ΦΥΤΩΡΙΑ ΑΝΤΕΜΙΣΑΡΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 122144399000 (ΑΡ.Μ.Α.Ε. 64508/01NT/B/07/271) ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 6η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) (ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤ ΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Αναπόσβεστη Αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία Β. Γ. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 39.655,53 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Ασώματες ακινητοποιήσεις 2. Παραχωρήσεις και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας 3.395,00 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 27.261,43 2.037,00 12.394,10 38.714,31 21.792,50 16.921,81 1.358,00 3.395,00 1.358,00 2.037,00 2.892.731,09 339.837,29 0,00 2.892.731,09 218.492,11 121.345,18 2.892.731,09 339.837,29 0,00 191.033,91 2.892.731,09 148.803,38 37.558,45 53.595,66 241.300,98 3.565.023,47 37.507,38 51,07 21.656,39 31.939,27 196.900,34 44.400,64 474.556,22 3.090.467,25 37.558,45 52.442,16 234.174,43 3.556.743,42 37.068,69 18.783,48 171.981,66 418.867,74 489,76 33.658,68 62.192,77 3.137.875,68 3.568.418,47 476.593,22 3.091.825,25 3.560.138,42 420.225,74 3.139.912,68 ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 1. Συμμετοχές σε συνδεμένες επιχειρήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 582.000,00 21.342,97 603.342,97 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέματα 1. Εμπορεύματα 3. Παραγωγή σε εξέλιξη 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 2. Γραμμάτια εισπρακτέα - Χαρτοφυλακίου 3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολ.) - Χαρτοφυλακίου - Στις τράπεζες για εγγύηση 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμ.) 5. Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεμένων επιχειρήσεων 7. Απαιτήσεις κατά οργάνων διοικήσεως 10. Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες και χρεώστες Μείον: Προβλέψεις 11. Χρεώστες διάφοροι 12. Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων 3.695.168,22 3.743.255,65 531.602,56 16.129,39 69.370,79 617.102,74 484.212,86 16.129,39 55.132,88 555.475,13 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔIV) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑIV+AV+AVΙ) Γ. 438.096,81 23.262,10 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) 3. Τράπεζες λογ/μος βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους -τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 11. Πιστωτές διάφοροι 519.592,59 27.527,00 312.655,89 0,00 247.863,43 22.656,43 214.760,54 37.208,81 225.207,00 36.515,88 129,80 1.897.925,64 0,00 1.891.642,80 51.281,23 88.807,49 140.088,72 12.453,83 108.754,95 121.208,78 2.655.117,10 2.568.326,71 12.153,63 0,00 12.153,63 7.358,12 0,00 7.358,12 6.374.833,05 6.335.862,29 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) Δ. ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 2. Δάνεια Τραπεζών 30.949,92 27.029,67 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Πιστωτικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 824.688,00 730.566,00 29,96 29,96 36.246,72 62.283,02 98.529,74 33.937,87 62.283,02 96.220,89 37.721,13 32.211,69 VΙ.Ποσά προοριζόμενα για αύξηση κεφαλαίου 1. Καταθέσεις μετόχων 6.500,00 73.910,00 445.682,59 312.655,89 257.955,54 246.188,89 31.428,35 IV.Αποθεματικά Κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 3. Ειδικά αποθεματικά 763.644,44 6.500,00 32.842,91 405.253,90 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο (18400 μετοχές των 44,82 €) 1. Καταβλημένο ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής Επιχορηγήσεις Επενδύσεων 2. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 582.000,00 21.342,97 603.342,97 607.356,15 IV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Ε. Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Α. ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα-Οικόπεδα 3. Κτίρια και Τεχνικά Έργα 4. Μηχανήματα - τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Δ. Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 Αναπόσβεστη Αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία 0,00 88.046,07 960.968,83 947.074,61 1.391.163,98 1.342.306,25 1.090.573,39 1.292.688,26 1.051.643,53 1.253.092,82 1.089.181,56 154.954,72 147.451,81 108.968,89 1.219.247,72 152.003,12 133.311,70 76.419,11 78.338,00 37.510,34 3.999.666,97 82.451,57 53.254,09 4.021.423,66 5.390.830,95 5.363.729,91 23.033,27 25.057,77 6.374.833,05 6.335.862,29 30.949,92 27.029,67 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ : 1.Η τελευταία αναπροσαρμογή των ακινήτων, έγινε σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 20 έως 27 του Ν.2065/1992, στη χρήση 2008. 