ισολογισμος 2013 - jannec μονοπροσωπη επε

JANNEC ΕΜΠΟΡΙΟ ΠΟΤΩΝ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ
ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 122050907000
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013
10η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
(ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ)
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Π ΑΘΗ Τ ΙΚ Ο
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013
Αναπόσβεστη
Αξία κτήσεως
Αποσβέσεις
αξία
Β.
Γ.
ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012
Αναπόσβεστη
Αξία κτήσεως
Αποσβέσεις
αξία
Ποσά κλειόμενης
χρήσεως 2013
Α.
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις
3. Κτίρια και Τεχνικά Έργα
4. Μηχανήματα - τεχνικές εγκαταστάσεις
και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός
5. Μεταφορικά μέσα
6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός
38.910,00
1.945,50
36.964,50
0,00
0,00
0,00
54.046,44
3.897,79
50.148,65
17.968,00
2.041,60
15.926,40
22.693,50
86.137,93
54.600,74
217.478,61
12.947,35
63.602,87
37.337,34
117.785,35
9.746,15
22.535,06
17.263,40
99.693,26
17.149,50
86.137,93
42.069,52
163.324,95
11.255,20
56.462,87
33.665,96
103.425,63
Ι.
IV. Αποθεματικά Κεφάλαια
1. Τακτικό αποθεματικό
5.894,30
29.675,06
8.403,56
59.899,32
V. Αποτελέσματα εις νέο
Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
(ΑΙ+ΑIV+AV)
ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες
χρηματοοικονομικές απαιτήσεις
7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
64.597,00
50.032,00
164.290,26
109.931,32
Γ.
Ι.
Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ)
Δ.
Ι.
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Αποθέματα
1. Εμπορεύματα
5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων
1.785.135,50
127.909,40
1.913.044,90
ΙΙ. Απαιτήσεις
1. Πελάτες
Μείον: Προβλέψεις
2. Γραμμάτια εισπρακτέα
- Χαρτοφυλακίου
- Στις Τράπεζες για είσπραξη
3. Γραμμάτια σε καθυστέρηση
Μείον: Προβλέψεις
3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολ.)
3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμ.)
Μείον: Προβλέψεις
8. Δεσμευμένοι λ/σμοί καταθέσεων
11. Χρεώστες διάφοροι
1.352.480,70
84.003,61
23.446,05
13.651,81
20.106,65
20.106,65
252.997,51
252.997,51
ΙΙΙ. Χρεόγραφα
1. Μετοχές
Μείον: Προβλέψεις για υποτιμήσεις
1.741.229,43
83.993,44
1.825.222,87
1.429.834,89
61.267,16
1.268.477,09
7.280,00
0,00
20.106,65
20.106,65
37.097,86
0,00
1.435.497,37
192.311,96
192.311,96
0,00
150.000,00
243.870,53
3.134.942,85
19.579,30
14.545,60
IV. Διαθέσιμα
1. Ταμείο
3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας
14.545,60
0,00
5.033,70
1.368.567,73
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
2. Δάνεια Τραπεζών
ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
1. Προμηθευτές
2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες)
3. Τράπεζες λογ/μος βραχυπρόθεσμων
υποχρεώσεων
4. Προκαταβολές πελατών
5. Υποχρεώσεις από φόρους -τέλη
6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί
11. Πιστωτές διάφοροι
7.280,00
Ποσά προηγούμενης
χρήσεως 2012
1.001.010,00
1.001.010,00
119.554,75
86.195,25
1.195.733,42
1.241.060,00
2.316.298,17
2.328.265,25
61.763,74
124.509,49
860.542,68
757.395,71
922.221,40
1.028.046,75
1.134.548,10
23.158,16
413.779,49
69.578,33
114.961,11
3.373.963,58
1.484.536,68
13.305,32
230.048,12
66.454,96
10.600,88
3.755.214,11
Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ)
3.435.727,32
3.879.723,60
0,00
1.752.752,28
0,00
150.000,00
543.755,70
3.822.355,71
14.545,60
161.936,11
335.813,17
497.749,28
43.437,80
392.495,55
435.933,35
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔIV)
5.550.770,73
6.098.057,53
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ)
5.752.025,49
6.207.988,85
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ)
5.752.025,49
6.207.988,85
186.000,00
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ
2. Πιστωτικοί λογαριασμοί εγγυήσεων
και εμπράγματων ασφαλειών
186.000,00
186.000,00
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ
2. Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων
και εμπράγματων ασφαλειών
186.000,00
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ
31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013
Ι.
