GOODY’S ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΣΤΙΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ∆ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (∆ΠΧΑ), ΩΣ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ Οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της GOODY’S Α.Ε. την 24 Μαρτίου 2011 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.goodysnet.com Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον Τύπο οικονοµικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονοµικές καταστάσεις, στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της εταιρείας, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης, των χρηµατοοικονοµικών επιδόσεων και των ταµειακών ροών της Εταιρίας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. Ο ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΓΕΝΙΚΟΣ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΡΤΙΝΟΣ Α.∆.Τ. Σ 686562 ΣΩΤΗΡΗΣ Χ. ΣΕΪΜΑΝΙ∆ΗΣ Α.∆.Τ Τ 094305 ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΜΑΡΚΟΠΟΥΛΟΣ Α.∆.Τ. Φ 090423 ΚΑΣΣΑΝ∆ΡΑ ∆. ΓΑΣΠΑΡΙ∆ΟΥ Α.∆.Τ. Π 814937 ΠΕΛΑΓΙΑ Μ. ΠΟΛΥΜΕΝΟΠΟΥΛΟΥ Α.∆.Τ ΑΖ 359008 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΕΛΙ∆Α Έκθεση Ελέγχου Νοµίµων Ελεγκτών 3 Ετήσια Έκθεση ∆ιοικητικού Συµβουλίου 5 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για τη Χρήση που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2010 17 Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης (Απλή και Ενοποιηµένη) της 31ης ∆εκεµβρίου 2010 18 Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για τις Χρήσεις που έληξαν την 31η ∆εκεµβρίου 2010 και 31η ∆εκεµβρίου 2009 20 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για τις Χρήσεις που έληξαν την 31η ∆εκεµβρίου 2010 και 31η ∆εκεµβρίου 2009 21 Κατάσταση Ταµειακών Ροών (Έµµεση µέθοδος) για τη Χρήση που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2010 22 Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων 24 2 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας GOODY’S ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΣΤΙΑΣΗΣ Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες εταιρικές και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας GOODY’S ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΣΤΙΑΣΗΣ και των θυγατρικών της, που αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31ης ∆εκεµβρίου 2010, τις εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και τις λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και να διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας και των θυγατρικών αυτής κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2010, τη χρηµατοοικονοµική τους επίδοση και τις ταµειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Αναφορά επί άλλων Νοµικών και Κανονιστικών θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α, 108 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 29 Απριλίου 2011 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Βαργιεµέζης Χρήστος Αρ Μ ΣΟΕΛ 30891 4 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ GOODY’S AE ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1-31/12/2010 Η παρούσα Έκθεση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου συντάχθηκε σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 136 του Ν.2190/1920, για εταιρείες που συντάσσουν οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα υιοθετούµενα από την Ευρωπαϊκή Ένωση ∆ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Α. Χρηµατοοικονοµικές εξελίξεις και επιδόσεις της χρήσης 2010 Εξέλιξη – Μεταβολές Οικονοµικών µεγεθών Από τον Απρίλιο του 2010 η Ελλάδα έχει εισέλθει σε µία νέα εποχή για την σταθεροποίηση και βελτίωση των δηµοσιονοµικών της µεγεθών και τη διευθέτηση του εξωτερικού της δανεισµού. Στα πλαίσια αυτά έχει υιοθετηθεί µία σειρά οικονοµικών µέτρων που έχουν οδηγήσει σε σηµαντική µείωση της κατανάλωσης στους περισσότερους τοµείς της αγοράς, σε αύξηση της άµεσης και της έµµεσης φορολογίας, καθώς και σε αύξηση της ανεργίας. Ο ευρύτερος χώρος της εστίασης, όπου ο Όµιλός µας δραστηριοποιείται, παρότι αµυντικός τοµέας έχει ήδη υποστεί σηµαντικές αρνητικές επιπτώσεις εµφανίζοντας απώλειες τόσο στον κύκλο εργασιών όσο και στην κερδοφορία του. Επιπρόσθετα της γενικότερης οικονοµικής ύφεσης, ανασταλτικά λειτουργεί η αρνητική ψυχολογία του κύριου κοινού που απευθύνεται ο Όµιλος για κατανάλωση ‘εκτός σπιτιού’. Η δραστηριοποίηση του Οµίλου και στην αγορά ‘Delivery’ µέσω του Goody’s Delivery Service τα τελευταία χρόνια (είτε σε χώρους επιχειρήσεων είτε σε σπίτια καταναλωτών) περιόρισε σε αρκετό βαθµό τις περαιτέρω απώλειες. Την 30η Ιουνίου 2010 ολοκληρώθηκε µε απόλυτη επιτυχία η απόσχιση των κλάδων δραστηριότητας της VIVARTIA, µε το µετασχηµατισµό τους σε ανεξάρτητες θυγατρικές εταιρείες. Η νέα µορφή του ευρύτερου Οµίλου Vivartia αναµένεται να συµβάλλει στην περαιτέρω ανάπτυξή αυτής στην ελληνική αγορά, στην οποία ήδη όλα τα προϊόντα έχουν κερδίσει την εµπιστοσύνη και την προτίµηση των καταναλωτών, και ο Όµιλος Goody’s αναµένεται να έχει βελτιωµένη οργάνωση και αυξηµένη αποτελεσµατικότητα. Ο Όµιλος συνεχίζει να αποτελεί τον αδιαµφισβήτητο ηγέτη στην ελληνική αγορά υπηρεσιών εστίασης και καφέ, παρά τα εµφανή σηµάδια της οικονοµικής κρίσης. Τα αποτελέσµατα για τη χρήση 2010 συνοψίζονται για την Εταιρία και στη συνέχεια για τα ενοποιηµένα αποτελέσµατα του Οµίλου ως εξής: Goody’s Οι συνολικές καθαρές πωλήσεις του συστήµατος Goody's σηµείωσαν πτώση κατά 12% περίπου έναντι του 2009. Η Goody’s για το 2010 κατέχει µερίδιο αγοράς που ανέρχεται σε 13,7% σε κατανάλωση κατά αξία έναντι 15,3% για το 2009 και σε 15,4% σε επισκεψιµότητα πελατών έναντι 17,3% για το 2009, στην συνολική αγορά εστίασης. Στην Ελλάδα ξεκίνησε η λειτουργία συνολικά 3 καταστηµάτων Goody’s και πιο συγκεκριµένα τα νέα Σ.Ε.Α. αµφίπλευρα του Ευαγγελισµού και το νέο Εµπορικό Κέντρο στο Athens Metro Mall. Σηµαντικό ήταν το λανσάρισµα της νέας σειράς «Western Burgers» κατά το 1ο εξάµηνο του 2010 µε 10 κωδικούς, η οποία έτυχε ιδιαίτερα καλής αποδοχής από τους πελάτες των Goody’s, κυρίως ανάµεσα στις νεαρές ηλικίες, ενισχύοντας την ταυτότητα της Goody’s ως «ο ειδικός» στα burgers στην Ελληνική αγορά. ∆ηµιουργήθηκε έτσι µία νέα κατηγορία burgers στην αγορά µε βάση το νέο, µεγάλο µπιφτέκι των 150 γρ. µε ελαιόλαδο, µε βασικό στόχο την απόκτηση µεριδίου από την αγορά του casual dining στα burgers. 5 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Επιπροσθέτως, λανσαρίστηκαν επιτυχώς άλλα 10 νέα προϊόντα: 2 προϊόντα στην κατηγορία «FINGERFOOD» (πατάτες dipates & onion rings), 6 προϊόντα στην κατηγορία «ΚΑΛΟΚΑΙΡΙΝΑ» (εποχιακά θαλασσινά – λαχανικά) και 2 προϊόντα στην κατηγορία «ΣΑΝΤΟΥΙΤΣ» (2 συνταγές «Ανατολίτικο» µε σουτζουκάκι). Επίσης, όπως κάθε χρόνο, ανανεώθηκαν 12 προϊόντα στην κατηγορία «ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑ» (εποχιακά προϊόντα περιόδου Σαρακοστής) Flocafé Οι συνολικές καθαρές πωλήσεις του συστήµατος Flocafé σηµείωσαν πτώση κατά 5% έναντι της χρήσης 2009. Το σήµα Flocafé στην συνολική αγορά του καφέ κατέχει µερίδιο 11,3% σε κατανάλωση κατά αξία έναντι 12,8% το 2009 και 10,5% σε επισκεψιµότητα πελατών έναντι 11,9% το 2009, σε µια χρήση επηρεασµένη από τη γενικότερη κρίση καθώς και την απαγόρευση του καπνίσµατος σε κλειστούς χώρους. Στην Ελλάδα ξεκίνησε η λειτουργία συνολικά 6 καταστηµάτων Flocafé. Στο εξωτερικό, ξεκίνησε η λειτουργία του νέου Flocafé στη Σόφια Βουλγαρίας και εγκαινιάστηκαν δύο νέα Flocafé στην Κύπρο, στη Λάρνακα και στη Λευκωσία. Συνολικά πλέον λειτουργούν 9 Flocafé εκτός Ελλάδος, σε Κύπρο, Βουλγαρία και Ουγγαρία. Με κεντρικό µήνυµα «Flocafé: Το καλύτερο µέρος της µέρας µας» ξεκίνησε τον Ιούνιο του 2010 η πρώτη τηλεοπτική καµπάνια Flocafé µε σκηνές που γυρίστηκαν µέσα στα καταστήµατα Flocafé (πρώτη παρουσίαση του σήµατος µέσω διαφηµιστικού σποτ στην τηλεόραση). Πάνω από 20 νέες προτάσεις προϊόντων εµπλούτισαν και ανανέωσαν το µενού των Flocafé το περασµένο έτος, ενισχύοντας την καινοτοµία και την ποικιλία των προϊόντων, δυο από τα βασικά στοιχεία των Flocafé. Έµφαση δόθηκε στην κατηγορία του cappuccino όπου παρουσιάστηκαν οι ‘low fat’ εκδοχές του, στα ροφήµατα (νέες προτάσεις σοκολάτας µε γεύσεις), στα γλυκά (µε σηµαντικότερη την εισαγωγή της πάστας Lacta), στα παγωτά (sorbet και τιραµισού), αλλά και στα cocktails. Επίσης, µε περισσότερους από 10 κωδικούς ανανεώθηκε το µενού της υπηρεσίας Flocafé Restaurant Menu, προσφέροντας στους πελάτες µας νέες προτάσεις στις κατηγορίες των πιάτων σχάρας, finger food και σαλάτας. Everest Η χρήση 2010 χαρακτηρίστηκε από την πτώση του κύκλου εργασιών στο σύνολο των εκµεταλλεύσεων του οµίλου Everest, η οποία ξεκίνησε κυρίως κατά το 2ο τρίµηνο και αποδίδεται στο ευρύτερο οικονοµικό περιβάλλον. Ο συνολικός κύκλος εργασιών του Οµίλου σηµείωσε συνολικά µείωση κατά 10,6% σε σχέση µε την αντίστοιχη περυσινή χρήση. Σηµαντικούς παράγοντες για την πορεία του οµίλου αποτέλεσαν οι εξής: • Οι συνεχιζόµενες κοινωνικές εντάσεις στα αστικά κέντρα σε συνδυασµό µε επαναλαµβανόµενες στάσεις εργασίας διαφόρων επαγγελµατικών κλάδων. • Η σηµαντικότατη ζηµία που υπέστησαν οι εκµεταλλεύσεις εστίασης στα Σ.Ε.Α., από το έκτακτο γεγονός του κλεισίµατος των Τεµπών για µεγάλο χρονικό διάστηµα εντός του 1ου εξαµήνου της χρήσης 2010. • Η µείωση των αριθµών των πλοίων των ακτοπλοϊκών εταιρειών, στις οποίες ο Όµιλος αναπτύσσει υπηρεσίες εστίασης, καθώς και ο περιορισµός των τακτικών τους δροµολογίων, εποµένως και της επιβατικής κίνησης. • Η αρνητική επίπτωση που υπήρξε στην κατανάλωση στις εκµεταλλεύσεις εστίασης σε κλειστούς χώρους από την απόφαση απαγόρευσης του καπνίσµατος. 6 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Με βάση τα ανωτέρω και τη διαφαινόµενη τάση, η διοίκηση του οµίλου Εverest, προσάρµοσε άµεσα εντός της χρήσης 2010 τη στρατηγική της και επικεντρώθηκε στους ακόλουθους άξονες: α) στην παροχή εκπτωτικών παροχών και στην απορρόφηση των αυξήσεων του Φ.Π.Α. στα πλαίσια της κοινωνικής ευθύνης αλλά και της προσαρµογής στην νέα κατάσταση, β) στην εφαρµογή ενός ολοκληρωµένου προγράµµατος µείωσης των λειτουργικών εξόδων, γ) στην επαναξιολόγηση του επενδυτικού της προγράµµατος ως προς την ανάπτυξη νέων εκµεταλλεύσεων και στην αναδιοργάνωση (λειτουργική ή εταιρική) ή ακόµη και στη διακοπή λειτουργίας των ζηµιογόνων εκµεταλλεύσεων και δ) στη ενίσχυση της αναγνωρισιµότητας των σηµάτων του οµίλου µε την επανατοποθέτησή τους ως «value for money» επιλογές. Olympic Catering Πτώση στον κύκλο εργασιών εµφάνισε και η Olympic Catering κυρίως εξαιτίας της εφαρµογής µικρότερου πτητικού έργου από την Olympic Air όσο αφορά τις πτήσεις εξωτερικού σε σχέση µε το αντίστοιχο περυσινό της Ολυµπιακής Αεροπορίας, καθώς και η σηµαντική µείωση των τιµών πώλησης, στα πλαίσια της κατάρτισης της νέας σύµβασης αεροτροφοδοσίας µεταξύ της Olympic Catering και της Olympic Air. Μεταβολές Οικονοµικών µεγεθών Οι οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου GOODY’S για την χρήση 1/1/2010-31/12/2010 περιλαµβάνουν: • Τα αποτελέσµατα της µητρικής εταιρίας από 1/1/2010-31/12/2010 και µε στοιχεία του κλάδου υπηρεσιών εστίασης από 1/5/2010-31/12/2010 • Τα αποτελέσµατα από 1/5/2010-31/12/2010 όλων των θυγατρικών του Οµίλου GOODY’S Τα οικονοµικά µεγέθη του Οµίλου κατά την 31/12/2010 είχαν ως εξής: Πωλήσεις: Οι πωλήσεις του Οµίλου κατά τη χρήση 2010 σε € 219,2 εκατ. . Μικτά κέρδη: Τα µικτά κέρδη κατά τη χρήση 2010 ανήλθαν σε € 108 εκατ. Έξοδα διοίκησης, διάθεσης: Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης ανήλθαν σε € 126,7 εκατ. κατά τη χρήση 2010. EBITDA: Τα κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών αποτελεσµάτων, αποσβέσεων ανήλθαν σε € 6,5 εκατ. Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα: Τα καθαρά χρηµατοοικονοµικά έξοδα ανήλθαν σε € 51,2 εκατ. Αποτελέσµατα προ φόρων: Οι καθαρές ζηµιές προ φόρων ανήλθαν για τη χρήση 2010 σε € 55,5 εκατ. Φόρος εισοδήµατος: Ο φόρος εισοδήµατος για τη χρήση 2010 ανήλθε σε € 1,17 εκατ. Καθαρά αποτελέσµατα µετά από φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας: Οι ζηµίες του Οµίλου µετά από φόρους ανήλθαν σε € 56,6 εκατ. για τη χρήση 2010. Οι παραπάνω ζηµιές αποδίδονται κατά € 46,9 εκατ. στους ιδιοκτήτες της µητρικής Εταιρείας και κατά € 9,8 εκατ. σε µη ελέγχουσες συµµετοχές. Β. Σηµαντικά γεγονότα της χρήσης 2010 Ολοκλήρωση της απόσχισης των Κλάδων ∆ραστηριότητας της Vivartia Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της VIVARTIA, κατά τη συνεδρίαση της 22ης Μαρτίου 2010 αποφάσισε να προτείνει προς τη Γενική Συνέλευση των µετόχων την απόσχιση των τεσσάρων κλάδων δραστηριότητάς της, δηλαδή των κλάδων «παραγωγής και εµπορίας γαλακτοκοµικών προϊόντων και ποτών», «παραγωγής και εµπορίας προϊόντων αρτοποιίας και ζαχαρωδών», «υπηρεσιών εστίασης & ψυχαγωγίας» και «παραγωγής και εµπορίας κατεψυγµένων τροφίµων» και την εισφορά τους στις 100% θυγατρικές της εταιρείες µε την επωνυµία «∆ΕΛΤΑ Ανώνυµη Βιοµηχανική και Εµπορική Εταιρεία Τροφίµων», «CHIPITA Ανώνυµη 7 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Βιοµηχανική και Εµπορική Εταιρεία», «GOODY’S Ανώνυµη Εταιρεία Υπηρεσιών Εστίασης» και «ΜΠΑΡΜΠΑ ΣΤΑΘΗΣ Ανώνυµη Βιοµηχανική και Εµπορική Εταιρεία» αντίστοιχα σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 2166/93. Ως ηµεροµηνία µετασχηµατισµού ορίστηκε η 30η Απριλίου 2010 µε σκοπό οι νέες εταιρείες να ξεκινήσουν τη λειτουργία τους ανεξάρτητα από την 1η Ιουλίου 2010. Σηµαντικότερος παράγοντας που οδήγησε στην λήψη της παραπάνω στρατηγικής σηµασίας απόφασης αποτέλεσε η ανάγκη να δηµιουργηθεί ένα νέο σχήµα που εκτιµάται ότι θα παρέχει σε κάθε εταιρεία µεγαλύτερη ευελιξία που απαιτείται κατά την ανάπτυξη και υλοποίηση των στρατηγικών στόχων τους, διατηρώντας παράλληλα λειτουργικές συνέργειες που έχουν επιτευχθεί την τελευταία διετία. Oι όροι του σχεδίου σύµβασης απόσχισης εγκρίθηκαν από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 26η Μαΐου 2010 και την Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρείας την 21η Ιουνίου 2010. Η απόσχιση των ως άνω τεσσάρων κλάδων στις εταιρείες «∆ΕΛΤΑ Ανώνυµη Βιοµηχανική και Εµπορική Εταιρεία Τροφίµων», «CHIPITA Ανώνυµη Βιοµηχανική και Εµπορική Εταιρεία», «GOODY’S Ανώνυµη Εταιρεία Υπηρεσιών Εστίασης» και «ΜΠΑΡΜΠΑ ΣΤΑΘΗΣ Ανώνυµη Βιοµηχανική και Εµπορική Εταιρεία» ολοκληρώθηκε στις 30 Ιουνίου 2010 µε την καταχώρηση στα οικεία Μητρώα Ανώνυµων Εταιρειών των σχετικών εγκριτικών αποφάσεων (µε αριθ. πρωτ. α. 5358/30.06.2010 του Νοµάρχη Ανατολικής Αττικής, β. ΕΜ-15390/30.06.2010 του Νοµάρχη Αθηνών, γ. 5359/30.06.2010 του Νοµάρχη Ανατολικής Αττικής και δ. 17/7615/30.06.2010 του Νοµάρχη Θεσσαλονίκης αντίστοιχα). ∆ιαιτητικές Αποφάσεις µε Ελληνικό ∆ηµόσιο Με την υπ’ αριθ. 60/2007 διαιτητική απόφαση υποχρεώθηκε το Ελληνικό ∆ηµόσιο να καταβάλει στην θυγατρική, κατά 74,73%, Εταιρία Olympic Catering Α.Ε., το ποσό των € 11,03 εκατ. νοµιµοτόκως από το χρόνο της προσφυγής της στη διαιτησία (4.6.2007) ως αποκατάσταση της ζηµίας που υπέστη εξαιτίας της υποχρεωτικής µετεγκαταστάσεώς της και από το επιπλέον κόστος λειτουργίας της στο Νέο ∆ιεθνές Αεροδρόµιο Αθηνών κατά το από 29.3.2001 έως 6.10.2006 χρονικό διάστηµα, για µισθώµατα, ασφάλιστρα και τέλη φωτισµού, όπως και για το επί πλέον κόστος λόγω της επιβαρύνσεως της Αττικής οδού κατά το ίδιο χρονικό διάστηµα καθώς και για διάφορες άλλες επιβαρύνσεις για τόκους λόγω λήψεως δανείων από τρίτους, πρόστιµα και προσαυξήσεις εκπρόθεσµης καταβολής εισφορών ασφαλιστικών ταµείων και φόρων κλπ. Κατά της ανωτέρω αποφάσεως το ∆ηµόσιο προσέφυγε στο Εφετείο Αθηνών επιδιώκοντας κυρίως µεν την ακύρωσή της (ΚΠολ∆ 897) επικουρικώς δε την αναγνώριση της ανυπαρξίας της (ΚΠολ∆ 901). Με την υπ’ αριθ. 4354/2008 απόφασή του το Εφετείο Αθηνών απέρριψε ως απαράδεκτη την αγωγή ακυρώσεως εναντίον της ανωτέρω υπ’ αριθ. 60/2007 διαιτητικής αποφάσεως. Εναντίον της ανωτέρω αποφάσεως του Εφετείου Αθηνών ασκήθηκε αναίρεση εκ µέρους του Ελληνικού ∆ηµοσίου, η οποία έγινε δεκτή µε την υπ’ αριθ. 1308/2010 απόφαση του Αρείου Πάγου η οποία ανέπεµψε τη διαφορά προς εκδίκαση στο Εφετείο. Το δικαστήριο της παραποµπής δεσµεύεται από τη λύση που έδωσε ο Άρειος Πάγος στο κρίσιµο νοµικό ζήτηµα (ΚΠολ∆ 580 IV). Η υποχρέωση του δικαστηρίου της παραποµπής να συµµορφωθεί προς την αναιρετική απόφαση περιορίζεται όµως αποκλειστικά στο νοµικό ζήτηµα, που έλυσε ο Άρειος Πάγος µε τον λόγο αναιρέσεως που έκανε δεκτό. ∆εν επεκτείνεται η δέσµευση και στα πραγµατικά γεγονότα που έκανε δεκτά. Το δικαστήριο της παραποµπής µπορεί να εκτιµήσει διαφορετικά τα πραγµατικά γεγονότα, που υποβάθρωσαν τη νοµική κρίση. Στην περίπτωση της Olympic Catering, ο Άρειος Πάγος θεµελίωσε τη συγκεκριµένη λύση µε στοιχεία και εκτιµήσεις, ολωσδιόλου ξένες προς τα στοιχεία που ανακύπτουν από τη δικογραφία. Το δικαστήριο της παραποµπής, το οποίο καλείται να αποφασίσει µε βάση τα στοιχεία, που περιέχονται στην επίδικη αγωγή και στον φάκελο εν γένει της δικογραφίας, θα πρέπει να προβεί σε δική του διακρίβωση και εκτίµηση των λόγων προσβολής της διαιτητικής αποφάσεως. Εφόσον διαπιστώσει ότι όντως δεν αναφέρεται κανένα πραγµατικό περιστατικό στην ένδικη αγωγή από αυτά που πανηγύρισε η υπ’ αριθ. 1308/2010 αναιρετική απόφαση και προβεί σε διαφορετική εκτίµηση οφείλει να ακολουθήσει την ορθή νοµική λύση, παραµερίζοντας τη νοµική λύση της παραπεµπτικής αναιρετικής αποφάσεως. Το ίδιο θα πρέπει φυσικά να συµβεί και αν αποδειχθεί ότι η Olympic Catering ανέπτυξε επιχειρηµατικές δραστηριότητες, που την υπάγουν στις ρυθµίσεις του άρθρου 27 VII της αρχικής συµβάσεως. Αν πάλι 8 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ακολουθήσει τη γνώµη του Αρείου Πάγου θα πρέπει να προσδιορίσει ακριβώς και µε σαφήνεια σε ποιο συγκεκριµένα σηµείο η αγωγή ακυρώσεως ή αναγνωρίσεως της ανυπαρξίας της υπ’ αριθ. 60/2007 διαιτητικής αποφάσεως αναφέρεται λόγος ανυπαρξίας της επειδή η Olympic Catering δεν ασκούσε επιχειρηµατικές δραστηριότητες, που θα την υπήγαν στις συµβατικές (και νοµοθετικές ρυθµίσεις) του άρθρου 27 της από 30.7.1956 συµβάσεως, που κυρώθηκε µε το ν.δ. 3560/1956. Ως εκ τούτων η Olympic Catering θεωρεί ότι η διανοιγείσα αντιδικία αναφορικά µε την υπ’ αριθ. 60/2007 απόφαση του ∆ιαιτητικού ∆ικαστηρίου εξακολουθεί να έχει πιθανότητες επιτυχούς έκβασης τόσο στα εθνικά όσο και στα ευρωπαϊκά δικαστήρια, στα οποία και θα προσφύγει ευθύς αµέσως µετά την εξάντληση των εθνικών ενδίκων µέσων ή την τελεσιδικία της απόφασης του Εφετείου της αναποµπής Περαιτέρω οι δύο λοιπές αποφάσεις του ∆ιαιτητικού ∆ικαστηρίου 3/2009 και 1/2010 εξακολουθούν να έχουν µεγάλες πιθανότητες επιτυχούς έκβασης (τουλάχιστον όσες είχαν και πριν την έκδοση της επίµαχης απόφασης του Αρείου Πάγου) αφού πιθανολογείται ότι ο Άρειος Πάγος, ενώπιον του οποίου εν τέλει θα κριθούν, δε θα οδηγηθεί στην ίδια κρίση. Σε αυτήν την περίπτωση βεβαίως, δηλ. της ευδοκίµησης των δύο τελευταίων υποθέσεων (διαιτητικών αποφάσεων), θα επιδιωχθεί αναψηλάφηση και της πρώτης υπόθεσης (60/2007 απόφασης του ∆ιαιτητικού ∆ικαστηρίου) αφού και οι τρεις υποθέσεις έχουν την αυτή ιστορική και νοµική βάση. Παρόλα αυτά το Εφετείο, σύµφωνα µε την κρατούσα άποψη δεσµεύεται από τη νοµική κρίση του Αρείου Πάγου και σύµφωνα µε τους Νοµικούς Συµβούλους της Olympic Catering θεωρείται πιθανότερο να υποστηρίξει την ανυπαρξία της διαιτητικής απόφασης. Η ∆ιοίκηση της Olympic Catering λαµβάνοντας υπόψη τα παραπάνω στοιχεία καθώς και τη νεότερη εκτίµηση των Νοµικών της Συµβούλων αποφάσισε να αποµειώσει τις παραπάνω απαιτήσεις, συνολικού ποσού € 27,7 εκατ., µειωµένες από αντίστοιχες υποχρεώσεις ποσού € 6,93 εκατ. που αφορούσε αµοιβές και έξοδα ∆ιαιτησίας. Το προκύπτον καθαρό ποσό € 20,78 εκατ. περιλαµβάνεται στα λοιπά έξοδα της Εταιρείας και του Οµίλου για τη χρήση 2010. Επιπλέον ο Όµιλος προχώρησε και σε αντιλογισµό των τόκων υπερηµερίας ποσού € 1,17 εκατ. οι οποίοι είχαν λογιστικοποιηθεί κατά την διάρκεια της χρήσης. Γ. Προοπτικές για τη χρήση 2011 Καθώς το 2011 έχει ήδη ξεκινήσει µε τις δύσκολες οικονοµικές συνθήκες να συνεχίζουν να κάνουν έντονη την παρουσία τους στις βασικές αγορές µας, και να προκαλούν σηµαντικές αλλαγές στις καταναλωτικές συνήθειες και τις ανταγωνιστικές δυνάµεις, αντιµετωπίζουµε τα νέα δεδοµένα ως ευκαιρία να επενδύσουµε στο ισχυρό χαρτοφυλάκιο των εµπορικών σηµάτων µας, να δώσουµε έµφαση σε καινοτόµα προϊόντα και υπηρεσίες, και να ενδυναµώσουµε τις σχέσεις εµπιστοσύνης που έχουµε αναπτύξει µε τους καταναλωτές µας ανταποκρινόµενοι στις ανάγκες τους, µε στόχο την αντιστάθµιση των πιέσεων και την περαιτέρω ενίσχυση της θέσης µας στις αγορές. Κύριοι Στόχοι Οµίλου: • • • Εστίαση σε αύξηση πελατειακής βάσης µέσω Εµπορικών Πολιτικών Προώθησης Πωλήσεων προσαρµοσµένων σε χαµηλότερο διαθέσιµο εισόδηµα καταναλωτή και µέσω Ανάπτυξης Καινοτοµιών (υπηρεσίες & προϊόντα) Μείωση βάσης λειτουργικού κόστους σε όλα τα επίπεδα, µέσω διαρθρωτικών αλλαγών και εκµετάλλευσης συνεργιών Βέλτιστη διαχείριση διαθέσιµων πόρων σε επενδύσεις και κεφάλαιο κίνησης για ανάπτυξη και στήριξη δικτύων Αλυσίδων Άξονες ∆ράσης Σηµάτων & Θυγατρικών: GOODY’S: • Περαιτέρω Ανάπτυξη της Υπηρεσίας Goody’s Delivery • Εντατικοποίηση προωθητικών προγραµµάτων µε έµφαση στην περαιτέρω βελτίωση του αντιλαµβανόµενου «value for money» • Εισαγωγή προϊοντικών καινοτοµιών στο menu • Εντατικοποίηση αναβάθµισης και αναδιάρθρωσης δικτύου εστιατορίων 9 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) • • • • • • • • • Βελτίωση λειτουργικού κόστους των εστιατορίων Ενίσχυση brand equity (ArGOODaki CRM, social media) Σχεδιασµός και πιλοτική λειτουργία «mini- Goody’s» FLOCAFE: Συνέχιση της ποσοτικής & ποιοτικής ανάπτυξης δικτύου και βελτίωση της απόδοσης των υφισταµένων καταστηµάτων Ενίσχυση της διείσδυσης και σε άλλους τοµείς εκτός του σερβιριζόµενου καφέ (take-away, ποτό/ βραδινή ζώνη) Περαιτέρω ενίσχυση της διαφηµιστικής προβολής του σήµατος και δηµιουργία στρατηγικού πλεονεκτήµατος για το brand στα social media Εξέλιξη της ευέλικτης εµπορικής πολιτικής, ενίσχυση των πρωτοβουλιών local store marketing και ενίσχυση της συνεργασίας µε άλλες µάρκες/εταιρίες για βελτίωση του αντιλαµβανόµενου «value for money» Εµπλουτισµός και καινοτοµία του menu µε στόχο την προϊοντική πρωτοπορία και εξέλιξη του restaurant menu Ενδυνάµωση της διεθνούς παρουσίας του σήµατος µέσω franchising (Λειτουργία 1ου καταστήµατος σε Ρουµανία, διερεύνηση άλλων ευκαιριών) ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΩΝ: Επιλεκτική Ανάπτυξη καταστηµάτων σε στρατηγικά σηµεία (Εµπορικά Κέντρα, Εθνικές Οδούς, Πλοία) • Μεγιστοποίηση της συµµετοχής τρίτων επενδυτών στο σύνολο του CAPEX δικτύου καταστηµάτων συµµετοχών • Αναδιάρθρωση υφιστάµενου δικτύου καταστηµάτων • Στοχευµένες ενέργειες Προώθησης Πωλήσεων και µείωση της βάσης Λειτουργικού Κόστους • EVEREST • στην επιθετική διατήρηση του brand awareness και της αύξησης των µεριδίων αγοράς κυρίως έναντι του ανώνυµου ανταγωνισµού, σε µια συνολικά πτωτική αγορά εστίασης • στη συνέχιση των προωθητικών ενεργειών µε έµφαση στην τιµή και στην ανάπτυξη νέων προϊόντων διευρύνοντας την πελατειακή βάση • στην περαιτέρω µείωση των λειτουργικών εξόδων • στην επίτευξη θετικών αποτελεσµάτων για τους µετόχους • Σε ήπια και προσεκτική ανάπτυξη των καταστηµάτων Everest και La Pasteria σε ανοικτές και κλειστές αγορές. • Στην υλοποίηση των 3 νέων Olympus Plaza στους νέους Σ.Ε.Α. σε Πλάτανο Ηµαθίας και σε Νεστάνη Αρκαδίας. OLYMPIC CATERING • Επαναπροσδιορισµός και επανασχεδιασµός της παραγωγικής δραστηριότητας και παροχής υπηρεσιών handling µε στόχο τη σταδιακή προσαρµογή στα νέα δεδοµένα και το πτητικό έργο του κυριότερου πελάτη, της Olympic Air. • Σταθεροποίηση των πωλήσεων των κλάδων εκµετάλλευσης χώρων εστίασης και βιοµηχανικού catering, οι οποίοι εµφανίζουν σηµαντικές δυνατότητες ανάπτυξης µέσω νέων πελατών και νέων καταστηµάτων, µε ιδιαίτερη έµφαση στα δίκτυα S/M και στο νοσοκοµειακό catering. • Περαιτέρω επίτευξη συνεργιών και οικονοµιών κλίµακας µε τον όµιλο Vivartia, στοιχείο το οποίο επιτρέπει την απόκτηση τεχνογνωσίας και διοικητικής υποστήριξης και βελτιώνει συνεχώς την εταιρική ανταγωνιστικότητα και τη θέση της εταιρείας στον ευρύτερο κλάδο της τροφοδοσίας και εστίασης. 10 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΜΟΝΑ∆ΕΣ: • Περιορισµός της µείωσης του Μικτού Περιθωρίου αντιµετωπίζοντας τις ανατιµητικές τάσεις στις Α’ ύλες µέσω µεγαλύτερης απόδοσης στο κόστος παραγωγής • Βελτιστοποίηση της διαδικασίας εξυπηρέτησης (τροφοδότηση) των καταστηµάτων των Αλυσίδων για να µειωθεί το συνολικό service (delivery) cost • Περιορισµός επενδύσεων (CAPEX) στις απαραίτητες (τακτικές) και σε βελτιώσεις/ προσθήκες που δηµιουργούν πρόσθετο οικονοµικό αποτέλεσµα σε παραγωγή και διανοµή • Ανάπτυξη πελατείας HORECA (εκτός Αλυσίδων) µε έµφαση σε key accounts και institutional catering ∆. Κίνδυνοι και αβεβαιότητες Επιχειρησιακοί κίνδυνοι Κίνδυνος Πωλήσεων Ο Κίνδυνος Πωλήσεων αναφέρεται σε ανασταλτικούς παράγοντες για την ανάπτυξη του Κύκλου Εργασιών της εταιρίας (είτε από υφιστάµενες είτε από νέες δραστηριότητες), Από τον Απρίλιο του 2010 (ένταξη Ελλάδας σε ∆ΝΤ) και µετά από σειρά µέτρων που ελήφθησαν, επικρατεί έντονη οικονοµική ύφεση, µε το διαθέσιµο καταναλωτικό εισόδηµα να έχει περιοριστεί σηµαντικά, όπως διαφαίνεται και από την πτώση της αγοράς Εστίασης & Καφέ και τη µεταστροφή σε πολύ φθηνές λύσεις. Σε αυτό, συµβάλλει και η ιδιαίτερα αρνητική ψυχολογία του καταναλωτή, λόγω αβεβαιότητας για τη µελλοντική πορεία της χώρας, µε συνέπεια την επιπρόσθετη συγκράτηση δαπανών φαγητού εκτός σπιτιού και ψυχαγωγίας. Κατά το 2011, προβλέπεται να υπάρξει κορύφωση αυτών των φαινοµένων και κατ’ επέκταση, µειωµένες πωλήσεις. Πρόσθετος επηρεασµός, αναµένεται από την εφαρµογή του νέου νόµου για την απαγόρευση του καπνίσµατος. Τα δίκτυα franchising των δύο Αλυσίδων Goody’s & Flocafé εµπεριέχουν καταστήµατα διαφορετικών ‘ταχυτήτων’ και οικονοµικής ευρωστίας. Στην παρούσα κατάσταση ύφεσης, προβλέπεται ότι θα υπάρξουν απώλειες σε καταστήµατα που θα καταστούν µη βιώσιµα και θα αναγκαστούν να παύσουν τη λειτουργία τους. Η οικονοµική ύφεση, µπορεί να επηρεάσει σε µεγάλο βαθµό, το αναπτυξιακό πλάνο της εταιρίας για τα νέα καταστήµατα, τόσο λόγω µειωµένων ιδίων πόρων, όσο και λόγω συγκράτησης επενδύσεων από υφιστάµενους και δυνητικούς franchisees. Κίνδυνος Κόστους Ο Κίνδυνος Κόστους αναφέρεται στις ανατιµητικές αποκλίσεις που ενδεχοµένως να υπάρξουν και που δυνητικά θα αυξήσουν το βιοµηχανικό κόστος και τα γενικά έξοδα της εταιρίας. Στον τοµέα των βασικών Α’ Υλών από τα µέσα 2010 έχουν επικρατήσει έντονες ανατιµητικές τάσεις, οι οποίες προβλέπονται ακόµη πιο ισχυρές στο 2011 (κρέατα, σιτηρά, άλευρα, λιπαρά, κ.λπ.). Σε σηµαντικό βαθµό, το αυξηµένο κόστος που προκύπτει, έχει ενσωµατωθεί στο πλάνο των παραγωγικών µονάδων του 2011, χωρίς να αποκλείεται µεγαλύτερη ανατιµητική τάση. Σε µέρος του δικτύου καταστηµάτων, η εταιρία θα πρέπει να παράσχει οικονοµική στήριξη, είτε µέσω πρόσθετων προωθητικών προγραµµάτων είτε µέσω πρόσθετου κεφαλαίου κίνησης Χρηµατοοικονοµικοί κίνδυνοι Οι δραστηριότητες του Οµίλου δηµιουργούν διάφορους χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους, συµπεριλαµβανοµένων των κινδύνων συναλλαγµατικών ισοτιµιών και επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και 11 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) κινδύνων ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραµµα διαχείρισης του κινδύνου του Οµίλου εστιάζεται στις διακυµάνσεις των χρηµατοοικονοµικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόµενη αρνητική τους επίδραση στη χρηµατοοικονοµική απόδοση του Οµίλου. Η διαχείριση του κινδύνου πραγµατοποιείται σε συνεργασία µε την ∆ιεύθυνση ∆ιαχείρισης ∆ιαθεσίµων της µητρικής VIVARTIA. Συναλλαγµατικός κίνδυνος Ο συναλλαγµατικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος η αξία των χρηµατοοικονοµικών µέσων να κυµαίνεται λόγω αλλαγών στις συναλλαγµατικές ισοτιµίες. Για τον όµιλο Goody’s, λόγω µικρής µέχρι τώρα ∆ιεθνούς δράσης δεν υφίστανται αξιόλογοι συναλλαγµατικοί κίνδυνοι. Κίνδυνος επιτοκίου Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος η αξία των χρηµατοοικονοµικών µέσων να κυµαίνεται εξαιτίας αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς. Τα έσοδα και οι χρηµατικές ροές από εργασίες του Οµίλου είναι ουσιαστικά ανεξάρτητα από αλλαγές στα επιτόκια της αγοράς καθώς ο Όµιλος δεν έχει σηµαντικά περιουσιακά στοιχεία, πλην των καταθέσεων σε τράπεζες, που να αποφέρουν τόκο. Ο Όµιλος εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου κυρίως αναφορικά µε το δανεισµό του. Ο δανεισµός σε κυµαινόµενα επιτόκια εκθέτει τον Όµιλο σε κίνδυνο ταµειακών ροών από επιτόκια. Ο δανεισµός σε σταθερά επιτόκια εκθέτει τον Όµιλο σε κίνδυνο εύλογης αξίας από επιτόκια. Η έκθεση σε κίνδυνο επιτοκίων των υποχρεώσεων παρακολουθείται σε προϋπολογιστική βάση. Η χρηµατοδότηση του Οµίλου έχει διαµορφωθεί σύµφωνα µε ένα προκαθορισµένο συνδυασµό σταθερών και κυµαινόµενων επιτοκίων, προκειµένου να µετριαστεί ο κίνδυνος µεταβολής επιτοκίων. Ο δείκτης σταθερού-κυµαινόµενου επιτοκίου του δανεισµού του Οµίλου διαµορφώνεται σύµφωνα µε τις συνθήκες της αγοράς, την στρατηγική και τις χρηµατοδοτικές του ανάγκες. Μέσα στη χρήση 2010, ο Όµιλος έκανε χρήση παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων ανταλλαγής επιτοκίου. Πιστωτικός Κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναµία των συµβαλλοµένων µερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα µπορούσε να µειώσει το ποσό των µελλοντικών ταµειακών εισροών από χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Οι απαιτήσεις από πελάτες προέρχονται κυρίως από µια µεγάλη, ευρεία πελατειακή βάση του ∆ικτύου Franchise, όπου κατά κανόνα υπάρχει µεγάλη συνέπεια στις πληρωµές. Για συγκεκριµένους πιστωτικούς κινδύνους ο Όµιλος σχηµατίζει αντίστοιχες προβλέψεις επισφαλειών. Στο τέλος της χρήσης ο Όµιλος δεν αντιµετωπίζει σηµαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικών κινδύνων, για τους οποίους δεν έχουν σχηµατιστεί αντίστοιχες προβλέψεις. Η χρηµατοοικονοµική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται σε συνεχή βάση από τις εταιρίες του Οµίλου, εφαρµόζοντας διαδικασίες που να βεβαιώνουν ότι οι πωλήσεις προϊόντων και παροχή υπηρεσιών γίνονται σε πελάτες µε κατάλληλη ιστορία αξιοπιστίας. Όπου κρίνεται απαραίτητο και λαµβάνοντας υπόψη τις συνθήκες της αγοράς, ο Όµιλος διενεργεί προβλέψεις για πελάτες που παρουσιάζουν αυξηµένο πιστωτικό κίνδυνο. Τα τραπεζικά υπόλοιπα τηρούνται σε χρηµατοοικονοµικούς οργανισµούς µε υψηλή πιστωτική αξιοπιστία και ο Όµιλος εφαρµόζει διαδικασίες που περιορίζουν την έκθεσή του σε πιστωτικό κίνδυνο σε σχέση µε κάθε χρηµατοοικονοµικό οργανισµό. Κίνδυνος Ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται µε την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασµού ρευστών διαθεσίµων και εγκεκριµένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όµιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που µπορεί να δηµιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισµένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση και πάντα µε όσο δυνατόν πιο ευνοϊκούς όρους έτσι ώστε να µειώνεται το κόστος του δανεισµού. 