ΟΒΑΚΙΜΙΑΝ ΞΗΡΟΙ ΚΑΡΠΟΙ ΖΑΧΑΡΩΔΗ ΠΡΟΪΟΝΤΑ & ΠΟΤΑ Α.Β.Ε.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 25η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1η ΙΟΥΛΙΟΥ 2012 - 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2013) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 15822/03/Β/7/049 - ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 112406408000 - Ποσά σε ευρώ ÐïóÜ ÊëåéïìÝíçò ×ñÞóåùò 1/7/12-30/6/13 ÐïóÜ ÐñïçãïõìÝíçò ×ñÞóåùò 1/7/11-30/6/12 ÐïóÜ ÊëåéïìÝíçò ÐïóÜ Ðñïçã/íçò ÅÍÅÑÃÇÔÉÊÏ ÐÁÈÇÔÉÊÏ Â.ÅÎÏÄÁ ÅÃÊÁÔÁÓÔÁÓÅÙÓ Áîßá ÊôÞóçò ÁðïóâÝóåéò Áíáð.Áîßá Áîßá ÊôÞóçò ÁðïóâÝóåéò Áíáð. Áîßá Á. ÉÄÉÁ ÊÅÖÁËÁÉÁ ×ñ.1/7/12-30/6/13 ×ñ.1/7/11-30/6/12 50.000,00 50.000,00 0,00 50.000,00 40.000,00 10.000,00 Ι.Μετοχικό κεφάλαιο (183.545 μετοχές των 2,95 ευρώ) 4.Λοιπά εξοδα εγκαταστάσεως ============= ============ =========== ============= ============== ============= 1.Καταβλημένο 541.457,75 541.457,75 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ============== ============= III.Διαφορές αναπ/γής - Επιχ/σεις Επενδ. ΙΙ.Ενσώματες ακινητοποιήσεις 275,22 1.Γήπεδα-Οικόπεδα 235.400,16 0,00 235.400,16 168.142,97 0,00 168.142,97 2.Διαφορές από αναπ/γή αξίας λοιπών περ/κών στοιχ. 67.532,41 ============= ============== 1.199.304,24 635.606,02 563.698,22 1.199.304,24 602.227,88 597.076,36 3.Κτίρια και τεχνικά έργα IV.Αποθεματικά Κεφάλαια 4.Μηχανήματα-τεχνικές εγκαταστάσεις 130.035,16 112.224,77 1.Τακτικό αποθεματικό και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 1.027.534,50 690.845,58 336.688,92 924.264,50 623.866,83 300.397,67 195.498,54 195.498,54 5.Αφορολ. αποθεμ.ειδικών διατάξ. νόμων -----------------------86.557,25 70.067,02 16.490,23 86.458,96 64.846,72 21.612,24 5.Μεταφορικά μέσα 307.723,31 325.533,70 ============ ============= 137.256,08 123.574,52 13.681,56 130.337,36 118.067,61 12.269,75 V.Αποτελέσματα εις νέο 6.Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός -------------- -------------- ------------- -------------- -------------- -------------Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 2.686.052,23 1.520.093,14 1.165.959,09 2.508.508,03 1.409.009,04 1.099.498,99 885.665,91 567.153,77 Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο ============== ============== ============== ============= ============= ============= ΙΙΙ.Συμμετοχές & άλλες μακρ/σμες χρημ/μικές απαιτήσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (AI+ΑΙΙΙ+AIV+AV) 1.820.189,77 1.416.610,05 ============= ============= 7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 1.493,94 1.493,94 Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ============== =============== 1.167.453,03 1.100.992,93 Ι.Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) =============== ============== Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 2.Δάνεια τραπεζών 314.724,78 0,00 ============= ============= Ι.Αποθέματα ΙΙ.Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 868.088,39 649.259,95 1.Εμπορεύματα 1.Προμηθευτές 273.407,72 112.076,76 107.556,03 97.868,46 2.Προιόντα έτοιμα και ημιτελή-υποπροιόντα και υπολείματα 26.460,00 22.442,00 2.Γραμμάτια πληρωτέα και υποσχετικές 1.310.604,66 4.Πρώτες και βοηθ. ύλες-αναλώσιμα υλικά & είδη συσκ. 1.531.047,18 2α.Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) 104.209,08 126.391,16 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 1.100,99 2.507.792,59 0,00 2.057.733,07 3.Τράπεζες- Λογ/μοι βραχυπρόθ. υποχρ. 2.968.423,66 3.792.362,05 ---------------- ============= -------------- ============== ΙΙ.Απαιτήσεις 11.196,31 14.228,21 4.Προκαταβολές πελατών 894.806,35 1.048.278,95 1.Πελάτες 5.Υποχρεώσεις απο φόρους-τέλη 123.087,56 160.183,97 Μείον: Προβλέψεις 88.591,94 806.214,41 94.654,99 953.623,96 14.937,14 16.261,54 6.