Εδρα:Αγίου Δημητρίου 63, Άλιμος ΤΚ 17456 Αρ. μητρώου Α.Ε.51368/01/B/02/175 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ << ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ >> ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΕΝΩΣΗ Οι Οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της 12.04.2010 και τελούν υπο την εγκριση της Τακτικής Γενικής Συνελεύσης των μετόχων . Εχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.Carrefour.gr ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. 0 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα 1) Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου 2-7 2) Κατάσταση Συνολικών εσόδων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2009 8 3) Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2009 9 4) Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2009 10 5) Κατάσταση Ταμειακών Ροών για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2009 11 6) Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 12-39 7) Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή 40-41 1 Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ - CARREFOUR ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01.2009 – 31.12.2009 Άλιμος 12.04.2010 κ.κ Μέτοχοι, Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την τιμή να σας υποβάλλει για έγκριση τις Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 01.01.2009 έως και 31.12.2009 της ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε (η “Εταιρεία”) καθώς επίσης και την Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή για την διαχειριστική χρήση από 1.1.2009 έως και 31.12.2009. Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς βάσει της απόφασης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων στις 29.06.2007. Η Εταιρεία μας απορρόφησε την εταιρεία ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε με Α.Φ.Μ 094496222 βάσει του από 16.05.2002 κοινού Σχεδίου Σύμβασης Συγχώνευσης το οποίο εγκρίθηκε από την έκτακτη Γενική Συνέλευση στις 15.11.2002. Η απορρόφηση διενεργήθηκε με βάση τις διατάξεις του Ν.Δ 1297/72 και των άρθρων 69 έως και 77 του Κ.Ν 2190/1920. Η κατανομή του Μετοχικού Κεφαλαίου και των μετοχών της Εταιρείας την 31.12.2009 έχει ως εξής: 1. Η CARREFOUR NEDERLAND B.V, 1.569.177 μετοχές ονομαστικής αξίας € 36,20 η κάθε μία, με συνολική αξία € 56.804.207,40. 2. Η CARREFOUR S.A, 1.244.948 μετοχές ονομαστικής αξίας € 36,20 η κάθε μία, με συνολική αξία € 45.067.117,60. 3. Η SOUTHMED INVESTMENTS LTD, 89.930 μετοχές ονομαστικής αξίας € 36,20 η κάθε μία, με συνολική αξία € 3.255.466,00. 4. Η ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΙ ΑΦΟΙ Α.Ε, 2.904.055 μετοχές ονομαστικής αξίας € 36,20 η κάθε μία, με συνολική αξία € 105.126.791,00. Η Εταιρεία στη χρήση 2009: -Εξαγόρασε το 44,9% των μετοχών της εταιρειίας GUEDO HOLDING LIMIDED, αυξάνοντας έτσι το ποσοστό συμμετοχής της σε 95% από 50,1 % που κατείχε από συστάσεως της εν λόγω εταιρείας, Η Θυγατρική εταιρεία GUEDO HOLDING LIMIDED με έδρα στην Κύπρο, κατέχει το 100% των μετοχών της εταιρείας CHRIS CASH & CARRY LIMITED πού εδρέυει επίσης στην Κύπρο και δραστηριοποιείται στο χώρο εκμετάλευσης ΣΟΥΠΕΡ ΜΑΡΚΕΤ. -Συμμετείχε στην αύξηση κεφαλαίου της ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΕ στην οποία κατέχει το 60% των μετοχών της, κατά ποσό € 1.620.000 που αντιπροσωπεύει το 60% της συνολικής αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου ποσού € 2.700.000. -Άνοιξε στην ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ το τρίτο υποκατάστημα της ΑΣΤΙΚΗΣ ΜΗ ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ με την επωνυμία ΚΟΙΝΩΝΙΚΟ ΠΑΝΤΟΠΩΛΕΙΟ, στην οποία συμμετέχει με ποσοστό 50%. 2 Σκοπός και του νέου υποκαταστήματος είναι η υποστήριξη ευπαθών οικονομικά ή κοινωνικά αποκλεισμένων ομάδων,με την προμήθεια προϊόντων Σουπερμάρκετ και εν γένει καταναλωτικών αγαθών σε άτομα χαμηλού εισοδήματος ή άνευ εισοδήματος. Η Εταιρεία μας αποδεικνύοντας έμπρακτα την περιβαλλοντολογική της ευαισθησία συμμετέχει από 1/1/2009, ως ιδρυτικό μέλος ,στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας “ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΗ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΑΕ ” με ποσοστό 10% (30.000 ευρώ). Η παραπάνω εταιρεία ιδρύθηκε με μετοχικό κεφάλαιο 300.000 ευρω, από εταιρίες και φορείς με σκοπό την δημιουργία συλλογικού συστήματος ολοκληρωμένης Διαχείρισης και Ανακύκλωσης Συσκευασιών και Αποβλήτων σύμφωνα με το Νόμο 2939/2001. Η εταιρεία μας κάτω από το σήμα της ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΗΣ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗΣ, εφαρμόζει το σύστημα ολοκληρωμένης διαχείρισης ανταποδοτικής ανακύκλωσης συσκευασιών και αποβλήτων, σε όλα τα καταστήματα και αποθηκευτικούς χώρους που διαθέτει σε όλη την Ελληνική επικράτεια .Παράλληλα προσπαθεί μέσα από εκδηλωσεις να ευαισθητοποιήσει τους καταναλωτές για την αναγκαιότητα της καθολικής και ολοκληρωμένης ανακύκλωσης συσκευασιών και αποβλήτων, προσβλέποντας σε ένα περιβάλλον καθαρότερο για μας και τις επόμενες γενιές. Η Εταιρεία στην χρήση 2009 επικεντρώθηκε στην εμπορία διαφόρων καταναλωτικών αγαθών, τις εισαγωγές και την επέκταση της δραστηριότητας των υπηρεσιών SERVICES προς τους πελάτες ,εγκαινίασε 10 νέα καταστήματα Σουπερμάρκετ με το εμπορικό της όνομα Carrefour Μαρινόπουλος, 1 5΄Λεπτά Μαρινόπουλος και 3 Υπερμάρκετ με το εμπορικό ονομα Carrefour, εκ των οποίων 13 σε ενοικιαζόμενα ακίνητα και 1 σε ιδιόκτητο ακίνητο και διέκοψε την λειτουργία 9 καταστήματων της, εκ των οποίων 7 5΄Λεπτά Μαρινοπουλος και 2 Carrefour Μαρινόπουλος ,που λειτουργούσαν σε.ενοικιαζόμενα ακίνητα. Τέλος ένα κατάστημα της Εταιρείας στα Χανιά Κρήτης με το εμπορικό όνομα Carrefour Μαρινόπουλος μετονομάσθηκε σε CARREFOUR, δηλαδή από Σουπερμάρκετ έγινε Υπερμάρκετ. Στη χρήση 2009 η εταιρεία επεκτάθηκε στο χώρο των FRANCHISE με το άνοιγμα 57 νέων καταστημάτων, εκ των οποίων 4 Carrefour Μαρινόπουλος, 17 5΄Λεπτά Μαρινόπουλος , 17 Smile και 19 ΟΚ ΑΝΥ ΤΙΜΕ MARKET΄S. Επίσης 4 καταστήματα FRANCHISES με το εμπορικό όνομα 5΄Λεπτά Μαρινόπουλος μετονομασθηκαν σε Carrefour Μαρινόπουλος, και διεκόπη η συνεργασία με 39 καταστήματα FRANCHISE, εκ των οποίων 4 με το εμπορικό όνομα Carrefour Μαρινόπουλος, 25 με το εμπορικό όνομα 5΄Λεπτά Μαρινόπουλος, 6 ΟΚ ΑΝΥ ΤΙΜΕ MARKET΄S ,και 4 SMILE. H Εταιρεία στις 31.12.2009 λειτουργούσε συνολικά 496 καταστήματα εκ των οποίων 236 ( 28 Yπερμάκετ, 196 Σουπερμάρκετ και 12 5΄Λεπτά Μαρινόπουλος) για δική της εκμετάλλευση και 260 ( 23 Σουπερμάκετ, 66 5΄ Λεπτά Μαρινόπουλος , 80 ΟΚ ANY TIME MARKET´S και 91 SMILE) μέσω εκμετάλλευσης FRANCHISE. Τα Υπερκαταστήματα, τα Σουπερμάρκετ, τα 5΄Λεπτά Μαρινόπουλος, καθώς επίσης και οι αποθηκευτικοί χώροι της Εταιρείας, λειτουργούν σε ιδιόκτητα και ενοικιαζόμενα ακίνητα. Ο κύκλος εργασιών (πωλήσεις) στην παρούσα χρήση ανήλθε στο ποσό των € 1.934 εκατομμυρίων περίπου (€ 1.995 στο 2008). Το κόστος πωληθέντων ήταν 78,27% (78,36% 2008) και το μικτό περιθώριο κέρδους ήταν 21,72% (21,63% 2008) του κύκλου εργασιών περίπου. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας ήταν 4,83% (3,68% στο 2008) και τα έξοδα διάθεσης ήταν 17,4% (17,14% στο 2008) του κύκλου εργασιών περίπου. Από τα αποτελέσματα (λειτουργικά κέρδη) εκμετάλλευσης ποσού € 15.542.478 αφαιρέθηκε χρηματοοικονομικό κόστος συνολικού ποσού € 9.333.560 και τα κέρδη προ φόρων ανήλθαν σε € 6.208.918. Από τα παραπάνω αφαιρέθηκε ποσό € 5.888.505 που αφορά φόρους εισοδήματος και έτσι το καθαρό αποτέλεσμα ανήλθε στο ποσό των € 320.413. Το ύψος των αποσβέσεων για τη χρήση 01.01.09 έως 31.12.09 ανήλθε στο ποσό των € 36.721.762. 3 Υποχρεώσεις 1. 2. Ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός την 31.12.2009 ανήλθε σε € 130.815.031. Από το ανωτέρω ποσό € 110.000.000 αφορά την υποχρέωση του Ομολογιακού δανείου, ποσό € 14.808.191 αφορά δανεισμό από Ελληνικές Τράπεζες και ποσό € 6.006.840 αφορά υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις. Ο μακροπρόθεσμος δανεισμός κατά την 31.12.2009 ανήλθε σε € 67.811.811 και αφορά υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις. Διαχείριση κινδύνων α. Διαχείριση κινδύνων κεφαλαίου Η Εταιρεία διαχειρίζεται τα κεφάλαιά της έτσι ώστε να διασφαλίζεται η βιωσιμότητα της και να βελτιώνεται η απόδοση προς στους μετόχους της μέσω της βελτιστοποίησης των αποτελεσμάτων και της σχέσης δανεισμού προς ίδια κεφάλαια. Η κεφαλαιακή διάρθρωση της Εταιρείας αποτελείται από, ίδια κεφάλαια των μετόχων της, (Μετοχικό κεφάλαιο και υπέρ το άρτιο) και διάφορα αποθεματικά. Η διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί την κεφαλαιακή της διάρθρωση σε συνεχή βάση. Πρόθεση της Εταιρείας είναι η βελτίωση της κεφαλαιακής διάρθρωσης, η μελλοντική πληρωμή μερισμάτων και η αποπληρωμή υφισταμένων δανείων. β. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Η διεύθυνση διαχείρισης διαθεσίμων της Εταιρείας έχοντας το σημαντικό πλεονέκτημα να ανήκει στο δεύτερο παγκοσμίως όμιλο λιανεμπορίου έχει πολύ καλές προσβάσεις σε εγχώριες και διεθνείς κεφαλαιαγορές ρυθμίζοντας τους οικονομικούς κινδύνους που σχετίζονται με τις δραστηριότητες της Εταιρείας. Αυτοί οι κίνδυνοι περιλαμβάνουν κίνδυνο αγοράς και τιμών, συναλλαγματικό κίνδυνο, κίνδυνο επιτοκίου και κίνδυνο ρευστότητας. Η Εταιρεία δεν πραγματοποιεί συναλλαγές σε χρηματοοικονομικά μέσα, συμπεριλαμβανομένων χρηματοοικονομικών παραγώγων, για κερδοσκοπικούς σκοπούς. Η διεύθυνση διαχείρισης διαθεσίμων της Εταιρείας κάνει μηνιαίες αναφορές στη κεντρική διοίκηση διαχείρισης διαθεσίμων του Ομίλου, η οποία με την σειρά της ρυθμίζει τους κινδύνους και εφαρμόζει πολιτικές για να αμβλύνει την πιθανή έκθεση σε κινδύνους. β(1). Κίνδυνος συναλλάγματος Η Εταιρεία πραγματοποιεί περιορισμένες συναλλαγές σε ξένα νομίσματα και ως εκ τουτου δεν υπάρχει σημαντικός κίνδυνος. β(2). Κίνδυνος επιτοκίων Η Εταιρεία έχει πρόσβαση σε σημαντικές εγχώριες και διεθνείς κεφαλαιαγορές και είναι σε θέση να επιτύχει ιδιαίτερα ανταγωνιστικά επιτόκια και όρους δανεισμού. Ως εκ τούτου,τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες δεν επηρεάζονται σημαντικά από ξαφνικές διακυμάνσεις επιτοκίων. Πέραν αυτού, η Εταιρεία αντλεί το μεγαλύτερο μέρος του δανεισμού της από την κεντρική μονάδα χρηματοοικονομικής διαχείρισης του Oμίλου CARREFOUR με ιδιαίτερα ανταγωνιστικούς όρους. β(3). Πιστωτικός κίνδυνος Λόγω της φύσεως των πωλήσεων που πραγματοποιεί η Eταιρεία, ο πιστωτικός κίνδυνος δεν είναι αξιόλογος. Οι πωλήσεις της Εταιρείας είναι κατεξοχήν λιανικές και η είσπραξη των χρημάτων είναι άμεση με μετρητά ή με πιστωτικές κάρτες. Η Εταιρεία πραγματοποιεί χονδρικές πωλήσεις στις θυγατρικές εταιρείες, ΣΟΥΠΕΡ 4 ΜΑΡΚΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ («ΞΥΝΟΣ Α.