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Εταιρικό Κεφάλαιο
(33.367 μερίδια των 30,00 €)
1. Καταβλημένο
Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις)
Μείον: Κόστος πωλήσεων
Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως
Σύνολο
Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως
Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
ΠΛΕΟΝ:
4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα
Μείον:
1.Προβλέψεις υποτίμησης συμμετοχών & χρεωγράφων
14.545,60
3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή εξοδα
291.411,53
Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
ΙΙ. ΜΕΙΟΝ: Εκτακτα Αποτελέσματα
1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα
10.124,95
2. Έκτακτες ζημίες
0,00
Οργανικά και Εκτακτα αποτελέσματα (Κέρδη)
Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων
Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες
στο λειτουργικό κόστος
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012
16.684.584,25
14.475.058,40
2.209.525,85
1.712,56
2.211.238,41
302.941,85
706.864,32
15.668.715,77
13.639.297,24
2.029.418,53
4.899,67
2.034.318,20
308.298,38
719.362,89
1.009.806,17
1.201.432,24
16.257,88
305.957,13
10.124,95
7.101,70
-289.699,25
911.732,99
-10.124,95
901.608,04
16.305,22
16.305,22
1.027.661,27
1.006.656,93
0,00
305.073,46
305.073,46
-297.971,76
708.685,17
540,52
15.693,56
16.234,08
-16.234,08
692.451,09
Καθαρά Αποτελέσματα (Κέρδη) Χρήσεως
(+) Υπόλοιπο αποτελ. (Κέρδη) προηγ. χρήσεως
Σύνολο
Μείον: 1. Φόρος εισοδήματος
Κέρδη προς διάθεση
Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής:
1. Τακτικό αποθεματικό
2. Μερίσματα
8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο
Ποσά κλειόμενης
χρήσεως 2013
901.608,04
1.241.060,00
2.142.668,04
253.575,12
1.889.092,92
Ποσά προηγούμενης
χρήσεως 2012
692.451,09
734.138,18
1.426.589,27
157.831,23
1.268.758,04
33.359,50
660.000,00
1.195.733,42
1.889.092,92
27.698,04
0,00
1.241.060,00
1.268.758,04
22.929,83
0,00
901.608,04
22.929,83
0,00
692.451,09
Αθήνα, 10 Μαρτίου 2014
Η ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΡΙΑ
Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΜΑΡΙΑ ΚΑΤΣΙΠΗ
Α.Δ.Τ. Η 288271
ΙΩΑΝΝΗΣ Μ. ΛΟΥΚΑΣ
Α.ρ Αδείας Α' Τάξης Ο.Ε.Ε. 581
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς την κ.κ. Εταίρο της Εταιρείας Περιορισμένης Ευθύνης «JANNEC ΕΜΠΟΡΙΟ ΠΟΤΩΝ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ»
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων
Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «JANNEC ΕΜΠΟΡΙΟ ΠΟΤΩΝ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ », οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης
αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα.
Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και
43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε
απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες
δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια
διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους
ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των
οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος
περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών
καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη
Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα κατωτέρω θέματα: 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και Ε.Γ.Λ.Σ.) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου
από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 37 χιλ. περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται ισόποσα μειωμένες, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα
αυξημένα και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά ευρώ 9 χιλ. περίπου. 2) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσης αυτής
δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη
υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται.
Γνώμη με Επιφύλαξη
Κατά τη γνώμη μας εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος (1) και τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος (2) που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε
ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «JANNEC ΕΜΠΟΡΙΟ ΠΟΤΩΝ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ » κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά
Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920.
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων
Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης της Διαχειρίστριας με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Αθήνα, 31 Μαρτίου 2014
Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΜΙΧΑΗΛ ΕΜΜ. ΜΑΝΩΛΙΚΑΣ
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 24191
Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε.
μέλος της Crowe Horwath International
Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα
Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 125

Download Report