4Μ ΠΡΟΗΓΜΕΝΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΤΕΧΝΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε. 44450/01ΑΤ/Β/99/413 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 15η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) (ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 Αναπόσβεστη Αξία κτήσεως Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Αποσβέσεις αξία Αναπόσβεστη Αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία 1 486.088,34 85.413,70 435.211,73 434.301,72 910,01 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Ι. 0 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο 1 1 768.960,00 349.800,00 0 3.729.001,26 3.362.264,59 366.736,67 2.488.308,41 2.330.808,41 157.500,00 2. Παραχωρήσεις και δικαιώματα 176.982,17 3.905.983,43 176.982,15 3.539.246,74 0,02 366.736,69 176.982,17 2.665.290,58 176.982,15 2.507.790,56 0,02 157.500,02 11.172,49 1.267,30 9.905,19 11.172,49 820,40 10.352,09 522.726,76 533.899,25 500.485,20 501.752,50 22.241,56 32.146,75 383.723,62 394.896,11 368.111,70 368.932,10 15.611,92 25.964,01 4.439.882,68 4.040.999,24 398.883,44 3.060.186,69 2.876.722,66 183.464,03 178.581,42 Μείον: Ζημίες από αποτίμηση αμοιβαίων κεφαλαίων 4. Έκτακτα αποθεματικά 1 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων 1 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 0 1. Τακτικό αποθεματικό 1 ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 3. Κτίρια και Τεχνικά Έργα 83.356,41 0 69.001,95 220.000,00 1.356.177,83 1.645.179,78 591.947,59 837.625,50 3.208.745,88 2.832.605,28 1.568.760,20 1.677.027,68 4.105,10 1.572.865,30 10.115,70 1.687.143,38 1.971.748,74 1.870.607,41 0 6.603,95 6.603,95 0 0 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑIV+AV) 0 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 1 1 1.501.353,79 1.847.838,29 0 1 χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 2. Συμμετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 126.484,50 220.000,00 V. Αποτελέσματα εις νέο 1 1 ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες 52.096,92 152.358,36 1 Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 1 0 IV. Αποθεματικά Κεφάλαια 0 0 βιομηχανικής ιδιοκτησίας 1 1 (2563200 μετοχές των 0,3 €) 1. Καταβλημένο 0 Ασώματες ακινητοποιήσεις 1. Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως χρήσεως 2012 1 Α. 0 Γ. Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2013 1 1 571.502,04 Ποσά κλειόμενης 1 0 0 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 0 1 0 0 0 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 1 Γ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 0 0 82.499,48 Μείον: Προβλέψεις 12.612,67 86.592,13 69.886,81 19.740,20 0 66.851,93 3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολ.) 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμ.) 32.082,59 1.022,81 14.590,98 1.022,81 6. Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά λοιπών συμμετοχικού ενδιαφέροντος επιχειρήσεων 27.248,68 27.234,85 10. Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες και χρεώστες 34.990,61 Μείον: Προβλέψεις 8.579,45 11. Χρεώστες διάφοροι 0 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1 Δ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 0 0 1 0 1. Προμηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) 4. Προκαταβολές πελατών 14.943,41 1.493,50 29.115,07 63.840,41 52.000,00 11.080,08 5. Υποχρεώσεις από φόρους -τέλη 38.256,53 54.679,09 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 10. Μερίσματα πληρωτέα 2.027,88 88.888,89 2.652,41 0,00 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 544,53 175.269,81 554,66 184.806,65 1 1 35.466,61 26.411,16 8.579,45 154.654,75 311.306,80 26.887,16 185.708,52 322.296,25 ΙΙΙ. Χρεόγραφα 1 1 1 1 1 1. Μετοχές 164.007,00 3. Λοιπά χρεόγραφα Μείον: Προβλέψεις για υποτιμήσεις 473.965,53 IV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 97.395,00 637.972,53 52.096,92 585.875,61 404.170,93 501.565,93 83.356,41 418.209,52 104.459,39 87.675,20 421.747,20 526.206,59 370.664,33 458.339,53 1.423.389,00 1.198.845,30 1 1 1 1 0 0 0 0 0 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔIV) 0 0 0 0 Ε. 0 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 0 21.711,29 19.301,97 0 Δ. 1 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1.Έσοδα επομένων χρήσεων 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 0 110.940,80 62.942,46 702,29 111.643,09 2.706,35 65.648,81 3.502.262,73 3.089.664,69 1 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 3.502.262,73 3.089.664,69 0 0 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ) Σημειώσεις: 1) Με την από 7/4/2013 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας αποφασίσθηκε η αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά ποσό ευρώ 327.000,00 ως εξής: α) ποσό ευρώ 163.500,00 με κεφαλαιοποίηση αφορολόγητου αποθεματικού του Ν.2601/98 και β) πσοό ευρώ 163.500,00 με καταβολή μετρητών. Μετά την αύξηση το μετοχικό κεφάλαιο ανήλθε σε ποσό ευρώ 676.800,00 (ΦΕΚ 5491/30.8.2013). 2) Με την υπ’ αριθμ. 25624/13-27/12/2013 απόφαση του Αντιπεριφερειάρχη Π.