BMW Group Hellas ÅÍÅÑÃÇÔÉÊÏ BMW ΕΛΛΑΣ ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 54755/01NT/Β/03/117(06) ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 7η Εταιρική Χρήση (1 Ιανουαρίου - 31Δεκεμβρίου 2010) ÐïóÜ êëåéüìåíçò ÷ñÞóçò 2010 ÁðïóâÝóåéò Áíáð. Áîßá Áîßá ÊôÞóçò Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 4.Λοιπά ΄Εξοδα Εγκαταστάσεως 5.335.819,63 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ II.Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 238.491,21 3.Κτίρια και τεχνικά έργα 4.Μηχαν.-τεχν.εγκατ.& λοιπός μηχαν.εξοπλ. 945.618,88 35.405.680,02 5.Μεταφορικά μέσα 3.491.420,68 6.'Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 40.081.210,79 Σύνολο Ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) ΙΙΙ.Συμμ.& Λοιπές Μακρ/σμες Χρηματ/μικές Απαιτήσεις 7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ + ΓΙΙΙ) Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι.Αποθέματα 1.Εμπορεύματα 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ΙΙ. Απαιτήσεις 1.Πελάτες Μείον: Πρoβλέψεις 3α.Επιταγές Εισπρακτέες (μεταχρονολογημένες) 3β.Επιταγές Εισπρακτέες σε καθυστέρηση 11.Χρεώστες Διάφοροι 12.Λογ/σμοί διαχειρίσεως προκαταβολών & πιστώσεων 5.335.817,82 92.489,71 689.140,28 13.432.070,10 2.995.606,48 17.209.306,57 8.215.646,70 1.070.604,83 IV.Διαθέσιμα 1.Ταμείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 1,81 146.001,50 256.478,60 21.973.609,92 495.814,20 22.871.904,22 ÐïóÜ ðñïçãïýìåíçò ÷ñÞóçò 2009 Áîßá ÊôÞóçò ÁðïóâÝóåéò Áíáð. Áîßá 5.230.470,12 235.491,21 872.664,77 32.166.555,26 3.108.075,36 36.382.786,60 178.020,00 23.049.924,22 164.100,47 IV. Αποθεματικά Κεφάλαια 294.687,07 1.Τακτικό Αποθεματικό 23.609.421,23 5.Εκτακτα Αποθεματικά 510.173,04 24.578.381,81 V. Αποτελέσματα εις νέον 177.420,00 Υπόλοιπο κερδών (ζημιών) χρήσεως εις νέο 24.755.801,81 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (AI+AIV+AV) 6.497.928,88 12.604.342,20 19.102.271,08 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ & ΕΞΟΔΑ 6.528.058,44 1.Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 14.359.952,59 λόγω εξόδου από την υπηρεσία 20.888.011,03 2.Λοιπές Προβλέψεις 7.307.483,25 500.000,00 7.145.041,87 1.161.009,82 186.424,15 3.286.919,99 3.658.869,62 15.438.265,45 3.660,62 8.827.299,86 8.830.960,48 43.371.497,01 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ +ΔΙΙ +ΔIV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Εξοδα επομένων χρήσεων 2.Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3.Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού 2.608.463,18 191.111,66 11.807,47 2.811.382,31 69.232.805,35 Γενικό Σύνολο Ενεργητικού (Β+Γ+Δ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2.Χρεωστικοί λογ/σμοί εγγυήσεων & εμπράγμ. ασφαλ. 4.