ΦΑΡΜΑΚΑΠΟΘΗΚΗ Α-Ω Α.Ε IÓÏËÏÃÉÓÌÏÓ ÔÇÓ 31çò ÄÅÊÅÌÂÑÉÏÕ 2013 - 5η ÅÔÁÉÑÉÊÇ ×ÑÇÓÇ (01/01/2013- 31/12/2013) ÁÑ.Ì.Á.Å.:66829/03/Β/08/07(2012) ÅÍÅÑÃÇÔÉÊÏ Β.ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1.Έξοδα ίδρύσεως & Α΄ εγκ/σεως 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως ÐïóÜ êëåéüìåíçò ÷ñÞóçò 2013 ÁðïóâÝóåéò Áíáð. Áîßá Áîßá ÊôÞóçò 3.943,67 3.053,18 890,49 58.065,35 36.318,82 21.746,53 62.009,02 39.372,00 22.637,02 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ II. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 3.Κτίρια και τεχνικά έργα 4.Μηχ.Τεχ.εγκατ.& λοιπός μηχαν.εξοπλ. 5.Μεταφορικά μέσα 6.Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) ΙΙΙ.Συμμ.&άλλες μακροπ. Χρημ. Απαιτ. 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I.Αποθέματα 1.Εμπορεύματα II.Απαιτήσεις 1.Πελάτες 2 Γραμμάτια εισπρακτέα 3α.Επιταγές εισπρακτέες (μετ/νες) 11. Χρεώστες διάφοροι 12.Λογ/σμοί διαχ. προκατ. και πιστώσεων 925.333,47 232.774,43 272.840,00 320.611,38 1.751.559,28 1.751.559,28 IV.Διαθέσιμα 1.Ταμείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφ.ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔIV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Έξοδα επόμενων χρήσεων ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 157.855,85 44.031,10 69.198,46 194.284,72 465.370,13 465.370,13 767.477,62 188.743,33 203.641,54 126.326,66 1.286.189,15 1.286.189,15 ÐïóÜ ðñïçãïýìåíçò ÷ñÞóçò 2012 Áîßá ÊôÞóçò ÁðïóâÝóåéò Áíáð. Áîßá 3.943,67 3.053,18 890,49 34.359,00 23.694,86 10.664,14 38.302,67 26.748,04 11.554,63 508.461,27 124.056,71 240.864,50 250.877,01 1.124.259,49 1.124.259,49 53.926,54 35.387,46 96.919,26 160.126,74 346.360,00 346.360,00 454.534,73 88.669,25 143.945,24 90.750,27 777.899,49 777.899,49 ÐÁÈÇÔÉÊÏ Α.ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι . Μετοχικό Κεφάλαιο 1.Καταβεβλημένο IV. Αποθεματικά κεφάλαια 1.Τακτικό αποθεματικό V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙV+AV) Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.Προμηθευτές 2α.Επιταγές πληρωτέες (μετ/νες) 3.Τράπεζες - λ/σμοί βραχυπρ. υποχρεώσεων 5.Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 6.Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 11.Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΓΙΙ) 76.981,57 1.363.170,72 53.465,57 831.365,06 631.104,84 0,00 863.289,86 754,64 990.591,26 40.730,20 3.150,58 1.898.516,54 738.075,27 0,00 530.493,38 28.336,19 0,00 1.296.904,84 75.389,93 454.654,07 530.044,00 3.059.665,38 21.854,45 662.589,69 684.444,14 1.981.348,98 1.200,00 4.446.673,12 Δ.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1.200,00 2.Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 2.825.468,67 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘ/ΚΟΥ (Α+Γ+Δ) ÊÁÔÁÓÔÁÓÇ ËÏÃÁÑÉÁÓÌÏÕ ÁÐÏÔÅËÅÓÌÁÔÙÍ ×ÑÇÓÅÙÓ 31çò ÄÅÊÅÌÂÑÉÏÕ 2013 (1/1/2013 - 31/12/2013) Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως ÐïóÜ êëåéüìåíçò ÷ñÞóçò 2013 Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) 3.640.860,00 Μείον: Κόστος πωλήσεων 2.381.298,95 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλ. 1.259.561,05 ΜΕΙΟΝ:1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 1.116.663,11 75.106,35 1.191.769,46 1.191.769,46 3.Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλ. 67.791,59 7.074,20 ΠΛΕΟΝ(ή μείον):4.Πιστωτ.τόκοι & συν.έσοδα 4.442,44 Μείον: 3.Χρεωστ.τόκοι & συναφή έξοδα 2.631,76 2.631,76 Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλ 70.423,35 ΠΛΕΟΝ(ή μείον):Έκτακτα αποτελέσματα 10.522,96 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 10.928,00 2. Έκτακτα κέρδη 21.450,96 30.244,75 Μείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 1.470,90 2.Έκτακτα ζημιές 165,59 3. Έξοδα προηγ. Χρήσεων 31.881,24 (10.430,28) Οργανικά και έκτακτα αποτελ.(κέρδη) 59.993,07 ΜΕΙΟΝ:Σύνολο αποσβ.πάγιων στοιχείων 189.414,60 Μείον:Οι από αυτές ενσωμ.στο λειτουρ.κόστος 189.414,60 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ Π.Φ. 59.993,07 ÐïóÜ ðñïçãïýìåíçò ÷ñÞóçò 2012 2.606.426,75 1.314.479,16 1.291.947,59 995.396,31 106.637,94 1.102.034,25 1.102.034,25 189.913,34 7.676,93 3.367,16 3.367,16 4.309,77 193.280,50 28.244,96 785,50 56.828,05 210.905,99 393,72 145.153,52 145.153,52 ÐïóÜ ðñïçã. ÷ñÞóçò 2012 306.000,00 306.000,00 31.188,98 29.516,44 270.371,16 607.560,14 238.592,96 574.109,40 2.975.085,93 489.339,29 0,00 119.876,58 74.401,33 140.108,41 3.798.811,54 1.755.562,75 133.412,61 11.526,66 133.037,75 43.976,87 137.400,00 2.214.916,64 40.301,44 4.446.673,12 36.442,63 2.825.468,67 ÐÉÍÁÊÁÓ ÄÉÁÈÅÓÇÓ ÁÐÏÔÅËÅÓÌÁÔÙÍ Καθαρά αποτελ.(ζημίες) χρήσεως (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) προηγ. Χρ. Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1.Φόρος εισοδήματος Κέρδη προς διάθεση Η διάθεση των αποτελεσμάτων γίνεται ως εξής: 1.Τακτικό αποθεματικό 8.Υπόλοιπο κερδών εις νέο ÐïóÜ êëåéüì. ÷ñÞóçò 2013 59.993,07 238.592,96 298.586,03 26.542,33 272.043,70 ÐïóÜ ðñïçã. ÷ñÞóçò 2012 (45.816,80) 284.409,76 238.592,96 0,00 238.592,96 1.672,54 270.371,16 272.043,70 0,00 238.592,96 238.592,96 Αθήνα,30/04/2014 29.030,46 268.127,76 ÐïóÜ êëåéüì. ÷ñÞóçò 2013 (239.097,30) (45.816,80) 0,00 (45.816,80) Ο Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Σκευόπουλος Κωνσταντίνος ΑΔΤ Χ-180067 Η Αντιπρόεδρος Κιβωτοπούλου Αννα ΑΔΤ ΑΒ-663460 Ο Λογιστής Καρτσόλης Αριστείδης ΑΔΤ ΑΒ 259977 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΦΑΡΜΑΚΑΠΟΘΗΚΗ ΑΛΦΑ ΩΜΕΓΑ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΦΑΡΜΑΚΑΠΟΘΗΚΗ ΑΛΦΑ ΩΜΕΓΑ Α.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις. Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή. Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη. Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι, κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, η εταιρεία δεν σχηματίζει πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 47 χιλιάδες, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά € 47 χιλιάδες, τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά € 47 χιλιάδες και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά € 16 χιλιάδες.Γνώμη με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΦΑΡΜΑΚΑΠΟΘΗΚΗ ΑΛΦΑ ΩΜΕΓΑ Α.Ε.» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920.Έμφαση Θέματος.Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 2010 έως 2013. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Κηφισιά 30 Μαΐου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΜΑΡΓΑΡΙΤΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 13881 Offices Service S.A. 2109247017