Ε.»), της οποίας κατέχει το 100% των μετοχών της, στην Κυπριακή CHRIS CASH & CARRY LIMITED, στην οποία είναι μέτοχος με ποσοστό 95 % δια μέσου της Κυπριακής HOLDING Εταιρείας επ΄ονόματι GUEDO LIMITED, στην ΣΟΥΠΕΡ ΜΑΡΚΕΤ ΠΕΙΡΑΙΚΟ ΑΕ ,της οποίας κατέχει το 100% των μετοχών της ,στην CARREFOUR BOULGARIA AD της οποίας κατέχει το 80% των μετοχών της,στο ΚΟΙΝΩΝΙΚΟ ΠΑΝΤΟΠΩΛΕΙΟ στο οποίο συμμετέχει κατά 50% καθώς και στην συγγενή της εταιρεία ΟΚ ANYTIME MARKET AE στην οποία είναι μέτοχος με ποσοστό 34%. Επίσης, πραγματοποιεί χονδρικές πωλήσεις στους Franchisee’s στην Ελλάδα για τους οποίους η Εταιρεία ασκεί συνεχή πιστωτικό έλεγχο. Για τις επισφαλείς απαιτήσεις που δεν καλύπτονται με εγγυητικές επιστολές, η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις που επιβαρύνουν τα αποτελέσματα της χρήσης. Από το σύνολο των πωλήσεων της χρήσης οι χονδρικές πωλήσεις στις προαναφερόμενες εταιρείες στην Ελλάδα και στην Κύπρο ανήλθαν στο ποσό των € 177.550.376 που αντιπροσωπεύει ποσοστό περίπου 9,18%. β(4). Κίνδυνος ρευστότητας Η Διοίκηση της Eταιρείας για την αντιμετώπιση κινδύνων ρευστότητας φροντίζει να ρυθμίζει ανάλογα το ύψος των χρηματικών διαθεσίμων και να εξασφαλίζει επαρκώς την ύπαρξη διαθέσιμων ορίων τραπεζικών πιστώσεων. Βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες της Εταιρείας για τις χρήσεις που έληξαν την 31.12.2009 και την 31.12.2008 αντίστοιχα έχουν ως ακολούθως: 2009 2008 0,03% 1,61% 0,08% 5,02% 10,41 9,56 1,62% 5,77% 2,57 2,66 Απόδοση Ενεργητικού (ROA) Καθαρά Κέρδη μετά από φόρους Σύνολο Ενεργητικού Απόδοση Ιδίων Κεφαλαίων (ROE) Καθαρά Κέρδη μετά από φόρους Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Δείκτης Κυκλοφορίας αποθεμάτων Σύνολο Πωλήσεων. Αποθέματα Απόδοση Επενδυμένων Κεφαλαίων (ROIC) Κέρδη μετά από φόρους + Χρηματοοικονομικά Έξοδα . Σύνολο Καθαρού Δανεισμού + Ίδια Κεφάλαια + Προβλέψεις Δείκτης κυκλοφορίας Παγίου Ενεργητικού Συνολικές πωλήσεις Σύνολο Παγίου Ενεργητικού Η Εταιρεία κατά την 31.12.09 είχε στην κατοχή της διαθέσιμα σε Ξ .Ν ( USD ) συνολικού ποσού $ 115.112 (€ 76.513) στην τράπεζα BNP. 5 Τα εμπράγματα βάρη σε ακίνητα της Εταιρείας την 31.12.09 ανέρχονται σε € 621.590 και αναλύονται ως κάτωθι: - Κατάστημα Καλλιθέας Ρόδου προσημείωση υπέρ τράπεζας ΕΤΕ ποσού σε € 293 Κατάστημα Ν.Ιωνίας Αττικής προσημείωση υπέρ τράπεζας ΕΤΕ ποσού σε € 187.234, υπέρ τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ ποσού σε € 433.456 ,υπέρ ΔΟΥ Ν.Ιωνίας € 607. Επίσης θα θέλαμε να σημειώσουμε οτι η καθαρή θέση της θυγατρικής εταιρείας ΠΕΙΡΑΙΚΟ ΑΕ είναι αρνητική και συνεπώς συντρέχουν οι προυποθέσεις εφαρμογής των άρθρων 47 και 48 του ΚΝ 2190/1920. Για το λόγο αυτό η Γενική Συνέλευση των μετόχων θα αποφασίσει την λήψη όλων των αναγκαίων μέτρων,καθώς και την οικονομική υποστήριξη της ΠΕΙΡΑΙΚΟ ΑΕ τουλάχιστον για τους επόμενους δώδεκα μήνες, αν αυτό κριθεί αναγκαίο. Σημειώνεται ότι μεταγενέστερα της 31.12.09 και μέχρι και την ημερομηνία της παρούσης Εκθέσεως, δεν συνέβη κάποιο σημαντικό γεγονός το οποίο να επηρεάζει τις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας. Συνέβησαν τα παρακάτω γεγονότα τα οποία δεν επηρεάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις : α.Εξαγορά DIA HELLAS AE Η Εταιρεία έχει προχωρήσει σε συμφωνία για την εξαγορά εντός του 2010 της αλυσίδας Σούπερ Μάρκετ DIA HELLAS AE, που τελεί υπό την αίρεση της έγκρισης των αρμοδίων αρχών ανταγωνισμού. Η εταιρεία DIA HELLAS AE λειτουργεί στην Ελλάδα 381 καταστήματα εκ των οποίων τα 126 είναι εκμετάλευσης franchise. Τα ανωτέρω καταστήματα θα μετατραπούν σε τύπους καταστήματων Carrefour Μαρινόπουλος και Carrefour Express. Η εταιρεία αν κριθεί αυτό αναγκαίο θα παρέχει οικονομική υποστήριξη στην DIA HELLAS Α.Ε. μετά την ολοκλήρωση της συμφώνιας, (έγκριση από τις αρμόδιες αρχές ανταγωνισμού), τουλάχιστον για τους επόμενους δώδεκα μήνες. β. Επιτροπή Ανταγωνισμού Η Επιτροπή Ανταγωνισμού κοινοποίησε στην Εταιρεία ότι το αρμόδιο τμήμα της θα συνεδριάσει για να εξετάσει εάν συντρέχει παράβαση της σχετικής νομοθεσίας σε υπόθεση που αφορά το σύστημα δικαιόχρησης (franchise), για την λειτουργία καταστημάτων ΄΄ 5 λεπτα Μαρινόπουλος΄΄ για το διάστημα των ετών 20032008. Η Διοίκηση της Εταιρείας πιστεύει ότι η Εταιρεία θα δικαιωθεί και τυχόν ζημία δεν θα είναι σημαντική. Σύμφωνα με τα παραπάνω στοιχεία και με δεδομένα τα άμεσα επενδυτικά σχέδια πιστεύουμε ότι στο προσεχές μέλλον η Εταιρεία θα αυξήσει τον κύκλο εργασιών της και θα βελτιώσει ακόμη περισσότερο τα αποτελέσματά της. Μελετώντας ένα προς ένα τα στοιχεία του Ισολογισμού, των Αποτελεσμάτων, τις Επενδύσεις και τις Δαπάνες που έγιναν αυτή την χρήση, θα σχηματίσετε την εικόνα της δραστηριότητας του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την υπό κρίση χρήση και την προσπάθεια που κατέβαλε για την επίτευξη του εταιρικού σκοπού. 6 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΛΕΩΝΙΔΑΣ Δ.ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΒ587844 Ο Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος ΣΤΑΣΙΝΟΥΛΙΑΣ Δ.ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΑΔΤ ΑΕ040142 Ο Οικονομικός Διευθυντής & Μέλος του Δ.Σ. PAWEL PIOTR BURZYNSKI AΡ.ΔΙΑΒ. BM8732301 Ο Διευθυντής Λογιστηρίου ΤΖΑΝΑΚΟΣ Ι.ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΑΔΤ Μ163033 7 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ ΚΑΤΑΣΤΑΣH ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31.12.2009 (Ποσά σε Ευρώ ) 1.1.2009 έως 31.12.2009 1.1.2008 έως 31.12.2008 32 1.934.652.270 (1.514.399.790) 1.994.599.708 (1.563.082.992) 32 32 34 35 420.252.480 (336.653.152) (93.413.604) 28.549.660 (3.192.906) 431.516.716 (341.905.000) (73.464.166) 23.113.933 (635.946) 36 15.542.478 (9.333.560) 38.625.537 (13.463.479) 6.208.918 (5.888.505) 320.413 25.162.058 (6.122.635) 19.039.423 320.413 19.039.423 Σημείωση Έσοδα Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Άλλα έσοδα Λοιπά (ζημίες)/κέρδη – καθαρά Λειτουργικά κέρδη Χρηματοοικονομικά έξοδα Κέρδος προ φόρου Φόρος εισοδήματος Κέρδη περιόδου 39 Λοιπά συνολικά έσοδα 39 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 8 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Φόρος εισοδήματος επιστρεπτέος Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο 31.12.2009 31.12.2008 19 20 21 21 23 22 737.843.927 14.712.215 104.045.478 132.000 9.540.854 5.048.770 871.323.244 736.275.244 13.819.299 81.252.478 102.000 17.953.451 9.060.979 858.463.451 24 23 185.762.297 120.333.595 6.981.416 22.754.886 335.832.194 208.558.321 97.825.087 20.607.914 326.991.322 1.207.155.438 1.185.454.773 25 ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο 26 26 27 210.253.582 60.918.071 87.941.849 20.188.945 379.302.447 210.253.582 60.918.071 87.941.849 19.868.532 378.982.034 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Σύνολο 28 30 67.811.811 11.882.790 79.694.601 74.153.137 11.303.186 85.456.323 31 611.077.230 0 130.815.031 6.266.129 748.158.390 620.243.396 2.364.892 91.262.945 7.145.183 721.016.416 1.207.155.438 1.185.454.773 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσα φορολογική υποχρέωση Βραχυπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις Σύνολο ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 28 29 Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 9 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση 1 Ιανουαρίου 2008 Συγκεντωτικά συνολικά έσοδα περιόδου Μέρισμα Μεταφορές 31 Δεκεμβρίου 2008 Συγκεντωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 31 Δεκεμβρίου 2009 27 Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο 210.253.582 210.253.582 210.253.582 60.918.071 60.918.071 60.918.071 Λοιπά Αποτελέσματα αποθεματικά εις νέον 86.989.878 951.971 87.941.849 87.941.849 5.781.080 19.039.423 (4.000.000) (951.971) 19.868.532 320.413 20.188.945 Σύνολο 363.942.611 19.039.423 (4.000.000) 0 378.982.034 320.413 379.302.447 Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 10 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση Λειτουργικές δραστηριοτητές Αποτελέσματα προ φόρων Προσαρμογές Αποσβέσεις ενσωμάτων παγίων Αποσβέσεις αΰλων περιουσιακών στοιχείων Μερίσματα εισπραχθέντα Ζημίες από την πώληση των ενσωμάτων παγίων Ζημίες από την διαγραφή αΰλων περιουσιακών στοιχείων Χρηματοοικονομικό κόστος 19 20 34 19,35 35 36 Μεταβολές στο κεφάλαιο κινήσεως Μεταβολή αποθεμάτων Μεταβολή απαιτήσεων Μεταβολή υποχρεώσεων Μεταβολή προβλέψεων Μεταβολή προβλέψεων για παροχές σε εργαζομένους Μείον: Πληρωθέντες τόκοι Πληρωθείς φόρος εισοδήματος Σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών Απόκτηση συνδεδεμένων Αγορά ενσώματων παγίων Αγορά άυλων περιουσιακών στοιχείων Εισροές από την πώληση ενσώματων παγίων Εισπραχθέντα μερίσματα Τόκοι εισπραχθέντες Αποπληρωμές δανείων ληφθέντων από συνδεδεμένα μέρη Σύνολο εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εκροές για πληρωμή δανείων Εισροές από δάνεια Διανομή κερδών στους μετόχους Αποπληρωμή κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων Σύνολο ειροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή μεταβολή στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 36 21 19 20 19 25 25 1.1.2009 έως 31.12.2009 1.1.2008 έως 31.12.2008 6.208.918 25.162.058 35.956.902 764.860 (8.774.059) 3.134.489 61.563 9.333.560 46.686.233 37.922.467 744.072 (2.853.364) 656.191 13.463.479 75.094.903 22.796.024 (14.095.911) (11.022.362) (899.154) 579.604 (2.641.799) (20.435.454) (11.592.318) 31.863.599 (1.027.083) 1.166.417 (24.839) (9.392.438) (9.346.308) (13.665.996) (13.038.178) 25.305.688 48.365.890 (22.793.000) (30.000) (40.839.457) (1.719.339) 179.383 8.774.059 58.878 0 (5.758.526) 0 (53.479.196) (2.978.768) 4.355.214 2.853.364 202.517 550.000 (56.369.476) (54.255.395) (5.891.809) 45.000.000 0 (5.897.431) 33.210.760 2.146.972 20.607.914 22.754.886 (4.800.000) 5.000.000 (4.000.000) (5.262.726) (9.062.726) (14.952.231) 35.560.145 20.607.914 Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 11 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 1. Γενικές πληροφορίες Η Eταιρεία «ΚΑΡΦΟΥΡ-ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ» (η ‘‘Εταιρεία’’) είναι Ανώνυμη Εταιρεία εγγεγραμμένη στην Ελλάδα, ιδρύθηκε το έτος 2002 και δραστηριοποιείται κυρίως στο Λιανικό Εμπόριο. Η Εταιρεία είναι εγκατεστημένη στην διεύθυνση, Αγίου Δημητρίου 63, Άλιμος ΤΚ 17456, στην πόλη της Αθήνας και το site είναι www.carrefour.gr. Η εταιρεία ως μητρική ομίλου δεν συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει της σχετικής εξαίρεσης που παρέχεται απο το Δ.Λ.Π. 27. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας θα συμπεριληφθούν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής της Εταιρίας CARREFOUR S.A που εδρεύει στη Γαλλία (ολική ενοποίηση) και στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ HOLDING L.T.D. θα συμπεριληφθούν βάσει της μεθόδου της καθαρής θέσης. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού ανήρχετο την 31 Δεκεμβρίου 2009 σε 11.325 άτομα. (2008: 11.114) Στο τέλος της χρήσης, το δίκτυο της Εταιρείας αριθμεί συνολικά 496 καταστήματα εκ των οποίων 236 (28 Yπερμάκετ, 196 Σουπερμάρκετ και 12 5΄Λεπτά Μαρινοπουλος) για δική της εκμετάλλευση και 260 (23 Σουπερμάκετ, 66 5΄Λεπτά Μαρινόπουλος, 80 ΟΚ ANY TIME MARKET´S και 91 SMILE) εκμετάλλευσης FRANCHISE καταστήματα. 