Λοιποί λογαριασμοί τάξεως Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 1,69 Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 1. Καταβλημένο 5.230.468,43 71.390,74 577.977,70 8.557.134,03 2.597.902,32 11.804.404,79 5,00 80.626,00 469,00 81.100,00 ÐïóÜ êëåéüìåíçò ÷ñÞóçò 2010 6.975.259,67 31.394.677,31 238.308.908,37 201.557.729,52 36.751.178,85 5.791.429,62 42.542.608,47 6.050.540,45 30.187.185,27 38.369.936,98 (11.093.566,08) 46.929,74 5.129.614,27 36.237.725,72 6.304.882,75 308.958,34 3.329.022,44 (5.082.684,53) (16.176.250,61) 145.860,57 376.605,63 411.077,86 702.887,70 1.636.431,76 ÐïóÜ ðñïçã. ÷ñÞóçò 2009 11.000.000,00 11.000.000,00 3.260.494,61 3.178.055,00 6.438.549,61 3.260.494,61 3.178.055,00 6.438.549,61 (9.100.181,62) 8.338.367,99 8.971.282,53 26.409.832,14 554.392,90 4.332.586,00 4.886.978,90 491.615,45 2.903.927,00 3.395.542,45 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 8.157.426,32 1. Προμηθευτές 36.504,00 2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) 431.750,44 4. Προκαταβολές Πελατών 387.509,66 5. Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 152.482,02 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 2.322,60 8. Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες επιχειρήσεις 39.900.000,00 14.212.288,55 11. Πιστωτές διάφοροι 4.004.486,15 14.214.611,15 53.070.158,59 50.883.776,65 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2.859.155,21 2.΄Εξοδα χρήσεως δουλευμένα 1.667.813,24 244.026,82 3.Λοιποί μεταβατικοί λογ/σμοί παθητικού 1.269.486,63 53.261,92 2.937.299,87 3.156.443,95 78.796.024,10 Γενικό Σύνολο Παθητικού (Α+Β+Γ+Δ) 69.232.805,35 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 5,00 1. Δικαιούχοι αλλότριων στοιχείων 5,00 420,00 2. Πιστωτικοί λογαριασμοί εγγυήσεων & εμπράγμ.ασφαλ. 80.626,00 455,00 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 469,00 880,00 81.100,00 ÐïóÜ ðñïçãïýìåíçò ÷ñÞóçò 2009 98.149.311,88 75.844.395,48 22.304.916,40 4.971.454,50 27.276.370,90 ÐïóÜ êëåéüì. ÷ñÞóçò 2010 6.807.483,25 763.943,90 31.000,26 3.120.772,70 5.057.954,36 15.781.154,47 ÊÁÔÁÓÔÁÓÇ ËÏÃÁÑÉÁÓÌÏÕ ÁÐÏÔÅËÅÓÌÁÔÙÍ ×ÑÇÓÅÙÓ 31çò ÄÅÊÅÌÂÑÉÏÕ 2010 (1/1/2010 - 31/12/2010) I. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος Πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον: 1. ΄Αλλα έσοδα εκμετάλλευσης Σύνολο Μείον : 1. ΄Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Ε΄ξοδα λειτουργίας διάθεσης Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως ΠΛΕΟΝ (ή μείον): 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά Αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως II. ΠΛΕΟΝ: Έκτακτα Αποτελέσματα 1.΄Εκτακτα & ανόργανα έσοδα 2.΄Εκτακτα κέρδη 3.΄Εσοδα προηγουμένων χρήσεων 4.Έσοδα από προβλέψεις προηγ.χρήσεων ÐÁÈÇÔÉÊÏ (3.020.064,10) 3.284.818,65 21.267.412,44 394.592,64 578.683,12 1.200.441,21 153.907,04 18.800.000,00 3.652.633,10 46.047.669,55 841.849,73 2.101.130,23 2.942.979,96 78.796.024,10 5,00 420,00 455,00 880,00 ÐÉÍÁÊÁÓ ÄÉÁÈÅÓÇÓ ÁÐÏÔÅËÅÓÌÁÔÙÍ ÐïóÜ ðñïçã. ÐïóÜ êëåéüì. ÷ñÞóçò 2009 ÷ñÞóçò 2010 2.908.399,14 Καθαρά αποτελέσματα (ζημίεs) χρήσεως (17.896.686,53) +/-: Υπόλοιπο κερδών προηγουμένων χρήσεων 8.971.282,53 21.055.000,77 +/-: Πρόσθετο μέρισμα 0,00 (12.980.000,00) (359.347,00) +/-: Διαφορέs φορολογικού ελέγχου προηγ. χρήσεων 0,00 Σύνολο (8.925.404,00) 10.624.052,91 642.582,85 Μείον : 1. Φόρος Εισοδήματος 0,00 919.089,91 2. Έκτακτη Εισφορά Ν.3845/2010 174.777,62 9.062.380,15 Κέρδη (ζημίεs) ειs νέον (9.100.181,62) Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 91.097,62 1.Τακτικό Αποθεματικό 0,00 8.971.282,53 8.