1992.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ
31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012)
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012
Ι.
Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις)
Μείον: Κόστος πωλήσεων
Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως
Σύνολο
Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011
2,120,968.50
1,837,778.82
283,189.68
1,266,628.43
1,549,818.11
676,265.62
860,811.81
3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως
Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
ΠΛΕΟΝ:
4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα
Μείον:
3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή εξοδα
Ολικά αποτελέσματα (ζημιά) εκμεταλλεύσεως
ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα Αποτελέσματα
1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα
2. Έκτακτα Κέρδη
1,987,982.42
1,329,629.28
658,353.14
1,298,585.11
1,956,938.25
647,264.98
1,087,800.38
1,537,077.43
12,740.68
723.66
20,720.01
21,138.77
0.00
228.48
228.48
Ποσά προηγούμενης
χρήσεως 2011
432,972.40
1,236,962.13
1,669,934.53
131,598.42
162,185.93
1,166,153.79
149,699.16
1,388,636.95
0.00
1,166,153.79
1,166,153.79
8,500.00
1,380,136.95
1,388,636.95
1,735,065.36
221,872.89
Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής:
1. Τακτικό αποθεματικό
8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο
606.82
-19,996.35
-7,255.67
Καθαρά Αποτελέσματα (Ζημιά) Χρήσεως
(+) Υπόλοιπο αποτελ. (Κέρδη) προηγ. χρήσεως
Σύνολο
Μείον: 1. Φόρος εισοδήματος
2. Μη Ενσωματωμένοι στο
λειτουργικό κόστος φόροι
Κέρδη προς διάθεση
Ποσά κλειόμενης
χρήσεως 2012
-51,545.71
1,380,136.95
1,328,591.24
251.52
-20,531.95
201,340.94
2,664.04
270,443.80
273,107.84
Μείον:
1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα
2. Έκτακτες ζημίες
Οργανικά και Εκτακτα αποτελέσματα (Ζημιά)
Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων
Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες
στο λειτουργικό κόστος
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Ζημιά) ΧΡΗΣΕΩΣ
675.45
43,843.07
44,518.52
-44,290.04
-51,545.71
313.57
41,162.81
278,640.50
278,640.50
41,476.38
231,631.46
432,972.40
216,267.26
0.00
-51,545.71
216,267.26
0.00
432,972.40
Αθήνα, 10 Μαΐου 2013
Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΓΙΑΝΝΟΠΟΥΛΟΥ ΑΘ. ΑΡΤΕΜΙΣ
Α.Δ.Τ. AK -082002
Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΒΑΔΟΚΑ ΑΘ. ΓΙΟΛΑΝΤΑ
Α.Δ.Τ. Σ-700736
Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
Για την Λογιστική Εταιρεία ‘‘Γ. ΣΤΑΣΙΝΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε.”
Α.Μ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟΥ 1246
ΚΟΥΡΜΠΕΤΗ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ
ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. 52688 Α' ΤΑΞΗΣ
ΣΠΗΛΙΟΠΟΥΛΟΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ
ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. 24567 Α' ΤΑΞΗΣ
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους κ.κ. Μετόχους της Εταιρείας «ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΙΣΤΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων
Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΙΣΤΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση
αποτελεσμάτων και τον πίνακα διαθέσεως αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα.
Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και
43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε
απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες
δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια
διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων
ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη
παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των
οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη
Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1) Στο λογαριασμό των απαιτήσεων περιλαμβάνονται και επισφαλείς και σε καθυστέρηση απαιτήσεις συνολικού ποσού ευρώ 103 χιλ. περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που
προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ.Ν. 2190/1920 και Ε.Γ.Λ.Σ.) δεν έχει σχηματιστεί σχετική επαρκής πρόβλεψη. Κατά την εκτίμησή μας για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών, έπρεπε να είχε
σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού ευρώ 80 χιλ. περίπου. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 80 χιλ. περίπου ενώ τα αποτελέσματα της κλειόμενης και των
προηγούμενων χρήσεων εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 49 χιλ. περίπου και ευρώ 31 χιλ. περίπου αντίστοιχα. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και Ε.Γ.Λ.Σ.) δεν
σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 74 χιλ. περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να
εμφανίζονται ισόποσα μειωμένες, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά ευρώ 10 χιλ. περίπου. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές
για τις χρήσεις από 2010 μέχρι και 2012. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η Εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν
σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν
απαιτείται.
Γνώμη με Επιφύλαξη
Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση
της Εταιρείας «ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΙΣΤΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά
Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920.
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων
Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Αθήνα, 16 Μαΐου 2013
Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΜΙΧΑΗΛ ΕΜΜ. ΜΑΝΩΛΙΚΑΣ
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 24191
Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε.
μέλος της Crowe Horwath International
Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125

Download Report