12 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Λειτουργικός κίνδυνος Ο λειτουργικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος που απορρέει από αδυναµία των συστηµάτων τεχνολογίας και ελέγχων του Οµίλου καθώς και ο κίνδυνος που προέρχεται από ανθρώπινο λάθος και φυσικές καταστροφές. Τα συστήµατα του Οµίλου ελέγχονται, συντηρούνται και αναβαθµίζονται επί συνεχούς βάσεως. Κίνδυνος συµµόρφωσης Ο κίνδυνος συµµόρφωσης είναι ο κίνδυνος χρηµατικής απώλειας, συµπεριλαµβανοµένης και απώλειας από πρόστιµα και άλλες ποινές, που απορρέει από τη µη συµµόρφωση µε τους νόµους και κανονισµούς της πολιτείας. Ο κίνδυνος αυτός περιορίζεται σε µεγάλο βαθµό µέσω της εποπτείας που ασκείται από τη ∆ιοίκηση του Οµίλου, αλλά και µέσω άλλων ασφαλιστικών δικλείδων που εφαρµόζει ο Όµιλος. Κίνδυνος απώλειας φήµης Ο κίνδυνος αυτός απορρέει από αρνητική δηµοσιότητα όσον αφορά τις εργασίες του Οµίλου που είτε αληθινή είτε ψευδής, µπορεί να προκαλέσει µείωση της πελατειακής βάσης, µείωση των εισοδηµάτων και νοµικές αγωγές εναντίον του Οµίλου. Ο κίνδυνος αυτός περιορίζεται σε µεγάλο βαθµό µέσω της εποπτείας που ασκείται από τη ∆ιοίκηση του Οµίλου και µέσω άλλων διαδικασιών µε σκοπό την ελαχιστοποίηση του κινδύνου αυτού. ∆ιαχείριση κεφαλαίου Ο κύριος στόχος της διαχείρισης κεφαλαίου από την Εταιρεία είναι η διατήρηση υγιών δεικτών κεφαλαιακής επάρκειας έτσι ώστε να µπορεί να υποστηρίζει τις εργασίες της και να µεγιστοποιεί την αξία προς τους µετόχους. Η Εταιρεία διαχειρίζεται την κεφαλαιακή της δοµή (και αυτή των θυγατρικών της) και προβαίνει σε αναπροσαρµογές ανάλογα µε τις µεταβολές στις οικονοµικές συνθήκες και τα χαρακτηριστικά των κινδύνων που πηγάζουν από τις εργασίες της. Ε. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη Παράλληλα µε την ανάπτυξη των επιχειρηµατικών της στόχων και στο πλαίσιο της πολιτικής Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης που ακολουθεί µε συνέπεια, η Εταιρεία υλοποιεί εκτεταµένο πρόγραµµα δράσεων και ενεργειών που συνάδουν µε τη φυσιογνωµία και τις αρχές της, αποβλέπουν στην ενίσχυση σηµαντικών πολιτιστικών, εκπαιδευτικών, κοινωνικών και αθλητικών δραστηριοτήτων, ενώ συµβάλλουν ενεργά στην κοινωνική ευηµερία. Κυρίαρχα σηµειώνονται τα κάτωθι: ArGOODaki Goody’s Από το 2002 που ξεκίνησε για πρώτη φορά, µέχρι σήµερα που συνεχίζει ακµαίο, το κοινωνικό πρόγραµµα ArGOODaki της Goody’s έχει καταξιωθεί στη συνείδηση του κόσµου ως θεσµός αγάπης και προσφοράς για τα παιδιά που έχουν ανάγκη. Μετά από 9 χρόνια τα αποτελέσµατα είναι εντυπωσιακά καθώς έχουν συγκεντρωθεί 3,7 εκ. € και έχουν βοηθηθεί πάνω από 2.500 παιδιά καθώς και οι οικογένειές τους, σε συνεργασία µε κοινωφελή ιδρύµατα και νοσοκοµεία. Τα Χριστούγεννα του 2010 το ArGOODaki συνεργάστηκε και πάλι µε το Σύλλογο Φίλων Παιδιών µε καρκίνο «Ελπίδα», για να φτιάξει το δηµοτικό σχολείο τους και 5 χώρους δηµιουργικής απασχόλησης στον πρότυπο ξενώνα του συλλόγου. Την ενέργεια αυτή στήριξε ο Σάκης Ρουβάς, ο οποίος πρωταγωνιστεί για δεύτερη συνεχή χρονιά στην επικοινωνία του προγράµµατος ArGOODaki, συµβάλλοντας στη διάδοση του µηνύµατος και την υλοποίηση αυτής της εκστρατείας προσφοράς και αγάπης. Για το έργο της η Goody’s, επιβραβεύτηκε για 5η συνεχόµενη χρονιά, κατακτώντας και πάλι την 1η θέση στην κατάταξη εταιρειών που παράγουν σηµαντικό κοινωνικό έργο, στην έρευνα αναγνωρισιµότητας και κοινωνικής συµπεριφοράς που διεξάγεται κάθε χρόνο από την εταιρία Media Communication. 13 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Junior Chef (Πρότυπο εκπαιδευτικό πρόγραµµα για παιδιά) Για την Goody’s το θέµα της ενηµέρωσης και διαπαιδαγώγησης των παιδιών σχετικά µε την ισορροπηµένη διατροφή, αποτελεί µία από τις βασικές στρατηγικές της προτεραιότητες. Γι’ αυτό και δηµιούργησε µε δική της πρωτοβουλία το «Junior Σεφ», ένα, µοναδικό στο χώρο, πρόγραµµα εταιρικής κοινωνικής ευθύνης, το οποίο λαµβάνει χώρα σε εστιατόρια της Goody’s σε όλη την Ελλάδα. Σκοπός του προγράµµατος, είναι η ενηµέρωση των παιδιών και κυρίως της 3ης και 4ης ∆ηµοτικού, µε τρόπο απλό και κατανοητό, για τα οφέλη της ισορροπηµένης διατροφής και τις αξίες της µεσογειακής δίαιτας, έτσι ώστε να κατευθυνθούν προς την υιοθέτηση ενός πιο ισορροπηµένου µοντέλου διατροφής. Το Junior Σεφ έχει επιµεληθεί ανεξάρτητη επιστηµονική οµάδα και το παρακολούθησαν περίπου 1.500 µαθητές από όλη την Ελλάδα. «Μαραθώνιος Αγάπης για το Παιδί» Συµµετοχή των Flocafé στο Bazaar του προσωπικού του οµίλου MIG, που πραγµατοποιήθηκε στα πλαίσια του «Μαραθωνίου Αγάπης για το Παιδί» και διοργάνωσε η MIG το ∆εκέµβριο του 2010, µέσω παροχής προϊόντων Flocafé. Ζ .Σηµαντικά Γεγονότα από λήξη χρήσης έως σήµερα Λόγω της εµφάνισης σηµαντικών λογιστικών ζηµιών στη χρήση 2010, ο Όµιλος δεν κατάφερε να τηρήσει τους χρηµατοοικονοµικούς δείκτες υφιστάµενων δανειακών υποχρεώσεων ποσού € 177,28 εκατ. κατά την 31/12/2010, µε αποτέλεσµα την ενδεχόµενη αναπροσαρµογή των περιθωρίων δανεισµού και κατά συνέπεια την αύξηση του κόστους χρηµατοδότησης στη χρήση 2011. Αναφορικά µε τη θυγατρική εταιρεία Olympic Catering Α.Ε., η εµφάνιση σηµαντικών λογιστικών ζηµιών στη χρήση 2010, λόγω της αποµείωσης των απαιτήσεων της από το Ελληνικό ∆ηµόσιο, είχε ως αποτέλεσµα την επιβάρυνση των ιδίων κεφαλαίων της, τα οποία καθίστανται πλέον αρνητικά. Για το λόγο αυτό, το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της θυγατρικής εταιρείας εξουσιοδότησε τον ∆ιευθύνοντα Σύµβουλο όπως επεξεργαστεί και προτείνει άµεσα προς το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, την προώθηση των ενδεδειγµένων εκείνων ενεργειών, συµπεριλαµβανοµένης και της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου, που κρίνονται απαραίτητες προκειµένου η θυγατρική εταιρεία να συµµορφωθεί προς τις απορρέουσες από την κείµενη νοµοθεσία υποχρεώσεις της. Η. Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα Μέρη Στον παρακάτω πίνακα αναλύονται τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων καθώς και οι συναλλαγές του Οµίλου και της Εταιρίας κατά κατηγορία συνδεδεµένων προσώπων και κατά φύση συναλλαγής: 14 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 1.Απαιτήσεις & Υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ 31 ∆εκεµβρίου 2010 η σε χιλιάδες ευρώ Εµπορικές απαιτήσεις από θυγατρικές Λοιπές απαιτήσεις από θυγατρικές Απαιτήσεις από δάνεια σε θυγατρικές (α) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31 ∆εκεµβρίου 2010 2.822 η - 3.343 4.730 Εµπορικές απαιτήσεις από συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia 2.778 1 Εµπορικές απαιτήσεις από συνδεδεµένες Οµίλου Μ.Ι.G. Σύνολο 3.995 6.773 20 10.916 - 1.158 3.320 240 521 3.841 13 1.411 Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις προς θυγατρικές Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Εµπορικές υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες Οµίλου M.I.G. Σύνολο Τα υπόλοιπα µε συνδεµένα µέρη έχουν ως κάτωθι: (α) Οι απαιτήσεις της Εταιρείας από δάνεια σε θυγατρικές κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2010 αφορούν τις εταιρείες: Εστιατόρια Καφεζαχαροπλαστεία Γλυφάδας Α.Ε. (€ 1.290), Ναύπλιος Α.Ε. (€ 250), Hellenic Food Investments Α.Ε. (€ 690), Ιβίσκος Α.Ε. (€ 500) και Ε.Ζ.Ε.Ε. Αιγαίου Α.Ε. (€ 2.000). 2.Συναλλαγές σε χιλιάδες ευρώ Πωλήσεις υπηρεσιών προς θυγατρικές Χρεώσεις τόκων προς και έσοδα από µερίσµατα από θυγατρικές ΟΜΙΛΟΣ 1/1 – 31/12/2010 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1 – 31/12/2010 - 4.237 - 3.876 Πωλήσεις αγαθών προς συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia 4.306 - Πωλήσεις αγαθών προς συνδεδεµένες Οµίλου M.I.G. Πωλήσεις υπηρεσιών προς συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Σύνολο 16.246 58 572 21.125 63 8.234 - 1.212 265 3.891 5.535 9.426 107 20 1.604 Αγορές αγαθών από θυγατρικές Αγορές υπηρεσιών από θυγατρικές Αγορές αγαθών από συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Αγορές υπηρεσιών από συνδεδεµένες Οµίλου M.I.G. Σύνολο Τα ανοιχτά υπόλοιπα τέλους χρήσης είναι χωρίς εξασφαλίσεις και η τακτοποίηση γίνεται σε µετρητά. ∆εν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί εγγυήσεις για τις παραπάνω απαιτήσεις. Για τις χρήσεις που έληξαν την 31 15 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ∆εκεµβρίου 2010, η Εταιρεία δεν έχει σχηµατίσει πρόβλεψη για επισφάλειες η οποία να σχετίζεται µε ποσά που οφείλονται από συνδεδεµένες εταιρείες. Οι αµοιβές των στελεχών ανώτατης διοίκησης του Οµίλου, κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2010 (συµπεριλαµβανοµένων των εργοδοτικών εισφορών) ανήλθαν σε € 2,91 εκατ. και της Εταιρίας € 0,31 εκατ. Σηµειώνεται ότι δεν υπάρχουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις από και προς τα διοικητικά στελέχη. Μαρούσι, 24 Μαρτίου 2011 Ο Αντιπρόεδρος του ∆.Σ. Ο ∆ιευθύνων Σύµβουλος Ιωάννης Ν. Αρτινός Σωτήρης Χ. Σεϊµανίδης 16 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ∆ΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 H Εταιρεία Ο Όµιλος Σηµ. η η η 31 ∆εκεµβρίου 2009 3.498 -1.110 31 ∆εκεµβρίου 2010 15.480 -1.404 31η ∆εκεµβρίου 2009 3.498 -1.110 6 31 ∆εκεµβρίου 2010 219.165 -111.160 Μεικτό κέρδος Έξοδα διοίκησης και διάθεσης Λοιπά έσοδα 7 8 108.005 -126.666 14.575 2.388 -2.428 34 14.076 -16.356 5.232 2.388 -2.428 34 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 9 9 43 -51.307 -109 4.723 -7.248 -109 -132 0 0 0 -55.482 -115 427 -115 -1.169 39 -469 39 -56.651 -76 -42 -76 1.196 - 1.196 - -322 - -322 - 874 - 874 - ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ (α+β) -55.777 -76 832 -76 Ζηµίες χρήσης µετά φόρων αποδιδόµενες σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής -46.867 -76 -42 -76 -9.784 - - - -56.651 -76 -42 -76 -45.993 -76 832 -76 -9.784 - - - -55.777 -76 832 -76 Πωλήσεις Κόστος πωλήσεων Αναλογία ζηµιών από συγγενείς εταιρείες ενοποιούµενες µε τη µέθοδο καθαρής θέσης Ζηµιές χρήσης προ φόρων Φόροι εισοδήµατος 10 Ζηµιές χρήσης µετά φόρων (α) Λοιπά συνολικά έσοδα Αντιστάθµιση ταµειακών ροών Φόρος εισοδήµατος που αναλογεί στα λοιπά συνολικά έσοδα Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης µετά φόρων (β) Μη ελέγχουσες συµµετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσµατα χρήσης αποδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 17 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣH ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 Σηµ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια στοιχεία Υπεραξία Ασώµατα πάγια στοιχεία Συµµετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Συµµετοχές σε συγγενείς εταιρείες ∆ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Οµολογιακά δάνεια Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση 11 12 13 14 15 16 37 17 10 Σύνολο µη κυκλοφορούντος ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα Εµπορικές απαιτήσεις Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων Χρηµατικά διαθέσιµα Ο Όµιλος 31-∆εκ 31-∆εκ 2010 2009 Η Εταιρεία 31-∆εκ 31-∆εκ 2010 2009 123.942 122.431 87.877 120 311 3.487 5.746 622 122 47.758 71 42 5.903 110.295 93 87.486 181 79 4.730 267 1.157 622 122 47.758 71 42 343.913 48.615 210.191 48.615 18 19 20 12.405 45.394 17.045 30 28 75 8.886 3.941 30 28 21 22 179 45.856 123 4.368 123 120.879 181 17.270 181 464.792 48.796 227.461 48.796 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο 23 62.412 1.500 62.412 1.500 Υπέρ το άρτιο 23 51.622 19.925 51.622 19.925 -30.703 -1.621 -1.663 -1.621 Κέρδη εις νέον Τακτικό, αφορολόγητα και ειδικά αποθεµατικά Αποθεµατικό εύλογης αξίας 31 Λοιπά αποθεµατικά Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 2 2 2 2 -2.833 - -2.833 - 341 - 341 - 80.841 19.806 109.881 19.806 25.131 - - - 105.972 19.806 109.881 19.806 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα δάνεια, σε αναπόσβεστο κόστος 26 179.006 - 103.910 - Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης 27 50 - - - Επιχορηγήσεις 30 3.537 - - - Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση 10 23.953 - 97 - Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού 28 5.025 37 934 37 Λοιπές προβλέψεις 29 3.184 - - - Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα 31 3.541 - 3.541 - 11 - - - 218.307 37 108.482 37 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων 18 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣH ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (συνέχεια) Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικές υποχρεώσεις 32 51.764 290 4.609 290 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 33 50.435 805 500 805 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης 27 16 - - - Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες την επόµενη χρήση 26 1.128 - - - Φόροι εισοδήµατος πληρωτέοι 10 9.464 3 3 3 ∆εδουλευµένες και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 34 27.706 27.855 3.986 27.855 140.513 28.953 9.098 28.953 464.792 48.796 227.461 48.796 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 19 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 Ο Όµιλος Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου 2010 Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων χρήσης: Κεφάλαια ενοποιούµενων θυγατρικών κατά την απορρόφηση του κλάδου Εστίασης Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου Αναβαλλόµενος φόρος εξόδων αύξησης µετοχικού κεφαλαίου Απορρόφηση κλάδων εστίασης από ∆έλτα Α.Β.Ε.Ε., Chipita Α.Β.Ε.Ε., Μπάρµπα Στάθη Α.Β.Ε.Ε. Μερίσµατα σε µετόχους µειοψηφίας θυγατρικών εταιρειών Επιστροφή κεφαλαίου σε µετόχους µειοψηφίας Μεταβολές ποσοστών σε θυγατρικές Συναλλαγές µε ιδιοκτήτες Υπέρ το άρτιο Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο 1.500 19.925 2 0 0 (1.621) 19.806 0 19.806 60.057 202 - 32.179 (602) 120 - 341 - (3.707) - 19.894 - 76.585 32.381 (602) 120 39.963 - 116.548 32.381 (602) 120 653 60.912 31.697 - 341 (3.707) (2.109) 17.785 653 (2.109) 107.028 (5.055) (118) 125 34.915 653 (5.055) (118) (1.984) 141.943 - - - - - (46.867) (46.867) (9.784) (56.651) - - - - 1.196 (322) 874 - 1.196 (322) 874 - 1.196 (322) 874 62.412 51.622 2 341 (2.833) (30.703) 80.841 25.131 105.972 Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ζηµιές χρήσης Λοιπά συνολικά έσοδα: Αντιστάθµιση ταµειακών ροών Φόρος εισοδήµατος που αναλογεί στα λοιπά συνολικά έσοδα Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπο, 31 ∆εκεµβρίου 2010 Αναλογούντα στους ιδιοκτήτες της µητρικής εταιρείας Τακτικό, αφορολόγητα, και ειδικά Λοιπά Αποθεµατικό Σωρευµένα αποθεµατικά αποθεµατικά εύλογης αξίας κέρδη/(ζηµίες) Ο Όµιλος Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου 2009 Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων χρήσης: Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Συναλλαγές µε ιδιοκτήτες Ζηµιές χρήσης Υπόλοιπο, 31 ∆εκεµβρίου 209 Αναλογούντα στους ιδιοκτήτες της µητρικής εταιρείας Τακτικό, αφορολόγητα, και ειδικά Λοιπά Αποθεµατικό Σωρευµένα αποθεµατικά αποθεµατικά εύλογης αξίας κέρδη/(ζηµίες) Υπέρ το άρτιο Σύνολο 1.375 - 2 - - (1.545) (168) - (168) 125 125 19.925 19.925 - - - - 20.050 20.050 - 20.050 20.050 - - - - - (76) (76) - (76) 1.500 19.925 2 0 0 (1.621) 19.806 0 19.806 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 20 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 Η Εταιρεία Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου 2010 Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων χρήσης: Απορρόφηση κλάδου εστίασης από Vivartia Α.Β.Ε.Ε. Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου Αναβαλλόµενος φόρος εξόδων αύξησης µετοχικού κεφαλαίου Απορρόφηση κλάδων εστίασης από ∆έλτα Α.Β.Ε.Ε., Chipita Α.Β.Ε.Ε., Μπάρµπα Στάθη Α.Β.Ε.Ε. Συναλλαγές µε ιδιοκτήτες Τακτικό, αφορολόγητα, και ειδικά αποθεµατικά Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποθεµατικό εύλογης αξίας Σωρευµένα κέρδη Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 1.500 19.925 2 - - (1.621) 19.806 60.057 202 - 32.179 (602) 120 - 341 - (3.707) - - 56.691 32.381 (602) 120 653 60.912 31.697 - 341 (3.707) - 653 89.243 Ζηµιές χρήσης - - - - - (42) (42) Λοιπά συνολικά έσοδα: Αντιστάθµιση ταµειακών ροών Φόρος εισοδήµατος που αναλογεί στα λοιπά συνολικά έσοδα Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης - - - - 1.196 (322) 874 - 1.196 (322) 874 62.412 51.622 2 341 (2.833) (1.663) 109.881 Υπόλοιπο, 31 ∆εκεµβρίου 2010 Η Εταιρεία Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου 2009 Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων χρήσης: Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Συναλλαγές µε ιδιοκτήτες Ζηµιές χρήσης Υπόλοιπο, 31 ∆εκεµβρίου 2009 Τακτικό, αφορολόγητα, και ειδικά αποθεµατικά Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποθεµατικό εύλογης αξίας Σωρευµένα κέρδη Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 1.375 - 2 - - (1.545) (168) 125 125 19.925 19.925 - - - - 20.050 20.050 - - - - - (76) (76) 1.500 19.925 2 - - (1.621) 19.806 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 21 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡHΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 Ο Όµιλος 1/1-31/12/2010 Η Εταιρεία 1/1-31/12/2009 1/1-31/12/2010 1/1-31/12/2009 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (55.482) (115) 427 (115) Αποσβέσεις 10.590 232 1.092 232 Προβλέψεις και µη ταµειακά έξοδα 22.138 6 259 6 Τόκους και συναφή έσοδα Τόκους και λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα (Κέρδη)/Zηµιές αποτίµησης και πώλησης συµµετοχών, χρεογράφων και παραγώγων (1.103) - (656) - 12.388 109 6.248 109 490 - (319) - - - (3.749) - (314) - - - 131 - - - Κέρδη/(Ζηµιές) χρήσης προ φόρων Προσαρµογές για: Έσοδα από µερίσµατα (Κέρδη)/Ζηµιές από εκποίηση ενσώµατων παγίων Ζηµιές/(κέρδη) από συνδεδεµένες εταιρείες Απόσβεση επιχορηγήσεων Αποµειώσεις αξίας στοιχείων ενεργητικού (401) - - - 39.489 - 1.000 - Λειτουργικό κέρδος προ µεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 27.926 232 4.302 232 Αποθέµατα 3.960 - 3 - Απαιτήσεις 3.236 (10) (5.995) (10) (20.446) 27.690 (24.785) 27.690 (8.872) (26) 0 (26) (10.480) (107) (4.402) (107) (4.676) 27.779 (30.877) 27.779 (Αύξηση)/Μείωση σε: Αύξηση/(Μείωση) σε: Υποχρεώσεις (πλην τραπεζών) Μείον: Φόρους εισοδήµατος πληρωθέντες Τόκους πληρωθέντες Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 22 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (συνέχεια) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων και ασώµατων παγίων στοιχείων Πωλήσεις ενσώµατων παγίων στοιχείων Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα Απόκτηση θυγατρικών / Αύξηση κεφαλαίου σε θυγατρικές Μερίσµατα εισπραχθέντα / Επιστροφή κεφαλαίων από θυγατρικές (Αγορές)/Πωλήσεις µακροπρόθεσµων και βραχυπρόθεσµων επενδύσεων Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (10.023) (154) (485) (154) 2.193 - 664 - 1.103 - 334 - (900) (47.758) (900) (47.758) - - 3.398 - 397 - 428 - (7.230) (47.912) 3.439 (47.912) 239 - - - 31.779 20.050 31.779 20.050 Ταµειακές ροές από χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες Έκδοση κοινών µετοχών θυγατρικών Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου (µείον έξοδα αύξησης) Εισροές/(εκροές) από µεταβολές ποσοστών σε υφιστάµενες θυγατρικές Καθαρή µεταβολή βραχυπρόθεσµων δανείων Καθαρή µεταβολή µακροπρόθεσµων δανείων Αύξηση/ (Μείωση) µακροπρ. υποχρεώσεων από χρηµ.µίσθωση Αύξηση/ (Μείωση) βραχ. υποχρεώσεων από χρηµ.µίσθωση Καταβληµένα µερίσµατα σε µετόχους µειοψηφίας Επιστροφή κεφαλαίου σε µετόχους µειοψηφίας θυγατρικών (2.060) (2.381) (290) 75 - (805) 75 (890) (11) - - - (22) - - - (4.751) - - - (154) - - - Ταµειακές ροές από χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες 22.639 20.125 29.794 20.125 Χρηµατικά διαθέσιµα απορροφηθέντων κλάδων/ πωληθεισών και αποκτηθεισών εταιρειών 35.000 - 1.889 - 45.733 (8) 4.245 (8) 123 131 123 131 45.856 123 4.368 123 Καθαρή αύξηση/(µείωση) χρηµατικών διαθεσίµων Χρηµατικά διαθέσιµα στην αρχή της χρήσης/περιόδου Χρηµατικά διαθέσιµα στο τέλος της χρήσης Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 23 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 1. ΣΥΝΤΟΜΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΟΜΙΛΟΥ H Εταιρία ιδρύθηκε το 1977 και έλαβε την νοµική µορφή της ανώνυµης εταιρίας το 1984, η σχετική δε εγκριτική απόφαση δηµοσιεύθηκε στην Εφηµερίδα της Κυβερνήσεως ( ΦΕΚ 13-02/01/1985). Τη χρήση 2006 απορροφήθηκε από την εταιρεία « ∆ΕΛΤΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ» , η οποία στη συνέχεια µετονοµάσθηκε σε «VIVARTIA ABEE». Μετά την ανωτέρω συγχώνευση η πρώην εταιρία «GOODY’S AΕ» αποτελούσε τον «Κλάδο Υπηρεσιών Εστίασης & Ψυχαγωγίας» της VIVARTIA ABEE. Στη συνέχεια τον Ιούνιο του 2010 , η τακτική Γενική Συνέλευση της «VIVARTIA ABEE» αποφάσισε την απόσχιση του «Κλάδου Υπηρεσιών Εστίασης & Ψυχαγωγίας» σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.2166/93 και την εισφορά του στην θυγατρική εταιρία «INVESTAL ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ», η οποία µετονοµάσθηκε σε «GOODY’S AE. Υπηρεσιών Εστίασης». Ως ηµεροµηνία απόσχισης ορίσθηκε η 30η Απριλίου 2010. Με την απόφαση υπ’ αριθ. 5359/30-6-2010 καταχωρήθηκε την 30/6/2010 στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών. Την 31/12/2010 καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών, µε την απόφαση υπ’ αριθ. ΕΜ-29604/10, η έγκριση της απορρόφησης από τη GOODY’S AE α) του Κλάδου Εστίασης της εταιρείας «∆ΕΛΤΑ ΑΒΕΕ» β) του Κλάδου Εστίασης της εταιρίας «ΜΠΑΡΜΠΑ ΣΤΑΘΗΣ ΑΒΕΕ» και του Κλάδου Εστίασης της «CHIPITA ΑΒΕΕ». Ως ηµεροµηνία απορρόφησης ορίσθηκε η 30η Σεπτεµβρίου 2010. Η Έδρα της εταιρίας, µετά από τροποποίηση του καταστατικού που εγκρίθηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων της εταιρίας την 11η Οκτωβρίου 2010 βρίσκεται στον ∆ήµο Αµαρουσίου Αττικής και επί της οδού Ζηρίδη 10. Βάση του Καταστατικού της Εταιρίας η διάρκεια ζωής της GOODY’S AE είναι 50 έτη η οποία δύναται να παραταθεί κατόπιν απόφασης της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Βασικός σκοπός της Εταιρίας είναι η ίδρυση, λειτουργία και εκµετάλλευση επιχειρήσεων καφεζαχαροπλαστείων και εστιατορίων. H οργάνωση και η εκµετάλλευση εστιατορικών µονάδων, η παροχή υπηρεσιών σε επισιτιστικές µονάδες, η ανάπτυξη δικτύου δικαιοδόχων µέσω του συστήµατος της δικαιόχρησης, η οργάνωση, η εξυπηρέτηση και παροχή συµβουλών σε µονάδες ειδών διατροφής. Η Εταιρία µαζί µε τις υπόλοιπες εταιρίες του Οµίλου αποτελεί το µεγαλύτερο συγκρότηµα του τοµέα της εστίασης στην Ελλάδα. O Όµιλος GOODY’S ασχολείται µε την παραγωγή και διάθεση των προϊόντων εστίασης µέσω της λειτουργίας των αλυσίδων εστιατορίων και καφεζαχαροπλαστείων καθώς και µέσω της παροχής υπηρεσιών µαζικής εστίασης ( catering). Οι βασικές υπηρεσίες που παρέχει η Εταιρία είτε απευθείας είτε µέσω των υπολοίπων εταιρειών του οµίλου που ελέγχει περιλαµβάνουν: • Την παροχή προνοµίων εκµετάλλευσης µέσω του συστήµατος της δικαιόχρησης (franchising) GOODY’S, FLOCAFE, MEGUSTO, EVEREST, PAPAGGALINO, LA PASTERIA. • Tην παραγωγή των κυρίων προϊόντων των καταλόγων της στις µονάδες HELLENIC CATERING και Σ. ΝΕΝ∆ΟΣ ΑΕ. • Την ευθύνη σχεδιασµού, ανάπτυξης, οργάνωσης και ελέγχου των εστιατορίων και καφεζαχαροπλαστείων. • Την αποτελεσµατική υποστήριξη του δικτύου καταστηµάτων µέσω των ιδιόκτητων ή ελεγχόµενων εταιριών και την παροχή οικονοµικών συµβουλευτικών υπηρεσιών. • Την ανάπτυξη νέων προϊόντων, την εφαρµογή απολύτων προδιαγραφών ποιότητας. • Τις υπηρεσίες διαφήµισης και επικοινωνίας που αφορούν τη διαφηµιστική πολιτική της Εταιρίας στα µέσα µαζικής επικοινωνίας. • Τις υπηρεσίες Αεροτροφοδοσίας. 24 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) • Τις υπηρεσίες Βιοµηχανικού catering. Ο Όµιλος GOODY’S, έχει δραστηριότητα µέσω των θυγατρικών εταιρειών στις εξής χώρες: Ελλάδα, Κύπρο, Βουλγαρία. Αναφορές στον «Όµιλο» περιλαµβάνουν, εκτός αν τα περιεχόµενα υποδεικνύουν το αντίθετο, τη GOODY’S Α.Ε. και τις πλήρως ενοποιούµενες θυγατρικές της. Οι θυγατρικές εταιρείες της GOODY’S AE που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις καθώς και οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις τους εµφανίζονται αναλυτικά στη Σηµείωση 4 των οικονοµικών καταστάσεων. Κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 ο αριθµός προσωπικού του Οµίλου ήταν 4.055 και 75 εργαζόµενοι αντίστοιχα. Κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 ο αριθµός προσωπικού της Εταιρείας ήταν 252 και 75 εργαζόµενοι αντίστοιχα. 2. ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 2.1 ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις καλύπτουν την ετήσια χρήση από 1 Ιανουαρίου 2010 έως 31 ∆εκεµβρίου 2010 και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (∆ΠΧΑ) όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού (διαθέσιµα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία, χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων, παράγωγα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και συγκεκριµένες υποχρεώσεις) σε τρέχουσες αξίες καθώς επίσης και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων, σύµφωνα µε τα ∆ΠΧΑ, απαιτεί τη χρήση κρίσιµων λογιστικών εκτιµήσεων. Επίσης απαιτείται η κρίση της ∆ιοίκησης στην εφαρµογή των λογιστικών αρχών που έχουν υιοθετηθεί. Οι τοµείς που απαιτούν υψηλότερου βαθµού κρίση ή είναι εξαιρετικά πολύπλοκοι ή οι τοµείς όπου οι υποθέσεις και οι εκτιµήσεις είναι σηµαντικές για τις οικονοµικές καταστάσεις, αναφέρονται κατωτέρω στις “Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ∆ιοίκησης” στη Σηµείωση 2.5. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της GOODY’S A.E. ενέκρινε τις συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2010, στις 24 Μαρτίου 2011. Επισηµαίνεται ότι οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις τελούν υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της µητρικής. 2.2 ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι βασικές λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά τη προετοιµασία των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων είναι οι ακόλουθες: (a) Βάση Ενοποίησης: Οι συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής Εταιρείας GOODY’S A.E. καθώς και όλων των θυγατρικών εταιρειών στις οποίες η GOODY’S A.E. έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου. Ο έλεγχος υφίσταται όταν η GOODY’S A.E. µέσω άµεσης ή έµµεσης κατοχής διατηρεί την πλειοψηφία των δικαιωµάτων ψήφου ή έχει τη δύναµη άσκησης ελέγχου στο ∆ιοικητικό Συµβούλιο των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ηµεροµηνία που ο ουσιαστικός έλεγχος µεταφέρεται στον Όµιλο και παύουν να ενοποιούνται από την ηµέρα κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. 25 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Όλες οι ενδοοµιλικές συναλλαγές και υπόλοιπα καθώς και τα µη πραγµατοποιηθέντα ενδοοµιλικά κέρδη/ζηµίες έχουν απαλειφθεί στις συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Όπου απαιτήθηκε, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί έτσι ώστε να διασφαλιστεί η συνέπεια µε τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όµιλο. Στη Σηµείωση 4 παρέχεται πλήρης λίστα των ενοποιούµενων θυγατρικών µαζί µε τα σχετικά ποσοστά συµµετοχής και δικαιώµατα ψήφου του Οµίλου. Η ηµεροµηνία κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων των θυγατρικών εταιρειών συµπίπτουν µε αυτή της µητρικής εταιρείας. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της θυγατρικής Σ. Νένδος Α.