2. Βασικές Λογιστικές αρχές 2.1 Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και ήταν σε ισχύ κατά την 31.12.2009. Οι οικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν με βάση το ιστορικό κόστος, με εξαίρεση συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για τα οποία γίνεται αναφορά στις σημειώσεις που ακολουθούν. Τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που προορίζονται για πώληση επιμετρώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ λογιστικής αξίας και εύλογης αξίας μετά την αφαίρεση του απαιτούμενου για την πώληση κόστους. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων περιέχει εκτιμήσεις και παραδοχές της διοίκησης της Εταιρείας, οι οποίες μπορεί να επηρεάσουν τη λογιστική αξία συγκεκριμένων κονδυλίων περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων, εσόδων και εξόδων. Αυτές οι πληροφορίες παρέχονται στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. Η διοίκηση της Εταιρείας επανεξετάζει συχνά τις εκτιμήσεις και παραδοχές της, προκειμένου να διασφαλίσει την σχέση της προηγούμενης εμπειρίας και της παρούσας οικονομικής κατάστασης. Αναλόγως των αλλαγών των εκτιμήσεων και παραδοχών, μπορεί κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων να εμφανίζονται διαφορετικά στο μέλλον, από ότι οι παρούσες εκτιμήσεις. Οι κύριες παραδοχές που έγιναν από τη διοίκηση κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων αφορούν τις αξίες και τις ωφέλιμες ζωές των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων λειτουργικών περιουσιακών στοιχείων και της υπεραξίας, τα ποσά των προβλέψεων για κινδύνους και τις λοιπές προβλέψεις που σχετίζονται με την επιχείρηση, τις παραδοχές για τον υπολογισμό των δεσμεύσεων για παροχές μετά την συνταξιοδότηση και τους αναβαλλόμενους φόρους. Λεπτομέρειες των κύριων παραδοχών που εφαρμόζονται από τη διοίκηση παρέχονται στις σχετικές παραγράφους. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της 12.04.2010. 12 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 3. Υπεραξία Σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 3, η υπεραξία δεν αποσβένεται από την 1 Ιανουαρίου 2004, υπόκειται όμως ετησίως σε έλεγχο απομείωσης της αξίας της. Σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 36 «Απομείωση περιουσιακών στοιχείων», ο έλεγχος απομείωσης διενεργείται σε επίπεδο μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών, στην οποία έχει μερισθεί η υπεραξία. Για να προσδιορισθεί τυχόν ζημία απομείωσης γίνεται σύγκριση της λογιστικής αξίας της μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών στην οποία περιλαμβάνεται η υπεραξία με την ανακτήσιμη αξία τους. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη μεταξύ εύλογης αξίας μείον το απαιτούμενο κόστος πώλησης και αξίας χρήσεως. Η αξία χρήσεως προσδιορίζεται με προεξόφληση των μελλοντικών ταμιακών ροών της επόμενης δεκαετίας και μιας υπολειμματικής αξίας που βασίζεται στα στοιχεία του ενάτου έτους τα οποία προβάλλονται στο διηνεκές με συντελεστή ανάπτυξης. Η εύλογη αξία υπολογίζεται βάσει των πρόσφατων συναλλαγών ή επαγγελματικών πρακτικών. 4. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν κυρίως λογισμικά προγράμματα ,που αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο απόσβεσης βάσει της εκτιιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους (3 έτη). 5. Ενσώματα πάγια Σύμφωνα με το ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια», τα ενσώματα πάγια επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως κατά την αγορά τους, μείον τις αποσβέσεις και τις ζημίες απομείωσης. Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια της κατασκευαστικής περιόδου αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως που προσαυξάνεται με τους αναλογούντες τόκους δανείων,εφόσον συντρέχει περίπτωση, μείον οποιαδήποτε προσδιορίσιμη ζημία. Η απόσβεση αυτών των στοιχείων ξεκινάει όταν είναι έτοιμα προς χρήση. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο απόσβεσης και με βάση τον παρακάτω μέσο χρόνο (ωφέλιμης ζωής): Κτίρια Διαμορφώσεις σε ακίνητα τρίτων Μηχανήματα Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 40 χρόνια Ανάλογα με το χρόνο μίσθωσης 5 χρόνια έως 8 χρόνια 5 χρόνια έως 8 χρόνια 3 χρόνια έως 8 χρόνια Αποκτήσεις ενσωμάτων παγίων στοιχείων μέσω συμβάσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων, όπου μεταφέρονται οι κίνδυνοι και τα οφέλη της ιδιοκτησίας, λογιστικοποιούνται ως εξής: • Κεφαλαιοποιούνται στην εύλογη αξία του μισθωμένου πάγιου, ή στην προεξοφλημένη αξία των ελάχιστων μισθωμάτων αν αυτή είναι χαμηλότερη. Τα πάγια αυτά αποσβένονται στην ίδια διάρκεια κατά την οποία αποσβένονται τα ομοειδή ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία που κατέχει η Εταιρεία. 13 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) • • Το σχετικό κόστος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στον Ισολογισμό. Τα καταβαλλόμενα μισθώματα μερίζονται σε χρηματοοικονομικό κόστος και στην αποπληρωμή του υπολοίπου της υποχρέωσης. Σύμφωνα με το ΔΛΠ 36, τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία για τα οποία υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης, ελέγχονται με σκοπό να προσδιορισθεί αν η λογιστική αξία είναι χαμηλότερη από την ανακτήσιμη. Ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη μεταξύ εύλογης αξίας μείον το κόστος που απαιτείται για την πώληση και αξίας χρήσεως. Το επίπεδο ανάλυσης στο οποίο η Εταιρεία επιμετρά την τρέχουσα αξία των ενσωμάτων πάγιων περιουσιακών στοιχείων αφορά τα Υπερμάρκετ, Σουπερμάρκετ και λοιπά. Η αξία χρήσεως προσδιορίζεται, προεξοφλώντας τις μελλοντικές ταμιακές ροές μιας περιόδου 10 ετών προστιθέμενης της υπολειμματικής αξίας, ενώ η εύλογη αξία υπολογίζεται με βάση τις πρόσφατες συναλλαγές ή επαγγελματικές πρακτικές. 6. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Σύμφωνα με το ΔΛΠ 39, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία μπορούν να καταταχθούν στις τέσσερις κατωτέρω κατηγορίες: • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων • Δάνεια και απαιτήσεις • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα ως τη λήξη τους • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Η κατηγοριοποίηση αυτή προδιαγράφει και τον λογιστικό χειρισμό αυτών των στοιχείων. Ο προσδιορισμός γίνεται κατά την ημερομηνία της αρχικής καταχώρησης, με βάση το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι αγορές και πωλήσεις των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναγνωρίζονται την ημερομηνία της συναλλαγής, η οποία είναι εκείνη κατά την οποία έγινε η αγορά ή πώληση ενός τέτοιου στοιχείου από την Εταιρεία. α. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων Είναι χρηματοοικονομικά στοιχεία τα οποία κατέχονται από την Εταιρεία με σκοπό το βραχυπρόθεσμο κέρδος από την πώληση. Αυτά τα στοιχεία επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους, οι μεταβολές της οποίας αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. β. Δάνεια και απαιτήσεις Τα δάνεια και οι απαιτήσεις είναι χρηματοοικονομικά στοιχεία με σταθερές ή προσδιορισμένες πληρωμές, δε διαπραγματεύονται σε ενεργό αγορά και δεν κρατούνται για συναλλακτικούς σκοπούς ή για πώληση. Τα στοιχεία αυτά αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβέσιμο κόστος τους, βάσει της μεθόδου του αποτελεσματικού επιτοκίου. Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις χωρίς προκαθορισμένο επιτόκιο αναγνωρίζονται και επιμετρώνται στην τιμολογιακή τους αξία. Τα στοιχεία αυτά υποβάλλονται σε έλεγχο απομείωσης στην περίπτωση που υπάρχουν ενδείξεις ότι η αξία τους δεν είναι ανακτήσιμη. Εάν η λογιστική αξία είναι μεγαλύτερη από την αναμενόμενη ανακτήσιμη αξία τους αναγνωρίζεται ζημία απομείωσης. Γενικώς, η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει εμπορικές απαιτήσεις και λοιπές έντοκες και μη απαιτήσεις. 14 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) γ. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα ως τη λήξη τους Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα ως τη λήξη τους είναι χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, εκτός δανείων και απαιτήσεων, με σταθερή λήξη προσδιορισμένες ή δυνάμενες να προσδιορισθούν πληρωμές και τα οποία η Εταιρεία έχει την πρόθεση και την ικανότητα να διακρατήσει ως τη λήξη τους. Αυτά τα στοιχεία αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβέσιμο κόστος, βάσει της μεθόδου του αποτελεσματικού επιτοκίου. Τα στοιχεία αυτά υποβάλλονται σε έλεγχο απομείωσης στην περίπτωση που υπάρχουν ενδείξεις ότι η αξία τους δεν είναι ανακτήσιμη. Εάν η λογιστική αξία τους είναι μεγαλύτερη από την αναμενόμενη ανακτήσιμη αξία τους αναγνωρίζεται ζημία απομείωσης. δ. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία είναι χρηματοοικονομικά στοιχεία τα οποία δεν μπορούν να ενταχθούν σε μια από τις ανωτέρω κατηγορίες. Επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους και οι ζημίες ή τα κέρδη, αναγνωρίζονται στην καθαρή θέση μέχρι τα στοιχεία αυτά να πωληθούν. Εάν, υπάρχει αντικειμενική ένδειξη απομείωσης, η σωρευμένη ζημιά αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Αναστροφή ζημιών απομείωσης συμμετοχικών τίτλων που έχουν χαρακτηρισθεί ως διαθέσιμα για πώληση γίνεται μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων. Η εύλογη αξία των εισηγμένων τίτλων είναι η χρηματιστηριακή αξία τους. Οι μη εισηγμένοι τίτλοι επιμετρώνται είτε βάσει αξιών από πρόσφατες παρόμοιες συναλλαγές, είτε με τεχνικές επιμέτρησης που χρησιμοποιούν δεδομένα της αγοράς. Αν δεν υπάρχει αξιόπιστος τρόπος προσδιορισμού της αξίας τους, τα στοιχεία αυτά επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως υποκείμενα σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται κυρίως μετοχές άλλων εταιρειών επί των οποίων δεν υπάρχει έλεγχος, ουσιώδης επιρροή, ή από κοινού έλεγχος. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης, μείον τυχόν ζημίες απομείωσης. 7. Μισθώσεις Οι μισθώσεις εγγράφονται ως χρηματοδοτικές όταν οι όροι της μίσθωσης μεταβιβάζουν ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις ωφέλειες της κατοχής του μισθίου στην Εταιρεία. Οι υπόλοιπες μισθώσεις λογιστικοποιούνται ως λειτουργικές. Η Εταιρεία έχει συνάψει χρηματοδοτικές μισθώσεις από την πλευρά του μισθωτή και λειτουργικές μισθώσεις και από την πλευρά του μισθωτή και από την πλευρά του εκμισθωτή . α. Η Εταιρεία ως εκμισθωτής Τα μισθώματα που εισπράτει η Εταιρεία ως εκμισθωτής λειτουργικών μισθώσεων, αναγνωρίζονται ως έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων με την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. β. Η Εταιρεία ως μισθωτής (1) Τα ενσώματα πάγια που αποκτώνται με χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις αντίστοιχα, με την μικρότερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας των μισθούμενων στοιχείων και παρούσας αξίας των ελάχιστων μελλοντικών μισθωμάτων. Τα καταβαλλόμενα μισθώματα επιμερίζονται στην ανεξόφλητη υποχρέωση και στο χρηματοοικονομικό κόστος, έτσι ώστε να προκύπτει ένα σταθερό περιοδικό επιτόκιο επί της ανεξόφλητης υποχρέωσης κατά την διάρκεια της μισθωτικής περιόδου. Τα μισθωμένα ενσώματα πάγια, με δεδομένο ότι περιέρχονται στην ιδιοκτησία της Εταιρείας κατά την λήξη της μίσθωσης, αποσβένονται με τους συντελεστές απόσβεσης των ομοειδών ενσωμάτων παγίων ιδιοκτησίας της Εταιρείας. 