Ασφαλιστικοί Οργανισμοί --------------------------2.Γραμμάτια εισπρακτέα: 7.Μακρ/σμες υποχρ.πληρ.στην επόμενη χρήση 154.000,00 0,00 12.000,00 7.500,00 - Χαρτοφυλακίου 184.888,52 225.388,52 10.Μερίσματα πληρωτέα 3α.Επιταγές εισπρακτέες (μεταχ/νες): 11.Πιστωτές διάφοροι 8.643,53 19.986,44 ---------------------------1.122.018,96 1.093.357,49 - Χαρτοφυλακίου 4.489.320,65 3.869.253,52 =============== ============== 53.595,15 1.175.614,11 515.524,88 1.608.882,37 - Στις τράπεζες σε εγγύηση Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 4.183.978,30 4.489.320,65 ----------------------------============== =============== 120.920,21 95.394,31 11.Χρεώστες διάφοροι Δ.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 12.Λογ/μοι διαχειρίσεως - προκ/λων & πιστώσεων 17.084,23 2.131.832,96 15.684,47 2.681.085,11 2.Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 24.772,67 38.795,12 -------------- ============== ------------- ============== =============== ============== ΙΙΙ.Χρεόγραφα 4.984,98 0,00 1.Μετοχές Μείον: Προβλέψεις για υποτιμήσεις 575,19 4.409,79 0,00 0,00 -------------- ============== ------------- ============= ΙV.Διαθέσιμα 1.Ταμείο 12.044,92 13.043,62 199.864,02 211.908,94 76.745,68 89.789,30 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας -------------- ============== ------------- ============== Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔΙV) 4.855.944,28 4.828.607,48 ============== ============= E.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Έξοδα επόμενων χρήσεων 5.543,43 5.125,41 =============== ============== 6.028.940,74 5.944.725,82 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 6.028.940,74 5.944.725,82 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) ============== =============== =============== =============== ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 45.450,94 1.Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 37.062,41 37.062,41 45.450,94 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 9,00 54.159,91 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 9,00 37.071,41 54.159,91 99.610,85 4.Λοιποί λογαριασμοί τάξεως ------------------------------------- ============= -------------- ============= 37.071,41 99.610,85 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: 1) Επί των ακινήτων της εταιρείας έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσημείωσεις συνολικού ποσού ευρώ 1.287.275,64 για ασφάλεια τραπεζικών δανείων. ============== ============ 2) Η τελευταία αναπροσαρμογή των ακινήτων της εταιρείας έγινε στη χρήση 2012 σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις του Ν.2065/1992. ÐÉÍÁÊÁÓ ÄÉÁÈÅÓÅÙÓ ÁÐÏÔÅËÅÓÌÁÔÙÍ ÊÁÔÁÓÔÁÓÇ ËÏÃÁÑÉÁÓÌÏÕ ÁÐÏÔÅËÅÓÌÁÔÙÍ ×ÑÇÓÅÙÓ (01/07/2012 - 30/06/13) ÐïóÜ Ðñïçã/íçò ÐïóÜ ÊëåéïìÝíçò ÐïóÜ ÊëåéïìÝíçò ×ñÞóåùò 1/7/12-30/6/13 ÐïóÜ ÐñïçãïõìÝíçò ×ñÞóåùò 1/7/11-30/6/12 É. ÁðïôåëÝóìáôá åêìåôáëëåýóåùò ×ñ.1/7/12-30/6/13 ×ñ.1/7/11-30/6/12 9.559.147,77 9.862.321,64 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 451.289,77 479.491,16 7.976.132,81 8.096.546,57 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως Μείον: Κόστος πωλήσεων ---------------- (+) Υπ.αποτ/των (κερδών) προηγ. χρήσεων ---------------567.153,77 224.928,61 ------------------------Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 1.583.014,96 1.765.775,07 1.018.443,54 704.419,77 Σύνολο ΠΛΕΟΝ:Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 56.532,00 2.402,66 ----------------------------- ΜΕΙΟΝ: 1.Φόρος εισοδήματος 108.937,33 108.914,54 Σύνολο 1.639.546,96 1.768.177,73 6.029,91 9.654,54 2.Λοιποί μη ενσωμ.