Ε. στην οποία αν και η µητρική κατέχει λιγότερο από το 50% των δικαιωµάτων ψήφου, ασκεί έλεγχο µέσω της δυνατότητας διορισµού της πλειοψηφίας των µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου. Επιπρόσθετα, στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνονται οι οικονοµικές καταστάσεις ορισµένων εταιρειών-καταστηµάτων στις οποίες το ποσοστό του Οµίλου δεν υπερβαίνει το 50% των δικαιωµάτων ψήφου, ωστόσο ο Όµιλος ασκεί έλεγχο επί της εταιρείας βάσει σχετικών συµβάσεων που έχει υπογράψει µε τους υπόλοιπους µετόχους. H εταιρία µετά την απορρόφηση του κλάδου «Υπηρεσιών Εστίασης και Ψυχαγωγίας» συνέταξε για πρώτη φορά ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε τις εταιρίες οι οποίες ανήκαν στον παραπάνω κλάδο και µέσω της συγχώνευσης µε απορρόφηση αποτελούν πλέον θυγατρικές της εταιρίας. Με βάση τα παραπάνω είναι φανερό ότι τόσο η Goody’s A.E. όσο και οι θυγατρικές της εταιρίες, συνεχίζουν να βρίσκονται υπό τον έλεγχο του Οµίλου Vivartia και κατά συνέπεια η παραπάνω συναλλαγή (απόσχιση και συγχώνευση µέσω απορρόφησης) αποτελεί µία συνένωση επιχειρήσεων υπό κοινό έλεγχο, η οποία βρίσκεται εκτός του πεδίου εφαρµογής του ∆ΠΧΠ 3. Σύµφωνα µε την εφαρµοζόµενη πρακτική, οι περισσότερο σχετικές και αξιόπιστες λογιστικές πρακτικές που µπορούν να εφαρµοστούν σε ανάλογες περιπτώσεις είναι: 1. Η εφαρµογή της µεθόδου αγοράς (purchase method), και 2. Η Λογιστική Αρχή Συνένωσης Συµφερόντων (pooling of interests) Η εταιρία εφάρµοσε την µέθοδο αγοράς προκειµένου να απεικονίσει την συγχώνευση του κλάδου «Υπηρεσιών Εστίασης και Ψυχαγωγίας». Εξετάζοντας τις δύο µεθόδους, η εταιρία κατέληξε στην εφαρµογή της µεθόδου αγοράς για τους παρακάτω λόγους: 1. Η εφαρµογή της Λογιστικής Αρχής Συνένωσης Συµφερόντων, σύµφωνα µε την οποία θα έπρεπε να παρουσιαστούν τα αποτελέσµατα του κλάδου, αθροιστικά από την αρχή της χρήσης, δεν αναδεικνύουν την ουσία της συναλλαγής η οποία λαµβάνει χώρα στις 30.04.2010. 2. Σε φορολογικό επίπεδο οι συναλλαγές του κλάδου, από 1η Μαΐου 2010 διενεργούνται για λογαριασµό της µητρικής εταιρίας. Από την ολοκλήρωση της συναλλαγής δεν προέκυψε υπεραξία δεδοµένου ότι η αύξηση κεφαλαίου που πραγµατοποίησε η εταιρία ήταν ίση µε τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία του κλάδου «Υπηρεσιών Εστίασης και Ψυχαγωγίας» που εισφέρθηκαν στην εταιρία. (β) Συµµετοχές σε Θυγατρικές Εταιρείες (Εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις): Οι συµµετοχές της µητρικής Εταιρείας στις ενοποιούµενες θυγατρικές της αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τυχόν σωρευµένες ζηµίες αποµείωσης. 26 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) (γ) Συµµετοχές σε Συγγενείς: (i) Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις: Οι συµµετοχές του Οµίλου σε εταιρείες στις οποίες ασκεί σηµαντική επιρροή αλλά δεν είναι θυγατρικές ή από κοινού ελεγχόµενες εταιρείες, λογιστικοποιούνται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσεως. Με βάση αυτή τη µέθοδο, η συµµετοχή στην συγγενή καταχωρείται στο κόστος κτήσεως πλέον των µεταβολών στο ποσοστό του Οµίλου στην καθαρή τους θέση µετά την αρχική ηµεροµηνία κτήσεως, µείον τυχόν προβλέψεις για αποµείωση αξίας. Η ενοποιηµένη κατάσταση αποτελεσµάτων απεικονίζει την αναλογία του Οµίλου στα αποτελέσµατα της συγγενούς. (ii) Εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις: Οι συµµετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις στις εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις αποτιµώνται στο κόστος κτήσης µείον τυχόν σωρευµένες ζηµιές αποµείωσης. Η ηµεροµηνία κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων των συγγενών επιχειρήσεων συµπίπτουν µε αυτή της µητρικής εταιρείας. (δ) Νόµισµα Λειτουργίας και Παρουσίασης και Μετατροπή Ξένων Νοµισµάτων: Το νόµισµα λειτουργίας και παρουσίασης της GOODY’S A.E., των Ελληνικών θυγατρικών της καθώς και των θυγατρικών της σε χώρες του εξωτερικού που εντάσσονται στην Ευρωπαϊκή Νοµισµατική Ένωση είναι το Ευρώ (€). Οι συναλλαγές σε άλλα νοµίσµατα µετατρέπονται σε Ευρώ χρησιµοποιώντας τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες που ήταν σε ισχύ κατά την ηµεροµηνία των συναλλαγών. Κατά την ηµεροµηνία σύνταξης του ισολογισµού τα νοµισµατικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού που είναι εκφρασµένα σε άλλα νοµίσµατα προσαρµόζονται ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες συναλλαγµατικές ισοτιµίες. Τα κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα αλλά και από την αποτίµηση τέλους χρήσεως νοµισµατικών στοιχείων σε ξένα νοµίσµατα, καταχωρούνται στις συνηµµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων, εξαιρουµένων των συναλλαγών που πληρούν τις προϋποθέσεις αντιστάθµισης ταµειακών ροών που απεικονίζονται στη καθαρή θέση. Το νόµισµα λειτουργίας των θυγατρικών του Οµίλου σε χώρες του εξωτερικού που δεν εντάσσονται στην Ευρωπαϊκή Νοµισµατική Ένωση είναι κατά κανόνα το επίσηµο νόµισµα της εκάστοτε χώρας όπου κάθε θυγατρική λειτουργεί. Εποµένως, σε κάθε ηµεροµηνία οικονοµικών καταστάσεων όλα τα στοιχεία του ισολογισµού αυτών των θυγατρικών µετατρέπονται σε Ευρώ µε βάση την συναλλαγµατική ισοτιµία σε ισχύ την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων. Τα έσοδα και τα έξοδα µετατρέπονται µε βάση την µέση σταθµική ισοτιµία κατά την διάρκεια του έτους. Η σωρευµένη διαφορά που προκύπτει από την ανωτέρω µετατροπή καταχωρείται απευθείας σε ιδιαίτερο κονδύλι των ιδίων κεφαλαίων έως την πώληση, διαγραφή ή από-αναγνώριση κάποιας θυγατρικής, οπότε και µεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης. (ε) Ασώµατα Πάγια Στοιχεία (εκτός υπεραξίας): Τα ασώµατα πάγια στοιχεία που αποκτώνται αυτοτελώς (κατά βάση λογισµικά προγράµµατα και µισθωτικά δικαιώµατα) καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως, ενώ τα ασώµατα περιουσιακά στοιχεία που αποκτώνται µέσω εξαγορών επιχειρήσεων αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους κατά την ηµεροµηνία εξαγοράς. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα ασώµατα περιουσιακά στοιχεία αποτιµώνται στο κόστος µείον τις σωρευµένες αποσβέσεις τους και µείον τυχόν σωρευµένες ζηµίες αποµείωσης. Με εξαίρεση ορισµένα εµπορικά σήµατα τα οποία προσδιορίστηκαν και αναγνωρίστηκαν κατά την εξαγορά του Οµίλου Everest (Everest, La Pasteria) τα οποία εκτιµήθηκε ότι έχουν απεριόριστη ωφέλιµη διάρκεια ζωής, όλα τα άλλα ασώµατα περιουσιακά στοιχεία έχουν προσδιορισµένη διάρκεια ζωής και εποµένως αποσβένονται κατά την διάρκειά της. Τα αποσβενόµενα ασώµατα περιουσιακά στοιχεία ερευνώνται για αποµείωση όταν υφίστανται σχετικές ενδείξεις αποµείωσης ενώ τα µη αποσβενόµενα ασώµατα περιουσιακά στοιχεία διερευνώνται για αποµείωση ετησίως ανεξαρτήτως της ύπαρξης ή µη σχετικών ενδείξεων. 27 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι ωφέλιµες ζωές των ασώµατων περιουσιακών στοιχείων µε απεριόριστη διάρκεια ζωής εξετάζονται ετησίως αναφορικά µε το κατά πόσο τα δεδοµένα και οι συνθήκες µε βάση τις οποίες προσδιορίστηκε απεριόριστη διάρκειας ζωής, ισχύουν ή όχι. Ο Όµιλος, προκειµένου να προσδιορίσει αν υφίσταται θέµα αποµείωσης είτε των περιουσιακών στοιχείων µε απεριόριστη διάρκεια ζωής, είτε των αποσβενόµενων ασώµατων περιουσιακών στοιχείων για τα οποία υπάρχουν σχετικές ενδείξεις αποµείωσης, διενήργησε τους σχετικούς ελέγχους αποµείωσης, και µε βάση τους διενεργηθέντες ελέγχους προέκυψε ζηµία αποµείωσης όπως αναλυτικά περιγράφεται στις Σηµειώσεις 12 και 13. Η απόσβεση των ασώµατων παγίων στοιχείων υπολογίζεται µε βάση τη σταθερή µέθοδο µε συντελεστές οι οποίοι προσεγγίζουν τις ωφέλιµες διάρκειες ζωής των σχετικών ασώµατων παγίων στοιχείων. Οι συντελεστές που χρησιµοποιούνται είναι οι εξής: Κατηγορία Ασώµατου Παγίου Στοιχείου Λογισµικά Σήµατα / Εµπορικές Επωνυµίες Μισθωτικά δικαιώµατα Σήµατα : Everest, La Pasteria Ωφέλιµη ζωή σε έτη 3-5 5-20 Μισθωτική περίοδος Απεριόριστη (στ) Κόστος Έρευνας και Ανάπτυξης Προϊόντων: Το κόστος έρευνας εξοδοποιείται κατά την πραγµατοποίησή του. Τα έξοδα ανάπτυξης πραγµατοποιούνται κυρίως για την ανάπτυξη νέων προϊόντων. Τα κόστη που πραγµατοποιούνται για την ανάπτυξη ενός ξεχωριστού προγράµµατος αναγνωρίζονται σαν ασώµατο πάγιο στοιχείο µόνο όταν ικανοποιούνται οι απαιτήσεις του ∆ΛΠ 38 «Ασώµατες Ακινητοποιήσεις». (ζ) Αναγνώριση Εσόδων: Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθµό που είναι πιθανό ότι τα οικονοµικά οφέλη θα εισρεύσουν στον Όµιλο και τα σχετικά ποσά µπορούν να µετρηθούν αξιόπιστα. Τα παρακάτω συγκεκριµένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει επίσης να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου. Πώληση αγαθών: Τα έσοδα από την πώληση αγαθών, µετά την αφαίρεση των εκπτώσεων τζίρου, κινήτρων πωλήσεων και του αναλογούντα φόρου προστιθέµενης αξίας «ΦΠΑ», αναγνωρίζονται όταν µεταφέρονται στον αγοραστή οι σηµαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. Αµοιβές παροχής εµπορικού σήµατος: Οι αµοιβές παροχής εµπορικού σήµατος σχετίζονται µε την ανάπτυξη του συστήµατος δικαιόχρησης. Συγκεκριµένα ο Όµιλος ιδρύει και αναπτύσσει εστιατόρια γρήγορης εστίασης και καφέ µπαρ µέσω της µεταβίβασης χρήσης εµπορικού σήµατος (franchisees). Οι αµοιβές αυτές αναγνωρίζονται σαν έσοδο στην περίοδο που αφορούν. Τόκοι: Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται µε βάση την λογιστική αρχή του δεδουλευµένου. Μερίσµατα: Τα έσοδα από µερίσµατα αναγνωρίζονται όταν το δικαίωµα απόληψης τους έχει εγκριθεί από τα αρµόδια όργανα των εταιρειών που το διανέµουν. (η) Ενσώµατα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία: Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία (γήπεδα, κτίρια, µηχανήµατα και εξοπλισµός, µεταφορικά µέσα και έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός) αποτιµώνται στο ιστορικό κόστος µείον τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις αποµείωσής τους. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγµατοποιούνται. Σηµαντικές προσθήκες και βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των αντίστοιχων παγίων εφόσον αυτές πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης. 28 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Το κόστος και οι σωρευµένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται κατά την πώλησή ή την απόσυρσή τους ή όταν δεν αναµένονται περαιτέρω οικονοµικά οφέλη από τη συνεχιζόµενη χρήση τους. Τα κέρδη ή οι ζηµιές που προκύπτουν από τη διαγραφή ενός παγίου περιλαµβάνονται στα ενοποιηµένα αποτελέσµατα της χρήσης κατά την οποία διαγράφεται το εν λόγω πάγιο. (θ) Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων: Οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής µεθόδου µε συντελεστές οι οποίοι αντανακλούν τις ωφέλιµες διάρκειες ζωής των σχετικών παγίων. Τα ποσοστά που χρησιµοποιήθηκαν είναι τα ακόλουθα: Κατηγορία Ωφέλιµη Ζωή Κτίρια Μηχανήµατα και εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός έως 50 έτη έως 20 έτη 6-9 έτη 3-13 έτη (ι) Συνενώσεις επιχειρήσεων, Υπεραξία και µεταβολές σε ποσοστά µη ελεγχουσών συµµετοχών: Οι συνενώσεις επιχειρήσεων λογίζονται µε βάση τη µέθοδο της εξαγοράς (purchase method of accounting). Με βάση αυτή τη µέθοδο αναγνωρίζονται σε εύλογες αξίες τα περιουσιακά στοιχεία (περιλαµβανοµένων των προγενέστερα µη αναγνωρισµένων) και οι υποχρεώσεις (περιλαµβανοµένων των ενδεχόµενων υποχρεώσεων) του εξαγοραζόµενου κατά την ηµεροµηνία εξαγοράς. H υπεραξία από συνενώσεις επιχειρήσεων προκύπτει ως η διαφορά µεταξύ του τιµήµατος και της εύλογης αξίας κατά την ηµεροµηνία της συναλλαγής, των επιµέρους περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν. Στη συνέχεια η υπεραξία αποτιµάται στο ιστορικό κόστος µείον τις σωρευµένες ζηµιές αποµείωσης. Η υπεραξία δεν αποσβένεται αλλά υπόκειται σε έλεγχο αποµείωσης σε ετήσια βάση ή συχνότερα αν γεγονότα ή αλλαγές συνθηκών υποδηλώνουν ότι η αξία της µπορεί να έχει αποµειωθεί. Κατά την ηµεροµηνία εξαγοράς (ή κατά την ηµεροµηνία ολοκλήρωσης του σχετικού επιµερισµού του τιµήµατος εξαγοράς), η υπεραξία που αποκτάται, κατανέµεται στις µονάδες δηµιουργίας ταµειακών ροών, ή σε οµάδες µονάδων δηµιουργίας ταµειακών ροών που αναµένεται να ωφεληθούν από την συνένωση αυτή. Η αποµείωση προσδιορίζεται µε εκτίµηση του ανακτήσιµου ποσού των µονάδων δηµιουργίας ταµειακών ροών, οι οποίες σχετίζονται µε την υπεραξία. Αν η λογιστική αξία µιας µονάδας δηµιουργίας ταµειακών ροών, συµπεριλαµβανοµένης και της αναλογούσας υπεραξίας, υπερβαίνει το ανακτήσιµο ποσό της, τότε αναγνωρίζεται ζηµία αποµείωσης. Αν τµήµα µιας µονάδας δηµιουργίας ταµειακών ροών στην οποία έχει κατανεµηθεί υπεραξία, πωληθεί, τότε η υπεραξία που αναλογεί στο πωληθέν τµήµα συµπεριλαµβάνεται στη λογιστική αξία του τµήµατος αυτού προκειµένου να προσδιορισθεί το κέρδος ή η ζηµία. Η αξία της υπεραξίας που αναλογεί στο πωληθέν τµήµα προσδιορίζεται βάσει των σχετικών αξιών του τµήµατος που πωλήθηκε και του τµήµατος της µονάδας δηµιουργίας ταµειακών ροών που παραµένει. Αν το τίµηµα της εξαγοράς είναι µικρότερο από την εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού, των υποχρεώσεων και των ενδεχόµενων υποχρεώσεων της θυγατρικής που αποκτήθηκε, η διαφορά αναγνωρίζεται ως αρνητική υπεραξία στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης. Η υπεραξία που έχει προκύψει από εξαγορές, έχει επιµερισθεί και παρακολουθείται σε επίπεδο Οµίλου στις βασικές µονάδες δηµιουργίας ταµειακών ροών (cash generating units) οι οποίες έχουν προσδιορισθεί σε σχέση µε τις διατάξεις του ∆ΛΠ 36 «Αποµείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων». Ο Όµιλος, προκειµένου να προσδιορίσει αν υφίσταται θέµα αποµείωσης της υπεραξίας, διενήργησε τους σχετικούς ελέγχους αποµείωσης επί των µονάδων δηµιουργίας ταµειακών ροών στις οποίες έχει επιµερισθεί η υπεραξία, σε επίπεδο Οµίλου, όπως αναλυτικά περιγράφεται στη Σηµείωση 12. 29 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Όταν ο Όµιλος αυξάνει το ποσοστό συµµετοχής του σε υφιστάµενες θυγατρικές εταιρείες (εξαγορά ποσοστών µη ελεγχουσών συµµετοχών), η συνολική διαφορά µεταξύ του τιµήµατος εξαγοράς και της αναλογίας των ποσοστών µη ελεγχουσών συµµετοχών που αποκτώνται (υπεραξία ή αρνητική υπεραξία) εκκαθαρίζεται απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια επειδή θεωρείται ως συναλλαγή µεταξύ µετόχων (entity concept method) εκτός της περίπτωσης όπου σταδιακή εξαγορά ποσοστών µειοψηφίας θεωρείται ως ενιαία σταδιακή συναλλαγή. Κατ’ αντιστοιχία, όταν πωλούνται ποσοστά µειοψηφίας (χωρίς η τελική συµµετοχή να οδηγεί σε απώλεια του ελέγχου της θυγατρικής) τότε τα σχετικά κέρδη ή ζηµίες αναγνωρίζονται απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια. (κ) Αποµείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων: (i) Μη χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού: Με την εξαίρεση της υπεραξίας και των ασωµάτων παγίων στοιχείων µε απεριόριστη διάρκεια ζωής, τα οποία ελέγχονται για αποµείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών στοιχείων µακροπρόθεσµου ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς αποµείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιµο ποσό του, η αντίστοιχη ζηµία αποµείωσης του καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσµάτων. Η ανακτήσιµη αξία προσδιορίζεται ως η µεγαλύτερη αξία µεταξύ της εύλογης αξίας και της αξίας χρήσεως. Εύλογη αξία µείον έξοδα πώλησης είναι το ποσό που µπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, µετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναµένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισµού της αποµείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού οµαδοποιούνται στο χαµηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταµειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά. (ii) Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού: Ο Όµιλος αξιολογεί σε κάθε ηµεροµηνία κλεισίµατος τα δεδοµένα αναφορικά µε το κατά πόσον ένα χρηµατοοικονοµικό περιουσιακό στοιχείο ή µια οµάδα χρηµατοοικονοµικών στοιχείων έχει αποµειωθεί. Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού που υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης (εφόσον υφίστανται σχετικές ενδείξεις) είναι περιουσιακά στοιχεία αποτιµώµενα στο κόστος κτήσεως ή µε βάση τη µέθοδο της καθαρής θέσης (συµµετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες), περιουσιακά στοιχεία αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος (µακροπρόθεσµες απαιτήσεις) και διαθέσιµες προς πώληση επενδύσεις. Η ανακτήσιµη αξία των συµµετοχών σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες προσδιορίζεται µε τον ίδιο τρόπο όπως για τα µη χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού. Η ανακτήσιµη/εισπράξιµη αξία των λοιπών χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων προκειµένου να διενεργηθούν οι σχετικοί έλεγχοι αποµείωσης, προσδιορίζεται σε γενικές γραµµές βάσει της παρούσας αξίας των εκτιµώµενων µελλοντικών χρηµατοροών, προεξοφληµένων είτε µε το αρχικό πραγµατικό επιτόκιο προεξόφλησης του εκάστοτε στοιχείου ή οµάδας στοιχείων, ή µε τον τρέχοντα συντελεστή απόδοσης ενός παρόµοιου χρηµατοοικονοµικού στοιχείου. Οι προκύπτουσες ζηµίες αποµείωσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων. (λ) Αποθέµατα: Τα αποθέµατα αποτιµώνται στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος των ετοίµων και ηµιτελών προϊόντων περιλαµβάνει όλα τα έξοδα που πραγµατοποιήθηκαν ώστε να βρεθούν στο τρέχον σηµείο εναπόθεσης και επεξεργασίας τους και 30 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) αποτελείται από πρώτες ύλες, εργατικά, γενικά βιοµηχανικά έξοδα (βασιζόµενα σε κανονική λειτουργική ικανότητα, αλλά χωρίς να περιλαµβάνει κόστη δανεισµού) και κόστος συσκευασίας. Το κόστος των πρώτων υλών και των ετοίµων προϊόντων καθορίζεται µε βάση το µέσο σταθµικό κόστος. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία των ετοίµων και ηµιτελών προϊόντων είναι η εκτιµώµενη τιµή πώλησης στην κανονική λειτουργία του Οµίλου µείον τα εκτιµώµενα κόστη για την ολοκλήρωσή τους και τα εκτιµώµενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία των πρώτων υλών είναι το εκτιµώµενο κόστος αντικατάστασης στην κανονική λειτουργία της Εταιρείας. Πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα ή απαξιωµένα αποθέµατα σχηµατίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. (µ) Λογαριασµοί Εισπρακτέοι και Πιστωτική Πολιτική: Οι βραχυπρόθεσµοι λογαριασµοί απαιτήσεων εµφανίζονται στην ονοµαστική τους αξία, µετά από προβλέψεις για τυχόν µη εισπρακτέα υπόλοιπα ενώ οι µακροπρόθεσµοι λογαριασµοί απαιτήσεων (υπόλοιπα που εκφεύγουν των κανονικών όρων πίστωσης) αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση την µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Ο Όµιλος έχει θεσπίσει κριτήρια για τη παροχή πίστωσης στους πελάτες, τα οποία σε γενικές γραµµές βασίζονται στο µέγεθος των δραστηριοτήτων του πελάτη, µε παράλληλη εκτίµηση σχετικών οικονοµικών πληροφοριών. Οι συναλλαγές γενικά πραγµατοποιούνται µε τους πελάτες µε κανονικούς όρους και µε αναµενόµενη µέση διάρκεια είσπραξης ενενήντα ηµέρες από παροχή υπηρεσίας και από την αποστολή των εµπορευµάτων. Σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού όλες οι καθυστερηµένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιµώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή µη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το υπόλοιπο της συγκεκριµένης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις προσαρµόζεται κατάλληλα σε κάθε ηµεροµηνία κλεισίµατος ισολογισµού ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούµενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Αποτελεί πολιτική του Οµίλου να µη διαγράφεται καµία απαίτηση µέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νοµικές ενέργειες για την είσπραξή της. (ν) Επενδύσεις και λοιπά χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού: Τα (πρωτογενή) χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού που εµπίπτουν και ρυθµίζονται από τις διατάξεις του ∆ΛΠ 39, ταξινοµούνται ανάλογα µε την φύση και τα χαρακτηριστικά τους σε µία από τις κάτωθι τέσσερις κατηγορίες: • Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων, • Απαιτήσεις και δάνεια, • Επενδύσεις κρατούµενες έως την λήξη τους, και • ∆ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία. Τα εν λόγω χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού, αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως που αντιπροσωπεύει την εύλογη αξία, πλέον σε ορισµένες περιπτώσεις των άµεσων δαπανών απόκτησης/συναλλαγής. Oι αγορές και οι πωλήσεις των επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ηµεροµηνία της συναλλαγής που είναι και η ηµεροµηνία που ο Όµιλος δεσµεύεται να αγοράσει ή να πουλήσει το στοιχείο. Η κατηγοριοποίηση των ανωτέρω χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων γίνεται µετά την αρχική αναγνώριση και όπου επιτρέπεται, επανεξετάζεται και πιθανόν αναθεωρείται περιοδικά. (i) Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων: Πρόκειται για το εµπορικό χαρτοφυλάκιο του Οµίλου που περιλαµβάνει επενδύσεις που αποκτήθηκαν µε σκοπό την ρευστοποίησή τους στο άµεσο µέλλον. Κέρδη ή ζηµίες από την αποτίµηση των συγκεκριµένων στοιχείων καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσµάτων. (ii) Απαιτήσεις και δάνεια: Οι απαιτήσεις και τα δάνεια που δηµιουργούνται από τη δραστηριότητα, αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση την µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Κέρδη και ζηµίες 31 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) καταχωρούνται στα αποτελέσµατα της χρήσεως όταν τα σχετικά κονδύλια διαγράφονται ή αποµειώνονται, καθώς επίσης και µέσω της διαδικασίας απόσβεσης. (iii) Επενδύσεις κρατούµενες έως τη λήξη: Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού µε προσδιοριζόµενες ροές και προκαθορισµένη λήξη κατηγοριοποιούνται σαν κατεχόµενα έως την λήξη, όταν ο Όµιλος έχει την πρόθεση και την δυνατότητα να τα κρατήσει ως την λήξη. Επενδύσεις οι οποίες κρατούνται για αόριστο ή για προκαθορισµένο διάστηµα δεν µπορούν να ταξινοµηθούν στην κατηγορία αυτή. Οι κρατούµενες ως την λήξη επενδύσεις αποτιµώνται, µετά την αρχική καταχώρηση, στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση την µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Κέρδη και ζηµίες καταχωρούνται στα αποτελέσµατα χρήσεως όταν τα σχετικά κονδύλια διαγράφονται ή αποµειώνονται, καθώς επίσης και µέσω της διαδικασίας απόσβεσης. (iv) ∆ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού: Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού (πρωτογενή) που δεν µπορούν να ταξινοµηθούν σε καµία από τις ανωτέρω κατηγορίες χαρακτηρίζονται και ταξινοµούνται σαν διαθέσιµες προς πώληση επενδύσεις. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού αποτιµώνται στην εύλογη αξία και τα προκύπτοντα κέρδη και ζηµίες καταχωρούνται απ’ ευθείας σε διακεκριµένο κονδύλι της καθαρής θέσης µέχρι την πώληση ή την διαγραφή ή την αποµείωση της επένδυσης, χρήση κατά την οποία τα σωρευµένα κέρδη ή ζηµίες, περιλαµβάνονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης. Η εύλογη αξία των εν λόγω επενδύσεων που εµπορεύονται σε οργανωµένη χρηµατιστηριακή αγορά προκύπτει από την σχετική χρηµατιστηριακή αξία της επένδυσης κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος. Αναφορικά µε τις επενδύσεις που δεν εµπορεύονται σε ενεργό αγορά, η εύλογη αξία υπολογίζεται µε βάση σχετικές τεχνικές αποτίµησης. Αυτές οι τεχνικές βασίζονται σε πρόσφατες αµφοτεροβαρείς συναλλαγές παρόµοιων επενδύσεων, αναφορά στην χρηµατιστηριακή αξία µίας άλλης επένδυσης µε παρεµφερή χαρακτηριστικά µε αυτά της αποτιµώµενης, ανάλυση προεξοφληµένων χρηµατοροών και µοντέλα αποτίµησης επενδύσεων. (ξ) Από-αναγνώριση Χρηµατοοικονοµικών Στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού: (i) Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού: Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού (ή κατά περίπτωση το µέρος ενός χρηµατοοικονοµικού στοιχείου ενεργητικού ή το µέρος µίας οµάδας χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού) από-αναγνωρίζονται όταν: • Τα δικαιώµατα για την εισροή ταµειακών πόρων έχουν εκπνεύσει. • Ο Όµιλος διατηρεί το δικαίωµα στην εισροή ταµειακών πόρων από το συγκεκριµένο στοιχείο ενεργητικού αλλά έχει αναλάβει ταυτόχρονα µία υποχρέωση προς τρίτους να τα εξοφλήσει πλήρως χωρίς σηµαντική καθυστέρηση, υπό την µορφή µίας σύµβασης µεταβίβασης. • Ο Όµιλος έχει µεταβιβάσει το δικαίωµα εισροής ταµειακών πόρων από το συγκεκριµένο στοιχείο ενεργητικού ενώ παράλληλα είτε (α) έχει µεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη ή (β) δεν έχει µεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη, αλλά έχει µεταβιβάσει τον έλεγχο του συγκεκριµένου στοιχείου. Όπου ο Όµιλος έχει µεταβιβάσει τα δικαιώµατα εισροής ταµειακών πόρων από το συγκεκριµένο στοιχείο ενεργητικού αλλά παράλληλα δεν έχει µεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη ή τον έλεγχο του συγκεκριµένου στοιχείου, τότε το στοιχείο του ενεργητικού αναγνωρίζεται στο βαθµό της συνεχιζόµενης συµµετοχής του Οµίλου στο περιουσιακό στοιχείο αυτό. Η συνεχιζόµενη συµµετοχή η οποία έχει τη µορφή εγγύησης επί του µεταβιβαζόµενου στοιχείου αποτιµάται στην χαµηλότερη αξία µεταξύ του αρχικού υπολοίπου του στοιχείου ενεργητικού και του µέγιστου ποσού που µπορεί ο Όµιλος να κληθεί να καταβάλει. Όταν η συνεχιζόµενη συµµετοχή είναι υπό την µορφή δικαιωµάτων αγοράς και/ή πώλησης επί του στοιχείου ενεργητικού (συµπεριλαµβανοµένων και δικαιωµάτων που 32 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) διακανονίζονται ταµειακά), ο βαθµός συνεχιζόµενης εµπλοκής του Οµίλου είναι η αξία του µεταβιβαζόµενου στοιχείου που δύναται ο Όµιλος να επαναγοράσει, µε εξαίρεση την περίπτωση ενός δικαιώµατος πώλησης του στοιχείου το οποίο αποτιµάται σε εύλογες αξίες, όπου η συνεχιζόµενη συµµετοχή του Οµίλου περιορίζεται στην χαµηλότερη µεταξύ της εύλογης αξίας του µεταβιβαζόµενου στοιχείου και την τιµή άσκησης του δικαιώµατος. (ii) Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία παθητικού: Ένα χρηµατοοικονοµικό στοιχείο παθητικού απόαναγνωρίζεται όταν η σχετική υποχρέωση ακυρώνεται ή λήγει. Όταν µία υφιστάµενη χρηµατοοικονοµική υποχρέωση αντικαθίσταται από µία άλλη από τον ίδιο τρίτο (δανειστή) µε ουσιαστικά διαφορετικούς όρους ή όταν οι υφιστάµενοι όροι µιας υποχρέωσης διαφοροποιούνται ουσιαστικά τότε από-αναγνωρίζεται η υφιστάµενη υποχρέωση, αναγνωρίζεται η διαφοροποιηµένη και η διαφορά µεταξύ των δύο καταχωρείται στα αποτελέσµατα χρήσεως. (ο) Παράγωγα Χρηµατοοικονοµικά Προϊόντα και Μέσα Αντιστάθµισης Κινδύνων: Τα παράγωγα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία όπως είναι τα προθεσµιακά συµβόλαια συναλλάγµατος (currency forwards) και οι συµβάσεις ανταλλαγής επιτοκίου (interest rate swaps), χρησιµοποιούνται για την διαχείριση του οικονοµικού κινδύνου που προκύπτει από τις επιχειρηµατικές δραστηριότητες της εταιρείας. Όλα τα παράγωγα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αρχικώς αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία κατά την ηµεροµηνία διακανονισµού και ακολούθως αποτιµώνται στην εύλογη αξία στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς. Τα παράγωγα απεικονίζονται στα περιουσιακά στοιχεία όταν η εύλογη αξία είναι θετική και στις υποχρεώσεις όταν η εύλογη αξία είναι αρνητική. Η εύλογη αξία τους προσδιορίζεται από την τιµή που έχουν σε µια ενεργό αγορά, ή µε την χρησιµοποίηση τεχνικών αποτίµησης σε περιπτώσεις που δεν υπάρχει ενεργός αγορά για τα µέσα αυτά. H µέθοδος αναγνώρισης του κέρδους ή της ζηµίας εξαρτάται από το εάν ένα παράγωγο έχει προσδιορισθεί ως αντισταθµιστικό στοιχείο και, εφόσον πρόκειται για αντιστάθµιση, από τη φύση του στοιχείου που αντισταθµίζει. Κέρδη ή ζηµίες από την µεταβολή κατά τη διάρκεια της χρήσης, της εύλογης αξίας των παραγώγων που δεν αναγνωρίζονται σαν µέσα αντιστάθµισης, αναγνωρίζονται στην κατάσταση των αποτελεσµάτων. Η εταιρεία χρησιµοποιεί την λογιστική αντιστάθµισης στην περίπτωση όπου κατά την έναρξη της αντισταθµιστικής συναλλαγής και την επακόλουθη χρήση των παράγωγων χρηµατοοικονοµικών στοιχείων, η εταιρεία µπορεί να προσδιορίζει και να τεκµηριώνει την αντισταθµιστική σχέση µεταξύ του αντισταθµιζόµενου στοιχείου και του µέσου αντιστάθµισης, αναφορικά µε την διαχείριση κινδύνου και την στρατηγική της για την ανάληψη της αντιστάθµισης. Επιπλέον λογιστική της αντιστάθµισης ακολουθείται µόνο όταν η αντιστάθµιση αναµένεται να είναι άκρως αποτελεσµατική και µπορεί να επιµετρηθεί µε αξιοπιστία και σε συνεχή βάση, για όλες τις καλυπτόµενες περιόδους αναφοράς για τις οποίες είχε προσδιοριστεί, ως προς τον συµψηφισµό των µεταβολών της εύλογης αξίας ή των ταµειακών ροών που αποδίδονται στον αντισταθµιζόµενο κίνδυνο. H σχέση αντιστάθµισης που χρησιµοποιεί η εταιρεία είναι η Αντιστάθµιση ταµειακών ροών (cash flow hedge). Για σκοπούς χρήσης αντισταθµιστικής λογιστικής, οι αντισταθµίσεις ταξινοµούνται ως εξής: (i) Αντιστάθµιση Εύλογης Αξίας Αντιστάθµιση εύλογης αξίας είναι η αντιστάθµιση της έκθεσης στη διακύµανση της εύλογης αξίας ενός αναγνωρισµένου περιουσιακού στοιχείου ή µιας υποχρέωσης ή µιας µη αναγνωρισµένης βέβαιης δέσµευσης ή µέρος αυτών, που οφείλεται σε συγκεκριµένο κίνδυνο και θα µπορούσε να επηρεάσει τα αποτελέσµατα. Εάν η αντιστάθµιση της εύλογης αξίας εκπληρώνει τα κριτήρια της λογιστικής αντιστάθµισης, τότε το κέρδος ή η ζηµία από την εκ νέου επιµέτρηση του µέσου αντιστάθµισης στην εύλογη αξία θα αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα. Επιπλέον