15 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) (2) Οι καταβολές μισθωμάτων βάσει λειτουργικών μισθώσεων αναγνωρίζονται ως έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων με την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. 8. Κρατικές Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα (παροχές σε εργαζομένους), αναγνωρίζονται εφόσον υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν και η Εταιρεία συμμορφώνεται με τους όρους που τις διέπουν, και μεταφέρονται στα έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά τον χρόνο που αναγνωρίζονται ως έξοδα τα κόστη για τα οποία χορηγούνται. 9. Κύριες πηγές αβεβαιότητας λογιστικών εκτιμήσεων Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης εξετάζονται συνεχώς με βάση ιστορικά στοιχεία και την εμπειρία. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν προσαρμογές στα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις εντός του επομένου χρηματοοικονομικού έτους περιγράφονται κατωτέρω: α. Απομείωση υπεραξίας επιχείρησης Η υπεραξία ελέγχεται ετησίως για απομείωση, σύμφωνα με την πολιτική που περιγράφεται στην σημείωση 3. Η ανακτήσιμη αξία της υπεραξίας, που προσδιορίζεται με βάση την αξία χρήσεως επηρεάζεται από τις παραδοχές σχετικά με το εκτιμώμενο μικτό περιθώριο κέρδους και το προ φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο. β. Πρόβλεψη δικαστικών υποθέσεων. Η Εταιρεία είναι εκτεθειμένη σε κινδύνους έναντι πολιτικών και διοικητικών προστίμων, στα πλαίσια του αντικειμένου της λειτουργίας της και των εργασιών της. Έναντι αυτών των κινδύνων που έχουν προκύψει κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, σχηματίζει προβλέψεις με βάση την γνώμη των νομικών συμβούλων και την εμπειρία του παρελθόντος. γ. Απομείωση πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Η Εταιρεία προσδιορίζει τις εκτιμώμενες ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων και εξετάζει τις τυχόν ενδείξεις απομείωσης, σε συνεχή βάση. Το σημαντικότερο μέρος των ενσωμάτων παγίων, αφορά ακίνητα που λογιστικοποιούνται στο κόστος κτήσεως. δ. Απαξίωση αποθεμάτων Η υποτίμηση των αποθεμάτων στη καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους για τα αποθέματα εκτός των τροφίμων γίνεται με συντελεστές που βασίζονται στην παλαιότητα των αποθεμάτων στις διάφορες τοποθεσίες. Για τα τρόφιμα δεν συντρέχει λόγος υποτίμησης της αξίας τους. ε. Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος, τρέχων και αναβαλλόμενος προσδιορίζεται βάσει των διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι φορολογικές υποθέσεις όμως, θεωρούνται οριστικές με την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, ο οποίος διενεργείται τακτικά. Η Εταιρεία διενεργεί προβλέψεις για διαφορές που θα προκύψουν από τον μελλοντικό φορολογικό έλεγχο βασισμένη στην εμπειρία του παρελθόντος. 16 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 10. Αποθέματα Σύμφωνα με το ΔΛΠ 2 «Αποθέματα», τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κτήσεως και καθαρής τιμής πώλησής τους. Η αξία κτήσεως προσδιορίζεται από την τελευταία τιμή αγοράς τους πλέον τις πρόσθετες δαπάνες, μέθοδος που εφαρμόζεται σε αποθέματα γρήγορης κυκλοφορίας και δε δημιουργεί σημαντικές διαφορές με τη μέθοδο FIFO. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλα τα κόστη (με εξαίρεση τα κέρδη ή τις ζημιές των συναλλαγματικών διαφορών), λαμβάνοντας υπόψη όλους τους όρους της σύμβασης αγοράς και την παροχή υπηρεσίας του προμηθευτή. 11. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά ισοδύναμα είναι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης, οι οποίες μπορούν εύκολα να μετατραπούν σε ταμειακά διαθέσιμα και εκτίθενται σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους. Τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνουν τα διαθέσιμα που κατέχει η Εταιρεία στο ταμείο της καθώς και στις τράπεζες. 12. Προβλέψεις Σύμφωνα με το ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία», οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν, στο τέλος της χρήσης, η Εταιρεία έχει μια δέσμευση σε τρίτο, η οποία προέρχεται από γεγονότα του παρελθόντος και είναι πιθανό ή βέβαιο ότι θα καταλήξει σε εκροή πόρων. Η εκτίμηση των προβλέψεων γίνεται ανάλογα με την φύση τους και με τις κατάλληλες κάθε φορά παραδοχές. Τα ποσά προεξοφλούνται όταν η επίδραση του χρόνου είναι σημαντική. 13. Παροχές στους εργαζομένους Οι εργαζόμενοι της Εταιρείας απολαμβάνουν βραχυπρόθεσμες παροχές (π.χ. μισθοί, ημερομίσθια, κανονική ετήσια άδεια, απουσία λόγω ασθένειας, μπόνους στελεχών κ.τ.λ.) και παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία βάσει προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών και καθορισμένων παροχών (συνταξιοδοτικές παροχές). α. Προγράμματα καθορισμένων εισφορών Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών είναι προγράμματα στα οποία η Εταιρεία κάνει περιοδικές σταθερές εισφορές σε ανεξάρτητα (κρατικά) ταμεία τα οποία αναλαμβάνουν την ευθύνη να καταβάλλουν στους εργαζομένους τα οφειλόμενα ποσά. β. Προγράμματα καθορισμένων παροχών Η Εταιρεία σχηματίζει πρόβλεψη για προγράμματα καθορισμένων παροχών, με βάση τα σωρευμένα χρόνια εργασίας των δικαιούχων. Τα προγράμματα αυτά δε χρηματοδοτούνται. Η υποχρέωση υπολογίζεται αναλογιστικά σε ετήσια βάση με τη μέθοδο της Προβεβλημένης Πιστωτικής Μονάδας, λαμβάνοντας υπόψη παράγοντες όπως οι αυξήσεις μισθών, η ηλικία αποχώρησης, η θνησιμότητα, η ανακύκλωση του προσωπικού και τα προεξοφλητικά επιτόκια. Η Εταιρεία έχει αποφασίσει να εφαρμόσει την προσέγγιση του περιθωρίου με βάση την οποία, η επίδραση των διάφορων αναλογιστικών παραδοχών δεν αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, αν το προηγούμενο υπόλοιπο κινείται εντός περιθωρίου + 10%. Έτσι οι αναλογιστικές διαφορές που υπερβαίνουν το 10% της δέσμευσης καθορισμένης παροχής αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων αναλόγως της αναμενόμενης εργασιακής ηλικίας των εργαζομένων που θα λάβουν αυτή την παροχή. 17 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 14. Φόρος εισοδήματος Οι αναβαλλόμενοι φόροι υπολογίζονται με τον φορολογικό συντελεστή που αναμένεται να ισχύει κατά τον χρόνο διακανονισμού των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Το έξοδο της χρήσης περιλαμβάνει τον τρέχοντα και τον αναβαλλόμενο φόρο. Ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζεται επί των προσωρινών διαφορών μεταξύ των αναγνωρισμένων λογιστικών αξιών και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενοι φόροι υπολογίζονται βάσει του τρόπου με τον οποίο αναμένει η Εταιρεία να ανακτήσει ή να διακανονίσει την λογιστική αξία των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, χρησιμοποιώντας τον φορολογικό συντελεστή που θα είναι σε ισχύ την εκτιμώμενη ημερομηνία διακανονισμού των παραπάνω στοιχείων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις δεν προεξοφλούνται και εμφανίζονται στον ισολογισμό ως μακροπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις λογίζονται επί προσωρινών εκπεστέων διαφορών, στην έκταση που αναμένεται ότι θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου θα χρησιμοποιηθούν οι προσωρινές διαφορές. 15. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν: • Δουλευμένους τόκους • Υποχρεώσεις που σχετίζονται με συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης • Τραπεζικά δάνεια • Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις λογιστικοποιούνται στη βάση του αποσβέσιμου κόστους. Αρχικά, αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία, η οποία τροποποιείται με τα κόστη συναλλαγής και τυχόν άλλα περιθώρια που αποδίδονται άμεσα σε αυτές. 16. Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) Ο κύκλος εργασιών αποθήκες. 17. περιλαμβάνει μόνο τις πωλήσεις που διενεργούνται από τα καταστήματα και τις Λοιπά έσοδα Τα λοιπά έσοδα (χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, έσοδα από ενοίκια, έσοδα από αντιπροσώπευση κ.τ.λ.) αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε χωριστή γραμμή «Λοιπά έσοδα» και κάτω από τις «Πωλήσεις». 18. Επίδραση νεοκδοθέντων λογιστικών προτύπων και διερμηνειών: Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και η Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC), έχουν ήδη εκδώσει νέα λογιστικά πρότυπα και διερμηνείες ή έχουν τροποποιήσει υφιστάμενα πρότυπα, η εφαρμογή των οποίων είναι υποχρεωτική για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2010 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της διοίκησης της Εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή των νέων προτύπων και διερμηνειών στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, παρατίθεται παρακάτω: 18 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) α. Δ.Π.Χ.Α. 7 «Βελτιώσεις στις Γνωστοποιήσεις για τα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία». Τον Μάρτιο του 2009 το IASB εξέδωσε βελτιώσεις σχετικά με τις γνωστοποιήσεις των χρηματοοικονομικών στοιχείων με ισχύ για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2009 και αφορούν την ένταξη και παρουσίαση των επιμετρήσεων σε εύλογη αξία, σε τρία επίπεδα ιεράρχησης (Επίπεδο 1, όπου γίνεται χρήση δημοσιευμένων τιμών, Επίπεδο 2 όπου γίνεται χρήση δεδομένων που προκύπτουν από παρατηρήσιμες τιμές στην αγορά και Επίπεδο 3, όπου χρησιμοποιούνται δεδομένα που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμες στην αγορά τιμές) και κάποιες πρόσθετες γνωστοποιήσεις σχετικά με τον κίνδυνο ρευστότητας. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν είχαν κάποια ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις με δεδομένο ότι αφορούν γνωστοποιήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων που δεν χρησιμοποιούνται ευρέως από την εταιρεία . β. Διερμηνεία 9 και Δ.Λ.Π. 39 «Τροποποιήσεις για Ενσωματωμένα Παράγωγα», με ισχύ για περιόδους που λήγουν την ή μετά την 30.06.2009. ετήσιες Βάσει αυτών των τροποποιήσεων, σε περίπτωση επαναταξινόμησης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων έξω από την κατηγορία των «επιμετρώμενων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων», πρέπει να γίνεται επανεκτίμηση των ενσωματωμένων σε κύρια σύμβαση παραγώγων. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν είχαν εφαρμογή στην εταιρεία διότι δεν γίνεται χρήση τέτοιων χρηματοοικονομικών στοιχείων. γ. «Διάφορες Βελτιώσεις σε Πρότυπα και Διερμηνείες» που εκδόθηκαν τον Απρίλιο του 2009, στα πλαίσια της συνεχούς βελτίωσης των Δ.Π.Χ.Α. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν διάφορες ημερομηνίες ισχύος, κυρίως για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2010 και δεν αναμένεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. δ. Αντικατάσταση του Δ.Λ.Π. 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών» τον Νοέμβριο του 2009 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2011. Το νέο πρότυπο απλοποίησε τον ορισμό των συνδεδεμένων μερών και έδωσε κάποιες εξαιρέσεις γνωστοποιήσεων για τις οντότητες που συνδέονται με το κράτος. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. ε. «Τροποποίηση της Διερμηνείας 14 Προπληρωμή της Ελάχιστης ΑπαίτησηςΧρηματοδότησης» που εκδόθηκε τον Νοέμβριο του 2009 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2011. Η εν λόγω τροποποίηση δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία. ζ. Διερμηνία 19 «Αντικατάσταση Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων με Συμμετοχικούς Τίτλους» που εκδόθηκε τον Νοέμβριο του 2009 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.07.2010, η οποία καθορίζει το λογιστικό χειρισμό κατά την αντικατάσταση υποχρεώσεων μιας οντότητας με συμμετοχικούς τίτλους της. Βάσει της εν λόγω Διερμηνείας, η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας της υποχρέωσης και εύλογης αξίας των συμμετοχικών τίτλων, αναγνωρίζεται ως κέρδος ή ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η εν λόγω Διερμηνεία δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στην εταιρεία. η. Δ.Π.Χ.Α. 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» που εκδόθηκε τον Νοέμβριο του 2009 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την η μετά την 01.01.2013. Το νέο πρότυπο αποτελεί το πρώτο βήμα για την αντικατάσταση του Δ.Λ.Π. 39 και προβλέπει ότι τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται βάσει του επιχειρηματικού μοντέλου για την διαχείριση τους και επιμετρώνται είτε στην εύλογη αξία είτε στο αποσβέσιμο κόστος κτήσεως. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία. 19 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) θ. Τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 32 «Κατάταξη Δικαιωμάτων» που εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2009 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.02.2010. Βάσει της εν λόγω τροποποίησης, δικαιώματα, δικαιώματα προαίρεσης, ή δικαιώματα αγοράς μετοχών, για απόκτηση ενός σταθερού αριθμού ιδίων μετοχών μιας οντότητας έναντι ενός σταθερού ποσού οποιουδήποτε νομίσματος, είναι συμμετοχικός τίτλος αν η οντότητα τα προσφέρει αναλογικά σε όλους του υπάρχοντες ιδιοκτήτες της ίδιας κατηγορίας των μη παράγωγων συμμετοχικών τίτλων της. Η εν λόγω τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στην εταιρεία. ι. Τροποποίηση του Δ.Π.Χ.Α. 1 «Πρόσθετες Τροποποιήσεις για τους Εφαρμόζοντες για Πρώτη Φορά τα Δ.Π.Χ.Α.», που εκδόθηκε τον Ιούλιο του 2009 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2010. Η εν λόγω τροποποίηση εισάγει πρόσθετες εξαιρέσεις (χρήση τεκμαιρόμενου κόστους) για περιουσιακά στοιχεία που αφορούν έρευνα και ανάπτυξη οντοτήτων που εξάγουν πετρέλαιο και φυσικό αέριο και εφαρμόζουν τα Δ.Π.Χ.Α. για πρώτη φορά. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία. κ. Τροποποίηση του Δ.Π.Χ.Α. 2 «Πληρωμή βάσει αξίας των μετοχών του ομίλου που διακανονίζεται σε μετρητά» η οποία εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2009 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2010. Αντικείμενο της τροποποίησης είναι ο χειρισμός τέτοιων συναλλαγών στις ατομικές ή ξεχωριστές οικονομικές καταστάσεις της οντότητας που λαμβάνει τα αγαθά ή τις υπηρεσίες και η οποία δεν έχει δέσμευση να διακανονίσει την συναλλαγή. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν αναμένεται να έχουν εφαρμογή από την εταιρεία. λ. Αναθεωρημένο Δ.Λ.Π. 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις», που εκδόθηκε τον Ιανουάριο του 2008, με ισχύ για ετήσιες λογιστικές χρήσεις που αρχίζουν την ή μετά την 01.07.2009. Με βάση το αναθεωρημένο πρότυπο, οι συναλλαγές με τους μετόχους που δεν ασκούν έλεγχο αναγνωρίζονται στην καθαρή θέση εφόσον δεν καταλήγουν σε απώλεια του ελέγχου της θυγατρικής. Σε περίπτωση απώλειας του ελέγχου τυχόν εναπομένον τμήμα της επένδυσης επιμετράται σε εύλογη αξία και το κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Το εν λόγω πρότυπο δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία γιατί δεν συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.. μ. Αναθεωρημένο Δ.Π.Χ.Α. 3 «Επιχειρηματικές Συνενώσεις», που εκδόθηκε τον Ιανουάριο του 2008, με ισχύ για ετήσιες λογιστικές χρήσεις που αρχίζουν την ή μετά την 01.07.2009, Το πρότυπο αυτό επέφερε σημαντικές αλλαγές σε σχέση με το προηγούμενο Δ.Π.Χ.Α. 3, που αφορούν την επιμέτρηση των δικαιωμάτων άνευ ελέγχου για τα οποία υπάρχει πλέον η επιλογή να επιμετρώνται στην εύλογη αξία κατά την απόκτηση, την εξοδοποίηση του κόστους που σχετίζεται άμεσα με την απόκτηση, και την αναγνώριση στην κατάσταση αποτελεσμάτων, του αποτελέσματος από την επανεπιμέτρηση του ενδεχόμενου ανταλλάγματος που ταξινομήθηκε ως υποχρέωση. Το πρότυπο αυτό δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία αφού δεν συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. ν. Τροποποιημένο Δ.Π.Χ.Α. 5 «Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία που Κατέχονται για Πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες», με ισχύ για ετήσιες χρήσεις που αρχίζουν την ή μετά την 01.07.2009. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων μιας θυγατρικής στην οποία χάνεται ο έλεγχος, χαρακτηρίζονται ως κατεχόμενα για πώληση. Το πρότυπο αυτό δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία αφού δεν συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 20 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) ξ. Διερμηνεία 17 «Διανομές Μη Ταμιακών Περιουσιακών Στοιχείων σε Ιδιοκτήτες», που εκδόθηκε τον Νοέμβριο του 2008 με ισχύ για ετήσιες χρήσεις που αρχίζουν την ή μετά την 01.07.2009. Η διερμηνεία ορίζει, ότι η υποχρέωση για διανομή μη ταμιακών περιουσιακών στοιχείων σε ιδιοκτήτες, επιμετράται σε εύλογη αξία κατά την ημερομηνία που η διανομή εγκρίνεται από το αρμόδιο όργανο. Στο τέλος κάθε χρήσεως αναφοράς και κατά την ημερομηνία διακανονισμού, τυχόν διαφορά μεταξύ εύλογης αξίας του περιουσιακού στοιχείου που δίδεται και της υποχρέωσης για διανομή, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Η διερμηνεία αυτή δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. ο. Διερμηνεία 18 «Μεταβιβάσεις Περιουσιακών Στοιχείων από Πελάτες», που εκδόθηκε τον Ιανουάριο του 2009 με ισχύ για ετήσιες χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 01.07.2009. Η διερμηνεία ασχολείται με τα θέματα λήψης ενσωμάτων παγίων από πελάτες, με σκοπό την σύνδεσή τους με δίκτυο ή την παροχή προς αυτούς, συνεχούς πρόσβασης σε αγαθά ή υπηρεσίες, ή για αμφότερα. Η διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. 21 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 19. Ενσώματα Πάγια Οικόπεδα και κτίρια Κόστος κτήσεως 1 Ιανουαρίου 2008 Προσθήκες Πωλήσεις /καταστροφές Μεταφορές / ανακατανομές 31 Δεκεμβρίου 2008 1 Ιανουαρίου 2009 Προσθήκες Πωλήσεις /καταστροφές Μεταφορές / ανακατανομές 31 Δεκεμβρίου 2009 Σωρευμένες αποσβέσεις 1 Ιανουαρίου 2008 Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις /καταστροφές Μεταφορές / ανακατανομές 31 Δεκεμβρίου 2008 1 Ιανουαρίου 2009 Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις /καταστροφές Μεταφορές / ανακατανομές 31 Δεκεμβρίου 2009 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2008 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2009 Μεταφορικά Μέσα Μηχανήματα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Οικόπεδα και κτίρια κτηθέντα με χρηματοδοτική μίσθωση Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία υπό κατασκευή Σύνολο 601.739.723 27.483.895 (3.598.185) 625.625.433 4.793.528 89.358 (162.240) 4.720.646 87.464.577 10.970.931 (2.438.710) 9.829 96.006.627 122.447.828 10.900.155 (5.761.120) (9.829) 127.577.034 95.670.423 925.577 96.596.000 13.755.094 3.109.280 (73.128) 16.791.246 925.871.173 53.479.196 (12.033.383) 967.316.986 625.625.433 17.364.198 (4.030.386) 2.990.205 641.949.450 4.720.646 65.197 (17.519) 4.768.324 96.006.627 11.294.497 (2.353.712) 20.279 104.967.691 127.577.034 11.469.013 (2.237.800) 2.741 136.810.988 96.596.000 493.536 97.089.536 16.791.246 153.018 (3.013.225) 13.931.039 967.316.986 40.839.459 (8.639.417) 999.517.028 (51.507.608) (11.462.011) (62.969.619) (62.969.619) (12.069.829) 1.221.508 (73.817.940) (3.869.870) (387.296) 159.243 (93.434.810) (13.810.830) 5.143.083 10.300 (102.092.257) (102.092.257) (11.346.673) 2.182.857 (2.741) (111.258.814) (5.487.485) (1.009.332) (6.496.817) (6.496.817) (1.027.275) (7.524.092) - (200.141.253) (37.922.467) 7.021.978 (4.097.923) (4.097.923) (231.605) 17.517 (4.312.011) (45.841.480) (11.252.998) 1.719.652 (10.300) (55.385.126) (55.385.126) (11.281.520) 1.903.661 2.741 (64.760.244) (231.041.742) (231.041.742) (35.956.902) 5.325.543 (261.673.101) 562.655.814 622.723 40.621.501 25.484.777 90.099.183 16.791.246 736.275.244 568.131.510 456.313 40.207.447 25.552.174 89.565.444 13.931.039 737.843.927 - 22 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) Εισροές από την πώληση ενσώματων παγίων 31.12.2009 8.639.417 (5.325.543) (3.134.489) 179.385 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Κέρδη / (ζημίες) από την πώληση Εισροές από την πώληση 31.12.2008 12.033.383 (7.021.978) (656.191) 4.355.214 Επί των ακινήτων της Εταιρείας έχουν εγγραφεί εμπράγματα βάρη ποσού € 621.590 για εξασφάλιση υποχρεώσεων. 20. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία Λογισμικά Σύνολο Κόστος κτήσεως 1 Ιανουαρίου 2008 Προσθήκες 31 Δεκεμβρίου 2008 1 Ιανουαρίου 2009 Προσθήκες Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2009 10.550.944 1.682.463 12.233.407 12.233.407 1.022.500 (46.630) 13.209.277 12.505.107 1.296.304 13.801.411 13.801.411 696.839 (87.445) 14.410.805 23.056.051 2.978.767 26.034.818 26.034.818 1.719.339 (134.075) 27.620.082 Σωρευμένες αποσβέσεις 1 Ιανουαρίου 2008 Αποσβέσεις περιόδου 31 Δεκεμβρίου 2008 1 Ιανουαρίου 2009 Αποσβέσεις περιόδου Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2009 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2008 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2009 12.233.407 13.209.277 (11.471.447) (744.072) (12.215.519) (12.215.519) (764.860) 72.512 (12.907.867) 1.585.892 1.502.938 (11.471.447) (744.072) (12.215.519) (12.215.519) (764.860) 72.512 (12.907.867) 13.819.299 14.712.215 Εισροές από την διαγραφή άυλων περιουσιακών στοιχείων Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Κέρδη / (ζημίες) από την διαγραφή Εισροές από την πώληση 31.12.2009 134.075 (72.512) (61.563) - 31.12.2008 - Η υπεραξία προέκυψε απο αγορές καταστημάτων στις χρήσεις 2006 έως και 2009. Από τον διενεργηθέντα έλεγχο απομείωσης προέκυψε ότι δεν χρειάζεται να δημιουργηθεί πρόβλεψη απομείωσης. 