Υπόλοιπο κερδών/ (ζημιών) εις νέον (9.100.181,62) 9.062.380,15 (9.100.181,62) 74.954,18 258.185,88 136.090,85 1.539.047,35 2.008.278,26 Μείον: 210.900,12 1.΄Εκτακτα & ανόργανα έξοδα 965.137,52 2.΄Εκτακτες Ζημιές 302.171,04 3.΄Εξοδα προηγουμένων χρήσεων 4. Προβλ. για έκτακτους κινδύνους 1.878.659,00 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματ.στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ζημίες) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 3.356.867,68 9.118.503,94 (9.118.503,94) (1.720.435,92) (17.896.686,53) 0,00 (17.896.686,53) 165.322,27 1.268.108,71 317.251,79 634.015,00 2.384.697,77 7.002.257,62 (7.002.257,62) (376.419,51) 2.908.399,14 0,00 2.908.399,14 Γλυφάδα, 14 Aπριλίου 2011 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ RUDOLF WALLISCH AΡ.ΔΙΑΒ. 836406004 ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ KOΣΜΑΣ MATTHIAS TREUBEL Α.Δ.Τ. AI 674276 - ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ: 0018930 ΑΡ.ΔΙΑΒ. 951538317 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της BMW ΕΛΛΑΣ ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της BMW ΕΛΛΑΣ ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε. (η «Εταιρεία») που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2010, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις. Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή. Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη. Τα τέλη ταξινόμησης και ο φόρος πολυτελείας που ανέρχονται κατά την 31 Δεκεμβρίου 2010 σε ΕΥΡΩ 18 956 χιλιάδες περίπου και ΕΥΡΩ 2 802 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα (2009: ΕΥΡΩ 28 164 χιλιάδες περίπου και ΕΥΡΩ μηδέν αντίστοιχα) δεν έχουν περιληφθεί στις Πωλήσεις και στο Κόστος Πωληθέντων. Επιπρόσθετα, τα τέλη ταξινόμησης και ο φόρος πολυτελείας επί των αυτοκινήτων που βρίσκονται στα αποθέματα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2010, και που ανέρχονται σε ΕΥΡΩ 2 594 χιλιάδες περίπου και ΕΥΡΩ 286 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα (2009: EΥΡΩ 350 χιλιάδες περίπου και ΕΥΡΩ μηδέν αντίστοιχα), παρουσιάζονται στον Ισολογισμό στο κονδύλι «Λογαριασμοί Διαχείρισης Προκαταβολών και Πιστώσεων» αντί στο κονδύλι «Αποθέματα». Κατά συνέπεια, οι Πωλήσεις και το Κόστος Πωληθέντων καθώς και τα Αποθέματα εμφανίζονται κατά την 31 Δεκεμβρίου 2010 μειωμένα κατά ΕΥΡΩ 21 758 χιλιάδες περίπου και ΕΥΡΩ 2 880 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα (2009:ΕΥΡΩ 28 164 περίπου και ΕΥΡΩ 350 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα) ενώ οι Λογαριασμοί Διαχειρίσεως Προκαταβολών και Πιστώσεων εμφανίζονται κατά την 31 Δεκεμβρίου 2010 αυξημένα κατά ΕΥΡΩ 2 880 χιλιάδες περίπου (2009: ΕΥΡΩ 350 χιλιάδες περίπου) αντίστοιχα. Γνώμη με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονομική θέση της BMW ΕΛΛΑΣ ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε. κατά την 31 Δεκεμβρίου 2010 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 37 και 43α του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 20 Απριλίου 2011 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Στρατηγού Τόμπρα 3 153 42 Αγία Παρασκευή Ελλάς ΑΜ ΣΟΕΛ 114 Αναστάσιος Παναγίδης, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ 37581 Offices Service S.A. 2109247017