η λογιστική αξία του αντισταθµιζόµενου στοιχείου προσαρµόζεται µε το κέρδος ή τη ζηµιά που προκύπτει από τη 33 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) µεταβολή της εύλογης αξίας του αντισταθµιζόµενου στοιχείου και αφορά στον αντισταθµιζόµενο κίνδυνο, µέσω της κατάστασης αποτελεσµάτων. Κάθε προσαρµογή που απορρέει στη λογιστική αξία ενός αντισταθµιζόµενου χρηµατοοικονοµικού µέσου το οποίο αποτιµάται στην αναπόσβεστη αξία του και για το οποίο χρησιµοποιείται η µέθοδος του πραγµατικού επιτοκίου, αποσβένεται στα αποτελέσµατα µέχρι τη λήξη του χρηµατοοικονοµικού µέσου. (ii) Αντιστάθµιση Ταµειακών Ροών Με την αντιστάθµιση των ταµειακών ροών, η επιχείρηση προσπαθεί να καλύψει τους κινδύνους που προκαλούν µεταβλητότητα στις ταµειακές ροές και προέρχονται από ένα στοιχείο του ενεργητικού ή µία υποχρέωση ή µία µελλοντική συναλλαγή και η µεταβολή αυτή θα επηρεάσει το αποτέλεσµα της χρήσης. Για τα παράγωγα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που χαρακτηρίζονται ως αντισταθµιστικά µέσα σε µια σχέση αντιστάθµισης ταµειακών ροών απαιτούνται συγκεκριµένοι λογιστικοί χειρισµοί. Για να πληροί τις προϋποθέσεις για αναγνώριση της λογιστικής αντιστάθµισης, µία αντισταθµιστική σχέση θα πρέπει να πληρούνται ορισµένες αυστηρές συνθήκες που αφορούν στην τεκµηρίωση, την πιθανότητα εµφάνισης την αποτελεσµατικότητα της αντιστάθµισης και την αξιοπιστία της επιµέτρησης της. Κατά την τρέχουσα περίοδο ο Όµιλος έχει αναγνωρίσει συγκεκριµένα συµβόλαια ανταλλαγής επιτοκίων (interest rate swaps) ως αντισταθµιστικά εργαλεία σε σχέση αντιστάθµισης ταµειακών ροών. Οι συµφωνίες αυτές έχουν πραγµατοποιηθεί µε σκοπό να µετριαστεί ο κίνδυνος που προκύπτει από την µεταβλητότητα των κυµαινόµενων επιτοκίων σε συγκεκριµένα δάνεια της εταιρείας. Το αποτέλεσµα από την αναγνώριση χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων παρουσιάζεται στο κονδύλι του ισολογισµού «Παράγωγα Χρηµατοοικονοµικά Προϊόντα» στις Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις. Το σκέλος του κέρδους ή της ζηµίας του αντισταθµιστικού µέσου που τεκµηριώνεται ως αποτελεσµατική αντιστάθµιση αναγνωρίζεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια µέσω της κατάστασης µεταβολών των ιδίων κεφαλαίων ενώ το αναποτελεσµατικό µέρος του κέρδους ή της ζηµίας του µέσου αντιστάθµισης αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα. Τα ποσά που συσσωρεύονται στα ίδια κεφάλαια µεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων στις περιόδους που τα αντισταθµιζόµενα στοιχεία επηρεάζουν το κέρδος ή την ζηµιά όπως το αντισταθµιζόµενο χρηµατοοικονοµικό έσοδο ή χρηµατοοικονοµικό έξοδο αναγνωρίζονται ή όπως σε µία προσδοκώµενη πώληση ή αγορά. Τα προθεσµιακά συµβόλαια συναλλάγµατος (currency forwards) ενώ χαρακτηρίζονται ως µέσα αντιστάθµισης, βάσει των πολιτικών του Οµίλου, δεν συγκεντρώνουν τα χαρακτηριστικά για αντισταθµιστική λογιστική σύµφωνα µε τις διατάξεις του ∆ΛΠ 39 και ως εκ τούτου κέρδη και ζηµίες καταχωρούνται απ’ ευθείας στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσεως. (π) Χρηµατικά ∆ιαθέσιµα: Ο Όµιλος θεωρεί τις προθεσµιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις µε αρχική λήξη µικρότερη των τριών µηνών ως χρηµατικά διαθέσιµα. Για τη σύνταξη των καταστάσεων ταµειακών ροών, τα χρηµατικά διαθέσιµα αποτελούνται από µετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες καθώς και χρηµατικά διαθέσιµα όπως προσδιορίζονται ανωτέρω. (ρ) ∆άνεια (Οµολογιακά και Τραπεζών): Όλες οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος το οποίο αντανακλά την εύλογη αξία των εισπρακτέων ποσών µειωµένη µε τα σχετικά άµεσα 34 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) έξοδα σύναψης. Μετά την αρχική καταχώρηση, αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις δύναται να ταξινοµηθούν κατά την αρχική αναγνώριση σαν αποτιµώµενες στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων αν ικανοποιούνται τα κάτωθι κριτήρια. Η ταξινόµηση αντιστρέφει ή µειώνει σε σηµαντικό βαθµό τις επιδράσεις της λογιστικής ασυνέπειας (accounting mismatch) που θα προέκυπτε αν η υποχρέωση είχε αποτιµηθεί στο αναπόσβεστο κόστος. (ii) Οι εν λόγω υποχρεώσεις αποτελούν µέρος µιας οµάδας υποχρεώσεων οι οποίες διαχειρίζονται ή αξιολογούνται ως προς την απόδοσή τους στην βάση της εύλογης αξίας, σύµφωνα µε τις στρατηγικές διαχείρισης χρηµατοοικονοµικών κινδύνων του Οµίλου. (iii) Η χρηµατοοικονοµική υποχρέωση περιέχει ένα ενσωµατωµένο παράγωγο το οποίο ταξινοµείται και αποτιµάται διακεκριµένα. (i) (σ) Κόστη ∆ανεισµού: Τα κόστη δανεισµού που µπορεί να κατανεµηθούν άµεσα στην απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή ενός περιουσιακού στοιχείου που πληροί τις προϋποθέσεις κεφαλαιοποιούνται. Ένα περιουσιακό στοιχείο που πληροί τις προϋποθέσεις είναι ένα περιουσιακό στοιχείο που κατ’ ανάγκη χρειάζεται µια σηµαντική χρονική περίοδο προετοιµασίας για τη χρήση για την οποία προορίζεται ή για την πώλησή του. Η κεφαλαιοποίηση του κόστους δανεισµού παύει από την ηµέρα κατά την οποία ολοκληρώνεται η περίοδος προετοιµασίας και το περιουσιακό στοιχείο µπορεί να χρησιµοποιηθεί για τη χρήση που προοριζόταν. Τα κόστη δανεισµού αποσβένονται σύµφωνα µε τις ωφέλιµες διάρκειες ζωής των περιουσιακών στοιχείων στα οποία έχουν κατανεµηθεί. (τ) Πρόβλεψη για Αποζηµίωση Προσωπικού: Οι υποχρεώσεις για αποζηµίωση του προσωπικού υπολογίζονται στη παρούσα αξία των µελλοντικών παροχών που θεωρούνται δεδουλευµένες κατά το τέλος της χρήσης µε βάση την αναγνώριση δικαιώµατος παροχών των εργαζοµένων κατά την διάρκεια της αναµενόµενης εργασιακής ζωής. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις υπολογίζονται µε βάση τις οικονοµικές και αναλογιστικές παραδοχές που αναλύονται στην Σηµείωση 28 και καθορίζονται χρησιµοποιώντας την αναλογιστική µέθοδο Προβλεπόµενης Πιστωτικής Μονάδας Υποχρέωσης (Projected Unit Credit Method). Οι σχετικές προβλέψεις της χρήσης συµπεριλαµβάνονται στο κόστος µισθοδοσίας στις συνηµµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων και αποτελούνται από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δεδουλευµένες κατά τη διάρκεια του έτους, τους τόκους επί της υποχρέωσης παροχών, τυχόν κόστος προγενέστερης υπηρεσίας, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµίες τα οποία αναγνωρίζονται στη χρήση και όποια άλλα πρόσθετα συνταξιοδοτικά κόστη. Τα κόστη προγενέστερης υπηρεσίας αναγνωρίζονται σε σταθερή βάση πάνω στην µέση περίοδο έως ότου τα οφέλη του προγράµµατος κατοχυρωθούν. Τα µη αναγνωρισµένα αναλογιστικά κέρδη και ζηµίες, που υπερβαίνουν το 10% της µελλοντικής εκτιµώµενης υποχρέωσης για παροχές κατά την έναρξη της εκάστοτε περιόδου, αναγνωρίζονται ισόποσα βάση της µεθόδου του περιθωρίου (corridor approach) στην µέση εκτιµώµενη υπολειπόµενη περίοδο παροχής υπηρεσιών των ενεργών υπαλλήλων και συµπεριλαµβάνονται σαν µέρος του καθαρού κόστους συνταξιοδότησης. Οι υποχρεώσεις για τις ανωτέρω παροχές δεν χρηµατοδοτούνται. (υ) Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράµµατα: Το προσωπικό της Εταιρείας καλύπτεται κυρίως από τον κύριο Κρατικό Ασφαλιστικό Φορέα που αφορά στον ιδιωτικό τοµέα (ΙΚΑ) που χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρµακευτικές παροχές. Κάθε εργαζόµενος είναι υποχρεωµένος να συνεισφέρει µέρος του µηνιαίου µισθού του στο ταµείο, ενώ τµήµα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την Εταιρεία. Κατά την συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταµείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζοµένους. Κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν έχει καµία νοµική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση για την πληρωµή µελλοντικών παροχών µε βάση αυτό το πρόγραµµα. 35 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) (φ) Φόρος Εισοδήµατος (Τρέχων και Αναβαλλόµενος): (i) Τρέχων φόρος εισοδήµατος: Ο τρέχων φόρος υπολογίζεται βάσει των φορολογικών ισολογισµών κάθε µιας εκ των εταιρειών που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, σύµφωνα µε τους φορολογικούς νόµους που ισχύουν στην Ελλάδα ή άλλα φορολογικά πλαίσια εντός των οποίων λειτουργούν οι θυγατρικές εξωτερικού. Η δαπάνη για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος περιλαµβάνει τον φόρο εισοδήµατος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αναµορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις και προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, και υπολογίζεται σύµφωνα µε τους θεσµοθετηµένους ή ουσιαστικά θεσµοθετηµένους φορολογικούς συντελεστές. (ii) Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος: Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται χρησιµοποιώντας τη µέθοδο της υποχρέωσης σε όλες τις προσωρινές διαφορές κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού µεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές: • Εκτός εάν η υποχρέωση για αναβαλλόµενους φόρους εισοδήµατος προκύπτει από την απόσβεση της υπεραξίας ή την αρχική αναγνώριση ενός στοιχείου του ενεργητικού ή παθητικού σε µία συναλλαγή, η οποία δεν είναι συνένωση επιχειρήσεων και κατά την στιγµή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό κέρδος ούτε το φορολογητέο κέρδος ή ζηµία. • Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπιπτόµενες προσωρινές διαφορές και µεταφερόµενες αχρησιµοποίητες φορολογικές απαιτήσεις και φορολογικές ζηµίες, στο βαθµό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιµο φορολογητέο κέρδος το οποίο θα χρησιµοποιηθεί έναντι των εκπιπτόµενων προσωρινών διαφορών και των µεταφερόµενων αχρησιµοποίητων φορολογικών απαιτήσεων και των αχρησιµοποίητων φορολογικών ζηµιών. • Εκτός της περίπτωσης όπου η απαίτηση για αναβαλλόµενο φόρο εισοδήµατος που σχετίζεται µε τις εκπιπτόµενες προσωρινές διαφορές προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού σε µια συναλλαγή που δεν αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων και τη στιγµή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό κέρδος ούτε το φορολογητέο κέρδος ή ζηµία. • Αναφορικά µε τις εκπιπτόµενες προσωρινές διαφορές που σχετίζονται µε επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και συµµετοχές σε από κοινού ελεγχόµενες εταιρείες, αναγνωρίζεται απαίτηση από αναβαλλόµενο φόρο εισοδήµατος στο βαθµό που είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές θα αντιστραφούν στο προβλεπόµενο µέλλον και θα υπάρχει διαθέσιµο φορολογητέο κέρδος το οποίο θα χρησιµοποιηθεί έναντι των προσωρινών διαφορών. • Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις εκτιµώνται σε κάθε ηµεροµηνία του ισολογισµού και µειώνονται στο βαθµό που δεν θεωρείται πιθανό ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων µέρος ή το σύνολο των απαιτήσεων από αναβαλλόµενους φόρους εισοδήµατος µπορεί να χρησιµοποιηθεί. • Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται µε βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να είναι σε ισχύ την χρήση που η απαίτηση ή η υποχρέωση θα τακτοποιηθεί, και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές (και 36 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) φορολογικούς νόµους) που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσµοθετηθεί κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. • Ο φόρος εισοδήµατος που σχετίζεται µε στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια καταχωρείται απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση αποτελεσµάτων. (χ) Χρηµατοδοτικές και Λειτουργικές Μισθώσεις: Οι χρηµατοδοτικές µισθώσεις που µεταφέρουν στην Εταιρεία ή στον Όµιλο ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που σχετίζονται µε το µισθωµένο πάγιο, κεφαλαιοποιούνται κατά την έναρξη της µίσθωσης στην εύλογη αξία του µισθωµένου παγίου ή, αν αυτή είναι χαµηλότερη, στη παρούσα αξία των ελάχιστων µισθωµάτων. Οι πληρωµές για χρηµατοδοτικές µισθώσεις επιµερίζονται µεταξύ των χρηµατοοικονοµικών εξόδων και της µείωσης της χρηµατοδοτικής υποχρέωσης, ώστε να επιτευχθεί ένα σταθερό επιτόκιο στο εναποµείναν υπόλοιπο της υποχρέωσης. Τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα χρεώνονται στα αποτελέσµατα. Τα κεφαλαιοποιηθέντα µισθωµένα πάγια αποσβένονται µε βάση τη µικρότερη περίοδο από την εκτιµώµενη ωφέλιµη ζωή του παγίου ή την διάρκεια της µίσθωσης. Μισθώσεις όπου ο εκµισθωτής διατηρεί όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας του παγίου καταχωρούνται ως λειτουργικά µισθώµατα. Οι πληρωµές των λειτουργικών µισθωµάτων αναγνωρίζονται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσµάτων σε σταθερή βάση κατά την διάρκεια της µίσθωσης. Για συναλλαγές πώλησης και επαναµίσθωσης (sale and leaseback) που συνιστούν χρηµατοδοτική µίσθωση, οποιαδήποτε θετική διαφορά υπέρ του προϊόντος της πώλησης του περιουσιακού στοιχείου αυτού, σε σχέση µε την λογιστική του αξία, δεν αναγνωρίζεται άµεσα ως έσοδο από την Εταιρεία και εµφανίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις ως έσοδο εποµένων χρήσεων, το οποίο αποσβένεται σύµφωνα µε την διάρκεια της µίσθωσης. Αν η εύλογη αξία του περιουσιακού στοιχείου κατά την χρονική στιγµή µίας συναλλαγής πώλησης και επαναµίσθωσης, είναι µικρότερη από την λογιστική αξία του, τότε η ζηµία που προκύπτει από την διαφορά µεταξύ της λογιστικής αξίας και της εύλογης αξίας δεν αναγνωρίζεται αµέσως, εκτός αν υπάρχει αποµείωση της αξίας του περιουσιακού στοιχείου, οπότε η λογιστική αξία µειώνεται στο ανακτήσιµο ποσό σύµφωνα µε το ∆ΛΠ 36. (ψ) Κρατικές Επιχορηγήσεις: Οι επιχορηγήσεις που αφορούν την επιδότηση ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων, αναγνωρίζονται στην εύλογή τους αξία όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και όλοι οι σχετικοί όροι λήψης της θα τηρηθούν. Οι επιχορηγήσεις αυτές καταχωρούνται ως έσοδα εποµένων χρήσεων και µεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων σε ισόποσες ετήσιες δόσεις βάσει της αναµενόµενης ωφέλιµης ζωής των επιχορηγούµενων παγίων. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα καταχωρούνται αφαιρετικά αυτών των εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου που απαιτείται για την συστηµατική συσχέτιση τους µε τα επιχορηγούµενα έξοδα. (ω) Προβλέψεις, Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόµενες Απαιτήσεις: Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όµιλος έχει παρούσες νοµικές ή τεκµαιρόµενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσµα προγενέστερων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους µέσω εκροής πόρων, τα δε ποσά των υποχρεώσεων µπορούν να εκτιµηθούν αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και προσαρµόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναµένεται να εκταµιευθεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Σχετικά µε τις προβλέψεις που αναµένεται να εκκαθαριστούν σε µακροπρόθεσµο ορίζοντα, οπότε η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήµατος είναι σηµαντική, τα σχετικά ποσά υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναµενόµενες µελλοντικές ταµειακές ροές µε έναν συντελεστή προ φόρων ο οποίος αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιµήσεις της αγοράς για 37 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) την χρονική αξία του χρήµατος, και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριµένα µε την υποχρέωση. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα µιας εκροής πόρων που ενσωµατώνουν οικονοµικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών ωφελειών είναι πιθανή. (αα) Μετοχικό κεφάλαιο: Το µετοχικό κεφάλαιο απεικονίζει την αξία των µετοχών της µητρικής Εταιρείας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Το τίµηµα που καταβλήθηκε πλέον της ονοµαστικής αξίας ανά µετοχή καταχωρείται στον λογαριασµό «υπέρ το άρτιο» στα Ίδια Κεφάλαια. Άµεσες δαπάνες που διενεργούνται σε σχέση µε την έκδοση νέων µετοχών ή δικαιωµάτων καταχωρούνται στην καθαρή θέση αφαιρετικά από τα έσοδα της έκδοσης. 38 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 2.3 ΑΝΑΜΟΡΦΩΜΕΝΕΣ (PROFORMA) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ∆Ω∆ΕΚΑΜΗΝΗ ΠΕΡΙΟ∆Ο 2010 Όπως αναφέρεται και στη Σηµείωση 1, τα αποτελέσµατα του Οµίλου για τη χρήση 2010 περιλαµβάνουν τα αποτελέσµατα της GOODY’S Α.Ε. (πρώην INVESTAL Α.Ε.) για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 ∆εκεµβρίου 2010 καθώς τα αποτελέσµατα του απορροφηθέντος κλάδου «Υπηρεσιών Εστίασης και Ψυχαγωγίας» και των συνδεδεµένων του εταιριών για την περίοδο από 1 Μαΐου έως 31 ∆εκεµβρίου 2010. Η αναµορφωµένη ενοποιηµένη κατάσταση αποτελεσµάτων για ολόκληρη την δωδεκάµηνη περίοδο 2010, δηλαδή για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2010 έως 31 ∆εκεµβρίου 2010, παρατίθεται παρακάτω. Η παρακάτω κατάσταση συντάχθηκε µε τις εξής παραδοχές. α) Στη κατάσταση των αποτελεσµάτων ενσωµατώθηκαν τα αποτελέσµατα του απορροφηθέντος κλάδου και των συνδεδεµένων του εταιρειών για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Απριλίου 2010. β) Η περίοδος από 1 Ιανουαρίου έως 30 Απριλίου 2010 επιβαρύνθηκε µε τους τόκους των δανείων που αναλογούσαν στον απορροφηθέντα Κλάδο «Υπηρεσιών Εστίασης και Ψυχαγωγίας» της εταιρείας VIVARTIA A.B.E.E. Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος Έξοδα διοίκησης και διάθεσης Λοιπά έσοδα Λειτουργικά αποτελέσµατα Τόκοι και συναφή έσοδα Τόκοι και συναφή έξοδα Λοιπά χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα Αναλογία ζηµιών από συγγενείς εταιρείες ενοποιούµενες µε την µέθοδο της καθαρής θέσης Ζηµιές προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Ζηµιές µετά από φόρους Κατανέµονται σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές 1/131/12/2010 315.872 (162.637) 153.235 (172.787) 20.129 577 1.425 (15.836) (39.661) (262) (53.757) (1.952) (55.709) (46.340) (9.369) (55.709) 39 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 2.4 ΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Ο Όµιλος έχει υιοθετήσει όλα τα νέα πρότυπα και τις διερµηνείες, η εφαρµογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις χρήσεις που άρχισαν την 1 Ιανουαρίου 2010. Στην παράγραφο (α) παρουσιάζονται τα πρότυπα τα οποία έχουν εφαρµογή στον Όµιλο και έχουν υιοθετηθεί από την 1η Ιανουαρίου 2010 καθώς και τα πρότυπα τα οποία είναι µεν υποχρεωτικά από την 1η Ιανουαρίου 2010, ωστόσο δεν είναι εφαρµόσιµα στις εργασίες του Οµίλου. Στην παράγραφο (β) παρουσιάζονται τα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. (α) Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές (Τροποποιήσεις στα δηµοσιευµένα πρότυπα έναρξης ισχύος 2010) Οι αλλαγές σε λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν αναλύονται ως ακολούθως: • Ετήσιες Βελτιώσεις 2009 Κατά το 2009 το ∆.Σ.Λ.Π. προέβη στην έκδοση των ετήσιων Βελτιώσεων στα ∆.Π.Χ.Α. για το 2009 – µια σειρά προσαρµογών σε 12 Πρότυπα – που αποτελεί µέρος του προγράµµατος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραµµα των ετήσιων βελτιώσεων του ∆.Σ.Λ.Π. στοχεύει στο να πραγµατοποιούνται απαραίτητες αλλά µη επείγουσες προσαρµογές σε ∆.Π.Χ.Α. τα οποία δεν θα αποτελέσουν µέρος κάποιου µεγαλύτερου προγράµµατος αναθεωρήσεων. • Τροποποίηση στο ∆.Π.Χ.Α. 1 «∆.Π.Χ.Α. Πρώτη Εφαρµογή» - Επιπρόσθετες Εξαιρέσεις για Εταιρείες που Εφαρµόζουν τα ∆.Π.Χ.Α. για Πρώτη Φορά Η τροποποίηση παρέχει εξαίρεση από την αναδροµική εφαρµογή των ∆.Π.Χ.Α. στην επιµέτρηση στοιχείων του ενεργητικού στους τοµείς πετρελαίου, φυσικού αερίου και µισθώσεων. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2010. Η τροποποίηση δεν είναι εφαρµόσιµη στις εργασίες του Οµίλου. • Τροποποιήσεις στο ∆.Π.Χ.Α. 2: «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών» Το ∆.Σ.Λ.Π. προχώρησε σε έκδοση τροποποίησης του ∆.Π.Χ.Α. 2 αναφορικά µε τον λογιστικό χειρισµό των συναλλαγών που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών µεταξύ εταιρειών του ιδίου οµίλου και πως αυτές αντιµετωπίζονται στις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών. Η ∆ιοίκηση εκτιµά ότι οι τροποποιήσεις του ∆.Π.Χ.Α. 2 δε θα έχουν επίδραση στις λογιστικές πολιτικές του Οµίλου. • Υιοθέτηση του αναθεωρηµένου ∆.Π.Χ.Α. 3: «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και του αναθεωρηµένου ∆.Λ.Π. 27: «Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις και λογιστικός χειρισµός για επενδύσεις σε θυγατρικές» Το αναθεωρηµένο ∆.Π.Χ.Α. 3 εισάγει µια σειρά αλλαγών στο λογιστικό χειρισµό συνενώσεων επιχειρήσεων οι οποίες θα επηρεάσουν το ποσό της αναγνωρισθείσας υπεραξίας, τα αποτελέσµατα της αναφερόµενης περιόδου στην οποία πραγµατοποιείται η απόκτηση επιχειρήσεων και τα µελλοντικά αποτελέσµατα. Αυτές οι αλλαγές περιλαµβάνουν την εξοδοποίηση δαπανών που σχετίζονται µε την απόκτηση και την αναγνώριση µεταγενέστερων µεταβολών στην εύλογη αξία του ενδεχόµενου τιµήµατος (“contingent consideration”) στα αποτελέσµατα. Το τροποποιηµένο ∆.Λ.Π. 27 απαιτεί συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγές ποσοστών συµµετοχής σε θυγατρική να καταχωρούνται στην καθαρή θέση. Επιπλέον, το τροποποιηµένο πρότυπο µεταβάλλει το λογιστικό χειρισµό για τις ζηµίες που πραγµατοποιούνται από θυγατρική εταιρεία καθώς και από την απώλεια του ελέγχου θυγατρικής. Όλες οι αλλαγές των ανωτέρω προτύπων θα εφαρµοστούν µελλοντικά και θα επηρεάσουν µελλοντικές αποκτήσεις και συναλλαγές µε µετόχους µειοψηφίας. Τα αναθεωρηµένα πρότυπα αναµένεται να επηρεάσουν τη λογιστική αντιµετώπιση συνενώσεων επιχειρήσεων µελλοντικών περιόδων, ενώ η επίδραση αυτή θα εκτιµηθεί όταν αυτές οι συνενώσεις πραγµατοποιηθούν. 40 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) • ∆.Λ.Π. 39: «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίµηση» - Τροποποίηση του ∆.Λ.Π. 39 για στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθµισης Η τροποποίηση του ∆.Λ.Π. 39 αποσαφηνίζει θέµατα λογιστικής αντιστάθµισης και πιο συγκεκριµένα τον πληθωρισµό και τον one-sided κίνδυνο ενός αντισταθµιζόµενου στοιχείου. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. • Ε.∆.∆.Π.Χ.Α. 17: ∆ιανοµές µη ταµειακών στοιχείων του ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες Όταν µία επιχείρηση προβαίνει στην ανακοίνωση διανοµής και έχει την υποχρέωση να διανείµει στοιχεία του ενεργητικού που αφορούν στους ιδιοκτήτες της, θα πρέπει να αναγνωρίζει µία υποχρέωση για αυτά τα πληρωτέα µερίσµατα. Σκοπός της ∆ιερµηνείας 17 είναι η παροχή οδηγιών αναφορικά µε το πότε θα πρέπει µία επιχείρηση να αναγνωρίζει τα µερίσµατα πληρωτέα, το πώς θα πρέπει να τα µετρά καθώς και, το πώς θα πρέπει να λογιστικοποιεί τις διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας των στοιχείων του ενεργητικού που διανέµονται και της λογιστικής αξίας των πληρωτέων µερισµάτων όταν η επιχείρηση εξοφλεί τα µερίσµατα πληρωτέα. • Ε.∆.∆.Π.Χ.Α. 18: Μεταφορές στοιχείων ενεργητικού από Πελάτες Η ∆ιερµηνεία 18 εφαρµόζεται κυρίως στις επιχειρήσεις ή οργανισµούς κοινής ωφέλειας. Σκοπός της Ε.∆.∆.Π.Χ.Α. 18 είναι να αποσαφηνίσει τις απαιτήσεις των ∆.Π.Χ.Α. σχετικά µε τις συµφωνίες κατά τις οποίες µια επιχείρηση λαµβάνει από ένα πελάτη της µέρος ενσώµατων παγίων (οικόπεδα, κτιριακές εγκαταστάσεις ή εξοπλισµό τον οποίο η επιχείρηση θα πρέπει να χρησιµοποιήσει είτε µε σκοπό ο πελάτης να αποτελέσει µέρος ενός δικτύου ή µε σκοπό ο πελάτης να αποκτήσει συνεχή πρόσβαση στην παροχή αγαθών ή υπηρεσιών (όπως για παράδειγµα παροχή ηλεκτρισµού ή νερού). Σε ορισµένες περιπτώσεις, µια επιχείρηση λαµβάνει µετρητά από τους πελάτες της τα οποία θα πρέπει να χρησιµοποιηθούν για την απόκτηση ή την κατασκευή κάποιας εγκατάστασης µε σκοπό τη διασύνδεση του πελάτη µε το δίκτυο ή την παροχή αδιάλειπτης πρόσβασης στο δίκτυο αγαθών ή υπηρεσιών (ή και στα δύο ταυτόχρονα). Η ∆ιερµηνεία 18 αποσαφηνίζει τις περιπτώσεις κατά τις οποίες πληρείται ο ορισµός του ενσώµατου παγίου, κατά την αναγνώριση και επιµέτρηση του αρχικού κόστους. Επιπλέον προσδιορίζει τον τρόπο µε τον οποίο µπορεί να γίνει η εξακρίβωση της υποχρέωσης για τη παροχή των ανωτέρω υπηρεσιών µε αντάλλαγµα το ενσώµατο πάγιο καθώς και τον τρόπο αναγνώρισης του εσόδου και τη λογιστική αντιµετώπιση των µετρητών που λαµβάνονται από τους πελάτες. (β) Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. Επιπλέον, το ∆.Σ.Λ.Π. έχει προχωρήσει στην έκδοση των παρακάτω νέων ∆.Π.Χ.Α., τροποποιήσεων και διερµηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόµενες οικονοµικές καταστάσεις και τα οποία µέχρι την ηµεροµηνία έκδοσης αυτών των οικονοµικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. • ∆.Π.Χ.Α. 9: «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα» Το ∆.Σ.Λ.Π. σχεδιάζει να αντικαταστήσει πλήρως το ∆.Λ.Π. 39 « Χρηµατοοικονοµικά µέσα αναγνώριση και αποτίµηση» κατά το τέλος του 2010, το οποίο θα τεθεί σε εφαρµογή για ετήσιες οικονοµικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2013. Το ∆.Π.Χ.Α. 9 αποτελεί το πρώτο στάδιο του συνολικού σχεδίου αντικατάστασης του ∆.Λ.Π. 39. Τα βασικά στάδια έχουν ως εξής: 1ο στάδιο: Αναγνώριση και αποτίµηση 2ο στάδιο: Μεθοδολογία αποµείωσης 3ο στάδιο: Λογιστική αντιστάθµισης 41 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ένα επιπλέον σχέδιο πραγµατεύεται µε τα θέµατα που αφορούν στη διακοπή αναγνώρισης. Το ∆.Π.Χ.Α. 9 στοχεύει στη µείωση της πολυπλοκότητας στη λογιστική αντιµετώπιση των χρηµατοπιστωτικών µέσων παρέχοντας λιγότερες κατηγορίες χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και µια αρχή µε βάση την προσέγγιση για την ταξινόµησή τους. Κατά το νέο πρότυπο, η οικονοµική οντότητα ταξινοµεί τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού είτε στο αποσβεσµένο κόστος είτε στην εύλογη αξία βάσει α) του επιχειρηµατικού µοντέλου της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού, και β) των χαρακτηριστικών των συµβατών ταµειακών ροών των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού (αν δεν έχει επιλέξει να ορίσει το χρηµατοοικονοµικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων). Η ύπαρξη µόνο δύο κατηγοριών - αποσβεσµένο κόστος και εύλογη αξία – σηµαίνει ότι θα απαιτείται µόνο ένα µοντέλο αποµείωσης στο πλαίσιο του νέου προτύπου, µειώνοντας έτσι την πολυπλοκότητα. Το πρότυπο εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2013 και δεν έχει εγκριθεί από την Ε.Ε.. • Τροποποίηση στο ∆.Π.Χ.Α. 1 «∆.Π.Χ.Α. Πρώτη Εφαρµογή» - Περιορισµένες Εξαιρέσεις από τη Συγκριτική Πληροφόρηση για τις Γνωστοποιήσεις του ∆.Π.Χ.Α. 7 για Εταιρείες που Εφαρµόζουν τα ∆.Π.Χ.Α. για Πρώτη Φορά Η Τροποποίηση παρέχει εξαιρέσεις σε εταιρείες που εφαρµόζουν τα ∆.Π.Χ.Α. για πρώτη φορά από την υποχρέωση να παρέχουν συγκριτικές πληροφορίες σε σχέση µε τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ∆.Π.Χ.Α. 7 ‘Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις’. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου 2010 και έχει εγκριθεί από την Ε.Ε.. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. • ∆.Λ.Π. 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεµένων Μερών (αναθεώρηση)» Με την παρούσα τροποποίηση αποσαφηνίζεται η έννοια των συνδεδεµένων µερών και επιχειρείται µείωση στις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάµεσα σε συνδεδεµένα µέρη του δηµοσίου. Συγκεκριµένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεµένων µερών δηµοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτοµέρειες όλων των συναλλαγών µε το δηµόσιο και µε άλλα συνδεδεµένα µέρη δηµοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισµό του συνδεδεµένου µέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι µόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάµεσα στα συνδεδεµένα µέρη αλλά και των δεσµεύσεων τόσο στις ατοµικές όσο και στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Η τροποποίηση αυτή, η οποία έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, έχει υποχρεωτική εφαρµογή από την 1 Ιανουαρίου 2011. Η εφαρµογή του αναθεωρηµένου προτύπου δεν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. • Ε.∆.∆.Π.Χ.Α. 14 (Τροποποίηση) - «Προπληρωµές ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων» Η Τροποποίηση έγινε για να άρει τον περιορισµό που είχε µια οντότητα στο να αναγνωρίσει ένα στοιχείο του ενεργητικού που προέκυπτε από εθελοντικές προπληρωµές που έκανε προς ένα πρόγραµµα παροχών προκειµένου να καλύψει τις ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις του. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου 2011 και έχει εγκριθεί από την Ε.Ε.. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. • Ε.∆.∆.Π.Χ.Α. 19: Εξόφληση Χρηµατοοικονοµικών Υποχρεώσεων µέσω Συµµετοχικών Τίτλων Η ∆ιερµηνεία 19 εξετάζει το θέµα της λογιστικής αντιµετώπισης των περιπτώσεων όταν οι όροι µιας χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης αποτελούν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης και ως αποτέλεσµα η οντότητα εκδίδει µετοχικούς τίτλους στον πιστωτή για να εξοφλήσει το σύνολο ή µέρος της χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης. Τέτοιες συναλλαγές αναφέρονται µερικές φορές ως ανταλλαγές 42 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) «χρεωστικών – συµµετοχικών τίτλων» ή συµφωνίες ανταλλαγής µετοχών, και η συχνότητά τους αυξάνεται κατά τη διάρκεια της οικονοµικής κρίσης. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου 2010 και έχει εγκριθεί από την Ε.Ε. Η ∆ιερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. • ∆.Λ.