23 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 21. Επενδύσεις σε θυγατρικές/συγγενείς εταιρείες 31.12.2009 31.12.2008 Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου 81.354.478 Αγορές 22.823.000 Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου 104.177.478 Χρηματοοικονομικές πληροφορίες σχετιζόμενες με τις συμμετοχές: 75.595.952 5.758.526 81.354.478 Επωνυμία ΞΥΝΟΣ ΑΕ CARREFOUR BULGARIA SA ΠΕΙΡΑΙΚΟ ΑΕ GUEDO HOLDING LIMITED OK ANYTIME MARKET AE ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΕ Επωνυμία Κόστος κτήσεως Υπόλοιπο στην Aγορές / αρχή της (Πωλήσεις) περιόδου 35.923.995 19.993.188 4.210.526 14.176.769 102.000 5.400.000 75.595.952 1.548.000 5.758.526 31 Δεκεμβρίου 2008 Υπόλοιπο Έδρα % Ιδιοκτησίας 35.923.995 19.993.188 4.210.526 ΕΛΛΑΔΑ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΕΛΛΑΔΑ 100 % 80 % 100 % 14.176.769 102.000 6.948.000 81.354.478 ΚΥΠΡΟΣ ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ 50,1 % 34 % 60 % 31 Δεκεμβρίου 2009 Υπόλοιπο Έδρα % Ιδιοκτησίας Κόστος κτήσεως Υπόλοιπο στην Aγορές / αρχή της (Πωλήσεις) περιόδου ΞΥΝΟΣ ΑΕ 35.923.995 35.923.995 ΕΛΛΑΔΑ 100 % CARREFOUR BULGARIA SA 19.993.188 19.993.188 ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 80 % ΠΕΙΡΑΙΚΟ ΑΕ 4.210.526 4.210.526 ΕΛΛΑΔΑ 100 % GUEDO HOLDING LIMITED 14.176.769 21.173.000 35.349.769 ΚΥΠΡΟΣ 95 % OK ANYTIME MARKET AE 102.000 102.000 ΕΛΛΑΔΑ 34 % ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΗ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΑΕ 30.000 30.000 ΕΛΛΑΔΑ 10 % ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΕ 6.948.000 1.620.000 8.568.000 ΕΛΛΑΔΑ 60 % 81.354.478 22.823.000 104.177.478 Σημείωση: Τον Δεκέμβριο του 2009, η Εταιρεία εξασκώντας το δικαίωμα (call option) , σύμφωνα με την σύμβαση της με τον μειοψηφικό μέτοχο, της θυγατρικής της GUEDO Holding Ltd, εξαγόρασε το 44.9% των μετοχών του τελευταίου έναντι τιμήματος ΕΥΡΩ 21 173 000. 24 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 22. Αναβαλλόμενη φορολογία 31.12.2009 31.12.2008 Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις έναρξης Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις λήξεως 9.069.979 5.048.770 3.773.209 9.060.979 Χρέωση (πίστωση) στα αποτελέσματα 4.021.209 -5.287.770 01-Ιαν-2009 Λογαριασμός αποτελεσμάτων 31-Δεκ-2009 6.428.199 852.894 15.943.216 2.260.637 288.098 1.724.802 27.497.846 -1.050.444 740.788 -1.179.486 115.921 -3.198 -445.673 -1.822.092 5.377.755 1.593.682 14.763.730 2.376.558 284.900 1.279.129 25.675.754 01-Ιαν-2009 -17.442.958 -993.909 -18.436.867 Λογαριασμός αποτελεσμάτων -1.588.707 -601.410 -2.190.117 31-Δεκ-2009 -19.031.665 -1.595.319 -20.626.984 9.060.979 -4.012.209 5.048.770 01-Ιαν-2008 Λογαριασμός αποτελεσμάτων 31-Δεκ-2008 5.548.154 437.986 21.244.702 2.534.192 0 1.705.231 31.470.265 880.045 414.908 -5.301.486 -273.555 288.098 19.571 -3.972.419 6.428.199 852.894 15.943.216 2.260.637 288.098 1.724.802 27.497.846 Η κίνηση του αναβαλλόμενου φόρου έχει ως εξής: Οι μεταβολές στη αναβαλλόμενη φορολογία έχουν ως εξής: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 31 Δεκεμβρίου 2009 Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Χρηματοδοτικές μισθώσεις Παροχές προσωπικού Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 31 Δεκεμβρίου 2009 Ενσώματα πάγια Αυλα περιουσιακά στοιχεία Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 31 Δεκεμβρίου 2009 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 31 Δεκεμβρίου 2008 Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Δάνεια Παροχές προσωπικού Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 25 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 31 Δεκεμβρίου 2008 Ενσώματα πάγια Αυλα περιουσιακά στοιχεία Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 31 Δεκεμβρίου 2008 01-Ιαν-2008 Λογαριασμός αποτελεσμάτων 31-Δεκ-2008 -27.293.126 -403.930 -27.697.056 9.850.168 -589.979 9.260.189 -17.442.958 -993.909 -18.436.867 3.773.209 5.287.770 9.060.979 Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2009 η φορολογική ζημία της Εταιρείας ανέρχεται σε ΕΥΡΩ 1.971.744 για την οποία δεν λογιστικοποιήθηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Η εκτίμηση της Εταιρείας είναι ότι σε προσεχή φορολογικό έλεγχο η φορολογική αυτή ζημία θα μειωθεί σημαντικά 23. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Εμπορικές απαιτήσεις Μείον: πρόβλεψη για απομείωση απαιτήσεων Καθαρές απαιτήσεις Προκαταβολές Λοιποί χρεώστες Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Μείον: μακροπρόθεσμο μέρος-εγγυήσεις Βραχυπρόθεσμο μέρος 31.12.2009 56.455.062 (7.968.413) 48.486.649 17.618.039 24.804.809 29.417.590 9.547.362 129.874.449 9.540.854 120.333.594 31.12.2008 54.592.157 (4.264.459) 50.327.698 16.532.053 16.030.456 23.340.969 9.547.362 115.778.538 17.953.451 97.825.087 Οι εύλογες αξίες των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων δεν διαφέρουν ουσιωδώς από τις λογιστικές Η πρόβλεψη για απομείωση απαιτήσεων αναλύεται ως εξής: Υπόλοιπο 01.01.2008 Προβλέψεις χρήσεως 2008 Υπόλοιπο 31.12.2008 Προβλέψεις χρήσεως 2009 Υπόλοιπο 31.12.2009 1.751.946 2.512.513 4.264.459 3.703.954 7.968.413 Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις σχηματίζονται εξατομικευμένα για κάθε απαίτηση. Η σχηματισθείσα πρόβλεψη ύψους ΕΥΡΩ 7 968 413 καλύπτει τις ενδεχόμενες ζημιές από επισφαλείς απαιτήσεις. Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι εγγυήσεις και οι πιστωτικές ενισχύσεις ανέρχεται σε € 112.256.410 (2009) και σε € 99.246.485 (2008). Οι εγγυητικές επιστολές που έχουν ληφθεί από τους πελάτες σε εγγύηση της απαίτησης ανέρχονται σε € 11.155.799 (2009) και € 9.285.433 (2008). 26 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 24. Αποθέματα Εμπορεύματα 31.12.2009 195.552.260 31.12.2008 221.891.999 Μείον: πρόβλεψη υποτίμησης Σύνολο (9.789.963) 185.762.297 (13.333.678) 208.558.321 31.12.2009 19.206.178 3.548.708 22.754.886 31.12.2008 18.623.441 1.984.473 20.607.914 25. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Διαθέσιμα στις τράπεζες και στο ταμείο Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις Σύνολο 26. Μετοχικό κεφάλαιο 1 Ιανουαρίου 2008 Αριθμός κοινών μετοχών 5.808.110 Μετοχικό κεφάλαιο 210.253.582 Υπέρ το άρτιο 60.918.071 Σύνολο 271.171.653 31 Δεκεμβρίου 2008 5.808.110 210.253.582 60.918.071 271.171.653 31 Δεκεμβρίου 2009 5.808.110 210.253.582 60.918.071 271.171.653 Το μετοχικό κεφάλαιο διαιρείται σε 5.808.110 κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας 36.2 ευρώ εκάστη και αξίας υπέρ το άρτιο 10,49 ευρώ ανά μετοχή. Όλες οι μετοχές είναι πλήρως εξοφλημένες, έχουν δικαίωμα ψήφου και συμμετέχουν στα κέρδη. 27. Αποθεματικά Τακτικό αποθεματικό 772.526 951.971 1.724.497 Αφορολόγητα αποθεματικά 86.217.352 86.217.352 86.989.878 951.971 87.941.849 1 Ιανουαρίου 2009 1.724.497 86.217.352 87.941.849 31 Δεκεμβρίου 2009 1.724.497 86.217.352 87.941.849 1 Ιανουαρίου 2008 Μεταφορά από τα Κέρδη εις νέον 31 Δεκεμβρίου 2008 Σύνολο 27 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) Τακτικό αποθεματικό Σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας, η δημιουργία "τακτικού αποθεματικού", με τη μεταφορά στο αποθεματικό αυτό ποσού ίσου με το 5% των μετά από φόρους ετήσιων κερδών, είναι υποχρεωτική μέχρι να φθάσει το ύψος του αποθεματικού το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Το "τακτικό αποθεματικό" διανέμεται μόνο κατά τη διάλυση της Εταιρείας, μπορεί, όμως, να συμψηφισθεί με συσσωρευμένες ζημιές. Αφορολόγητα αποθεματικά Τα αφορολόγητα αποθεματικά δημιουργήθηκαν, σε προηγούμενες χρήσεις, βάσει των διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας, οι οποίες επιτρέπουν την επ’ αόριστο αναβολή της φορολογίας των πραγματοποιούμενων κερδών ή την μερική φορολόγηση τους, με την προϋπόθεση ότι τα εν λόγω κέρδη δε θα διανεμηθούν. Ο σχετικός φόρος που μετατίθεται καθίσταται πληρωτέος όταν τα αφορολόγητα αποθεματικά διανεμηθούν και θα υπολογισθεί με τον συντελεστή φόρου εισοδήματος που θα ισχύει τότε..Ο εμπεριεχόμενος στα αποθεματικά φόρος με τα ισχύοντα ανέρχεται σε 5.201.960 ευρώ. Διαχείριση κεφαλαίου Πολιτική της Εταιρείας είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης, ώστε να υπάρχει εμπιστοσύνη εκ μέρους των πιστωτών και να υποστηρίζεται η μελλοντική της ανάπτυξη. Η διοίκηση παρακολουθεί τα ίδια κεφάλαια τα οποία και εκλαμβάνει στο σύνολό τους, ώστε η σχέση τους με τα ξένα κεφάλαια, να διαμορφώνεται περίπου στο 0,5. Με βάση τα στοιχεία των ισολογισμών, η σχέση ξένα προς ίδια κεφάλαια για τις χρήσεις 2009 και 2008, διαμορφώθηκε σε 0,46 και 0,47 αντίστοιχα. Από τις διατάξεις περί νομοθεσίας των ανωνύμων εταιρειών, Κ.Ν. 2190/1920, επιβάλλονται περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια που έχουν ως εξής: Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό την διανομή τους στους εργαζομένους, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου προσαυξημένου με τα αποθεματικά για τα οποία η διανομή τους απαγορεύεται από τον Νόμο. Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας, γίνει κατώτερο από το ½ του μετοχικού κεφαλαίου το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει Γενική Συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι μηνών από την λήξη της χρήσης, που θα αποφασίσει την λύση της Εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. Όταν το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας, καταστεί κατώτερο του 1/10 του μετοχικού κεφαλαίου και η γενική συνέλευση δε λαμβάνει τα κατάλληλα μέτρα, η Εταιρία μπορεί να λυθεί με δικαστική απόφαση μετά από αίτηση οποιουδήποτε έχει έννομο συμφέρον. Ετησίως, αφαιρείται το 1/20 τουλάχιστον των καθαρών κερδών, προς σχηματισμό του τακτικού αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά προς εξίσωση, προ πάσης διανομής μερίσματος, του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού αποτελέσματα εις νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται προαιρετικός, όταν το ύψος του φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. 