2. Επί των ακινήτων έχουν εγγραφεί εμπράγματα βάρη συνολικού ποσού € 3.018.797 σε ασφάλεια τραπεζικών υποχρεώσεων, το ύψος των οποίων την 31.12.2012, ανερχόταν σε € 2.337.665,85 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον: Αλλά έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 4.643.851,73 2.947.371,94 1.696.479,79 35.128,47 1.731.608,26 5.431.125,19 3.452.635,74 1.978.489,45 23.846,19 2.002.335,64 263.369,39 1.118.359,07 1.381.728,46 349.879,80 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 317.181,97 1.347.740,15 199,17 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή εξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα Αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. Έκτακτα Κέρδη 207.112,62 221.291,19 61,69 747,99 809,68 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 64.657,62 32.211,69 96.869,31 49.902,90 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 35.598,15 50.993,10 86.591,25 45.420,83 6.936,43 40.029,98 7.848,75 33.321,67 2.308,85 37.721,13 40.029,98 1.109,98 32.211,69 33.321,67 1.664.922,12 337.413,52 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1. Τακτικό αποθεματικό 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 373,59 -206.913,45 142.966,35 Καθαρά Αποτελέσματα (Κέρδη) Χρήσεως (+) Υπόλοιπο αποτελ. (Κέρδη) προηγ. χρήσεως Σύνολο Μείον: 1. Φόρος εισοδήματος 2. Μη Ενσωματωμένοι στο Λειτουργικό Κόστος Φόροι Κέρδη προς διάθεση -220.917,60 116.495,92 2.879,19 199,99 3.079,18 ΙΙ. Μείον: 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Έκτακτες ζημίες 3. Εξοδα προηγουμένων χρήσεων Οργανικά και Εκτακτα αποτελέσματα (Κέρδη) Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 35.976,76 43.141,65 0,00 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΑΝΤΕΜΙΣΑΡΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 523874 79.118,41 -78.308,73 64.657,62 66.182,90 66.182,90 19.125,66 64.529,34 321,95 83.976,95 -80.897,77 35.598,15 64.835,57 0,00 64.657,62 64.835,57 0,00 35.598,15 Άγιος Δημήτριος, 30 Απριλίου 2013 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΜΙΧΑΗΛ ΑΝΤΕΜΙΣΑΡΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 006887 ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΟΥΤΣΟΠΟΥΛΟΣ ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ 5363/Α'ΤΑΞΗΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΦΥΤΩΡΙΑ ΑΝΤΕΜΙΣΑΡΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΦΥΤΩΡΙΑ ΑΝΤΕΜΙΣΑΡΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ », οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα κατωτέρω θέματα: 1. Στο σύνολο των απαιτήσεων περιλαμβάνονται απαιτήσεις σε καθυστέρηση και επισφαλείς-επίδικες απαιτήσεις συνολικού ποσού ευρώ 456 χιλ. περίπου για τις οποίες δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών. Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η σχηματισθείσα από την εταιρία πρόβλεψη ποσού ευρώ 31.428,35 υπολείπεται κατά ευρώ 366 χιλ. περίπου του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί. Ο μη σχηματισμός της απαιτούμενης πρόβλεψης συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, με συνέπεια, η αξία των απαιτήσεων αυτών και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 366 χιλ. περίπου και τα αποτελέσματα της τρέχουσας και της προηγούμενης χρήσης αυξημένα κατά ευρώ 191 χιλ. και 175 χιλ. περίπου αντίστοιχα. 2. Kατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ , δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 29 χιλ. περίπου με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά 29 χιλ. ευρώ περίπου ενώ τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα προηγούμενης χρήσης να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 3. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΦΥΤΩΡΙΑ ΑΝΤΕΜΙΣΑΡΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων α) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.β) Το ποσό ευρώ 257.955,24 του λογαριασμού του Ενεργητικού Δ-ΙΙ-7 «Απαιτήσεις κατά οργάνων διοικήσεως» , έχει δοθεί για την διεκπεραίωση διαφόρων υποθέσεων της εταιρείας, σε πρόσωπα τα οποία εμπίπτουν στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α του κωδ. Ν. 2190/1920. γ) Η προτεινόμενη διάθεση των κερδών τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης με πλειοψηφία 70% τουλάχιστον του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Αθήνα, 5 Ιουνίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΒΑΣ. ΤΡΙΜΠΟΝΙΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 14941 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International ΦΩΚΙΩΝΟΣ ΝΕΓΡΗ 3, ΑΘΗΝΑ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125