Π. 32 - (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» - Ταξινόµηση Εκδόσεων ∆ικαιωµάτων σε Μετοχές Η Τροποποίηση αναθεωρεί τον ορισµό της χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης στο ∆.Λ.Π. 32 µε σκοπό την ταξινόµηση κάποιων δικαιωµάτων προαίρεσης ή δικαιωµάτων αγοράς µετοχών (που αναφέρονται µαζί ως «δικαιώµατα (rights)») ως συµµετοχικούς τίτλους. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Φεβρουαρίου 2010 και η εφαρµογή της τροποποίησης θα εξεταστεί εάν θα έχει επίπτωση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • ∆.Λ.Π. 12 - (Τροποποίηση) «Φόροι Εισοδήµατος» Η Τροποποίηση εισάγει µια πρακτική καθοδήγηση αναφορικά µε την ανάκτηση της λογιστικής αξίας περιουσιακών στοιχείων που τηρούνται λογιστικά στην εύλογη αξία ή αναπροσαρµόζονται σύµφωνα µε τα όσα ορίζει το ∆.Λ.Π. 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». Σύµφωνα µε τη παρούσα τροποποίηση η µελλοντική ανάκτηση της λογιστικής αξίας τέτοιων περιουσιακών στοιχείων τεκµαίρεται ότι θα πραγµατοποιηθεί µέσω της µελλοντικής πώλησης του περιουσιακού στοιχείου. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2012 και η εφαρµογή της τροποποίησης θα εξεταστεί εάν θα έχει επίπτωση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποίηση στο ∆.Π.Χ.Α. 1 «∆.Π.Χ.Α. Πρώτη Εφαρµογή» - Κατάργηση της παύσης αναγνώρισης χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων Η Τροποποίηση καταργεί την χρήση της προκαθορισµένης ηµεροµηνίας µετάβασης (1 Ιανουαρίου 2004) και την αντικαθιστά µε την πραγµατική ηµεροµηνία µετάβασης στα ∆.Π.Χ.Α. Παράλληλα, καταργεί τις απαιτήσεις περί παύσης αναγνώρισης των συναλλαγών που είχαν λάβει χώρα πριν την προκαθορισµένη ηµεροµηνία µετάβασης. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου 2011, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποίηση στο ∆.Π.Χ.Α. 1 «∆.Π.Χ.Α. Πρώτη Εφαρµογή» - Υπερπληθωριστικές Οικονοµίες Η Τροποποίηση παρέχει καθοδήγηση για την επανεφαρµογή των ∆.Π.Χ.Α. µετά από µια περίοδο παύσης, οφειλόµενη στο ότι το νόµισµα λειτουργίας της οικονοµικής οντότητας αποτελούσε νόµισµα µιας υπερπληθωριστικής οικονοµίας. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου 2011, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • ∆.Π.Χ.Α. 7 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις — Τροποποιήσεις αναφορικά µε πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περιπτώσεις µεταφορών χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων» Οι τροποποιήσεις θα επιτρέπουν στους χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων να κατανοήσουν καλύτερα τις µεταφορές που πραγµατοποιούνται µεταξύ των οµάδων των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και των πιθανών επιπτώσεων των κινδύνων που ενδέχεται να παραµείνουν στην οικονοµική οντότητα που µεταβιβάζονται τα περιουσιακά στοιχεία. Με βάση την τροποποίηση 43 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) απαιτούνται πρόσθετες γνωστοποιήσεις εάν ένα δυσανάλογα µεγάλο ποσοστό των συναλλαγών µεταφοράς πραγµατοποιείται στο τέλος µιας περιόδου αναφοράς. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου 2011, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Ετήσιες Βελτιώσεις 2010 Κατά το 2010 το ∆.Σ.Λ.Π. προέβη στην έκδοση των ετήσιων Βελτιώσεων στα ∆.Π.Χ.Α. για το 2010 – µια σειρά προσαρµογών σε 7 Πρότυπα – που αποτελεί µέρος του προγράµµατος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραµµα των ετήσιων βελτιώσεων του ∆.Σ.Λ.Π. στοχεύει στο να πραγµατοποιούνται απαραίτητες αλλά µη επείγουσες προσαρµογές σε ∆.Π.Χ.Α. τα οποία δεν θα αποτελέσουν µέρος κάποιου µεγαλύτερου προγράµµατος αναθεωρήσεων. Οι περισσότερες βελτιώσεις έχουν εφαρµογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2011, ενώ προγενέστερη εφαρµογή τους επιτρέπεται. Οι ετήσιες βελτιώσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όµιλος δεν έχει σκοπό να εφαρµόσει κανένα από τα Πρότυπα ή τις ∆ιερµηνείες νωρίτερα. Με βάση την υπάρχουσα δοµή του Οµίλου και τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η ∆ιοίκηση δεν αναµένει σηµαντικές επιδράσεις (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας από την εφαρµογή των ανωτέρω Προτύπων και διερµηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρµόσιµα. 2.5 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ∆ΙΟΙΚΗΣΗΣ Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ∆.Π.Χ.Α. απαιτεί όπως η ∆ιοίκηση προβαίνει σε κρίσεις, εκτιµήσεις και παραδοχές που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασµών ενεργητικού και παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόµενων υποχρεώσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα που παρουσιάζονται στις κατά τις υπό εξέταση χρήσεις. Τα πραγµατικά αποτελέσµατα ενδέχεται να διαφέρουν από τις κρίσεις αυτές. Οι εν λόγω εκτιµήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειµένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδοµένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εµπειρία της ∆ιοίκησης του Οµίλου σε σχέση µε το επίπεδο/όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι βασικές εκτιµήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδοµένα η εξέλιξη των οποίων θα µπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονοµικών καταστάσεων, τους επόµενους 12 µήνες έχουν ως κάτωθι: (α) Έλεγχοι αποµείωσης υπεραξίας / ασώµατων πάγιων στοιχείων µε απεριόριστη ωφέλιµη ζωή Ο Όµιλος διενεργεί τον σχετικό έλεγχο αποµείωσης της υπεραξίας και των ασώµατων πάγιων στοιχείων µε απεριόριστη ωφέλιµη ζωή τουλάχιστον σε ετήσια βάση, και ενδιάµεσα, όταν τα γεγονότα ή οι συνθήκες καθιστούν πιθανή την ύπαρξη αποµείωσης. Προκειµένου να γίνει ο έλεγχος αποµείωσης γίνεται προσδιορισµός της αξίας χρήσης (value in use) των µονάδων παραγωγής ταµειακών ροών στις οποίες έχει κατανεµηθεί η υπεραξία. Ο εν λόγω προσδιορισµός της αξίας χρήσης απαιτεί να γίνει µία εκτίµηση των µελλοντικών ταµειακών ροών της κάθε σηµαντικής µονάδας παραγωγής ταµειακών ροών και να επιλεγεί το κατάλληλο επιτόκιο προεξόφλησης, µε βάση το οποίο θα καθοριστεί η παρούσα αξία των ανωτέρω µελλοντικών ταµειακών ροών. Περισσότερες πληροφορίες δίνονται στη Σηµείωση 12 και 13. (β) Πρόβλεψη για φόρο εισοδήµατος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήµατος µε βάση το ∆.Λ.Π. 12 υπολογίζεται µε εκτίµηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαµβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήµατος για κάθε 44 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε φορολογικούς ελέγχους. Οι εταιρείες του Οµίλου υπόκεινται σε διαφορετικές νοµοθεσίες φορολογίας εισοδήµατος. Για τον καθορισµό των προβλέψεων για φόρους εισοδήµατος απαιτούνται σηµαντικές εκτιµήσεις. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισµοί για τους οποίους ο ακριβής καθορισµός του φόρου είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης. Ο Όµιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις για αναµενόµενα θέµατα φορολογικού ελέγχου βασιζόµενος σε εκτιµήσεις για το ποσό των επιπλέον φόρων που ενδεχοµένως θα οφείλονται. Στην περίπτωση που οι τελικοί φόροι που προκύπτουν µετά από τους φορολογικούς ελέγχους είναι διαφορετικοί από τα ποσά που αρχικά είχαν καταχωρηθεί, οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήµατος και τις προβλέψεις για αναβαλλόµενους φόρους στην χρήση που ο προσδιορισµός των φορολογικών διαφορών έλαβε χώρα. Περισσότερες πληροφορίες δίνονται στη Σηµείωση 10. (γ) Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις επί φορολογικών ζηµιών Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για όλες τις αχρησιµοποίητες φορολογικές ζηµίες στον βαθµό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συµψηφιστούν µε αυτές τις φορολογικές ζηµίες. Για τον καθορισµό του ύψους της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης που µπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σηµαντικές κρίσεις και εκτιµήσεις της ∆ιοίκησης του Οµίλου, οι οποίες βασίζονται στα µελλοντικά φορολογικά κέρδη σε συνδυασµό µε τις µελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν. Περισσότερες πληροφορίες δίνονται στη Σηµείωση 10. (δ) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Ο Όµιλος διενεργεί προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις σε σχέση µε συγκεκριµένους πελάτες όταν υπάρχουν δεδοµένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη της σχετικής απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα µέρος δεν είναι πιθανή. Η ∆ιοίκηση του Οµίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίµηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά µε τις επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση της πιστωτικής της πολιτικής και λαµβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νοµικής Υπηρεσίας του Οµίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδοµένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Περισσότερες πληροφορίες δίνονται στις Σηµειώσεις 19 και 20. (ε) Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού Το ύψος της πρόβλεψης για αποζηµίωση προσωπικού βασίζεται σε αναλογιστική µελέτη. Η αναλογιστική µελέτη περιλαµβάνει την στοιχειοθέτηση παραδοχών σχετικών µε το προεξοφλητικό επιτόκιο, το ποσοστό αύξησης των αµοιβών των εργαζοµένων, την αύξηση του δείκτη τιµών καταναλωτή και την αναµενόµενη εναποµένουσα εργασιακή ζωή. Οι παραδοχές που χρησιµοποιούνται εµπεριέχουν σηµαντική αβεβαιότητα και η ∆ιοίκηση του Οµίλου προβαίνει σε συνεχή επανεκτίµησή τους. Περισσότερες πληροφορίες δίνονται στη Σηµείωση 28. (στ) Ενδεχόµενα στοιχεία του ενεργητικού και ενδεχόµενες υποχρεώσεις Ο όµιλος εµπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζηµιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του. Η διοίκηση κρίνει ότι οποιοιδήποτε διακανονισµοί δε θα επηρέαζαν σηµαντικά την οικονοµική θέση του οµίλου στις 31 ∆εκεµβρίου 2010. Παρόλα αυτά, ο καθορισµός των ενδεχόµενων υποχρεώσεων που σχετίζονται µε τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι µια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαµβάνει κρίσεις σχετικά µε τις πιθανές συνέπειες και τις διερµηνείες σχετικά µε τους νόµους και τους κανονισµούς. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις διερµηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε µια αύξηση ή µια µείωση των ενδεχόµενων υποχρεώσεων του οµίλου στο µέλλον. Περισσότερες πληροφορίες δίνονται στη Σηµείωση 39. 45 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) (ζ) Ωφέλιµη ζωή αποσβέσιµων στοιχείων Η διοίκηση της Εταιρείας εξετάζει τις ωφέλιµες ζωές των αποσβέσιµων στοιχείων σε κάθε χρήση. Την 31η ∆εκεµβρίου 2010 η διοίκηση της Εταιρείας εκτιµά ότι οι ωφέλιµες ζωές αντιπροσωπεύουν την αναµενόµενη χρησιµότητα των στοιχείων του ενεργητικού. Περισσότερες πληροφορίες δίνονται στις Σηµειώσεις 2.2(ε) και 2.2(θ). (η) Αποµείωση ενσώµατων παγίων στοιχείων Τα ενσώµατα πάγια στοιχεία ελέγχονται για σκοπούς αποµείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Για τον υπολογισµό της αξίας χρήσεως η ∆ιοίκηση εκτιµά τις µελλοντικές ταµειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή την µονάδα ταµειακής ροής και επιλέγει τον κατάλληλο συντελεστή προεξόφλησης για να υπολογίσει την παρούσα αξία των µελλοντικών ταµειακών ροών. (ι) Συνενώσεις Επιχειρήσεων Κατά την αρχική αναγνώριση τα στοιχεία του ενεργητικού καθώς και οι υποχρεώσεις της αποκτώµενης επιχείρησης συµπεριλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις στις εύλογες αξίες τους. Κατά την επιµέτρηση των εύλογων αξιών η ∆ιοίκηση χρησιµοποιεί εκτιµήσεις σχετικά µε τις µελλοντικές ταµειακές ροές, ωστόσο τα πραγµατικά αποτελέσµατα ενδέχεται να διαφέρουν. Οποιαδήποτε αλλαγή στην επιµέτρηση µετά την αρχική αναγνώριση θα επηρεάσει την επιµέτρηση της υπεραξίας. (κ) Εύλογη αξία χρηµατοοικονοµικών µέσων Η ∆ιοίκηση χρησιµοποιεί τεχνικές αποτίµησης της εύλογης αξίας των χρηµατοοικονοµικών µέσων όπου δεν είναι διαθέσιµες τιµές από ενεργό αγορά. Λεπτοµέρειες των παραδοχών οι οποίες χρησιµοποιούνται αναλύονται στις σηµειώσεις οι οποίες αφορούν σε χρηµατοοικονοµικά µέσα. Για την εφαρµογή των τεχνικών αποτίµησης, η ∆ιοίκηση χρησιµοποιεί εκτιµήσεις και παραδοχές οι οποίες είναι όσο το δυνατό πιο πιθανά, συνεπείς µε τις υπάρχουσες πληροφορίες όπου οι συµµετέχοντες θα χρησιµοποιούσαν ώστε να αποτιµήσουν ένα χρηµατοοικονοµικό µέσο. Όπου οι πληροφορίες αυτές δεν υπάρχουν, η ∆ιοίκηση χρησιµοποιεί τις καλύτερες δυνατές εκτιµήσεις για τις παραδοχές οι οποίες θα χρησιµοποιηθούν. Οι εκτιµήσεις αυτές είναι πιθανό να διαφέρουν από τις πραγµατικές τιµές κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος των οικονοµικών καταστάσεων. 46 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΟΝ ΟΜΙΛΟ (α) Μεταβολές ποσοστών σε θυγατρικές Κατά τη διάρκεια του 2ου τριµήνου 2010, ο Όµιλος προέβη σε αύξηση κεφαλαίου στη θυγατρική εταιρεία HELLENIC FOOD INVESTMENTS Α.Ε. Καθώς στην εν λόγω αύξηση δεν συµµετείχαν αναλογικά όλοι οι µέτοχοι, ο Όµιλος αύξησε το ποσοστό του στην εταιρεία από 51,04% σε 52,54%. Επιπρόσθετα, εντός του 2ου τριµήνου 2010, η EVEREST A.E. εξαγόρασε το υπολειπόµενο 25% της FOOD CENTER A.E. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ από την επίσης θυγατρική ΠΑΣΤΕΡΙΑ Α.Ε. αντί τιµήµατος € 34, µε συνέπεια το συνολικό έµµεσο ποσοστό του Οµίλου στην εν λόγω εταιρεία να αυξηθεί από 87,5% σε 100%. Εντός του 2ου τριµήνου 2010, ο Όµιλος προέβη σε πώληση του 20% της συµµετοχής στη ΝΑΥΠΛΙΟΣ Α.Ε. έναντι € 25, µε συνέπεια το συνολικό ποσοστό του Οµίλου να µειωθεί σε 76,02%. Η συναλλαγή αναγνωρίστηκε απευθείας στην καθαρή θέση του Οµίλου, καθώς ο Όµιλος διατήρησε τον έλεγχο στη συγκεκριµένη εταιρεία. Εντός του 3ου τριµήνου 2010, η EVEREST A.E. εξαγόρασε επιπλέον ποσοστό 15% της θυγατρικής της OLYMPUS PLAZA A.E. αντί τιµήµατος € 1.800, µε συνέπεια το ποσοστό του Οµίλου στην εταιρεία να αυξηθεί σε 59%. Η προκύψασα υπεραξία ποσού € 1.751 διαγράφηκε απευθείας στην καθαρή θέση του Οµίλου, καθώς η εν λόγω εταιρεία ενσωµατωνόταν ήδη µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης. Εντός του 4ου τριµήνου 2010, η θυγατρική εταιρεία του Οµίλου HELLENIC FOOD INVESTMENTS Α.Ε. εξαγόρασε ένα πρόσθετο 3,6% στη θυγατρική της εταιρεία ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ HOLLYWOOD Α.Ε. έναντι ποσού € 11. Εντός του 4ου τριµήνου 2010, η µέχρι τότε κατά 100% θυγατρική του Οµίλου ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΚΗΦΙΣΙΑΣ Α.Ε., προχώρησε, σύµφωνα µε την από 5 Νοεµβρίου 2010 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας, στη µείωση του µετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό των € 1.220 προς συµψηφισµό ζηµιών, µε την ακύρωση των 61.018 ονοµαστικών µετοχών, ονοµαστικής αξίας € 20 η κάθε µία και ταυτόχρονα στην αύξηση κατά το ποσό των € 100, µε την καταβολή µετρητών, µε την έκδοση 5.000 νέων µετοχών, ονοµαστικής αξίας € 20 η κάθε µία, µετονοµαζόµενη σε ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ MALL Λ. ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ Α.Ε.. Στην εν λόγω αύξηση συµµετείχαν κατά το 42,5% µειοψηφούντες µέτοχοι. Στη συνέχεια, την 24 Νοεµβρίου 2010, η GOODY’S A.E. (κάτοχος του 57,5% της εταιρείας), προχώρησε στην εκποίηση του 10% της συµµετοχής έναντι € 10,5 µε συνέπεια το ποσοστό του Οµίλου να κατέλθει σε ποσοστό κάτω του 50% (47,5%). Λόγω των ανωτέρω συναλλαγών η συµµετοχή στην εταιρεία ανακατατάχθηκε στις συγγενείς εταιρείες του Οµίλου. Εντός του 4ου τριµήνου 2010, η κατά 100% θυγατρική του Οµίλου Everest, ΚΑΛΥΨΩ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ απέκτησε το 49% της εταιρείας ∆ΡΟΣΙΑ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ έναντι € 154. Επειδή, ο Όµιλος κατείχε ήδη την πλειοψηφία στη συγκεκριµένη εταιρεία, η υπεραξία ποσού € 49 διαγράφηκε απευθείας στην καθαρή θέση του Οµίλου. Τέλος, την 24 ∆εκεµβρίου 2010, ο Όµιλος προχώρησε στην εκποίηση του ποσοστού που κατείχε στη θυγατρική εταιρεία ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΠΑΡΑΛΙΑΣ ΒΟΛΟΥ Α.Ε. (50,01%) έναντι € 428. (β) Εξαγορές επιχειρήσεων Κατά την διάρκεια του 2ου τριµήνου 2010 ο Όµιλος απέκτησε ποσοστό 60% των µετοχών της εταιρείας-καταστήµατος W ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΣΤΙΑΣΕΩΣ Α.Ε., µε τη συµµετοχής της µητρικής 47 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) έναντι συνολικού τιµήµατος € 900. Από την παραπάνω εξαγορά προέκυψε υπεραξία ποσού € 868 που καταχωρήθηκε στο αντίστοιχο κονδύλι της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης του Οµίλου. Εντός του 4ου τριµήνου πραγµατοποιήθηκε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου στην εταιρεία ύψους € 200, µε την µητρική να συµµετέχει στην αύξηση καλύπτοντας και ποσοστό των µετόχων µειοψηφίας µε αποτέλεσµα το ποσοστό συµµετοχής του Οµίλου να ανέλθει στο 69,7%. (γ) Απορροφήσεις θυγατρικών εταιρειών Την 2 Νοεµβρίου 2010, η θυγατρική του Οµίλου ΣΤΑΣΗ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ απορροφήθηκε από την επίσης θυγατρική του Οµίλου, ΚΑΤΣΕΛΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. (και οι δύο αποτελούν 100% θυγατρικές της EVEREST A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΩΝ). Την 9 Νοεµβρίου 2010, η θυγατρική του Οµίλου ΕΝΩΜΕΝΑ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ Α.Ε. απορροφήθηκε από την επίσης θυγατρική του Οµίλου, FOOD CENTER Α.Ε. (και οι δύο αποτελούν 100% θυγατρικές της EVEREST A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΩΝ). Όλες οι ανωτέρω συγχωνεύσεις έγιναν µε βάση τις διατάξεις του Π.∆. 1297/1972. (δ) Νεοϊδρυθείσες εταιρείες Κατά τη διάρκεια του 3ου τριµήνου 2010 ιδρύθηκε η εταιρεία-κατάστηµα του κλάδου υπηρεσιών εστίασης και ψυχαγωγίας (GOODY’S), ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε Τέλος, κατά τη διάρκεια του 4ου τριµήνου 2010 ιδρύθηκε η εταιρεία-κατάστηµα συµµετοχής της µητρικής η ΚΑΦΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΜΕΤΡΟ ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ Α.Ε. (ε) Αποσχίσεις κλάδων εστίασης Την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και σύµφωνα µε την ΕΜ-29604/10 απόφαση της Νοµαρχίας Αθηνών, εγκρίθηκε η απορρόφηση των κλάδων εστίασης των εταιρειών ∆ΕΛΤΑ Α.Β.Ε.Ε. ΤΡΟΦΙΜΩΝ, ΜΠΑΡΜΠΑ ΣΤΑΘΗΣ Α.Β.Ε.Ε. και CHIPITA Α.Β.Ε.Ε. από την GOODY’S A.E., σύµφωνα µε τις σχετικές προτάσεις των ∆ιοικητικών Συµβουλίων των εταιρειών µε ηµεροµηνίες 27 Σεπτεµβρίου 2010, 27 Σεπτεµβρίου 2010, 28 Σεπτεµβρίου 2010 και 27 Σεπτεµβρίου 2010, αντίστοιχα. Οι όροι των σχεδίων σύµβασης απόσχισης εγκρίθηκαν από τα ∆ιοικητικά Συµβούλια των Εταιρειών την 30η Νοεµβρίου 2010 (CHIPITA) και την 13η ∆εκεµβρίου 2010 (υπόλοιπες εταιρείες) και τις Γενικές Συνελεύσεις όλων των Εταιρειών την 17η ∆εκεµβρίου 2010. Η ανωτέρω διαδικασία βασίστηκε στη διαπίστωση και πιστοποίηση της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων των αποσχισθέντων και εν συνεχεία εισφερθέντων κλάδων, κατά την 30η Σεπτεµβρίου 2010, από ανεξάρτητους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 2166/93. Ως αποτέλεσµα των ανωτέρω, οι εταιρείες ∆ΕΛΤΑ Α.Β.Ε.Ε. ΤΡΟΦΙΜΩΝ, ΜΠΑΡΜΠΑ ΣΤΑΘΗΣ Α.Β.Ε.Ε. και CHIPITA Α.Β.Ε.Ε. απέκτησαν συµµετοχές στην GOODY’S A.E. ανερχόµενες σε ποσοστό 0,70%, 0,12% και 0,23% επί του µετοχικού της κεφαλαίου αντίστοιχα. Στο α’ τρίµηνο του 2011 ολοκληρώθηκε η αγορά του 0,23% ποσοστού συµµετοχής της CHIPITA στη GOODY’S από τη VIVARTIA. 48 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 4. ∆ΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ α) Με τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης ενσωµατώνονται οι παρακάτω εταιρείες: i) GOODY’S A.E. ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΧΩΡΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ Μητρική ΕΛΛΑ∆Α 2010 98,28% ΕΛΛΑ∆Α 2009-2010 ii) Θυγατρικές της GOODY’S A.E. HELLENIC CATERING A.E. HELLENIC FOOD INVESTMENTS A.E. 52,54% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΑΘΗΝΑΪΚΑ ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ Α.Ε.Β.Ε. 80,91% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΕΡΜΟΥ Α.Ε. 55,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΕΥΚΑΡΠΙΑΣ Α.Ε. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. 60,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΕΜΠΟΡ. ΕΠΙΧΕΙΡ. ΤΕΜΠΩΝ Α.Ε. 57,10% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΜΕΓΑΡΩΝ Α.Ε. 54,10% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΣΕΡΡΩΝ Α.Ε. 50,05% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Ε. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΜΑΛΙΑΚΟΥ Α.Ε. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΝΕΡΑΤΖΙΩΤΙΣΣΑΣ Α.Ε. 50,02% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΠΑΝΟΡΑΜΑΤΟΣ Α.Ε. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΧΑΡΙΛΑΟΥ Α.Ε. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΓΕΥΣΙΠΛΟΪΑ Α.Ε. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΒΕΡΟΙΑΣ Α.Ε. 96,15% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΕΞΑΡΧΕΙΩΝ Α.Ε. 97,87% ΕΛΛΑ∆Α 2003-2010 ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΠΑΡΑΛΙΑΣ Α.Ε. 82,67% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΝΑΥΠΛΙΟΣ Α.Ε. 76,02% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΣΤΑΥΡΟΣ ΝΕΝ∆ΟΣ Α.Ε. 31,45% ΕΛΛΑ∆Α 2009-2010 HELLENIC FOOD SERVICE ΠΑΤΡΩΝ Α.Ε. 78,35% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΙΒΙΣΚΟΣ Α.Ε 50,01% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΜΑΡΙΝΑΣ ΖΕΑΣ Α.Ε. 56,46% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΑΡΜΑ ΕΠΕΝ∆ΥΤΙΚΗ Α.Ε. 51,50% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΣΕΙΣ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΚΑΦΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΚΕΝΤΡΩΝ Α.Ε. 50,00% ΕΛΛΑ∆Α 2009-2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΕΜΠΟΡ. ΕΠΙΧ. ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. 60,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 W ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΣΤΙΑΣΕΩΣ Α.Ε. 69,69% ΕΛΛΑ∆Α 2009-2010 - ALBANIAN RESTAURANTS Sh.P.K. 51,00% ΑΛΒΑΝΙΑ BALKAN RESTAURANTS S.A. 100,00% ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΓΛΥΦΑ∆ΑΣ Α.Ε. 50,00% ΕΛΛΑ∆Α EVEREST A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΩΝ 100,00% ΕΛΛΑ∆Α ΚΑΦΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΜΕΤΡΟ ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ Α.Ε. 50,02% ΕΛΛΑ∆Α GREENFOOD AE 58,97% ΕΛΛΑ∆Α 2010 1/7/06 έως 31/12/08 και 2010 Νεοϊδρυθείσα Εταιρεία 2007-2010 iii) Θυγατρικές της HELLENIC FOOD INVESTMENTS A.E. ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ HOLLYWOOD Α.Ε. 97,84% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΖΕΥΞΗ Α.Ε. 96,98% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΣΥΓΓΡΟΥ Α.Ε. 87,50% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΠΑΓΚΡΑΤΙΟΥ ΤΕΧΝ. ΚΑΙ ΕΠΙΣ. Α.Ε. 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΓΛΥΦΑ∆ΑΣ Α.Ε. 40,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΠΑΤΡΩΝ Α.Ε. 75,00% ΕΛΛΑ∆Α ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΕΜΠΟΡ. ΕΠΙΧ. ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε. 70,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 Νεοϊδρυθείσα Εταιρεία 49 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) iv) Θυγατρική της ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΜΕΓΑΡΩΝ Α.Ε. ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΕΜΠΟΡ. ΕΠΙΧ. ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε. 30,00% ΕΛΛΑ∆Α Νεοϊδρυθείσα Εταιρεία v) Θυγατρικές της EVEREST A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΩΝ EVEREST ΤΡΟΦΟ∆ΟΤΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε. 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2006-2010 ΠΑΣΤΕΡΙΑ Α.Ε. ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΩΝ ΕΣΤΙΑΣΕΩΣ & ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 50,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 Γ. ΜΑΛΤΕΖΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 77,50% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΓΕΥΣΗ Ε.Β.Α.Ε. 69,18% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΤΡΟΦΗ Α.Ε.Ε. 80,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΦΗΜΙΣΜΕΝΗ ΟΙΚΟΓΕΝΕΙΑ Α.Ε. 80,00% ΕΛΛΑ∆Α 2008-2010 ΓΛΥΦΑ∆Α Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 74,50% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΠΕΡΙΣΤΕΡΙ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΣΜΥΡΝΗ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 62,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΚΟΡΥΦΗ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 72,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ∆ΕΚΑΕΞΙ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 61,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΥΜΗΤΤΟΥ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΛΕΩΦΟΡΟΣ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 40,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΚΑΛΥΨΩ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΚΑΜΑΡΑ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 EVENIS Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 55,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΚΑΛΛΙΘΕΑ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΠΑΤΗΣΙΑ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 63,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΠΛΑΤΕΙΑ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 66,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 Α.ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. (πρώην ∆.ΝΤΖΑΝΗ-Η.ΤΣΟΥΚΑΛΑΣ & ΣΙΑ Ε.Ε.) 98,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 EVERCAT A.E. ΠΑΡΟΧΗΣ ΤΕΧΝΟΓΝΩΣΙΑΣ ΚΑΙ ΕΚΠΑΙ∆ΕΥΣΕΩΣ 60,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΗΡΑΚΛΕΙΟ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΒΑΡΕΛΑΣ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 30,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 EVERFOOD A.E.E. 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2005-2010 Λ. ΦΡΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 59,50% ΕΛΛΑ∆Α 2003-2010 EVERHOLD LTD 100,00% ΚΥΠΡΟΣ - ΜΑΚΡΥΓΙΑΝΝΗ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΣΤΟΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε. 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΗΛΙΟΥΠΟΛΗ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 81,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΜΑΡΟΥΣΙ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 OLYMPUS PLAZA CATERING Α.Ε. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2008-2010 ΦΡΕΑΤΤΥ∆Α Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 36,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 MAGIC FOOD Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2008-2010 FOOD CENTER Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2005-2010 ΑΧΑΡΝΩΝ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 40,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 MEDICAFE ΕΤΑΙΡEΙΑ ΕΣΤΙΑΣΕΩΣ KAI ΤΡΟΦΟ∆ΟΣΙΑΣ A.E. 45,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 OLYMPUS PLAZA Α.Ε. 59,00% ΕΛΛΑ∆Α 2009-2010 ΧΟΛΑΡΓΟΣ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 67,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 Η. ΦΟΡΤΟΤΗΡΑΣ – Ε. ΚΛΑΓΚΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. 25,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΑΦΟΙ ΓΛΕΝΤΖΑΚΗ Ε.Π.Ε. 48,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΒΟΥΛΙΠΑ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΣΕ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ ΜΑΝΤΩ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2008-2010 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΠΕΡΑΜΑ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΓΑΛΑΤΣΙ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2008-2010 ΕΒΕΠΑ A.E. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 50 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ∆ΡΟΣΙΑ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 OLYMPIC CATERING A.E. 74,73% ΕΛΛΑ∆Α 2005-2010 ΚΑΤΣΕΛΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 EVERSTORY A.E. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α ∆ΙΑΣΤΑΥΡΩΣΗ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 2010 ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΠΕΡΑΣΜΑ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 vi) Θυγατρικές της ΠΑΣΤΕΡΙΑ Α.Ε. ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΩΝ ΕΣΤΙΑΣΕΩΣ & ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ARAGOSTA Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ΧΩΡΟΣ ΚΟΛΩΝΑΚΙΟΥ Α.Ε. 99,88% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΝΤΕΛΙ ΓΛΥΦΑ∆Α Α.Ε. 99,00% ΕΛΛΑ∆Α 2005-2010 ΑΛΥΣΙΣ Ε.Π.Ε. 55,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 PANACOTTA Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 75,00% ΕΛΛΑ∆Α 2005-2010 ΠΟΥΛΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ Α.Ε. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2005-2010 PRIMAVERA A.E. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 CAPRESE A.E. 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 PESTO A.E. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ 51,00% ΕΛΛΑ∆Α 2008-2010 98,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 70,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 49,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 vii) Θυγατρική της EVERCAT A.E. ΠΑΡΟΧΗΣ ΤΕΧΝΟΓΝΩΣΙΑΣ ΚΑΙ ΕΚΠΑΙ∆ΕΥΣΕΩΣ ΤΖΙΟΒΑΝΝΙ Ε.Π.