28 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) Η καταβολή ετησίου μερίσματος στους μετόχους σε μετρητά, και σε ποσοστό 35% τουλάχιστον των καθαρών κερδών, μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού και του καθαρού αποτελέσματος από την επιμέτρηση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην εύλογη αξία τους, είναι υποχρεωτική. Αυτό δεν έχει εφαρμογή, αν έτσι αποφασισθεί από την γενική συνέλευση των μετόχων με πλειοψηφία τουλάχιστον 65% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Στην περίπτωση αυτή, το μη διανεμηθέν μέρισμα μέχρι τουλάχιστον ποσοστού 35% επί των κατά τα ανωτέρω καθαρών κερδών, εμφανίζεται σε ειδικό λογαριασμό αποθεματικού προς κεφαλαιοποίηση, εντός τετραετίας με την έκδοση νέων μετοχών που παραδίδονται δωρεάν στους δικαιούχους μετόχους. Τέλος, με πλειοψηφία τουλάχιστον 70% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, η Γενική Συνέλευση των μετόχων, μπορεί να αποφασίζει τη μη διανομή μερίσματος. H Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία,σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια. 28. Δάνεια Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Ομολογιακά δάνεια Τραπεζικοί λογαριασμοί υπερανάληψης Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 31.12.2009 31.12.2008 67.811.811 74.153.137 110.000.000 14.808.191 6.006.840 130.815.031 198.626.842 65.000.000 20.700.000 5.562.945 91.262.945 165.416.082 31.12.2009 2,99 % 1,67 % 6,60 % 31.12.2008 5,5% 5,1% 7,6% Το αποτελεσματικό επιτόκιο αναλύεται κατωτέρω: Δανειακές υποχρεώσεις Ομολογιακό Δάνειο Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Η ληκτότητα των υποχρεώσεων απο δάνεια περιλαμβανομένων των τόκων έχει ως εξής: Δάνεια Έως ένα έτος 31.12.2009 126.645.191 31.12.2008 88.995.500 31.12.2009 11.166.894 41.645.359 69.828.044 122.640.297 31.12.2008 11.630.291 47.950.316 84.210.933 143.791.540 48.821.646 64.075.458 73.818.651 79.716.082 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων - ελάχιστα μισθώματα Έως 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Μετά από 5 έτη Σύνολο Μείον: Μελλοντικές χρηματοοικονομικές επιβαρύνσεις επί των χρηματοδοτικών μισθώσεων: Παρούσα αξία των υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις 29 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) Η παρούσα αξία των υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές υποχρεώσεις αναλύεται κατωτέρω: 31.12.2009 6.006.840 22.269.931 45.541.881 73.818.652 Έως 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Μετά από 5 έτη Σύνολο 31.12.2008 5.562.945 25.282.635 48.870.502 79.716.082 Ανάλυση ευαισθησίας Βάσει ιστορικών στοιχείων και της εμπειρίας, η διοίκηση εκτιμά ότι μία μεταβολή του επιτοκίου των υποχρεώσεων σε ευρώ κατά ± 50 μονάδες βάσης κατά τις 31.12.2009 και 31.12.2008 κρίνεται ως εύλογη. Αν συνέβαινε αυτή η μεταβολή τα αποτελέσματα και η καθαρή θέση της Εταιρείας για τις χρήσεις 2009 και 2008 μετά και από φόρους ,θα είχαν ως εξής : Αύξηση κατά 50 μονάδες βάσης Ζημία Φόρος Εισοδήματος Καθαρή επιβάρυνση Μείωση κατά 50 μονάδες βάσης Φόρος εισοδήματος Καθαρή αύξηση 29. 2009 2008 (993.134) 238.352 (754.782) 993.134 (238.352) 754.782 (827.080) 206.770 (620.310) 827.080 (206.770) 620.310 Προβλέψεις 1 Ιανουαρίου 2008 Πρόσθετες προβλέψεις στην χρήση Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις στη χρήση 31 Δεκεμβρίου 2008 1 Ιανουαρίου 2009 Πρόσθετες προβλέψεις στην χρήση Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις στη χρήση 31 Δεκεμβρίου 2009 Πρόβλεψη για νομικές υποθέσεις 6.192.265 434.929 (1.462.011) 5.165.183 5.165.183 83.237 (982.391) 4.266.029 Πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις 1.846.783 3.756.028 (3.622.811) 1.980.000 1.980.000 20.100 2.000.100 Σύνολο 8.039.048 4.190.957 (5.084.822) 7.145.183 7.145.183 103.337 (982.391) 6.266.129 Η πρόβλεψη για νομικές υποθέσεις αφορά διοικητικές, εμπορικές κ.λ.π. υποθέσεις που ο χρόνος για την επίλυση τους δεν μπορει να προσδιοριστεί με ακρίβεια, λόγω των αναβολών και εφέσεων που πιθανώς προκύψουν (βλ.Σημ.37). 30. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Σύμφωνα με το Ελληνικό εργατικό δίκαιο, οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωσης σε περιπτώσεις απόλυσης ή συνταξιοδότησης, το ύψος της οποίας σχετίζεται με τις αποδοχές των εργαζομένων, τη διάρκεια υπηρεσίας και τον τρόπο αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Οι εργαζόμενοι που παραιτούνται ή απολύονται με αιτία, δε δικαιούνται αποζημίωση. Η οφειλόμενη αποζημίωση, σε περίπτωση συνταξιοδότησης, είναι ίση με 40% του ποσού που θα καταβαλλόταν σε περίπτωση απόλυσης άνευ αιτίας. 30 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) Κίνηση των υποχρεώσεων καθορισμένων παροχών Υπόλοιπο στην έναρξη της περιόδου Τρέχον κόστος υπηρεσιών Τόκοι Επίπτωση μέσω απόκτησης απο Επιχειρηματικές Συνενώσεις Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημίες Κόστος Διακανονισμού / τερματισμού Πληρωθείσες παροχές Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου 31.12.2009 11.303.186 1.163.384 638.000 (1.221.780) 11.882.790 31.12.2008 10.136.769 904.724 522.091 46.871 5.508 467.708 (780.485) 11.303.186 31.12.2009 1.163.384 638.000 1.801.384 31.12.2008 904.724 522.091 5.508 467.708 1.900.031 Ποσά που αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων Τρέχον κόστος υπηρεσιών Τόκοι Καθαρά αναλογιστικές (ζημίες) / κέρδη στη διάρκεια της χρήσης Κόστος Διακανονισμού / τερματισμού Σύνολο Το παραπάνω αναγνωρίσιμο έξοδο συμπεριλαμβάνεται στα λειτουγικά έξοδα της Εταιρείας ως ακολούθως: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Σύνολο 31.12.2008 43.174 980.566 777.644 1.801.384 31.12.2007 59.486 714.304 1.445.536 2.219.326 31.12.2009 5,50% 3,25% 31.12.2008 5,50% 3,25% 31.12.2009 543.761.605 23.391.395 1.421.828 12.428.470 28.513.739 25.911 1.534.282 611.077.230 31.12.2008 555.214.667 16.274.584 1.152.393 14.420.918 32.230.970 24.078 925.786 620.243.396 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιηθηκαν Προεξοφλητικό επιτόκιο Αυξήσεις μισθών 31. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη Εσοδα επόμενων χρήσεων από προγράμματα εμπιστοσύνης Δουλευμένα έξοδα Χρηματοδοτήσεις κοινωνικής ασφάλισης και λοιποί φόροι Οφειλόμενοι μισθοί Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Η εύλογη αξία των υποχρεώσεων δεν διαφέρει ουσιωδώς από την λογιστική αξία τους. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις λήγουν κατά μέσο όρο εντός τριών μηνών από την ημερομηνία ισολογισμού. 31 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 32. Έξοδα κατά προορισμό 1.1.2009 έως 31.12.2009 Κόστος Έξοδα Έξοδα Σύνολο πωληθέντων διάθεσης διοίκησης 43.174 165.612.245 25.102.641 190.758.060 1.512.657.427 - 1.512.657.427 Παροχές σε εργαζομένους Εμπορεύματα –πρώτες ύλες κλπ που αναλώθηκαν Απόσβεση ενσωμάτων παγίων 1.680.792 33.331.486 944.624 35.956.902 Επισκευές και συντηρήσεις 5.372.130 126.027 5.498.157 Απόσβεση άϋλων περιουσιακών στοιχείων 18.397 475.605 270.858 764.860 Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων - 45.430.217 1.995.235 47.425.452 Έξοδα διαφήμισης - 16.311.389 16.311.389 Αμοιβές διοίκησης - 57.024.527 57.024.527 Έξοδα ταξιδιών 1.395.460 1.199.778 2.595.238 Λοιπά υλικά 8.227.799 413.435 8.641.234 Φόροι επί των ακινήτων και λοιποί φόροι 8.456.447 388.446 8.844.893 Αμοιβές τρίτων - 17.255.271 3.053.454 20.308.725 Ηλεκτρική ενέργεια -τηλεπικοινωνίες-ύδρευση - 27.510.877 691.808 28.202.685 Ασφάλειες 1.897.905 23.713 1.921.618 Λοιπά 5.376.321 2.179.058 7.555.379 Συνολικό κόστος πωληθέντων, εξόδων 1.514.399.790 336.653.152 93.413.604 1.944.466.546 διοίκησης και διάθεσης 1.1.2008 έως 31.12.2008 Κόστος Έξοδα Έξοδα Σύνολο πωληθέντων διάθεσης διοίκησης 43.175 158.518.878 23.429.771 181.991.824 1.561.154.112 - 1.561.154.112 1.838.275 35.015.828 1.068.364 37.922.467 5.564.863 103.580 5.668.443 47.430 494.624 202.018 744.072 - 45.075.675 1.887.027 46.962.702 - 23.472.738 23.472.738 - 37.556.684 37.556.684 1.325.464 1.322.704 2.648.168 9.147.966 427.585 9.575.551 - 10.869.656 375.686 11.245.342 - 16.755.080 3.792.872 20.547.952 - 28.315.984 776.536 29.092.520 1.711.014 37.863 1.748.877 5.637.230 2.483.476 8.120.706 1.563.082.992 341.905.000 73.464.166 1.978.452.158 32 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 33. Παροχές σε εργαζομένους Μισθοί και ημερομίσθια Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Σύνολο 34. 1.1.2009 έως 31.12.2009 8.774.059 2.651.762 3.278.705 4.638.108 306.661 4.746.136 226.661 707.080 3.220.488 28.549.660 1.1.2008 έως 31.12.2008 2.853.364 2.444.836 3.701.728 4.886.361 530.903 2.896.183 391.600 812.795 4.596.163 23.113.933 1.1.2009 έως 31.12.2009 1.1.2008 έως 31.12.2008 (3.185.785) 54.442 (61.563) (719.755) 83.809 - (3.192.906) (635.946) 1.1.2009 έως 31.12.2009 1.1.2008 έως 31.12.2008 (4.345.066) (5.047.372) (9.392.438) 58.878 (9.333.560) (7.411.094) (6.254.902) (13.665.996) 202.517 (13.463.479) Λοιπά κέρδη /(ζημίες)καθαρά Ζημίες από την πώληση ή καταστροφή παγίων Κέρδη από την πώληση ενσώματων πάγιων Ζημίες από την διαγραφή άυλων περιουσιακών στοιχείων 36. 1.1.2008 έως 31.12.2008 141.455.126 38.636.667 1.900.031 181.991.824 Λοιπά έσοδα Έσοδα από μερίσματα Έσοδα λειτουργικών μισθώσεων Δικαιώματα Franchise Kοινόχρηστα εμπορικών στοών Έσοδα αερόχρονου Διάφορα έσοδα από προμηθευτές Έσοδο από Simply VISA Έσοδο απο ABC FACTORS Λοιπά έσοδα 35. 1.1.2009 έως 31.12.2009 148.695.846 40.260.830 1.801.384 190.758.060 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Τόκοι έξοδα - Δανειακές υποχρεώσεις - Χρηματοδοτικές μισθώσεις Χρηματοοικονομικό κόστος Χρηματοοικονομικό εισόδημα Καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος 33 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 37. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις α) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Εγγυήσεις σε πιστωτές Υποθήκες σε οικόπεδα και κτίρια 31.12.2009 14.246.598 621.590 14.868.188 31.12.2008 11.939.098 621.590 12.560.688 31.12.2009 3.910.542 11.155.799 15.066.341 31.12.2008 4.387.615 9.285.433 13.673.048 β) Ενδεχόμενες απαιτήσεις Εγγυητικές επιστολές κατασκεύης κτιρίων Εγγυητικές επιστολές για franchises και shop-mall γ) Τριτεγγυήσεις υπέρ θυγατρικών εταιρείων 1. Προς εταιρεια ΤΕΡΝΑ ΑΕ και υπέρ της εατιρειας CARREFOUR BULGARIA AD για την κατασκεύη καταστήματος στη Βουλγαρία, με ισχύ έως την εκκαθάριση των απαιτήσεων απο την κατασκευαστική εταιρεία και για ποσό που θα προσδιορίζεται απο το κόστος κατασκεύης. 2. Προς εταιρεια AP RETAIL (ASSOS CAPITAL) και υπέρ της εατιρειας CARREFOUR BULGARIA AD για την κατασκεύη καταστήματος στη Βουλγαρία, με ανώτατο ποσό 70 εκατομμύρια ευρώ και με διάρκεια έως την εκκαθάριση των απαιτήσεων. 3. Προς VISA EUROPE και υπέρ της εατιρειας ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΕ (CARREFOUR CREDIT) με αόριστη διάρκεια και για ποσό που θα προσδιορίζεται απο τις υποχρεώσεις της εταιρείας. 4. Προς WOOLWORTH COMMERCIAL CENTER LTD και υπέρ της εατιρειας CHRIS CASH & CARRY LTD με ισχύ ίση με την διάρκεια μίσθωσης και για ποσό που θα προσδιορίζεται απο τις υποχρεώσεις της εταιρείας. 5. Προς ITTL TRADE TOURIST AND LEISURE PARK LTD και υπέρ της εατιρειας CHRIS CASH & CARRY LTD με ισχύ ίση με την διάρκεια μίσθωσης και για ποσό που θα προσδιορίζεται απο τις υποχρεώσεις της εταιρείας. 6. Προς ETE CYPRUS και υπέρ της εατιρειας CHRIS CASH & CARRY LTD με αόριστη ισχύ και ανώτατο όριο δανεισμού της 15 εκατομμυρίων ευρώ. δ) Νομικές υποθέσεις Κατά της Εταιρείας εκκρεμούν νομικές υποθέσεις ύψους εύρω 99,6 εκατομμύρια περίπου (2008 εύρω 100,2 εκατομμύρια περίπου), γιά τις οποίες η Εταιρεία σχημάτισε πρόβλεψη ύψους εύρω 4 εκατομύρια περίπου (2008 εύρω 5 εκατομμύρια περίπου). Η Νομική Υπηρεσία και η Διοίκηση της Εταιρείας πιστεύουν ότι η σχηματισθείσα πρόβλεψη καλύπτει τις ανωτέρω νομικές υποθέσεις. 34 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 38. Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις α.