στο λειτ. κόστος φόροι ------------------------ΜΕΙΟΝ: 1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 397.176,70 373.766,48 903.476,30 585.850,69 Κέρδη προς διάθεση ============= ============= 3.Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 489.581,97 886.758,67 575.224,50 948.990,98 ------------- -------------------------- -------------- Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 752.788,29 819.186,75 1.Τακτικό αποθεματικό 17.810,39 18.696,92 8.Υπόλοιπο κερδών είς νέο 885.665,91 567.153,77 ΠΛΕΟΝ: 4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 44,99 76,57 --------------------------903.476,30 585.850,69 Μείον: 1.Προβλέψεις υποτίμησης συμμετοχών & χρεογράφων 575,19 0,00 ============== ============== 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 307.204,18 -307.734,38 300.340,51 -300.263,94 Ασπρόπυργος Αττικής, 25 Οκτωβρίου 2013 --------------- -------------------------- -------------Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 445.053,91 518.922,81 II.MEION: Έκτακτα αποτελέσματα Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Τακβόρ Οβακιμιάν 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 1.168,44 616,51 Α.Δ.Τ.: ΑΚ-555371 2.Έκτακτα κέρδη 284,85 7.826,95 4.Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων 5.134,10 6.587,39 1.800,00 10.243,46 Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ------------------------351,53 430,32 Μείον:1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Μιχράν Τζαμπαζιάν Ταμάρ Οβακιμιάν 0,00 351,53 6.235,86 49.244,79 49.675,11 -39.431,65 4.Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Α.Δ.Τ.: ΑΙ-538389 Α.Δ.Τ.: ΑΕ-500240 ------------ ------------- ------------- ------------ ------------ ------------Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) 451.289,77 479.491,16 Αρ. Αδείας: 81905 - Α' Τάξης ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 121.084,10 124.688,63 Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 121.084,10 0,00 124.688,63 0,00 ------------- -------------------------- ------------451.289,77 479.491,16 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων ============= ============= Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της «ΟΒΑΚΙΜΙΑΝ ΞΗΡΟΙ ΚΑΡΠΟΙ ΖΑΧΑΡΩΔΗ ΠΡΟΪΟΝΤΑ & ΠΟΤΑ ΑΒΕΕ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων: Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας "ΟΒΑΚΙΜΙΑΝ ΞΗΡΟΙ ΚΑΡΠΟΙ ΖΑΧΑΡΩΔΗ ΠΡΟΪΟΝΤΑ & ΠΟΤΑ Α.Β.Ε.Ε.", οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 30ης Ιουνίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων, και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις: Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή: Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων.Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη: Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1) Κατά πάγια τακτική δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 30η Ιουνίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 51 χιλ. με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά 51 χιλ. ευρώ, και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 51 χιλ.. 2) Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με την ανέλεγκτη φορολογικά χρήση 2009/2010. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν είναι πρακτικά εφικτό να προσδιορίσουμε το ύψος της αναγκαίας πρόβλεψης.Γνώμη με Επιφύλαξη: Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας "ΟΒΑΚΙΜΙΑΝ ΞΗΡΟΙ ΚΑΡΠΟΙ ΖΑΧΑΡΩΔΗ ΠΡΟΪΟΝΤΑ & ΠΟΤΑ ΑΒΕΕ" κατά την 30η Ιουνίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων: Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 4 Νοεμβρίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΔΗΜΟΣ Ν. ΠΙΤΕΛΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.: 14481