Ε. viii) Θυγατρική της Γ. ΜΑΛΤΕΖΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ ΓΕΥΣΕΙΣ ΝΟΜΙΚΗΣ Ε.Π.Ε. ix) Θυγατρική της ΚΑΛΥΨΩ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ ∆ΡΟΣΙΑ Α.Ε. ΕΙ∆ΩΝ ∆ΙΑΤΡΟΦΗΣ β) Mε τη µέθοδο της καθαρής θέσης ενσωµατώνονται οι παρακάτω εταιρείες: ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΧΩΡΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ i) Συγγενής της GOODY’S A.E. ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΣΤΙΑΣΗΣ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΚΡΩΠΙΑΣ Α.Ε. 40,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ MALL Λ. ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ Α.Ε. 47,50% ΕΛΛΑ∆Α 2010 ii) Συγγενείς της EVEREST A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΩΝ ΟΛΥΜΠΟΥΣ ΠΛΑΖΑ Ε.Π.Ε. 44,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 PLAZA A.E. 35,00% ΕΛΛΑ∆Α 2007-2010 ΠΛΑΤΕΙΑ ΡΕΝΤΗ Ε.Π.Ε. 35,00% ΕΛΛΑ∆Α 2010 35,28% ΕΛΛΑ∆Α 2010 100,00% ΕΛΛΑ∆Α 2009-2010 iii) Συγγενής της ΓΕΥΣΗ Ε.Β.Α.Ε. ΚΑΡΑΘΑΝΑΣΗΣ Α.Ε. iv) Θυγατρική της ΠΛΑΤΕΙΑ ΡΕΝΤΗ Ε.Π.Ε. ΚΟΛΟΜΒΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε. Εντός του 2ου τριµήνου 2010 ενσωµατώθηκε για πρώτη φορά στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης η εταιρεία W ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΣΤΙΑΣΕΩΣ Α.Ε. (1η ενοποίηση από 23/06/2010). Εντός του 3ου τριµήνου 2010 ενσωµατώθηκε για πρώτη φορά στις ενοποιηµένες οικονοµικές 51 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) καταστάσεις µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης η εταιρεία ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε. (1η ενοποίηση από 12/08/2010). Εντός του 4ου τριµήνου 2010 ενσωµατώθηκε για πρώτη φορά στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης η εταιρεία ΚΑΦΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΜΕΤΡΟ ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ Α.Ε. (1η ενοποίηση από 18/10/2010). Την 24 ∆εκεµβρίου 2010 εκποιήθηκε η συµµετοχή στην ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΠΑΡΑΛΙΑΣ ΒΟΛΟΥ Α.Ε. µε συνέπεια τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της εταιρείας να µην περιλαµβάνονται στον Όµιλο την 31 ∆εκεµβρίου 2010. Επίσης την 24 Νοεµβρίου 2010 η εταιρεία ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ MALL Λ. ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ Α.Ε. (πρώην ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΚΗΦΙΣΙΑΣ Α.Ε.) ανακατατάχθηκε στις συγγενείς εταιρείες ενώ µέχρι τότε ενοποιούνταν ολικά. 52 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 5. ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟ∆ΟΣΙΑΣ Το κόστος µισθοδοσίας που συµπεριλαµβάνεται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Ο Όµιλος Μισθοί και ηµεροµίσθια Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης και αποζηµιώσεις απόλυσης (Σηµείωση 30) Λοιπά έξοδα προσωπικού Σύνολο κόστους µισθοδοσίας Η Εταιρεία 2010 56.220 14.111 2009 966 262 2010 4.401 972 543 1.048 71.922 9 1.237 44 153 5.570 2009 966 262 9 1.237 6. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ Το κόστος πωλήσεων που εµφανίζεται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Ο Όµιλος Η Εταιρεία 2010 2009 2010 2009 Μισθοδοσία Κόστος αποθεµάτων Έξοδα διαφήµισης και προώθησης Αµοιβές τρίτων Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων Αποσβέσεις ασώµατων παγίων Έξοδα ενοικίων Παροχές τρίτων Ασφάλιστρα Επισκευές και συντηρήσεις Έξοδα µεταφορών Αναλώσιµα Λοιποί φόροι-τέλη Λοιπά Σύνολο κόστους πωλήσεων 21.050 75.502 7 230 3.157 118 4.725 3.278 240 1.016 286 879 203 469 111.160 1.110 1.110 1.404 1.404 1.110 1.110 7. ΕΞΟ∆Α ∆ΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ∆ΙΑΘΕΣΗΣ Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης που εµφανίζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 53 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όµιλος 2010 2009 50.872 1.237 7.026 32 4.179 16 6.332 194 984 38 17.907 338 4.478 181 1.410 404 10 1.585 30 2.732 7 1.334 24 1.844 877 31 330 262 24.372 28 126.666 2.428 Μισθοδοσία Κόστος αποθεµάτων Έξοδα διαφήµισης και προώθησης Αµοιβές τρίτων Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων Αποσβέσεις ασώµατων παγίων Έξοδα ενοικίων Παροχές τρίτων Προµήθειες πωλήσεων Ασφάλιστρα Επισκευές και συντηρήσεις Έξοδα µεταφορών Αναλώσιµα Προβλέψεις Λοιποί φόροι-τέλη Έξοδα διαχείρισης (Royalties) Λοιπά (α) Σύνολο εξόδων διοίκησης και διάθεσης Η Εταιρεία 2010 2009 5.570 1.237 5.373 32 1.122 16 1.050 194 43 38 1.224 338 443 181 10 33 10 151 30 444 7 119 24 280 68 31 77 262 349 28 16.356 2.428 (α) Το 2001 άρχισε η λειτουργία του νέου αεροδροµίου των Σπάτων «Ελευθέριος Βενιζέλος» που επέβαλε υποχρεωτικά τη µετεγκατάσταση σε αυτό όλων των εταιρειών που ήταν εγκατεστηµένες στο αεροδρόµιο του Ελληνικού, συµπεριλαµβανόµενης και της νυν θυγατρικής Olympic Catering. Το 2007 η Olympic Catering υπέβαλε µια κύρια και µια συµπληρωµατική αίτηση αποζηµίωσης κατά του Ελληνικού ∆ηµοσίου, καθώς και µια τρίτη επίσης συµπληρωµατική αίτηση αποζηµίωσης το 2009, ενώπιον ∆ιαιτητικού ∆ικαστηρίου που αφορούσαν αποζηµιώσεις για απώλεια εσόδων καθώς και για αυξηµένο κόστος λειτουργίας εξ αιτίας της µετεγκατάστασης. Από τις τρεις αυτές αιτήσεις επιδικάστηκαν µε διαιτητική απόφαση στην Olympic Catering τα εξής ποσά: Από την κύρια αίτηση αποζηµίωσης, το Νοέµβριο του 2007 επιδικάστηκε ποσό € 11.032 και αναγνωρίστηκε από την Olympic Catering στα λοιπά έσοδα της χρήσης 2007, πριν η εταιρεία καταστεί θυγατρική της VIVARTIA. Από την πρώτη συµπληρωµατική αίτηση αποζηµίωσης, τον Ιανουάριο του 2009 επιδικάστηκε ποσό € 4.960 και αναγνωρίστηκε στα λοιπά έσοδα της χρήσης 2008. Από την δεύτερη συµπληρωµατική αίτηση αποζηµίωσης, τον Ιανουάριο του 2010 επιδικάστηκε ποσό € 11.708 και αναγνωρίστηκε στα λοιπά έσοδα της χρήσης 2009. Το Ελληνικό ∆ηµόσιο µετά την έκδοση της απόφασης για την κύρια αίτηση αποζηµίωσης διατηρούσε το δικαίωµα ακύρωσής της, µε προσφυγή στο Εφετείο και εν συνεχεία στον Άρειο Πάγο. Ωστόσο µεταξύ άλλων, επειδή σύµφωνα µε την παρ. 7 του άρθρου 27 του Ν.∆. 3560/1956 (βάσει του οποίου συγκροτήθηκε το ανωτέρω ∆ιαιτητικό ∆ικαστήριο το οποίο έκρινε εαυτόν αρµόδιο να δικάσει την εν λόγω υπόθεση) «η απόφασις των διαιτητών είναι οριστική, τελεσίδικος και αµετάκλητος µη υποκείµενη εις τακτικόν ή έκτακτον ένδικο µέσον. Κατ’ αυτής δεν χωρεί ακυρωτική της διαιτησίας αγωγή, ουδ’ ανακοπή κατά του εντάλµατος εκτελέσεως», εκτιµήθηκε, σύµφωνα και µε τη Νοµική Υπηρεσία της εταιρείας, αφενός µεν ότι η συνολική καταβλητέα αποζηµίωση ήταν άµεσα εισπρακτέα, αφετέρου δε ότι πιθανολογείτο βασίµως (virtually certain) η 54 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) απόρριψη της αίτησης αναίρεσης κατά της πρώτης διαιτητικής αποφάσεως καθώς και της όποιας δικαστικής ενέργειας προβεί το Ελληνικό ∆ηµόσιο σχετικά µε την δεύτερη και την τρίτη διαιτητική απόφαση για τις δύο συµπληρωµατικές αιτήσεις αποζηµίωσης. Το Φεβρουάριο του 2008, η πρώτη διαιτητική απόφαση του 2007 που επιδίκασε το ποσό των € 11.032 προσβλήθηκε από το Ελληνικό ∆ηµόσιο µε αίτηση ακύρωσης στο Εφετείο Αθηνών, µε κύριο λόγο το ότι κατά τον χρόνο άσκησης της αγωγής ενώπιον του ∆ιαιτητικού ∆ικαστηρίου η Olympic Catering δεν ήταν θυγατρική της Ολυµπιακής Αεροπορίας και άρα το ∆ιαιτητικό ∆ικαστήριο ήταν αναρµόδιο να κρίνει τη διαφορά. Το Εφετείο απέρριψε την αίτηση ακύρωσης του ∆ηµοσίου. Ακολούθως το Ελληνικό ∆ηµόσιο άσκησε τον Ιανουάριο του 2009 αίτηση αναίρεσης κατά της εφετειακής απόφασης, η οποία δηµοσιεύθηκε τον Σεπτέµβριο 2010. Το τµήµα του Αρείου Πάγου που δίκασε την αναίρεση του Ελληνικού ∆ηµοσίου κατά της ως άνω απόφασης του Εφετείου τελικώς αναίρεσε, παρά την απορριπτική εισήγηση του Εισηγητή Αρεοπαγίτη, την απόφαση του Εφετείου µε το αιτιολογικό ότι επειδή η Olympic Catering δεν είχε πτητική δραστηριότητα, η διαφορά δεν έπρεπε να υπαχθεί στην διαιτητική ρήτρα και έτσι ανέπεµψε την υπόθεση ξανά στο Εφετείο. Το Εφετείο, σύµφωνα µε την κρατούσα άποψη δεσµεύεται από τη νοµική κρίση του Αρείου Πάγου και σύµφωνα µε τη Νοµική Υπηρεσία της Εταιρείας θεωρείται πιθανότερο να υποστηρίξει την ανυπαρξία της διαιτητικής απόφασης. Η Εταιρεία σκοπεύει να εξαντλήσει όλα τα ένδικα µέσα που διαθέτει σε εθνικό επίπεδο, αλλά και σε επίπεδο Ευρωπαϊκών ∆ικαστηρίων µετά την τελεσιδικία της απόφασης του Εφετείου. Η ∆ιοίκηση της Εταιρείας λαµβάνοντας υπόψη τα παραπάνω στοιχεία καθώς και τη νεότερη εκτίµηση της Νοµικής Υπηρεσίας αποφάσισε να µην συνεχίσει να αναγνωρίζει τις παραπάνω απαιτήσεις συνολικού ποσού € 27.700 καθώς και τις αντίστοιχες υποχρεώσεις ποσού € 6.925, οι οποίες αφορούσαν αµοιβές και έξοδα ∆ιαιτησίας. Το προκύπτον καθαρό ποσό € 20.775 περιλαµβάνεται στα λοιπά έξοδα του Οµίλου για τη χρήση 2010. 8. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ∆Α ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ Τα λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης αναλύονται ως εξής: Ο Όµιλος 2010 2009 Έσοδα από ενοίκια Έσοδα από επιδοτήσεις Αποζηµιώσεις Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Έσοδα από αχρησιµοποίητες προβλέψεις Έσοδα από δικαιώµατα Έσοδα από παροχή υπηρεσιών Λοιπά έσοδα Κέρδη από πώληση παγίων Σύνολο λοιπών εσόδων εκµετάλλευσης 351 264 63 401 532 33 10.856 1.760 315 14.575 55 7 5 22 34 Η Εταιρεία 2010 2009 73 5 20 5.123 11 5.232 7 5 22 34 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 9. ΚΑΘΑΡΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ∆Α/(ΕΞΟ∆Α) Τα καθαρά χρηµατοοικονοµικά έσοδα/(έξοδα) που εµφανίζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όµιλος 2010 2009 (5.870) (2.217) (109) (2.341) (2) (3) - Τόκοι µακροπρόθεσµων δανείων Τόκοι βραχυπρόθεσµων δανείων Τόκοι παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων Ζηµιές από συναλλαγµατικές διαφορές Τόκοι από χρηµατοδοτικές µισθώσεις Ζηµιές από πώληση και αποτίµηση συµµετοχών και λοιπών επενδύσεων Ζηµιές από αποµείωση περιουσιακών στοιχείων Λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα Σύνολο χρηµατοοικονοµικών εξόδων Τόκοι παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων Μερίσµατα από συµµετοχές Κέρδη από πώληση και αποτίµηση συµµετοχών και λοιπών επενδύσεων Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα/έξοδα Σύνολο χρηµατοοικονοµικών εσόδων Καθαρά χρηµατοοικονοµικά έξοδα Η Εταιρεία 2010 2009 (3.639) (81) (109) (2.341) - (442) (39.489) (943) (51.307) (109) (1.000) (187) (7.248) (109) 502 - - 502 3.749 - 82 (541) 43 - 319 153 4.723 - (51.264) (109) (2.525) (109) 10. ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟ∆ΗΜΑΤΟΣ Σύµφωνα µε την φορολογική νοµοθεσία, ο φορολογικός συντελεστής που εφαρµόζεται στις ελληνικές εταιρείες για τις χρήσεις 2010 και 2009 είναι 24% και 25%, αντίστοιχα. Η πρόβλεψη για τους φόρους εισοδήµατος που απεικονίζεται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Ο Όµιλος Η Εταιρεία 2010 2009 2010 2009 Τρέχοντες φόροι εισοδήµατος: - φόρος εισοδήµατος περιόδου 1.607 - προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 1.546 - αναπροσαρµογές που αφορούν φόρους εισοδήµατος προηγούµενων χρήσεων, έκτακτη εισφορά Ν. 3845/2010 και περαιώσεις ανέλεγκτων χρήσεων Ν. 3888/2010 4.465 481 Αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος (6.449) (39) (12) (39) Φόρος εισοδήµατος που απεικονίζεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων 1.169 (39) 469 (39) 56 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η συµφωνία της πρόβλεψης για το ποσό των φόρων εισοδήµατος που καθορίζεται από την εφαρµογή του Ελληνικού φορολογικού συντελεστή στα έσοδα προ φόρων των συνεχιζόµενων δραστηριοτήτων συνοψίζεται ως εξής: Ο Όµιλος 2010 2009 Κέρδη/(Ζηµιές) προ φόρων εισοδήµατος Φόροι εισοδήµατος υπολογισµένοι µε τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή 24% (2009: 25%) Πρόσθετοι φόροι και προσαυξήσεις προηγουµένων χρήσεων Φορολογική επίδραση µη φορολογηθέντων εσόδων Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Φορολογική επίδραση ζηµιών χρήσεως για τις οποίες δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Χρησιµοποίηση φορολογικών ζηµιών προηγούµενων χρήσεων Επίδραση από µεταβολές µελλοντικών φορολογικών συντελεστών Φορολογική επίδραση από διαφορές φορολογικών συντελεστών θυγατρικών εξωτερικού Φόροι εισοδήµατος που εµφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων Η Εταιρεία 2010 2009 (55.482) (115) 427 (115) (13.316) (29) 102 (29) 6.011 (593) - 481 (899) - 3.881 - 657 - 5.457 30 144 30 - (40) - (40) (274) - (16) - 3 - - - 1.169 (39) 469 (39) Με βάση τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις υπολογίστηκαν οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος για τις χρήσεις 2009 και 2010 βάσει του συντελεστή φορολογίας εισοδήµατος που αναµενόταν να ισχύσει στις χρήσεις κατά τις οποίες οι εκάστοτε προσωρινές διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας και των φορολογικών βάσεων των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού θα ανακτηθούν ή θα διακανονιστούν. Η επίδραση του παραπάνω υπολογισµού για τον Όµιλο και την Εταιρεία απεικονίζεται στον προηγούµενο πίνακα, στη γραµµή «Επίδραση από µεταβολές µελλοντικών φορολογικών συντελεστών». Με βάση το Ν.3845/2010 καταλογίστηκε έκτακτη εισφορά φόρου εισοδήµατος, υπολογιζόµενη επί των αποτελεσµάτων της χρήσης 2009, σε όλες τις θυγατρικές εταιρείες του Οµίλου τα κέρδη των οποίων κατά τη χρήση 2009 υπόκεινταν στην έκτακτη εισφορά σύµφωνα µε τις διατάξεις του Νόµου. Το συνολικό ποσό που καταλογίστηκε στα αποτελέσµατα ανήλθε σε € 1.860 και θα καταβληθεί τµηµατικά εντός της χρήσης 2011. Με βάση το Ν. 3888/2010 καθορίστηκε προαιρετική διαδικασία περαίωσης ανέλεγκτων υποθέσεων µέχρι και τη χρήση 2009. Στη συγκεκριµένη ρύθµιση εντάχθηκαν ορισµένες εταιρείες του Οµίλου και το συνολικό ποσό που επιβάρυνε τα αποτελέσµατα του Οµίλου ανήλθε σε € 1.879. Το χρονικό διάστηµα για την καταβολή του ποσού αυτού είναι συνάρτηση του ύψους της περαίωσης ανά εταιρεία καθώς και της επιλογής για εφάπαξ ή τµηµατικό διακανονισµό. Η Ελληνική φορολογική νοµοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερµηνείες από τις φορολογικές αρχές. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήµατος κατατίθενται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζηµιές που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραµένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούµενου, στιγµή κατά την οποία θα εκκαθαριστούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζηµιές, στο βαθµό που αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, µπορούν να χρησιµοποιηθούν για τον συµψηφισµό κερδών των πέντε επόµενων χρήσεων που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. 57 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η GOODY’S Α.Ε. δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά πλέον από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010 Αναφορικά µε τις θυγατρικές της GOODY’S Α.Ε., τα βιβλία και στοιχεία τους δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις που αναφέρονται στη Σηµείωση 4. Σε έναν µελλοντικό φορολογικό έλεγχο των σχετικών ανέλεγκτων χρήσεων είναι πιθανόν να επιβληθούν πρόσθετοι φόροι και πρόστιµα στη GOODY’S Α.Ε. και τις θυγατρικές της. Ο Όµιλος θεωρεί ότι έχει σχηµατίσει επαρκείς προβλέψεις έναντι των πρόσθετων φόρων που πιθανόν να προκύψουν κατά τους µελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους, βάσει των ευρηµάτων των φορολογικών ελέγχων προηγούµενων ετών και προγενέστερων διερµηνειών των φορολογικών νόµων. Οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος προκύπτουν από τις προσωρινές διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας και των φορολογικών βάσεων των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού και υπολογίζονται βάσει του συντελεστή φορολογίας εισοδήµατος που αναµένεται να ισχύσει στις χρήσεις κατά τις οποίες θα ανακτηθούν ή θα διακανονιστούν οι αναβαλλόµενοι φόροι. Την 31η ∆εκεµβρίου 2010 ο Όµιλος έχει διενεργήσει προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ύψους € 2.518 που απεικονίζονται στους φόρους εισοδήµατος πληρωτέους. Η Εταιρεία δεν έχει σχηµατίσει αντίστοιχη πρόβλεψη για την ανέλεγκτη φορολογικά χρήση 2010 εξαιτίας σηµαντικού ύψους φορολογικών ζηµιών. Το κονδύλι του Ισολογισµού «Φόροι Εισοδήµατος Πληρωτέοι» αναλύεται ως εξής: Φόρος εισοδήµατος Προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Πρόσθετοι φόροι προηγουµένων χρήσεων Σύνολο Όµιλος 31/12/2010 31/12/2009 3.022,00 3,00 2.518,00 0,00 3.924,00 0,00 9.464,00 3,00 58 Εταιρεία 31/12/2010 31/12/2009 3,00 3,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,00 3,00 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) H κίνηση των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά τη διάρκεια των χρήσεων που έληξαν την 31η ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 για τον Όµιλο έχει ως ακολούθως: Ο Όµιλος Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις/(υποχρεώσεις): Αναγνώριση άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποζηµιώσεις προσωπικού Μεταφερόµενες φορολογικές ζηµίες Επισφαλείς απαιτήσεις Ενσώµατα πάγια στοιχεία Απαξιώσεις στοιχείων ενεργητικού Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ∆εδουλευµένες υποχρεώσεις Λοιπά Σύνολο Ο Όµιλος Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις/(υποχρεώσεις): Αναγνώριση άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποζηµιώσεις προσωπικού Μεταφερόµενες φορολογικές ζηµίες Επισφαλείς απαιτήσεις Ενσώµατα πάγια στοιχεία Απαξιώσεις στοιχείων ενεργητικού Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ∆εδουλευµένες υποχρεώσεις Λοιπά Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2010 1 41 42 1 Ιανουαρίου 2009 Προσθήκες από απορρόφηση κλάδου (24.419) 1.078 1.633 660 (6.558) 1.312 1.845 (24.449) - 59 7.716 (76) (37) 235 354 2 (1.745) 6.449 (Χρέωση)/ Πίστωση στα αποτελέσµατα Προσθήκες από απορρόφηση κλάδου 3 3 (Χρέωση)/ Πίστωση στα αποτελέσµατα 1 38 39 (Χρέωση)/ Πίστωση στην καθαρή θέση Πωλήσεις εταιρειών/ απορροφήσεις κλάδων (322) 120 (202) (Χρέωση)/ Πίστωση στην καθαρή θέση (47) (47) Πωλήσεις εταιρειών/ απορροφήσεις κλάδων - - 31 ∆εκεµβρίου 2010 (16.750) 1.003 1.637 895 (6.204) 990 2 220 (18.207) 31 ∆εκεµβρίου 2009 1 41 42 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η κίνηση της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης και υποχρέωσης κατά τη διάρκεια των χρήσεων που έληξαν την 31η ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 για την Εταιρεία έχει ως ακολούθως: Η Εταιρεία 1 Ιανουαρίου 2010 Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση/(υποχρέωση): Αναγνώριση άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποζηµιώσεις προσωπικού Μεταφερόµενες φορολογικές ζηµίες Επισφαλείς απαιτήσεις Ενσώµατα πάγια στοιχεία Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Λοιπά Σύνολο Η Εταιρεία (Χρέωση)/ Πίστωση στην καθαρή θέση Από απορρόφηση κλάδων 31 ∆εκεµβρίου 2010 1 (33) (10) - 22 196 (11) 187 41 42 (41) 79 16 1 12 (322) 120 (202) 63 (102) 1.030 (1) 1.208 142 (86) 708 120 1.060 1 Ιανουαρίου 2009 Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση/(υποχρέωση): Αναγνώριση άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποζηµιώσεις προσωπικού Μεταφερόµενες φορολογικές ζηµίες Επισφαλείς απαιτήσεις Ενσώµατα πάγια στοιχεία Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Λοιπά Σύνολο (Χρέωση)/ Πίστωση στα αποτελέσµατα (Χρέωση)/ Πίστωση στα αποτελέσµατα (Χρέωση)/ Πίστωση στην καθαρή θέση Από απορρόφηση κλάδων 31 ∆εκεµβρίου 2009 - 1 - - 1 3 3 38 39 - - 41 42 Η αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση και η αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση απεικονίζονται στην επισυναπτόµενη κατάσταση οικονοµικής θέσης ως εξής: Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Καθαρή αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση Ο Όµιλος 31 31 ∆εκεµβρίου ∆εκεµβρίου 2010 2009 (23.953) 5.746 42 (18.207) 42 Η Εταιρεία 31 31 ∆εκεµβρίου ∆εκεµβρίου 2010 2009 (97) 1.157 42 1.060 42 Κατά την παρούσα χρήση προέκυψαν φορολογικές ζηµίες προς συµψηφισµό ποσού € 8.165 για τον Όµιλο, για τις οποίες αναγνωρίστηκε αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση ποσού € 704 µόνο για τον Όµιλο, που αντιστοιχεί µόνο σε εκείνο το τµήµα των ζηµιών για το οποίο η ∆ιοίκηση εκτιµά ότι είναι εύλογα βέβαιος ο συµψηφισµός τους µε µελλοντικά φορολογικά κέρδη κατά την επόµενη πενταετία. 60 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Την 31η ∆εκεµβρίου 2010, συγκεκριµένες εταιρείες του Οµίλου - συµπεριλαµβανόµενης και της µητρικής - είχαν σωρευµένες µεταφερόµενες φορολογικές ζηµίες συνολικού ύψους € 17,2 εκ. περίπου, για τις οποίες δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση στη βάση ότι η ∆ιοίκηση δεν εκτιµά µε βεβαιότητα ότι θα υπάρχουν επαρκή µελλοντικά φορολογικά κέρδη, για την χρήση / συµψηφισµό της απαίτησης από αναβαλλόµενους φόρους. 61 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 11. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ενσώµατα πάγια στοιχεία αναλύονται ως εξής: Κτίρια και εγκαταστάσεις Ο ΟΜΙΛΟΣ Γήπεδα Μηχανήµατα και εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εξέλιξη (ΑΥΕ) Σύνολο ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2010 Προσθήκες από απορρόφηση κλάδου και θυγατρικών Προσθήκες Μεταφορές από ΑΥΕ Πωλήσεις/αποσύρσεις Νεοενοποιούµενες θυγατρικές Λοιπές µεταφορές Προσθήκες από απορροφήσεις κλάδων Μειώσεις από πώληση θυγατρικών 31η ∆εκεµβρίου 2010 8.850 16 8.866 927 91.557 4.582 5.779 (2.658) 747 3.111 (358) 103.687 45.383 991 1.401 (318) 50 47.507 11 12.626 24 58 (149) 4 12.574 876 51.727 3.137 141 (1.478) 883 (25) 1.193 (829) 55.625 8.966 1.172 (7.379) (562) 2.197 1.814 219.109 9.922 (5.165) 1.630 (25) 4.358 (1.187) 230.456 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1η Ιανουαρίου 2010 Προσθήκες από απορρόφηση κλάδου και θυγατρικών Αποσβέσεις χρήσεως Πωλήσεις/διαγραφές Νεοενοποιούµενες θυγατρικές Λοιπές µεταφορές Προσθήκες από απορροφήσεις κλάδων Μειώσεις από πώληση θυγατρικών 31η ∆εκεµβρίου 2010 - (594) (32.619) (3.730) 1.518 (85) (1.543) 116 (36.937) (18.877) (2.021) 255 (50) (20.693) (6) (8.368) (349) 97 (3) (8.629) (592) (36.693) (3.389) 1.102 (432) (1.015) 764 (40.255) - (1.192) (96.557) (9.489) 2.972 (517) (2.611) 880 (106.514) 8.866 66.750 26.814 3.945 15.370 2.197 123.942 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31η ∆εκεµβρίου 2010 62 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο ΟΜΙΛΟΣ Κτίρια και εγκαταστάσεις Γήπεδα Μηχανήµατα και εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εξέλιξη (ΑΥΕ) Σύνολο ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2009 Προσθήκες χρήσης 31η ∆εκεµβρίου 2009 - 860 67 927 - 11 11 789 87 876 - 1.660 154 1.814 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1η Ιανουαρίου 2009 Αποσβέσεις χρήσεως 31η ∆εκεµβρίου 2009 - (539) (55) (594) - (4) (2) (6) (455) (137) (592) - (998) (194) (1.192) - 333 - 5 284 - 622 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31η ∆εκεµβρίου 2009 63 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κτίρια και εγκαταστάσεις Γήπεδα Μηχανήµατα και εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εξέλιξη (ΑΥΕ) Σύνολο ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2010 Προσθήκες χρήσεως Πωλήσεις/διαγραφές Προσθήκες από απορρόφηση κλάδων 31η ∆εκεµβρίου 2010 700 700 927 26 5.905 6.858 10 68 78 11 2 8 21 876 337 (7) 7.944 9.150 110 (662) 631 79 1.814 485 (669) 15.256 16.886 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1η Ιανουαρίου 2010 Αποσβέσεις χρήσεως Πωλήσεις/διαγραφές Προσθήκες από απορρόφηση κλάδων 31η ∆εκεµβρίου 2010 - (594) (222) (2.739) (3.555) (1) (62) (63) (6) (2) (5) (13) (592) (825) 12 (5.947) (7.352) - (1.192) (1.050) 12 (8.753) (10.983) 700 3.303 15 8 1.798 79 5.903 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31η ∆εκεµβρίου 2010 64 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κτίρια και εγκαταστάσεις Γήπεδα Μηχανήµατα και εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εξέλιξη (ΑΥΕ) Σύνολο ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2009 Προσθήκες χρήσης 31η ∆εκεµβρίου 2009 - 860 67 927 - 11 11 789 87 876 - 1.660 154 1.814 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1η Ιανουαρίου 2009 Αποσβέσεις χρήσεως 31η ∆εκεµβρίου 2009 - (539) (55) (594) - (4) (2) (6) (455) (137) (592) - (998) (194) (1.192) - 333 - 5 284 - 622 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31η ∆εκεµβρίου 2009 65 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ∆εν υφίστανται περιορισµοί στην ιδιοκτησία ή µεταβίβαση ή λοιπές επιβαρύνσεις επί της ακίνητης περιουσίας του Οµίλου και της Εταιρείας. Η αναπόσβεστη αξία των αγορασθέντων µε χρηµατοδοτική µίσθωση ενσώµατων παγίων κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2010 για τον Όµιλο ανέρχονται σε € 1.204 (31η ∆εκεµβρίου 2009: € 1.618) και ανά κατηγορία ενσώµατων παγίων αναλύονται ως εξής: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 128 173 732 932 65 72 279 441 1.204 1.618 Κτίρια και εγκαταστάσεις Μηχανήµατα και εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Λοιπός εξοπλισµός 12. ΥΠΕΡΑΞΙΑ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΑ ΣΗΜΑΤΑ ΜΕ ΑΠΕΡΙΟΡΙΣΤΗ ∆ΙΑΡΚΕΙΑ ΖΩΗΣ Η κίνηση της υπεραξίας στις ενοποιηµένες και εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 έχει ως κάτωθι: Ο Όµιλος 1 Ιανουαρίου 2010 Προσθήκες από απορρόφηση κλάδου Προσθήκες/ (Μειώσεις) Ζηµιές Αποµείωσης 31 ∆εκεµβρίου 2010 - 90.517 29.213 (443) - (1.000) - 89.074 29.213 - 1.710 140 2.434 124.014 (443) (140) (1.140) 1.710 2.434 122.431 1 Ιανουαρίου 2010 Προσθήκες από απορρόφηση κλάδου Προσθήκες/ (Μειώσεις) Ζηµιές Αποµείωσης 31 ∆εκεµβρίου 2010 - 84.056 27.239 111.295 - (1.000) (1.000) 83.056 27.239 110.295 Αλυσίδα εστιατορίων Goody’s Αλυσίδα καταστηµάτων café Flocafe Αλυσίδα καταστηµάτων γρήγορης εστίασης Everest Αλυσίδα εστιατορίων La Pasteria Υπηρεσίες αεροτροφοδοσίας Υπηρεσίες βιοµηχανικού catering Η Εταιρεία Αλυσίδα εστιατορίων Goody’s Αλυσίδα καταστηµάτων café Flocafe 66 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Τα ασώµατα πάγια στοιχεία του Οµίλου περιλαµβάνουν εµπορικά σήµατα µε απεριόριστη διάρκεια ζωής τα οποία κατανέµονται στις µονάδες δηµιουργίας ταµειακών ροών του Οµίλου, οι οποίες σχετίζονται µε τους υπο-Οµίλους τόσο για σκοπούς διοίκησης όσο και για σκοπούς διενέργειας του ελέγχου αποµείωσης. Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται οι λογιστικές αξίες των εµπορικών σηµάτων µε απεριόριστη διάρκεια ζωής: 1 Ιανουαρίου 2010 Εµπορικά σήµατα µε απεριόριστη διάρκεια ζωής (Everest, La Pasteria) Ζηµίες Αποµείωσης Προσθήκες 103.500 - (20.000) 31 ∆εκεµβρίου 2010 83.500 Κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2010 διενεργήθηκαν οι έλεγχοι αποµείωσης των παραπάνω απεικονιζόµενων υπεραξιών και εµπορικών σηµάτων µε απεριόριστη διάρκεια ζωής. Tο ανακτήσιµο ποσό της υπεραξίας που σχετίζεται µε τους υπο-οµίλους έχει προσδιορισθεί βάσει του υπολογισµού των καθαρών προεξοφληµένων ταµειακών χρηµατοροών που αναµένεται να προκύψουν από κάθε επιµέρους µονάδα δηµιουργίας ταµειακών ροών που αποτελούν τους κλάδους δραστηριότητας του κάθε υπο-οµίλου, σύµφωνα µε την παρακάτω ανάλυση: Όµιλος Goody’s Κλάδος Α: Αλυσίδα εστιατορίων Goody’s Κλάδος Β: Αλυσίδα καταστηµάτων café Flocafe Κλάδος Γ: Αλυσίδα καταστηµάτων γρήγορης εστίασης Everest Κλάδος ∆: Αλυσίδα εστιατορίων La Pasteria Κλάδος Ε: Υπηρεσίες αεροτροφοδοσίας Κλάδος ΣΤ: Υπηρεσίες βιοµηχανικού catering Για την εκτίµηση αυτή, οι προσδοκώµενες µελλοντικές ταµειακές ροές βασίστηκαν σε οικονοµικές προβλέψεις εγκεκριµένες από τη διοίκηση που καλύπτουν περίοδο πέντε ετών και τα προεξοφλητικά επιτόκια που αναφέρονται βασίζονται σε συντηρητικές προβλέψεις µακροοικονοµικών δεικτών. Αντίστοιχα το ανακτήσιµο ποσό των εµπορικών σηµάτων µε απεριόριστη διάρκεια ζωής έχει προσδιορισθεί βάσει του υπολογισµού των καθαρών προεξοφληµένων ταµειακών χρηµατοροών που αναµένεται να προκύψουν από κάθε εµπορικό σήµα (αξία χρήσης), ενώ οι εκτιµώµενες µελλοντικές ταµειακές ροές βασίστηκαν σε οικονοµικές προβλέψεις εγκεκριµένες από τη διοίκηση που καλύπτουν περίοδο πέντε ετών και τα προεξοφλητικά επιτόκια που αναφέρονται βασίζονται σε συντηρητικές προβλέψεις µακροοικονοµικών δεικτών. Το προεξοφλητικό επιτόκιο που εφαρµόστηκε στις προβλέψεις των ταµειακών ροών όλων των τοµέων είναι 9,9% και οι ταµειακές ροές πέραν της πενταετίας εξήχθησαν χρησιµοποιώντας ποσοστό ανάπτυξης 1,5% το οποίο είναι και το αναµενόµενο µέσο ποσοστό ανάπτυξης για τον συγκεκριµένο κλάδο δραστηριότητας. Βασικές υποθέσεις που χρησιµοποιήθηκαν στον υπολογισµό της αξίας χρήσεως των ανωτέρω ελέγχων αποµείωσης έχουν ως εξής: Προϋπολογισµένα Μικτά Περιθώρια: Η βάση που χρησιµοποιήθηκε για να προσδιοριστούν τα προϋπολογισµένα µικτά περιθώρια είναι ο µέσος όρος των πραγµατικών µικτών περιθωρίων που επιτεύχθηκαν από κάθε µία µονάδα δηµιουργίας ταµειακών ροών στη προηγούµενη πενταετή περίοδο. Ειδικό βάρος δόθηκε στα µικτά περιθώρια των τελευταίων δύο ετών καθώς αυτά εκτιµήθηκε ότι ήταν πιο αντιπροσωπευτικά των τρεχουσών συνθηκών. Κεφαλαιακές Ανάγκες: Όλες οι απαραίτητες εκτιµώµενες ανάγκες για µακροπρόθεσµα κεφάλαια καθώς και για κεφάλαια κίνησης λήφθηκαν υπόψη βάσει των πραγµατικών αναγκών των τελευταίων πέντε 67 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ετών, ούτως ώστε οι µονάδες δηµιουργίας ταµειακών ροών να διατηρήσουν την παραγωγική τους ικανότητα και το µερίδιο αγοράς τους. Επιτόκια Οµολόγων: Χρησιµοποιήθηκε η απόδοση των 10-ετών οµολόγων του Ελληνικού ∆ηµοσίου στην αρχή του χρόνου προϋπολογισµού και οι αξίες που αποδόθηκαν στις βασικές παραδοχές ήταν συνεπείς µε τις αντίστοιχες εξωτερικές πηγές πληροφόρησης. 