Ε. Βορείου Τομέα Αθηνών (ΑΔΑ ΒΛΓΥ7Λ7-ΧΙΕ) εγκρίθηκε η συγχώνευση δια απορροφήσεως της ανώνυμης εταιρείας «4M-VK ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΠΟΛΙΤΙΚΟΥ ΜΗΧΑΝΙΚΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». Η καθαρή αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου μετά την συγχώνευση ανήλθε σε ποσό € 92.160,00, κατά το ποσό των εισφερομένων κεφαλαίων της «4M-VK ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΠΟΛΙΤΙΚΟΥ ΜΗΧΑΝΙΚΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» που κατείχαν τρίτοι. Κατόπιν των ανωτέρω το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε ποσό € 768.960,00 (Φ.Ε.Κ. 322/16.1.2014). 3) Ορισμένα κονδύλια του Ισολογισμού της προηγούμενης χρήσεως δεν είναι συγκρίσιμα σε σχέση με τα αντίστοιχα κονδύλια του Ισολογισμού της 31.12.2013 λόγω της ενσωμάτωσης, τη παρούσα χρήση, των κονδυλίων του Ισολογισμού μετασχηματισμού 30.6.2013 της απορροφημένης εταιρείας «4M-VK ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΠΟΛΙΤΙΚΟΥ ΜΗΧΑΝΙΚΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ι. ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 0 Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 711.058,43 1.148.936,05 Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 444.390,86 266.667,57 1.056,49 803.258,97 345.677,08 1.056,49 Σύνολο 267.724,06 346.733,57 1 Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 1. Έσοδα συμμετοχών 199.604,96 51.713,86 251.911,84 55.506,60 251.318,82 16.405,24 0,00 2.376,16 0,00 955,16 28.407,12 643,16 955,16 Μείον: 2.Έξοδα και ζημιές συμμετοχών & χρεωγράφων 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή εξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα Αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. Έκτακτα Κέρδη 1 1 1 1 1 307.418,44 39.315,13 3.704,01 3. Εσοδα προηγουμένων χρήσεων Καθαρά Αποτελέσματα (Κέρδη) Χρήσεως (+) Υπόλοιπο αποτελ. (Κέρδη) προηγ. χρήσεως 3.293,31 692.172,75 58.959,10 799.753,35 Σύνολο Μείον: 1. Φόρος εισοδήματος Κέρδη προς διάθεση 695.466,06 14.507,73 680.958,33 858.712,45 18.728,59 839.983,86 0 121,85 88.888,89 591.947,59 680.958,33 2.358,36 0,00 837.625,50 839.983,86 1 1 1 1 0 0 0 0 0 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1. Τακτικό αποθεματικό 3. Πρόσθετο μέρισμα 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 1 31.426,44 5.662,30 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 1 1 3. Κέρδη πωλήσεως συμμετ. & χρεωγράφων 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 0 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 0 1 1 0 1 0 0 1 0 1 0 0 0 0,00 9.366,31 -8.411,15 7.994,09 4.336,27 4.336,27 29,96 0,00 3,12 874,15 0,00 29,96 76,06 953,33 27.090,17 66.405,30 Μείον: 1 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 3. Εξοδα προηγουμένων χρήσεων 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Οργανικά και Εκτακτα αποτελέσματα (Κέρδη) Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 1.367,86 37,00 3.325,88 4.730,74 -4.700,78 3.293,31 65.464,74 3.587,46 78,72 4.733,35 1 8.399,53 -7.446,20 58.959,10 135.885,53 1 1 0 65.464,74 0,00 3.293,31 135.885,53 0,00 58.959,10 0 1 1 Χαλάνδρι, 17 Απριλίου 2014 0 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ Σ. ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.T. ΑΒ 235458/06 ΣΠΥΡΙΔΩΝ Κ. ΠΑΠΑΘΑΝΑΣΙΟΥ Α.Δ.T. ΑΒ 521844/07 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΔΙΑΚΟΥΜΕΑΣ Α.Δ.Τ. Τ 180747 Α.Α. Ο.Ε.Ε. 12055 Α' ΤΑΞΗ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «4Μ ΠΡΟΗΓΜΕΝΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΤΕΧΝΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «4Μ ΠΡΟΗΓΜΕΝΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΤΕΧΝΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ Α.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για γνώμη με επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1) στο λογαριασμό του Ενεργητικού ΔΙΙΙ.1. «Μετοχές» ποσού ευρώ 164.007,00 απεικονίζεται η αξία κτήσης μετοχών ανώνυμης εταιρίας μη εισηγμένης στο Χρηματιστήριο, οι οικονομικές καταστάσεις της οποίας δεν ελέγχονται από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Η εσωτερική λογιστική αξία των μετοχών αυτών ανέρχεται σε ποσό ευρώ 119.071,58. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη υποτίμησης των μετοχών αυτών για την προκύπτουσα διαφορά ποσού ευρώ 44.935,42, με συνέπεια η αξία του λογαριασμού αυτού, τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2) ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010 έως και 2013. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή των ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος 1 και τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος 2 που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «4Μ ΠΡΟΗΓΜΕΝΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΤΕΧΝΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ Α.Ε.» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 16 Μαίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΕΜΜ. ΠΑΤΕΡΟΜΙΧΕΛΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 14421 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125 0