Υποχρεώσεις λειτουργικών μισθώσεων Τα μελλοντικά αναμενόμενα ελάχιστα μισθώματα κάτω από μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις αναλύονται κατωτέρω: Μέχρι ένα έτος Από ένα 1 έως 5 έτη Μετά από 5 έτη 31.12.2009 47.667.228 65.163.123 116.554.556 229.384.907 31.12.2008 45.727.074 63.125.420 144.793.397 253.645.891 β. Υποχρεώσεις απο συμβάσεις έργων Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2009 οι υποχρεώσεις της Εταιρείας από συμβάσεις έργων ανέρχονταν σε ΕΥΡΩ 1,1 εκατομμύρια περίπου (2008 ΕΥΡΩ 1,5 εκατομμύρια περίπου) 39. Φόρος εισοδήματος Σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής φορολογικής νομοθεσίας, ο συντελεστής φόρου εισοδήματος κατά την 31 Δεκεμβρίου 2009 ήταν 25%. Βάσει του Ν.3697/2008 αρθρ.19, ο συντελεστής φορολόγησης κερδών για την χρήση 2010 θα μειωθεί σε 24%, και για τις επομενες χρήσεις 2011 έως 2013 θα μειώνεται 1% κάθε χρονο για να καταλήξει την χρήση 2014 σε 20%. Ο αναβαλλόμενος φόρος για τις προσωρινές διαφορές μεταξύ λογιστικής αξίας και φορολογικής βάσης, υπολογίστηκε με συντελεστη 20% για τις διαφορές που η Εταιρεια έκρινε οτι θα διακανονισθούν μετά το 2014 (Ενσώματα πάγια,υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών, προβλέψεις νομικών υποθέσεων,υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων), ενώ για όλες τις υπόλοιπες διαφορές που θα διακανονισθούν στην επόμενη χρήση χρησιμοποιήθηκε συντελεστής 24% . Η Ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις, υπόκεινται σε ερμηνείες από τις φορολογικές αρχές. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται στις φορολογικές αρχές σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται, για φορολογικούς σκοπούς, παραμένουν προσωρινά εκκρεμείς, έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου και, με βάση τους ελέγχους αυτούς, οριστικοποιηθούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζημιές, στο βαθμό που αυτές αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον συμψηφισμό κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων, που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές, για τις χρήσεις 2008 και 2009 και κατά συνέπεια, οι φορολογικές υποχρεώσεις της, για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές. Η πρόβλεψη για τις χρήσεις αυτές ανέρχεταi σε 2.000.100 ευρώ (σημείωση 29). Η ανάλυση του φόρου εισοδήματος έχει ως εξής: Τρέχων φόρος εισοδήματος Έκτακτη εισφορά κοινωνικής αλληλεγγύης Πρόσθετος φόρος φορολογικού ελέγχου Πρόβλεψη φορολογικού ελέγχου Αναβαλλόμενος φόρος Σύνολο 1.1.2009 έως 31.12.2009 1.856.196 20.100 4.012.209 5.888.505 1.1.2008 έως 31.12.2008 7.654.376 1.776.029 1.980.000 (5.287.770) 6.122.635 35 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) Η έκτακτη εισφορά κοινωνικής αλληλεγγύης επεβλήθη με βάση το Ν.3808/2009 σε όλες τις επιχειρήσεις που κατά την χρήση 2008 παρουσίασαν κέρδη άνω των 5.000.000 ευρώ. Ο φόρος, επί των κερδών προ φόρων της εταιρίας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον σταθμισμένο μέσο συντελεστή φόρου. Η διαφορά έχει ως εξής: Κέρδη προ φόρων Φόρος υπολογιζόμενος με βάση τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές 25% ( 2008 25%) Αλλαγές στο φορολογικό συντελεστή Έκτακτη εισφορά Φορολογικές ζημιές για τις οποίες δεν λογίσθηκε αναβαλλόμενος φόρος Φορολογική αναπροσαρμογή παγίων Φόρος αναπροσαρμογής παγίων Πρόσθετος φόρος φορολογικού ελέγχου Πρόβλεψη φόρου ανέλεγκτων φορολογίκων ετών Φόρος μεγάλης ακίνητης περιουσίας Συμπληρωματικός φόρος οικοδομών 3% Μόνιμες φορολογικές διαφορές Φόρος εισοδήματος Ο μέσος σταθμισμένος συντελεστής φόρου ήταν: Σημειώνεται ότι ο μέσος σταθμισμένος συντελεστής φόρου ,εάν δεν υπήρχαν οι έκτακτοι και άλλοι φόροι θα ανερχόταν σε: 1.1.2009 έως 31.12.2009 6.208.918 1.1.2008 έως 31.12.2008 25.162.058 1.552.230 170.056 1.856.196 6.290.514 739.752 - 492.936 20.100 389.120 1.407.867 5.888.505 (7.805.915) 557.141 1.776.029 1.980.000 380.546 495.367 1.709.201 6.122.635 95% 24% 50,7 % 51,6 % 36 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 40. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 1.1.2009 έως 31.12.2009 Πωλήσεις προϊόντων α) β) γ) δ) ε) Μητρική * Θυγατρικές Συγγενείς GROUP CARREFOUR GROUP ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ 58.677.669 12.433.929 45.814 71.157.412 Πωλήσεις υπηρεσιών 255.496 1.563.439 5.502.475 447.368 7.768.778 Αγορές προϊόντων 407.593 51.288.985 711.763 52.408.341 31.12.2009 Αγορές υπηρεσιών 33.108.535 12.832.240 152.700 2.697.732 4.600.386 53.391.593 1.1.2008 έως 31.12.2008 Πωλήσεις προϊόντων α) β) γ) δ) ε) Μητρική * Θυγατρικές Συγγενείς GROUP CARREFOUR GROUP ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Πωλήσεις υπηρεσιών 55.222.698 14.153.028 45.873 69.421.599 1.320.499 5.296.412 506.238 7.123.149 1.1.2009 έως 31.12.2009 45.454.545 1.1.2008 έως 31.12.2008 25.745.257 17.564.116 63.018.661 19.824.946 45.570.203 Αγορές προϊόντων 343.722 56.344.022 957.670 57.645.414 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα Υποχρεώσεις σε μέρη συνδεδεμένα μέρη 111.571 2.180.307 30.885.376 625.506 4.930.322 2.713.424 126.390.437 324.259 4.195.145 38.964.952 133.391.395 31.12.2008 Αγορές υπηρεσιών 23.251.629 8.760.955 90.900 5.782.977 4.577.817 42.464.278 Απαιτήσεις από Υποχρεώσεις σε συνδεδεμένα συνδεδεμένα μέρη μέρη 4.575 1.513.449 22.421.915 238.973 7.490.624 267.060 2.715.684 74.999.219 255.532 4.255.883 32.888.330 81.274.584 *CARREFOUR SA. Αμοιβές Μελών Δ.Σ. και Διευθυντικών Στελεχών Αμοιβές Μελών Δ.Σ. Μισθοί και λοιπές βραχυπρόθεσμες παροχές 37 ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Ποσά σε Ευρώ) 41. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Γενικά Η διεύθυνση διαχείρισης διαθεσίμων της Εταιρείας έχοντας το σημαντικό πλεονέκτημα να ανήκει στον δεύτερο παγκοσμίως όμιλο λιανεμπορίου έχει πολύ καλές προσβάσεις σε εγχώριες και διεθνείς κεφαλαιαγορές ρυθμίζοντας τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους που σχετίζονται με τις δραστηριότητες της Εταιρείας, όπως συναλλαγματικό κίνδυνο, κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων και κίνδυνου ρευστότητας. Η διεύθυνση διαχείρισης διαθεσίμων της Εταιρείας κάνει μηνιαίες αναφορές στη κεντρική διοίκηση διαχείρισης διαθεσίμων της Εταιρείας η οποία με την σειρά της ρυθμίζει τους κινδύνους και εφαρμόζει πολιτικές για να αμβλύνει την πιθανή έκθεση σε κινδύνους. Κίνδυνος συναλλάγματος Η Εταιρεία πραγματοποιεί περιορισμένες συναλλαγές σε ξένα νομίσματα και συνεπώς δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Κίνδυνος επιτοκίου Η Εταιρεία έχει πρόσβαση σε σημαντικές εγχώριες και διεθνείς κεφαλαιαγορές και είναι σε θέση να επιτύχει ιδιαίτερα ανταγωνιστικά επιτόκια και όρους δανεισμού. Ως εκ τούτου τα λειτουργικά έξοδα και οι ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες δεν επηρεάζονται σημαντικά από ξαφνικές διακυμάνσεις επιτοκίων. Πέραν αυτού η εταιρεία το μεγαλύτερο μέρος του δανεισμού της το αντλεί από την κεντρική μονάδα χρηματοοικονομικής διαχείρισης της Εταιρείας με ιδιαίτερα ανταγωνιστικούς όρους. Πιστωτικός κίνδυνος Λόγω της φύσεως των πωλήσεων που πραγματοποιεί η Eταιρεία, ο πιστωτικός κίνδυνος δεν είναι αξιόλογος. Οι πωλήσεις της Εταιρείας είναι κατεξοχήν λιανικές και η είσπραξη των χρημάτων είναι άμεση με μετρητά ή με πιστωτικές κάρτες. Η Εταιρεία πραγματοποιεί χονδρικές πωλήσεις στις θυγατρικές εταιρείες, ΣΟΥΠΕΡ ΜΑΡΚΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ («ΞΥΝΟΣ Α.Ε.»), της οποίας κατέχει το 100% των μετοχών της, στην Κυπριακή CHRIS CASH & CARRY LIMITED, στην οποία είναι μέτοχος με ποσοστό 95 % δια μέσου της Κυπριακής HOLDING Εταιρείας επ΄ονόματι GUEDO LIMITED, στην ΣΟΥΠΕΡ ΜΑΡΚΕΤ ΠΕΙΡΑΙΚΟ ΑΕ, της οποίας κατέχει το 100% των μετοχών της, στην CARREFOUR BOULGARIA AD της οποίας κατέχει το 80% των μετοχών της,στο ΚΟΙΝΩΝΙΚΟ ΠΑΝΤΟΠΩΛΕΙΟ στο οποίο συμμετέχει κατά 50% καθώς και στην συγγενή της εταιρεία ΟΚ ANYTIME MARKET AE στην οποία είναι μέτοχος με ποσοστό 34%. Επίσης, πραγματοποιεί χονδρικές πωλήσεις στους Franchisee’s στην Ελλάδα για τους οποίους η Εταιρεία ασκεί συνεχή πιστωτικό έλεγχο. Για τις επισφαλείς απαιτήσεις που δεν καλύπτονται με εγγυητικές επιστολές, η Εταιρεία κάνει προβλέψεις που επιβαρύνουν τα αποτελέσματα της χρήσης.(Περισσότερες πληροφορίες στη σημείωση 23).Το ύψος των χονδρικών πωλήσεων στις προαναφερόμενες εταιρείες στην Ελλάδα και στην Κύπρο ανήλθε στο ποσό των € 177.550.376 που αντιπροσωπεύει ποσοστό περίπου 9,18% των συνολικών πωλήσεων. Κίνδυνος ρευστότητας Η Διοίκηση της Εταιρείας για την αντιμετώπιση του κινδύνου ρευστότητας φροντίζει να ρυθμίζει ανάλογα το ύψος των χρηματικών διαθεσίμων και να εξασφαλίζει επαρκώς την ύπαρξη διαθέσιμων ορίων τραπεζικών πιστώσεων. 38 42. Αμοιβές Ορκωτών Ελεγκτών Οι συνολικές αμοιβές που χρέωσε κατά το οικονομικό έτος 2009 το νόμιμο ελεγκτικό γραφείο για τον υποχρεωτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων, ανέρχονται στο ποσό ΕΥΡΩ 166,000. 43. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού α.Εξαγορά DIA HELLAS AE Η Εταιρεία έχει προχωρήσει σε συμφωνία για την εξαγορά εντός του 2010 της αλυσίδας Σούπερ Μάρκετ DIA HELLAS AE, που τελεί υπό την αίρεση της έγκρισης των αρμοδίων αρχών ανταγωνισμού. Η εταιρεία DIA HELLAS AE λειτουργεί στην Ελλάδα 381 καταστήματα εκ των οποίων τα 126 είναι εκμετάλευσηs franchises. Τα ανωτέρω καταστηματα θα μετατραπούν σε τύπους καταστήματων Carrefour Μαρινόπουλος και Carrefour Express. β. Επιτροπή Ανταγωνισμού Η Επιτροπή Ανταγωνισμού κοινοποίησε στην Εταιρεία ότι το αρμόδιο τμήμα της θα συνεδριάσει για να εξετάσει εάν συντρέχει παράβαση της σχετικης νομοθεσίας σε υπόθεση που αφορά το σύστημα δικαιόχρησης (franchise), γιά την λειτουργία καταστημάτων ΄΄ 5 λεπτα Μαρινόπουλος΄΄ της Εταιρείας γιά το διάστημα των ετών 2003-2008. Η Διοίκηση της Εταιρείας πιστεύει ότι η Εταιρεία θα δικαιωθεί και τυχόν ζημία δεν θα είναι σημαντική. γ. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα που να συνέβησαν μετά την 31.12.2009 και πριν οι οικονομικές καταστάσεις εγκριθούν για έκδοση. 39 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της ΚΑΡΦΟΥΡ ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. (η «Εταιρεία») που αποτελούνται από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2009 και τις Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει το σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, οι οποίες είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος επιλέγοντας και εφαρμόζοντας κατάλληλες λογιστικές πολιτικές και διενεργώντας λογιστικές εκτιμήσεις οι οποίες είναι εύλογες για την περίσταση. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με κανόνες ηθικής δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την αποκόμιση εύλογης διασφάλισης ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά με τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό κατάλληλων ελεγκτικών διαδικασιών για την περίσταση και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι Οικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2009 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές ροές της για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 40 Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις στα πλαίσια των οριζομένων από τα άρθρα 37 και 43α του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα,14 Απριλίου 2010 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε Στρατηγού Τόμπρα 3 153 42 Αγία Παρασκευή Ελλάς ΑΜ ΣΟΕΛ 114 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Αναστάσιος Παναγίδης, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ 37581 41
© Copyright 2024 Paperzz