68 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 13. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ο ΟΜΙΛΟΣ Εµπορικά σήµατα Μισθωτικά δικαιώµατα Σχέσεις πελατών - 188 - - - - 188 107.596 3 (22.000) 85.599 5.091 5.279 2.900 (2.900) - 15.000 (15.000) - 2.062 53 (1) 2.114 157 45 202 132.806 101 (1) (39.900) 93.194 - (66) - - - - (66) (1.377) (258) 250 (1.385) (1.989) (324) (2.379) (266) (98) 364 - (687) (249) 936 - (1.222) (159) (1.381) (158) (14) (172) (5.699) (1.102) 1.550 (5.317) 84.214 2.900 - - 733 30 87.877 Άδειες Λογισµικά εκµετάλλευσης Λοιπά Σύνολο ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2010 Προσθήκες από απορρόφηση κλάδου και θυγατρικών Προσθήκες Μειώσεις/∆ιαγραφές Ζηµιές αποµείωσης 31η ∆εκεµβρίου 2010 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1η Ιανουαρίου 2010 Προσθήκες από απορρόφηση κλάδου και θυγατρικών Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις/∆ιαγραφές Ζηµιές αποµείωσης 31η ∆εκεµβρίου 2010 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31η ∆εκεµβρίου 2010 69 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο ΟΜΙΛΟΣ Εµπορικά σήµατα Μισθωτικά δικαιώµατα Σχέσεις πελατών - 188 188 - - - - 188 188 - (28) (38) (66) - - - - (28) (38) (66) - 122 - - - - 122 Άδειες Λογισµικά εκµετάλλευσης Λοιπά Σύνολο ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2009 31η ∆εκεµβρίου 2009 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1η Ιανουαρίου 2009 Αποσβέσεις περιόδου 31η ∆εκεµβρίου 2009 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31η ∆εκεµβρίου 2009 70 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2010 Προσθήκες από απορρόφηση κλάδων 31η ∆εκεµβρίου 2010 Μισθωτικά δικαιώµατα Λογισµικά Σύνολο 188 188 31 31 188 31 219 (66) (38) (104) (5) (17) (22) (66) (43) (17) (126) 84 9 93 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1η Ιανουαρίου 2010 Αποσβέσεις χρήσεως Προσθήκες από απορρόφηση κλάδων 3 η ∆εκεµβρίου 2010 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31η ∆εκεµβρίου 2010 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2009 31η ∆εκεµβρίου 2009 Μισθωτικά δικαιώµατα Λογισµικά Σύνολο 188 188 - 188 188 1η Ιανουαρίου 2009 Αποσβέσεις χρήσεως 31η ∆εκεµβρίου 2009 (28) (38) (66) - (28) (38) (66) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31η ∆εκεµβρίου 2009 122 - 122 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 71 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 14. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Οι συµµετοχές της Εταιρείας σε άµεσες θυγατρικές επιχειρήσεις και οι αντίστοιχες κινήσεις αυτών για την χρήση 2010 αναλύονται ως εξής: Αύξηση/ (Μείωση) Μετοχικού Κεφαλαίου Υπόλοιπο 1.1.2010 Μεταφορές από αποσχιζόµενους κλάδους Προσθήκες HELLENIC CATERING A.E. - 8.222 - - - 8.222 ΒΑΛΚΑΝΙΚΑ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ Α.Ε. - 2.140 - - - 2.140 ΚAΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΠΑΡΑΛΙΑΣ Α.Ε. - 114 - - - 114 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΕΥΚΑΡΠΙΑΣ Α.Ε. - 45 - - - 45 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧΑΡ. ΜΕΓΑΡΩΝ Α.Ε. - 379 - - - 379 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΠΑΝΟΡΑΜΑΤΟΣ Α.Ε - 31 - - - 31 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΖΑΧ. ΣΕΡΡΩΝ Α.Ε. - 35 - - - 35 ΕΣΤΙΑΣΕΙΣ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. - 648 - - - 648 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Ε. - 36 - - - 36 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΧΑΡΙΛΑΟΥ Α.Ε. - 40 - - - 40 ΝΑΥΠΛΙΟΣ Α.Ε. - 40 - - - 40 ΕΣΤ.ΖΑΧ. ΓΕΥΣΙΠΛΟΙΑ Α.Ε. - 153 - (121) - 32 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΜΑΛΙΑΚΟΥ Α.Ε. - 102 - - - 102 ΑΘΗΝΑΪΚΑ ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ - 1.275 - - - 1.275 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΠΑΡΑΛΙΑΣ ΒΟΛΟΥ Α.Ε. - 110 - - (110) - ΕΣΤ.ΖΑΧ. ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. - 180 - - - 180 ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΒΕΡΟΙΑΣ Α.Ε. - 349 - - - 349 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΤΕΜΠΩΝ Α.Ε. - 1.444 - - - 1.444 KAΦEZAX.MAPINA ZEAΣ A.E. - 459 - 60 - 519 HELLENIC FOOD INVESTMENTS A.E. - 3.022 - - - 3.022 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΝΕΡΑΤΖΙΩΤΙΣΣΑΣ Α.Ε. - 31 - - - 31 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΕΡΜΟΥ Α.Ε. - 395 - - - 395 IBIΣKOΣ Α.E. - 263 - - - 263 ΑΡΜΑ ΕΠΕΝ∆ΥΤΙΚΗ Α.Ε. - 294 - - - 294 ΚΑΦΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΚΕΝΤΡΩΝ Α.Ε. - 100 - - - 100 47.758 15.031 - (180) - 62.609 Ε.Ζ.Ε.Ε. ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. - 3.120 - 6 - 3.126 ALBANIAN RESTAURANTS Sh.P.K. - 15 - - - 15 ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΓΛΥΦΑ∆ΑΣ Α.Ε. ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ MALL Λ. ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ Α.Ε. - 800 - - - 800 - - 57 - (57) - ΚΑΦΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΜΕΤΡΟ ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ Α.Ε. W ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΣΤΙΑΣΕΩΣ Α.Ε. - - - 100 - 100 - - 900 200 - 1.100 47.758 38.873 957 65 (167) 87.486 ΕΤΑΙΡΕΙΑ EVEREST Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΩΝ ΣΥΝΟΛΟ 72 Πωλήσεις/ Μεταφορές Υπόλοιπο 31.12.2010 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 15. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Ο Όµιλος έχει τις παρακάτω συµµετοχές σε συγγενείς εταιρείες, οι οποίες λόγω σηµαντικής επιρροής ταξινοµούνται ως συγγενείς και αποτιµώνται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις και στο κόστος κτήσεως µείον τυχόν σωρευµένες ζηµίες αποµείωσης στις εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις: Εταιρεία Xώρα ίδρυσης Συµµετοχή Οµίλου Λογιστικό υπόλοιπο Οµίλου 31 ∆εκεµβρίου 2010 2010 Εστιατόρια Mall Λ. Βουλιαγµένης Α.Ε. Πλατεία Ρέντη Ε.Π.Ε. Καραθανάσης Α.Ε. Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 47,50% 35,00% 35,28% 70 43 7 120 Καµία από τις παραπάνω συγγενείς εταιρείες δεν είναι εισηγµένη σε κάποιο Χρηµατιστήριο Αξιών και κατά συνέπεια δεν υπάρχουν σχετικές χρηµατιστηριακές αξίες. Κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2010 δεν έχουν παρασχεθεί εγγυήσεις υπέρ συγγενών εταιρειών για λήψη κεφαλαίου κίνησης από θυγατρικές εταιρείες του Οµίλου. Στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας το ποσό των € 181 αντιπροσωπεύει την αξία συµµετοχής στις παρακάτω συγγενείς εταιρείες: 31 ∆εκεµβρίου 2010 Εστιατόρια Mall Λ. Βουλιαγµένης Α.Ε. Εστιατόρια Ζαχαροπλαστεία Κρωπίας Α.Ε. Σύνολο 48 133 181 Εντός του 4ου Τριµήνου της τρέχουσας χρήσης η µητρική εταιρεία µείωσε το ποσοστό συµµετοχής της στη θυγατρική εταιρεία Εστιατόρια Mall Λ. Βουλιαγµένης Α.Ε. (πρώην Καφεζαχαροπλαστεία Κηφισιάς Α.Ε.) το οποίο ανήλθε σε 47,5% µε αποτέλεσµα την ανακατάταξη της συµµετοχής στις συγγενείς εταιρείες. 16. ∆ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία αποτελούν κυρίως συµµετοχές στο µετοχικό κεφάλαιο µη εισηγµένων εταιρειών. Οι διαθέσιµες προς πώληση επενδύσεις αποτιµώνται στο κόστος δεδοµένου ότι δεν διαπραγµατεύονται σε οργανωµένη αγορά, η δε εύλογη αξία τους δεν µπορεί να υπολογιστεί µε αξιοπιστία. Η ανάλυσή τους παρατίθεται παρακάτω. 73 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 ΚΑΦΕ ΤΖΟΑΝΝΑ ΑΕ ΧΡ. ΖΑΓΑΡΕΛΟΣ ΕΕ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΒΡΙΛΗΣΙΩΝ Α.Ε. Λοιπά εταιρικά µερίδια Σύνολο 79 18 63 151 311 Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 - 79 79 - 17. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις κατά τρίτων Εγγυήσεις παγίων Σύνολο 682 2.805 3.487 71 71 Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 81 186 267 71 71 18. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέµατα αναλύονται ως εξής: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή Πρώτες ύλες και αναλώσιµα Εµπορεύµατα Σύνολο 1.672 4.973 5.760 12.405 Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 9 21 30 13 62 75 9 21 30 19. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι εµπορικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Πελάτες Επιταγές εισπρακτέες µεταχρονολογηµένες Γραµµάτια εισπρακτέα 38.478 10.446 936 - 7.850 1.670 95 - -Μείον: προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Σύνολο (4.466) 45.394 - (729) 8.886 - Έναντι των παραπάνω εµπορικών απαιτήσεων ο Όµιλος έχει λάβει εγγυήσεις από πελάτες ύψους € 3.098. 74 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η κίνηση των προβλέψεων για επισφαλείς εµπορικές απαιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας για τις χρήσεις που έληξαν την 31η ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 έχει ως εξής: Ο Όµιλος Υπόλοιπο 1η Ιανουαρίου 2010 Αύξηση από απορρόφηση κλάδου και θυγατρικών Επιπρόσθετη πρόβλεψη χρήσεως Μείον: Χρησιµοποιηθείσα πρόβλεψη Υπόλοιπο την 31η ∆εκεµβρίου 2010 Η Εταιρεία (2.895) (1.635) 64 (4.466) (467) (280) 18 (729) Η χρονική απεικόνιση των εµπορικών απαιτήσεων έχει ως εξής: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 ∆εν είναι σε καθυστέρηση και δεν είναι αποµειωµένες Είναι σε καθυστέρηση αλλά όχι αποµειωµένες: Έως 90 ηµέρες 91-180 ηµέρες 181-360 ηµέρες >360 ηµέρες Σύνολο Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 19.526 - 7.578 - 9.134 3.373 6.490 6.871 45.394 - 964 344 8.886 - Ο λογαριασµός απαιτήσεις από πελάτες δεν είναι τοκοφόρος και συνήθως διακανονίζεται σε : Όµιλος 0-90 ηµέρες, Εταιρεία 0-90 ηµέρες. 20. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Προκαταβλητέοι και παρακρατούµενοι φόροι Προκαταβολές για αγορά αποθεµάτων ΦΠΑ εισπρακτέος ∆εδουλευµένα έσοδα Προπληρωµένα έξοδα Λοιπές προκαταβολές και προπληρωµές ∆άνεια και προκαταβολές προσωπικού Λοιπά (α) -Μείον: προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Σύνολο Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 5.108 979 3.991 686 4.306 39 268 2.123 8 6 2 12 157 535 19 2 25 3.203 8 6 2 12 (455) 17.045 28 3.941 28 Η κίνηση των προβλέψεων για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας για τις χρήσεις που έληξαν την 31η ∆εκεµβρίου 2010 έχει ως εξής: 75 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όµιλος Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2010 Αύξηση από απορρόφηση κλάδου και θυγατρικών Επιπρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Μείον: Χρησιµοποιηθείσα πρόβλεψη Υπόλοιπο την 31 ∆εκεµβρίου 2010 Η Εταιρεία (359) (154) 58 (455) - 21. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΕΣ ΑΞΙΕΣ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων αποτελούνται από επενδύσεις σε αµοιβαία κεφάλαια και µετοχικούς τίτλους οι οποίες αναλύονται ως κάτωθι: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Οµολογίες: Μετοχές: - Εισηγµένων εταιρειών στο ΧΑ - Λοιπές Υποσύνολο Σύνολο Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 125 - - - 50 4 54 - - - 179 - - - Η αποτίµηση των ανωτέρω χρηµατοοικονοµικών στοιχείων έγινε σε εύλογες αξίες όπως περιγράφεται στην Σηµείωση 2.2(ν), παρ.(i). 22. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα χρηµατικά διαθέσιµα αναλύονται ως κάτωθι: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 2.116 14 Ταµείο Καταθέσεις σε τράπεζες - καταθέσεις όψεως - προθεσµιακές καταθέσεις Σύνολο 31.819 11.921 45.856 109 123 Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Καταθέσεις όψεως σε Ευρώ Προθεσµιακές καταθέσεις σε ευρώ Σύνολο καταθέσεων σε Ευρώ Καταθέσεις όψεως σε ξένο νόµισµα Προθεσµιακές καταθέσεις σε ξένο νόµισµα Σύνολο καταθέσεων σε ξένο νόµισµα Σύνολο καταθέσεων σε τράπεζες 76 Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 64 14 4.304 4.368 109 123 Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 31.699 11.921 43.620 109 109 4.304 4.304 109 109 120 120 - - - 43.740 109 4.304 109 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι καταθέσεις σε τράπεζες τοκίζονται µε κυµαινόµενα επιτόκια που βασίζονται στα µηνιαία επιτόκια καταθέσεων τραπεζών. Τα έσοδα από τόκους από καταθέσεις όψεως και προθεσµίας σε τράπεζες λογιστικοποιούνται µε την µέθοδο του δεδουλευµένου και ανήλθαν για τη χρήση που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2010 σε € 601 και € 9 για τον Όµιλο και την Εταιρεία, και περιλαµβάνονται στα χρηµατοοικονοµικά έσοδα στις συνηµµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων. 23. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ (τα ποσά ανά µετοχή αναφέρονται σε Ευρώ) Την 31η ∆εκεµβρίου 2010 το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανερχόταν σε € 62.412.420 διαιρούµενο σε 2.080.414 εγκεκριµένες κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας € 30,00 η κάθε µία. Το µετοχικό κεφάλαιο κατά την 31ης ∆εκεµβρίου 2010 είναι πλήρως καταβεβληµένο. Εξέλιξη µετοχικού κεφαλαίου GOODY’S Ανώνυµη Εταιρεία Υπηρεσιών Εστίασης Την 31/12/2008 το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας ανερχόταν σε 1.375.500 ευρώ διαιρούµενο σε 45.850 µετοχές ονοµαστικής αξίας 30 ευρώ ανά µετοχή και στη συνέχεια πραγµατοποιήθηκαν οι παρακάτω αυξήσεις : • Με απόφαση της από 28/12/2009 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων αυξήθηκε το Μετοχικό Κεφάλαιο κατά 124.500 ευρώ µε την έκδοση 4.150 ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας 30 ευρώ ανά µετοχή και τιµή διάθεσης 4.831,33 ευρώ ανά µετοχή. Το ποσό των 19.925.500 ευρώ ήχθη σε ειδικό αποθεµατικό από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο. • Με απόφαση της από 21/6/2010 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αυξήθηκε κατά το ποσό των 60.057.060 ευρώ µε την έκδοση 2.001.902 µετοχών ονοµαστικής αξίας 30 ευρώ η κάθε µια δια της εισφοράς της καθαρής θέσης του κλάδου υπηρεσιών εστίασης της εταιρίας VIVARTIA ABEE. Έτσι το συνολικό µετοχικό κεφάλαιο ανήλθε σε 61.557.060 ευρώ διαιρούµενο σε 2.051.902 κοινές ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας 30 ευρώ η κάθε µία. • Με απόφαση της από 16/7/2010 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αυξήθηκε κατά το ποσό των 172.020 ευρώ µε την έκδοση 5.734 κοινών ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας 30 ευρώ και τιµή διάθεσης 4.810 ευρώ ανά µετοχή. Το ποσό των 27.408.520 ευρώ που προέρχεται από τη διαφορά της ονοµαστικής αξίας και της τιµής διάθεσης ήχθη σε ειδικό αποθεµατικό από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο. Έτσι το συνολικό µετοχικό κεφάλαιο ανήλθε σε 61.729.080 ευρώ διαιρούµενο σε 2.057.636 µετοχές ονοµαστικής αξίας 30 ευρώ η κάθε µία. • Με απόφαση της από 11.10.2010 έκτακτης Γενικής Συνέλευσης το Μετοχικό Κεφάλαιο της εταιρείας αυξήθηκε κατά το ποσό των 29.940 µετοχών ονοµαστικής αξίας 30 ευρώ και τιµή διάθεσης 4.810 ευρώ. Το ποσό των 4.770.440 ευρώ που προέρχεται από την διαφορά µεταξύ ονοµαστικής αξίας και τιµής διάθεσης ήχθη σε ειδικό αποθεµατικό από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο. • Με απόφαση της από 17.12.2010 έκτακτης Γενικής Συνέλευσης το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αυξήθηκε κατά το συνολικό ποσό των 653.400 ευρώ µε την έκδοση 21.780 µετοχών ονοµαστικής αξίας 30 ευρώ δια της εισφοράς της καθαρής θέσης α) του κλάδου εστίασης της εταιρείας «∆ΕΛΤΑ ΑΒΕΕ» β) του κλάδου εστίασης της εταιρίας «ΜΠΑΡΜΠΑ ΣΤΑΘΗΣ ΑΒΕΕ» και του κλάδου εστίασης της «CHIPITA ΑΒΕΕ» Όλα τε έξοδα των ανωτέρω αυξήσεων του µετοχικού κεφαλαίου συνολικού ύψους € 481.832,64 µείωσαν το αποθεµατικό «Υπέρ το Άρτιο». Εποµένως το συνολικό µετοχικό κεφάλαιο ανήλθε σε € 62.412.420 διαιρούµενο σε 2.080.414 κοινές ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας 30 ευρώ η κάθε µία και το αποθεµατικό «Υπέρ το Άρτιο» ανέρχεται στο ποσό των € 51.622.627,36. 77 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 24. ΤΑΚΤΙΚΟ, ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΑ, ΕΙ∆ΙΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Τακτικό Αποθεµατικό: Σύµφωνα µε την Ελληνική εµπορική νοµοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης, να σχηµατίσουν το 5% σαν τακτικό αποθεµατικό µέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβληµένου µετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της ζωής της εταιρείας απαγορεύεται η διανοµή του τακτικού αποθεµατικού. Αφορολόγητα και Ειδικώς Φορολογηθέντα Αποθεµατικά: Τα αποθεµατικά από απαλλασσόµενα της φορολογίας έσοδα και τα αποθεµατικά φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο αφορούν έσοδα από τόκους και πωλήσεις συµµετοχών µη εισηγµένων στο Χρηµατιστήριο εταιρειών και τα οποία είναι µη φορολογήσιµα ή έχει γίνει παρακράτηση φόρου στην πηγή. Πέραν των τυχόν προπληρωθέντων φόρων, τα αποθεµατικά αυτά υπόκεινται σε φορολόγηση στην περίπτωση διανοµής τους. Στην παρούσα φάση ο Όµιλος δεν έχει πρόθεση να διανείµει τα συγκεκριµένα αποθεµατικά και ως εκ τούτου δεν λογιστικοποιήθηκε η σχετική αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση. Αφορολόγητα Αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων και λοιπά ειδικά αποθεµατικά: Τα αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων αφορούν µη διανεµηθέντα κέρδη τα οποία απαλλάσσονται της φορολογίας βάσει ειδικών διατάξεων αναπτυξιακών νόµων (υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη για το σχηµατισµό τους). Τα αποθεµατικά αυτά αφορούν κατά κύριο λόγο επενδύσεις και δεν διανέµονται. Για τα αποθεµατικά αυτά δεν έχει λογιστικοποιηθεί αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση. 25. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Σύµφωνα µε την ελληνική εταιρική νοµοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται κάθε χρήση να διανέµουν σε µετρητά στους µετόχους ποσοστό τουλάχιστον 35% επί των καθαρών κερδών, µετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεµατικού και ορισµένων κερδών από την εκποίηση µετοχών που περιγράφονται στην παρ. 1, του άρθρου 3, του Α.Ν. 148/1967. Οι άνω διατάξεις δεν εφαρµόζονται, αν η Γενική Συνέλευση των µετόχων µε πλειοψηφία τουλάχιστον 65% αποφασίσει σχετικά. Στην περίπτωση αυτή, το µη διανεµόµενο µέρισµα µεταφέρεται στα βιβλία της ανώνυµης εταιρείας σε ειδικό λογαριασµό αποθεµατικού προς κεφαλαιοποίηση. Το αποθεµατικό αυτό υποχρεούται η ανώνυµη εταιρεία, εντός τετραετίας από το χρόνο σχηµατισµού του να το κεφαλαιοποιήσει, µε έκδοση νέων µετοχών που παραδίδει δωρεάν στους δικαιούχους µετόχους (παρ. 2 άρθρου 3 Α.Ν. 148/1967). Οι άνω διατάξεις των παρ. 1 και 2 δεν εφαρµόζονται, εφόσον το αποφασίσει η γενική συνέλευση µε πλειοψηφία 70% τουλάχιστον του καταβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. Η ελληνική εµπορική νοµοθεσία επίσης απαιτεί να πληρούνται συγκεκριµένες προϋποθέσεις για την διανοµή µερίσµατος, οι οποίες έχουν ως εξής: (α) Απαγορεύεται η διανοµή µερίσµατος στους µετόχους εάν η καθαρή θέση της εταιρείας, όπως εµφανίζεται στον ισολογισµό µετά από αυτή την διανοµή είναι µικρότερη από τα ίδια κεφάλαια πλέον των µη διανεµοµένων αποθεµατικών. (β) Απαγορεύεται η διανοµή µερίσµατος στους µετόχους εάν το αναπόσβεστο υπόλοιπο των εξόδων πρώτης εγκατάστασης είναι µεγαλύτερο από τα έκτακτα αποθεµατικά συν το υπόλοιπο κερδών εις νέο. 78 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 26. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ∆ΑΝΕΙΑ Τα µακροπρόθεσµα δάνεια της 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 αναλύονται ως κάτωθι: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 € 105 εκ. Οµολογιακό δάνειο Goody’s A.E. (α) € 74 εκ. Οµολογιακό δάνειο Everest A.E. (β) Λοιπά µακροπρόθεσµα δάνεια Μείον: Πληρωτέα την επόµενη χρήση Σύνολο µακροπροθέσµων δανείων 103.910 73.371 2.853 180.134 (1.128) 179.006 - Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 103.910 103.910 103.910 Την 14 Ιουλίου 2010 ο Όµιλος προχώρησε στη σύναψη συµβάσεων κάλυψης για 2 κοινά οµολογιακά δάνεια συνολικής αξίας € 178.800. Τα συγκεκριµένα δάνεια είναι τριετούς διάρκειας. Σηµειώνεται ότι τα ανωτέρω δάνεια απεικονίζονται στο αναπόσβεστο κόστος τους σύµφωνα µε τις απαιτήσεις των ∆.Π.Χ.Α. (α) € 105 εκ. – Οµολογιακό δάνειο Goody’s Α.Ε. Στις 14 Ιουλίου 2010, η Goody’s A.E. σύναψε Οµολογιακό δάνειο µη µετατρέψιµο σε €, ύψους € 104.800 κυµαινόµενου επιτοκίου διάρκειας 3 ετών, το οποίο διατέθηκε αποκλειστικά σε τράπεζες στην Ελλάδα. Η αποπληρωµή του δανείου θα γίνει στην λήξη του. Κατά την απόσχιση του κλάδου εστίασης της εταιρείας VIVARTIA AE, η εταιρεία ανέλαβε βραχυπρόθεσµο δανεισµό συνολικού ποσού € 104.800 το οποίο αναχρηµατοδοτήθηκε µε το ανωτέρω οµολογιακό δάνειο. (β) € 74 εκ. – Οµολογιακό δάνειο Everest A.E. Στις 14 Ιουλίου 2010, η Everest A.E. σύναψε Οµολογιακό δάνειο µη µετατρέψιµο σε €, ύψους € 74.000 κυµαινόµενου επιτοκίου διάρκειας 3 ετών, το οποίο διατέθηκε αποκλειστικά σε τράπεζες στην Ελλάδα. Η αποπληρωµή του δανείου θα γίνει στην λήξη του. To συγκεκριµένο δάνειο αναχρηµατοδότησε υφιστάµενο οµολογιακό δάνειο. Τα ανωτέρω δάνεια, καθώς έχουν προέρθει από την διάσπαση και αναδιάρθρωση του δανεισµού της Vivartia A.B.E.E., έχουν την εταιρική εγγύηση της Vivartia Συµµετοχών Α.Ε. Οι όροι των παραπάνω οµολογιών προβλέπουν περιπτώσεις καταγγελίας που περιλαµβάνουν, µεταξύ άλλων, µη εµπρόθεσµη καταβολή πληρωµών, µη συµµόρφωση µε τις γενικές και οικονοµικές διασφαλίσεις που έχουν παρασχεθεί, παροχή πληροφοριών που εµπεριέχουν σηµαντικά λάθη και παραλήψεις, συγκεκριµένα γεγονότα αφερεγγυότητας, παύση επιχειρηµατικής δραστηριότητας, ιδιοκτησιακό καθεστώς των δανειζοµένων και ύπαρξη γεγονότων που επηρεάζουν ουσιωδώς την οικονοµική κατάσταση του Οµίλου. Επίσης, στους όρους συµπεριλαµβάνονται και οικονοµικές ρήτρες, οι οποίες περιλαµβάνουν προϋποθέσεις διατήρησης ελάχιστης αναλογίας καθαρού δανεισµού προς EBITDA, ΕΒΙΤDA προς καθαρό έξοδο τόκου, καθώς και µέγιστο ύψος κεφαλαιουχικών δαπανών. Επιπλέον, ο Όµιλος έχει παράσχει συγκεκριµένες διασφαλίσεις αναφορικά µε τη συµµόρφωσή του µε νόµους και κανονισµούς, τη διάθεση περιουσιακών στοιχείων, τη διατήρηση της φύσης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας, µε συγχωνεύσεις, µε επενδύσεις και µε περιβαλλοντικά ζητήµατα. 79 - GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Παρακάτω παρατίθεται πίνακας µε τις µελλοντικές αποπληρωµές για τον Όµιλο και την Εταιρεία κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Εντός ενός έτους 2-5 έτη Μετά από 5 έτη Σύνολο 1.128 179.006 180.134 Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 - - - Το µέσο ετήσιο επιτόκιο των ανωτέρω δανείων για τη χρήση 2010 ανήλθε σε 5,17%, αποτελούµενο από Euribor πλέον περιθωρίου το οποίο κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2010 ανερχόταν σε 4,25%. Το συνολικό έξοδο τόκου των µακροπρόθεσµων δανείων που έληξαν την 31 ∆εκεµβρίου 2010 ανήλθε σε € 5.870 για τον Όµιλο και € 3.639 για την εταιρεία. Τα ανωτέρω ποσά περιλαµβάνεται στα χρηµατοοικονοµικά έξοδα στις επισυναπτόµενες καταστάσεις αποτελεσµάτων. 27. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Οι υποχρεώσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις εµφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Υποχρέωση από χρηµατοδοτικές µισθώσεις Μείον: Βραχυπρόθεσµο µέρος Μακρoπρόθεσµο µέρος Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 66 (16) 50 - - - Οι µελλοντικές ελάχιστες καταβολές των χρηµατοδοτικών µισθώσεων σε σχέση µε την παρούσα αξία των καθαρών ελάχιστων καταβολών για τον Όµιλο και την Εταιρεία κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 αναλύονται ως εξής: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 Παρούσα Ελάχιστες αξία καταβολές καταβολών Έως ένα χρόνο Μετά από ένα χρόνο και έως και πέντε χρόνια Πάνω από πέντε χρόνια Σύνολο ελάχιστων καταβολών χρηµατοδοτικής µίσθωσης Μείον: Ποσά που αποτελούν χρηµατοοικονοµικά έξοδα Παρούσα Αξία ελάχιστων καταβολών χρηµατοδοτικής µίσθωσης Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 Παρούσα Ελάχιστες αξία καταβολές καταβολών 17 16 - - 51 - 50 - - - 68 66 - - (2) - - - 66 66 - - 80 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2009 Παρούσα Ελάχιστες αξία καταβολές καταβολών Έως ένα χρόνο Μετά από ένα χρόνο και έως και πέντε χρόνια Πάνω από πέντε χρόνια Σύνολο ελάχιστων καταβολών χρηµατοδοτικής µίσθωσης Μείον: Ποσά που αποτελούν χρηµατοοικονοµικά έξοδα Παρούσα Αξία ελάχιστων καταβολών χρηµατοδοτικής µίσθωσης Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2009 Παρούσα Ελάχιστες αξία καταβολές καταβολών - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Το συνολικό έξοδο τόκου των µακροπρόθεσµων και βραχυπρόθεσµων χρηµατοδοτικών µισθώσεων για τις συνεχιζόµενες δραστηριότητες του Οµίλου, για τις χρήσεις που έληξαν την 31 ∆εκεµβρίου 2010 ανήλθε σε € 3 και περιλαµβάνεται στα χρηµατοοικονοµικά έξοδα στις επισυναπτόµενες καταστάσεις αποτελεσµάτων. 28. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ (a) Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράµµατα: Οι εισφορές του Οµίλου και της Εταιρείας προς τα ασφαλιστικά ταµεία για τις συνεχιζόµενες δραστηριότητες για την χρήση που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2010 καταχωρήθηκαν στα έξοδα και ανήλθαν σε € 14.111 και € 262 αντίστοιχα (€ 972 και € 262, για τον Όµιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα για την χρήση που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2009). (β) Αποζηµίωση προσωπικού λόγω αποχώρησης: Σύµφωνα µε τις διατάξεις της εργατικής νοµοθεσίας των χωρών στις οποίες δραστηριοποιείται ο Όµιλος, οι εργαζόµενοι δικαιούνται αποζηµίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους. Αναφορικά µε τις Ελληνικές θυγατρικές (που συνιστούν και το µεγαλύτερο µέρος της δραστηριότητας του Οµίλου) το ύψος των αποζηµιώσεων ποικίλει ανάλογα µε τον µισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζοµένου. Υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογηµένα δεν δικαιούνται αποζηµίωση. Η πληρωτέα αποζηµίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται µε το 40% της αποζηµίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύµφωνα µε την τοπική πρακτική, αυτά τα προγράµµατα δεν χρηµατοδοτούνται και συνιστούν προγράµµατα καθορισµένων παροχών (defined benefit plans) σύµφωνα µε το ∆ΛΠ 19. Ο Όµιλος χρεώνει τα αποτελέσµατα για δεδουλευµένες παροχές σε κάθε χρήση µε αντίστοιχη αύξηση της σχετικής αναλογιστικής υποχρέωσης. Οι πληρωµές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούµενους κάθε περίοδο χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης στους συνηµµένους ισολογισµούς έχει ως ακολούθως: 81 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όµιλος Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσης Απορρόφηση κλάδων Πραγµατικές παροχές που πληρώθηκαν / τακτοποιήθηκαν Έξοδα αναγνωρισµένα στην κατάσταση αποτελεσµάτων (Σηµείωση 7) 37 5.133 (688) 31 (3) 37 900 (47) 31 (3) 543 9 44 9 Καθαρή υποχρέωση τέλους χρήσης 5.025 37 934 37 Οι υποχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρείας που απορρέουν από την υποχρέωσή τους να καταβάλουν αποζηµιώσεις λόγω συνταξιοδότησης προσδιορίστηκαν µέσω αναλογιστικών µελετών από ανεξάρτητη εταιρεία διεθνώς αναγνωρισµένων αναλογιστών. Οι λεπτοµέρειες και οι βασικές παραδοχές της αναλογιστικής µελέτης την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 έχουν ως κάτωθι: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Παρούσα αξία µη χρηµατοδοτούµενων υποχρεώσεων Μη αναγνωρισµένα αναλογιστικά κέρδη/(ζηµίες) Καθαρή υποχρέωση στον ισολογισµό Συστατικά του καθαρού περιοδικού κόστους συνταξιοδότησης των συνεχιζόµενων δραστηριοτήτων: Κόστος υπηρεσίας Χρηµατοοικονοµικό κόστος Αναγνώριση αναλογιστικού κέρδους/(ζηµίας) Κανονική χρέωση στα αποτελέσµατα Πρόσθετο κόστος επιπλέον παροχών Συνολική χρέωση στα αποτελέσµατα Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 4.012 1.013 5.025 33 4 37 913 21 934 33 4 37 320 163 22 505 38 543 2 2 3 7 2 9 39 8 (5) 42 2 44 2 2 3 7 2 9 Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Συµφωνία παρούσας αξίας υποχρέωσης παροχών Παρούσα υποχρέωση έναρξης χρήσης Απορρόφηση κλάδων Κόστος υπηρεσίας Χρηµατοοικονοµικό κόστος Πληρωθείσες παροχές Πρόσθετο κόστος επιπλέον παροχών Αναλογιστικές ζηµίες Παρούσα αξία της υποχρέωσης τέλους χρήσης Βασικές υποθέσεις: Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης αµοιβών Αύξηση δείκτη τιµών καταναλωτή 33 5.133 320 163 (688) 38 (987) 4.012 27 2 2 (3) 2 3 33 2010 5,7% 2,5% 2,5% 2009 5,7% 4,0% 2,5% Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 33 900 39 8 (47) 2 (22) 913 27 2 2 (3) 2 3 33 Το επιπρόσθετο κόστος των συµπληρωµατικών παροχών σχετίζεται µε παροχές που πληρώθηκαν σε υπαλλήλους οι οποίοι απολύθηκαν. Τα περισσότερα από τα επιδόµατα αυτά δεν ήταν αναµενόµενα στα πλαίσια αυτού του προγράµµατος και συνεπώς οι επιπρόσθετες πληρωµές παροχών πλέον των υπαρχόντων αποθεµατικών αντιµετωπιστήκαν ως πρόσθετη συνταξιοδοτική χρέωση. Η πρόσθετη 82 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) συνταξιοδοτική χρέωση για την χρήση που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2010 ανήλθε σε € 38 για τον Όµιλο και σε € 2 για την Εταιρεία. 29. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Η κίνηση των λοιπών προβλέψεων για τον Όµιλο και την Εταιρεία κατά τη διάρκεια των χρήσεων που έληξαν την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 ήταν ως κάτωθι: Ο Όµιλος Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2010 Αύξηση από απορρόφηση κλάδου Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Χρησιµοποιηθείσες προβλέψεις Αχρησιµοποίητα ποσά προβλέψεων που αναστράφησαν Υπόλοιπο την 31η ∆εκεµβρίου 2010 Η Εταιρεία 5.020 (1.279) (557) 3.184 - Η φύση των λοιπών προβλέψεων για τις χρήσεις 2010 και 2009 για τον Όµιλο και την Εταιρεία αναλύονται ως εξής: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Προβλέψεις για εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις Λοιπές προβλέψεις Σύνολο 696 2.488 3.184 Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 - - - 30. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ Η κίνηση των κρατικών επιχορηγήσεων κατά τη διάρκεια των χρήσεων που έληξαν την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 ήταν ως κάτωθι: Ο Όµιλος Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2010 Αύξηση από απορρόφηση κλάδου Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Υπόλοιπο την 31η ∆εκεµβρίου 2010 3.938 (401) 3.537 Η Εταιρεία - 31. ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ Για τη χρήση που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2010 η χρήση και ο χειρισµός των παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων αναλύεται ως εξής: • Σύµβαση ανταλλαγής επιτοκίων («Interest rate swap») : Ο Όµιλος κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2010 είχε συνάψει 2 συµβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων, για την κάλυψη µέρους των οµολογιακού δανείων, σύµφωνα µε τα οποία εισπράττει: α. για το ποσό των € 40.900 κυµαινόµενο επιτόκιο Euribor ανά τρίµηνο και πληρώνει κλιµακούµενο επιτόκιο (step-up interest rate swap) που κυµαίνεται από 2,65% έως 3,25%. β. για το ποσό των € 56.300 κυµαινόµενο επιτόκιο Euribor ανά τρίµηνο και πληρώνει σταθερό επιτόκιο 3,99%. 83 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Τα παραπάνω παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα ικανοποιούν τις προϋποθέσεις αντισταθµιστικής λογιστικής και αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους µέσω της καθαρής θέσης. Κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2010 η επιβάρυνση της καθαρής θέσης, πριν την επίδραση της αναβαλλόµενης φορολογίας, ανερχόταν συνολικά σε € 3.541 για τον Όµιλο και την Εταιρεία. Η καθαρή επιβάρυνση των ιδίων κεφαλαίων ανήλθε σε € 2.833 για τον Όµιλο και την Εταιρεία. 32. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι εµπορικές υποχρεώσεις αναλύονται ως κάτωθι: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Προµηθευτές Επιταγές πληρωτέες µεταχρονολογηµένες Σύνολο 32.279 19.485 51.764 Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 149 141 290 4.497 112 4.609 149 141 290 Οι εµπορικές υποχρεώσεις δεν είναι τοκοφόρος λογαριασµός και συνήθως διακανονίζεται σε Όµιλο και Εταιρεία εντός διαστήµατος 90 ηµερών. 33. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ∆ΑΝΕΙΑ Τα βραχυπρόθεσµα δάνεια είναι αναλήψεις µε βάση διάφορα πιστωτικά όρια που διατηρεί ο Όµιλος µε διάφορες τράπεζες. Η χρησιµοποίηση των συγκεκριµένων πιστώσεων παρουσιάζεται παρακάτω: Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 ∆ιαθέσιµα πιστωτικά όρια Μη χρησιµοποιηθέν τµήµα Χρησιµοποιηθέν τµήµα 60.560 (10.125) 50.435 1000 (195) 805 Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 500 500 1000 (195) 805 Τα βραχυπρόθεσµα δάνεια ήταν εκφρασµένα σε Ευρώ. Την 31 ∆εκεµβρίου 2010 ο Όµιλος είχε συνάψει συµβάσεις βραχυπρόθεσµων δανείων και αλληλόχρεων λογαριασµών κυµαινόµενου επιτοκίου (Euribor πλέον περιθωρίου για τα δάνεια σε Ευρώ). Τα ανωτέρω δάνεια έχουν χορηγηθεί χωρίς να απαιτείται η λήψη εγγυήσεων ή άλλου είδους εµπράγµατες ή µη εξασφαλίσεις. Το µεσοσταθµικό επιτόκιο των βραχυπρόθεσµων δανείων σε Ευρώ για την χρήση που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2010 ανήλθε σε 5,22%. Το συνολικό έξοδο τόκου των βραχυπροθέσµων δανείων, για τις χρήσεις που έληξαν την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 ανήλθε συνολικά σε € 2.217 και € 109 για τον Όµιλο (€ 81 και € 109 για τις χρήσεις που έληξαν την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 αντίστοιχα για την Εταιρεία) και συµπεριλαµβάνεται στα χρηµατοοικονοµικά έξοδα στις συνηµµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων. 34. ∆Ε∆ΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι δεδουλευµένες και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: 84 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 ∆εδουλευµένοι τόκοι Προκαταβολές πελατών Φόροι, πλην φόρου εισοδήµατος, πληρωτέοι Ασφαλιστικές εισφορές πληρωτέες ∆εδουλευµένα έξοδα Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες Μερίσµατα πληρωτέα Έσοδα εποµένων χρήσεων Υποχρεώσεις από αγορά µετοχών θυγατρικών και λοιπών συµµετοχών (α) Υποχρεώσεις από αγορές παγίων Λοιπά Σύνολο Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 2.931 176 3.738 4.939 812 3.020 599 489 6 60 1 27 - 1.839 1.223 279 176 92 24 - 6 60 1 27 - 139 1.685 9.178 27.706 27.758 3 27.855 353 3.986 27.758 3 27.855 Οι δεδουλευµένες και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις δεν είναι τοκοφόρoς λογαριασµός και συνήθως διακανονίζονται για τον Όµιλο και την Εταιρεία εντός διαστήµατος 90 ηµερών. (α) Στις υποχρεώσεις από αγορά µετοχών θυγατρικών της 31 ∆εκεµβρίου 2009 περιλαµβάνεται ποσό € 27.758 που αφορά υπόλοιπο από την εξαγορά του 49% του Οµίλου Everest, το οποίο εξοφλήθηκε ολοσχερώς εντός του 2010. 35. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΥΝ∆Ε∆ΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ: Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της GOODY’S Α.E. και των θυγατρικών της, οι οποίες απεικονίζονται στη Σηµείωση 5. Βασικός µέτοχος είναι η VIVARTIA ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.E. Το συνολικό ποσοστό της Εταιρείας ( µητρική) που κατείχε η VIVARTIA ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2010 ανέρχεται σε 98,95%. Εµπορικές απαιτήσεις από θυγατρικές Λοιπές απαιτήσεις από θυγατρικές Απαιτήσεις από δάνεια σε θυγατρικές (α) Εµπορικές απαιτήσεις από συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Εµπορικές απαιτήσεις από συνδεδεµένες Οµίλου Μ.Ι.G. Σύνολο Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις προς θυγατρικές Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Εµπορικές υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες Οµίλου M.I.G. Σύνολο Ο Όµιλος 31η ∆εκεµβρίου 31η ∆εκεµβρίου 2010 2009 - Η Εταιρεία 31η ∆εκεµβρίου 31η ∆εκεµβρίου 2010 2009 2.822 3.343 4.730 - 2.778 - 1 - 3.995 6.773 - 20 10.916 - - - 1.158 - 3.320 - 240 223 521 3.841 - 13 1.411 223 85 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Τα υπόλοιπα µε συνδεµένα µέρη έχουν ως κάτωθι: (α) Οι απαιτήσεις της Εταιρείας από δάνεια σε θυγατρικές κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2010 αφορούν τις εταιρείες: Εστιατόρια Καφεζαχαροπλαστεία Γλυφάδας Α.Ε. (€ 1.290), Ναύπλιος Α.Ε. (€ 250), Hellenic Food Investments Α.Ε. (€ 690), Ιβίσκος Α.Ε. (€ 500) και Ε.Ζ.Ε.Ε. Αιγαίου Α.Ε. (€ 2.000). Οι συναλλαγές µε τις συνδεδεµένες εταιρείες για την περίοδο που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 αναλύονται ως εξής: Ο Όµιλος 1/1 – 31/12/2010 Πωλήσεις υπηρεσιών προς θυγατρικές Χρεώσεις τόκων προς και έσοδα από µερίσµατα από θυγατρικές Πωλήσεις αγαθών προς συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Πωλήσεις αγαθών προς συνδεδεµένες Οµίλου M.I.G. Πωλήσεις υπηρεσιών προς συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Σύνολο Αγορές αγαθών από θυγατρικές Αγορές υπηρεσιών από θυγατρικές Αγορές αγαθών από συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Αγορές υπηρεσιών από συνδεδεµένες Οµίλου M.I.G. Σύνολο Η Εταιρεία 1/1 – 31/12/2009 - - 1/1 – 31/12/2010 4.237 1/1 – 31/12/2009 - - 3.876 - 4.306 - - 2 16.246 - 58 - 572 21.125 - 63 8.234 2 - - 1.212 265 - 3.891 - 107 1.222 5.535 9.426 - 20 1.604 1.222 - Τα ανοιχτά υπόλοιπα τέλους χρήσης είναι χωρίς εξασφαλίσεις και η τακτοποίηση γίνεται σε µετρητά. ∆εν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί εγγυήσεις για τις παραπάνω απαιτήσεις. Για τις χρήσεις που έληξαν την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009, η Εταιρεία δεν έχει σχηµατίσει πρόβλεψη για επισφάλειες η οποία να σχετίζεται µε ποσά που οφείλονται από συνδεδεµένες εταιρείες. Οι αµοιβές των διοικητικών στελεχών της Εταιρείας, για τις χρήσεις που έληξαν την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 έχουν ως εξής: 1/1 – 31/12/2010 Βραχυπρόθεσµες παροχές προσωπικού Εργοδοτικές εισφορές Σύνολο αµοιβών που πληρώθηκαν σε διοικητικά στελέχη 305 6 311 1/1 – 31/12/2009 41 10 51 Οι αµοιβές των διοικητικών στελεχών του Οµίλου, κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2010 (συµπεριλαµβανοµένων των εργοδοτικών εισφορών) ανήλθαν σε € 2.914 (31 ∆εκεµβρίου 2009: € 51). Σηµειώνεται ότι δεν υπάρχουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις από και προς τα διοικητικά στελέχη. 86 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 36. ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΟΜΙΛΟ MARFIN POPULAR BANK Ο Όµιλος 31η ∆εκεµβρίου 2010 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ∆ανειακές και λοιπές χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Η Εταιρεία 31η ∆εκεµβρίου 2010 10.905 30.977 1.423 1 98 6.874 54 4.083 37. ∆ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝ∆ΥΝΩΝ Παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου Οι δραστηριότητες του Οµίλου δηµιουργούν διάφορους χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους, συµπεριλαµβανοµένων των κινδύνων συναλλαγµατικών ισοτιµιών και επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραµµα διαχείρισης του κινδύνου του Οµίλου εστιάζεται στις διακυµάνσεις των χρηµατοοικονοµικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόµενη αρνητική τους επίδραση στη χρηµατοοικονοµική απόδοση του Οµίλου. Τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα που χρησιµοποιεί ο Όµιλος αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, συναλλαγές σε ξένο νόµισµα σε τρέχουσες τιµές ή µε προθεσµιακά συµβόλαια µελλοντικής εκπλήρωσης, τραπεζικούς λογαριασµούς υπερανάληψης, λογαριασµούς εισπρακτέους και πληρωτέους, δάνεια προς και από θυγατρικές, συγγενείς εταιρείες, κοινοπραξίες, επενδύσεις σε χρεόγραφα, χρηµατοοικονοµικά παράγωγα αντιστάθµισης συναλλαγµατικού και επιτοκιακού κινδύνου βάσει του ∆ΛΠ 39, µερίσµατα πληρωτέα και υποχρεώσεις που προκύπτουν από συµβόλαια χρηµατοδοτικής µίσθωσης. Συναλλαγµατικός κίνδυνος Η έκθεση του Οµίλου σε συναλλαγµατικούς κινδύνους είναι περιορισµένη προέρχεται κυρίως από υπάρχουσες ή προσδοκώµενες ταµειακές ροές σε ξένο νόµισµα (εισαγωγές/εξαγωγές). Η διαχείριση των διαφόρων κινδύνων αντιµετωπίζεται µε τη χρήση φυσικών αντισταθµιστικών µέσων και µε προθεσµιακά συµβόλαια µελλοντικής εκπλήρωσης σε συνάλλαγµα εάν κρίνεται απαραίτητο. Σε άλλες αγορές που δραστηριοποιείται ο Όµιλος, όπως είναι ορισµένες Βαλκανικές χώρες, αξιολογούνται οι χρηµατοδοτικές ανάγκες της εταιρείας, και εφόσον είναι εφικτό, η χρηµατοδότηση γίνεται στο αντίστοιχο νόµισµα µε το στοιχείο ενεργητικού το οποίο χρηµατοδοτείται ή πρόκειται να χρηµατοδοτηθεί. Η ανάλυση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού του Οµίλου ανά βασικό νόµισµα, κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2010, έχει ως εξής: 31η ∆εκεµβρίου 2010 EUR USD GBP 31η ∆εκεµβρίου 2009 EUR Λοιπά USD GBP Λοιπά Ονοµαστικά ποσά Χρηµ/κά περιουσιακά στοιχεία Χρηµ/κές υποχρεώσεις 108.298 - - 176 151 - - - (140.321) - - (192) (28.953) - - - Βραχυχρόνια έκθεση (32.023) - - (16) (28.802) - - - 71 - - - Χρηµ/κά περιουσιακά στοιχεία Χρηµ/κές υποχρεώσεις 3.798 - - - (182.597) - - - - - - - Μακροχρόνια έκθεση (178.799) - - - 71 - - - 87 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Από τον παραπάνω πίνακα συνάγεται ότι δεν υφίσταται αξιοσηµείωτη ευαισθησία του Οµίλου σε ενδεχόµενη µεταβολή των συναλλαγµατικών ισοτιµιών. Κίνδυνος επιτοκίου Ο κίνδυνος µεταβολής των επιτοκίων στα δάνεια µε µεταβλητό επιτόκιο εκθέτουν την Εταιρεία σε κίνδυνο ταµειακών ροών ενώ στα δάνεια µε σταθερό επιτόκιο εκθέτουν τον Όµιλο σε κίνδυνο µεταβολής της εύλογης αξίας. Η έκθεση σε κίνδυνο επιτοκίων των υποχρεώσεων και επενδύσεων παρακολουθείται σε προϋπολογιστική βάση. Η χρηµατοδότηση του Οµίλου έχει διαµορφωθεί σύµφωνα µε ένα προκαθορισµένο συνδυασµό σταθερών και κυµαινόµενων επιτοκίων, προκειµένου να µετριαστεί ο κίνδυνος µεταβολής επιτοκίων. Η ∆ιεύθυνση ∆ιαχείρισης ∆ιαθεσίµων Οµίλου διαµορφώνει τον δείκτη σταθερού-κυµαινόµενου επιτοκίου του καθαρού δανεισµού του Οµίλου σύµφωνα µε τις συνθήκες της αγοράς, την στρατηγική και τις χρηµατοδοτικές του ανάγκες. Επίσης, υπάρχει δυνατότητα να χρησιµοποιηθούν περιστασιακά, παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα επιτοκίου, µόνο ως µέσο για να µετριαστεί αυτός ο κίνδυνος και για να αλλάξει ο παραπάνω συνδυασµός σταθερών - κυµαινόµενων επιτοκίων, και εφόσον αυτό κριθεί απαραίτητο. Κατά τη διάρκεια των χρήσεων 2010 και 2009, ο Όµιλος έκανε χρήση παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων επιτοκίου, όπως αναφέρεται αναλυτικά στη Σηµείωση 31. Πολιτική του Οµίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τη διάρκεια των χρηµατοδοτικών αναγκών. Εποµένως, οι αποφάσεις για τη διάρκεια καθώς και τη σχέση µεταξύ σταθερού και κυµαινόµενου κόστους ενός νέου δανείου, λαµβάνονται ξεχωριστά για κάθε περίπτωση. Ως εκ τούτου, ως επί το πλείστον, τα βραχυπρόθεσµα δάνεια και τα µεσο-µακροπρόθεσµα δάνεια έχουν συναφθεί µε κυµαινόµενα επιτόκια. Συνεπώς, ανάλογα µε τα εκάστοτε επίπεδα καθαρού δανεισµού, η µεταβολή των επιτοκίων βάσης δανεισµού (EURIBOR η LIBOR), έχει αναλογική επίπτωση στα αποτελέσµατα του Οµίλου. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσµατος της χρήσης καθώς και των ιδίων κεφαλαίων µε βάση µια εύλογη µεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του +1% ή –1%: Η Εταιρεία Ο Όµιλος 31η ∆εκεµβρίου 31η ∆εκεµβρίου 2010 2009 Μεταβλητή Μεταβλητή 31η ∆εκεµβρίου 2010 Μεταβλητή 31η ∆εκεµβρίου 2009 Μεταβλητή +1% +1% +1% -1% +1% -1% -1% -1% Αποτέλεσµα χρήσης (προ φόρων) (1.334) 1.334 (81) 81 (72) 72 (81) 81 Καθαρή Θέση (1.334) 1.334 (81) 81 (72) 72 (81) 81 Πιστωτικός Κίνδυνος Οι απαιτήσεις από πελάτες προέρχονται κυρίως από µια ευρεία πελατειακή βάση. Η χρηµατοοικονοµική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς από τις εταιρείες του Οµίλου. Το τµήµα διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου αξιολογεί την πιστοληπτική ικανότητα του πελάτη είτε µέσα από ανεξάρτητη αρχή είτε λαµβάνοντας υπ’ όψη την οικονοµική του κατάσταση, προηγούµενες συναλλαγές και άλλες παραµέτρους και ελέγχει το µέγεθος της παροχής των πιστώσεων καθώς και τα πιστωτικά όρια των λογαριασµών. Τα πιστωτικά όρια πελατών καθορίζονται βάσει εσωτερικών ή εξωτερικών αξιολογήσεων σύµφωνα πάντα µε όρια που έχει καθορίσει η ∆ιοίκηση. Για ειδικούς πιστωτικούς κινδύνους γίνονται προβλέψεις για ζηµίες από απαξίωση. Στο τέλος του έτους, η διοίκηση θεώρησε ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να µην καλύπτεται ήδη από πρόβλεψη επισφαλούς απαιτήσεως. 88 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ∆υνητικός πιστωτικός κίνδυνος υπάρχει και στα διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα, στις επενδύσεις και στα συµβόλαια χρηµατοοικονοµικών παραγώγων. Στις περιπτώσεις αυτές, ο κίνδυνος µπορεί να προκύψει από αδυναµία του αντισυµβαλλόµενου να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του µε τον Όµιλο. Για την ελαχιστοποίηση αυτού του πιστωτικού κινδύνου, ο Όµιλος, σε πλαίσιο εγκεκριµένων πολιτικών από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, θέτει όρια στο πόσο θα εκτίθεται σε κάθε µεµονωµένο χρηµατοοικονοµικό ίδρυµα. Επίσης, όσον αφορά προϊόντα καταθέσεων, ο Όµιλος συναλλάσσεται µόνο µε αναγνωρισµένα χρηµατοπιστωτικά ιδρύµατα, υψηλής πιστοληπτικής διαβάθµισης. Τα στοιχεία του ενεργητικού τα οποία εκτίθενται σε πιστωτικό κίνδυνο την ηµεροµηνία του Ισολογισµού αναλύονται ως εξής: Ο Όµιλος 31η ∆εκεµβρίου 31η ∆εκεµβρίου 2010 2009 Η Εταιρεία 31η ∆εκεµβρίου 2010 31η ∆εκεµβρίου 2009 Κατηγορίες χρηµ/κών στοιχείων Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα 45.856 123 4.368 Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις 65.926 99 17.824 99 111.782 222 22.192 222 Σύνολο 123 Κίνδυνος Ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται µε την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασµού ρευστών διαθεσίµων και εγκεκριµένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όµιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που µπορεί να δηµιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισµένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. O παρακάτω πίνακας συνοψίζει τις ηµεροµηνίες λήξεως των χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και 2009, για τον Όµιλο και την Εταιρεία, µε βάση τις πληρωµές που απορρέουν από τις σχετικές συµβάσεις, σε µη προεξοφληµένες τιµές. Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 Εντός 6 µηνών 6 έως 12 µήνες 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Μακροπρόθεσµος δανεισµός - - 179.006 - Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων 8 8 50 - Εµπορικές υποχρεώσεις 50.771 993 - - Λοιπές υποχρεώσεις 27.591 9.579 11 - Βραχυπρόθεσµος δανεισµός 45.390 6.173 - - - - 3.541 - 123.760 16.753 182.608 - Παράγωγα χρηµ/κά µέσα Σύνολο 31 ∆εκεµβρίου 2009 Εντός 6 µηνών 6 έως 12 µήνες 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Μακροπρόθεσµος δανεισµός - - - - Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων - - - - 290 - - - 14.094 13.761 - - - 805 - - - - - - 14.384 14.566 - - Εµπορικές υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµος δανεισµός Παράγωγα χρηµ/κά µέσα Σύνολο 89 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 Εντός 6 µηνών 6 έως 12 µήνες 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Μακροπρόθεσµος δανεισµός - - 103.910 - Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων - - - - Εµπορικές υποχρεώσεις 4.609 - - - Λοιπές υποχρεώσεις 3.989 - - - 500 - - - - - 3.541 - 9.098 - 107.451 - Βραχυπρόθεσµος δανεισµός Παράγωγα χρηµ/κά µέσα Σύνολο 31 ∆εκεµβρίου 2009 Εντός 6 µηνών 6 έως 12 µήνες 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Μακροπρόθεσµος δανεισµός - - - - Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων - - - - 290 - - - Εµπορικές υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις 14.094 13.761 - - Βραχυπρόθεσµος δανεισµός - 805 - - Παράγωγα χρηµ/κά µέσα - - - - 14.384 14.566 - - Σύνολο Ο δανεισµός περιλαµβάνει τα υπόλοιπα των δανείων (ανεξόφλητο κεφάλαιο) µε σταθερό και κυµαινόµενο επιτόκιο στο τέλος της χρήσης. 38. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑΛΕΙΑ Εκτίµηση Εύλογης Αξίας Η εύλογη αξία των συµβολαίων ανταλλαγής επιτοκίου προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών. Όταν χρησιµοποιούνται προθεσµιακά συµβόλαια συναλλάγµατος η εύλογη αξία τους προσδιορίζεται χρησιµοποιώντας τις τρέχουσες τιµές αγοράς προθεσµιακών συµβολαίων κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Προκειµένου να εκτιµηθεί η εύλογη αξία των µη διαπραγµατεύσιµων παραγώγων καθώς και των λοιπών χρηµατοοικονοµικών εργαλείων, ο Όµιλος χρησιµοποιεί διάφορες µεθόδους και παραδοχές, οι οποίες βασίζονται στις συνθήκες αγοράς που επικρατούν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Για τον µακροπρόθεσµο δανεισµό χρησιµοποιούνται οι καθορισµένες από την αγορά, ή τους διαµεσολαβητές, αξίες για εξειδικευµένα ή παρόµοια χρηµατοπιστωτικά µέσα. Άλλες τεχνικές, όπως είναι µοντέλα αποτίµησης δικαιωµάτων προαίρεσης και η προεξόφληση µελλοντικών ταµειακών ροών, χρησιµοποιούνται για να καθορίσουν την εύλογη αξία για τα υπόλοιπα χρηµατοοικονοµικά εργαλεία. Οι ονοµαστικές αξίες µείον τις τυχόν εκτιµήσεις πιστωτικών αναπροσαρµογών για χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού µε διάρκεια µικρότερη από ένα έτος, θεωρείται ότι πλησιάζουν στη εύλογη αξία τους. Η πραγµατική αξία των χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων για σκοπούς εµφάνισής τους στις οικονοµικές καταστάσεις υπολογίζονται µε βάση την παρούσα αξία των µελλοντικών ταµειακών ροών που προκύπτουν από συγκεκριµένες συµβάσεις χρησιµοποιώντας το τρέχον επιτόκιο αναφοράς το οποίο είναι διαθέσιµο για τον Όµιλο για τη χρήση σε παρόµοια χρηµατοπιστωτικά µέσα. Παρακάτω, παρουσιάζεται µία σύγκριση, ανά κατηγορία, των λογιστικών και εύλογων αξιών όλων των χρηµατοοικονοµικών προϊόντων του Οµίλου και της Εταιρείας, τα οποία απεικονίζονται στις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις: 90 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Λογιστική και εύλογη αξία Ο Όµιλος Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία ∆ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Οµολογιακά δάνεια και λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Απαιτήσεις και προκαταβολές Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων Χρηµατικά διαθέσιµα Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα δάνεια, σε αναπόσβεστο κόστος Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµα δάνεια Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες την επόµενη χρήση Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 31 ∆εκεµβρίου 31 ∆εκεµβρίου 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 2010 2009 311 - 79 - 3.487 62.439 71 28 4.997 12.827 71 28 179 45.856 123 4.368 123 112.272 222 22.271 222 179.006 - 103.910 - 50 3.541 11 - 3.541 - - 88.934 50.435 28.148 805 8.598 500 28.148 805 16 - - - 1.128 - - - 323.121 28.953 116.549 28.953 Τα παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα αφορούν παράγωγα συµβόλαια αντιστάθµισης επιτοκιακού κινδύνου. Γνωστοποιήσεις σχετικά µε την Τροποποίηση ∆.Π.Χ.Α. 7 «Βελτιώσεις στις Γνωστοποιήσεις για Χρηµατοοικονοµικά Μέσα» Ο Όµιλος εφαρµόζει την τροποποίηση του ∆ΠΧΑ 7 που απαιτεί τη γνωστοποίηση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων που επιµετρούνται στην εύλογη αξία µέσω ιεράρχησης τριών επιπέδων. Ιεραρχία Εύλογης Αξίας Ο Όµιλος χρησιµοποιεί την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισµό και τη γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των χρηµατοοικονοµικών µέσων ανά τεχνική αποτίµησης: Επίπεδο 1: διαπραγµατεύσιµες τιµές σε ενεργές αγορές για όµοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις Επίπεδο 2: τεχνικές αποτίµησης για τις οποίες όλες οι εισροές που έχουν σηµαντική επίδραση στην καταγεγραµµένη εύλογη αξία είναι παρατηρήσιµες είτε άµεσα είτε έµµεσα Επίπεδο 3: τεχνικές που χρησιµοποιούν εισροές που έχουν σηµαντική επίδραση στην καταγεγραµµένη εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε παρατηρήσιµα δεδοµένα της αγοράς 91 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι πίνακες που ακολουθούν απεικονίζουν τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που επιµετρούνται στην εύλογη αξία κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2010. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ – ΟΜΙΛΟΣ Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Οµίλου αποτιµώµενα σε εύλογες αξίες Περιγραφή Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιµώµενα σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων - Οµόλογα - Μετοχές - ∆ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού Σύνολα Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 125 - 125 - 50 50 - - 315 - - 315 490 50 125 315 31/12/2010 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού σε εύλογες αξίες που βασίζονται στο Επίπεδο 3 1/1 – 31/12/2010 ∆ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά µέσα Υπόλοιπα έναρξης Συνολικά αποτελέσµατα από χρηµατοοικονοµικά µέσα: -στα κέρδη ή στις ζηµιές (418) -στα λοιπά συνολικά έσοδα - Αγορές 45 Πωλήσεις (2) Προσθήκες από απορρόφηση κλάδου και θυγατρικών 686 Υπόλοιπα λήξης 311 Συνολικά κέρδη ή ζηµιές για την περίοδο από χρηµατοοικονοµικά µέσα που κατέχονταν στη λήξη της περιόδου αναφοράς 92 (418) GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ – ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία εταιρείας αποτιµώµενα σε εύλογες αξίες 31/12/2010 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 - - - - - - - - 79 - - 79 79 - - 79 Περιγραφή Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιµώµενα σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων - Οµόλογα - Μετοχές -∆ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού Σύνολα Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού σε εύλογες αξίες που βασίζονται στο Επίπεδο 3 1/1 – 31/12/2010 ∆ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά µέσα Υπόλοιπα έναρξης Συνολικά αποτελέσµατα από χρηµατοοικονοµικά µέσα: - -στα κέρδη ή στις ζηµιές - -στα λοιπά συνολικά έσοδα - Προσθήκες από απορρόφηση κλάδου 79 Υπόλοιπα λήξης 79 Συνολικά κέρδη ή ζηµιές για την περίοδο από χρηµατοοικονοµικά µέσα που κατέχονταν στη λήξη της περιόδου αναφοράς - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ – ΟΜΙΛΟΣ – ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Υποχρεώσεων αποτιµώµενα σε εύλογες αξίες 31/12/2010 Όµιλος Εταιρεία Περιγραφή Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία αποτιµώµενα σε εύλογες αξίες - Παράγωγα 3.541 93 3.541 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 39. ΕΝ∆ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ: (α) ∆ικαστικές υποθέσεις: Η Εταιρεία και οι θυγατρικές της εµπλέκονται (υπό την ιδιότητα του εναγόµενου και του ενάγοντος) σε διάφορες δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας τους. Η ∆ιοίκηση καθώς και οι νοµικοί σύµβουλοι εκτιµούν ότι οι εκκρεµείς υποθέσεις αναµένεται να διευθετηθούν χωρίς σηµαντικές αρνητικές επιδράσεις στην ενοποιηµένη χρηµατοοικονοµική θέση του Οµίλου ή της Εταιρείας, ή στα αποτελέσµατα της λειτουργίας τους. (β) ∆εσµεύσεις: (i) Εγγυήσεις: Ο Όµιλος την 31η ∆εκεµβρίου 2010 είχε τις παρακάτω ενδεχόµενες υποχρεώσεις: • • • Είχε εκδώσει εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης συνολικού ύψους € 19.481 Είχε παράσχει εγγυήσεις για τη συµµετοχή του σε διάφορους διαγωνισµούς ύψους € 15 Είχε παράσχει εγγυήσεις για την καλή πληρωµή των προµηθευτών ύψους € 336 (ii) ∆εσµεύσεις από λειτουργικά µισθώµατα: Την 31 ∆εκεµβρίου 2010 ο Όµιλος είχε ποικίλες συµφωνίες λειτουργικής µίσθωσης που αφορούν την ενοικίαση κτιρίων και µεταφορικών µέσων και λήγουν σε διάφορες ηµεροµηνίες. Τα συνολικά έξοδα ενοικίασης περιλαµβάνονται στην επισυναπτόµενη κατάσταση αποτελεσµάτων των συνεχιζόµενων δραστηριοτήτων της χρήσεως που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2010 και ανέρχονται σε € 22.632 και € 1.224 για τον Όµιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (€ 0,00 και € 338 την 31 ∆εκεµβρίου 2009 για τον Όµιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα). Τα ελάχιστα µελλοντικά πληρωτέα µισθώµατα ενοικίασης βάσει µη ακυρώσιµων συµβολαίων λειτουργικής µίσθωσης την 31η ∆εκεµβρίου 2010 και 2009 έχουν ως κάτωθι (στα συγκριτικά στοιχεία περιλαµβάνονται και οι διακοπείσες δραστηριότητες): Ο Όµιλος 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 Εντός ενός έτους 2-5 έτη Μετά από 5 έτη Σύνολο 26.923 87.301 97.450 211.674 370 1.190 3.420 4.980 Η Εταιρεία 31 ∆εκεµβρίου 2010 2009 1.433 3.941 2.721 8.095 370 1.190 3.420 4.980 (γ) Υποχρεώσεις από συµβάσεις µε προµηθευτές: Το ανεκτέλεστο υπόλοιπο συµβάσεων µε προµηθευτές σε επίπεδο Οµίλου κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2010 ανέρχεται στο ποσό των € 1.216 περίπου. 94 GOODY’S A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 (Τα ποσά σε όλους του πίνακες και τις σηµειώσεις είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 40. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Λόγω της εµφάνισης σηµαντικών λογιστικών ζηµιών στη χρήση 2010, ο Όµιλος δεν κατάφερε να τηρήσει τους χρηµατοοικονοµικούς δείκτες υφιστάµενων δανειακών υποχρεώσεων ποσού € 177,28 εκατ. κατά την 31/12/2010, µε αποτέλεσµα την ενδεχόµενη αναπροσαρµογή των περιθωρίων δανεισµού και κατά συνέπεια την αύξηση του κόστους χρηµατοδότησης στη χρήση 2011. Αναφορικά µε τη θυγατρική εταιρεία Olympic Catering Α.Ε., η εµφάνιση σηµαντικών λογιστικών ζηµιών στη χρήση 2010, λόγω της αποµείωσης των απαιτήσεων της από το Ελληνικό ∆ηµόσιο, είχε ως αποτέλεσµα την επιβάρυνση των ιδίων κεφαλαίων της, τα οποία καθίστανται πλέον αρνητικά. Για το λόγο αυτό, το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της θυγατρικής εταιρείας εξουσιοδότησε τον ∆ιευθύνοντα Σύµβουλο όπως επεξεργαστεί και προτείνει άµεσα προς το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, την προώθηση των ενδεδειγµένων εκείνων ενεργειών, συµπεριλαµβανοµένης και της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου, που κρίνονται απαραίτητες προκειµένου η θυγατρική εταιρεία να συµµορφωθεί προς τις απορρέουσες από την κείµενη νοµοθεσία υποχρεώσεις της. Μαρούσι, 24 Μαρτίου 2011 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. Ο ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΓΕΝΙΚΟΣ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΡΤΙΝΟΣ Α.∆.Τ. Σ 686562 ΣΩΤΗΡΗΣ Χ. ΣΕΪΜΑΝΙ∆ΗΣ Α.∆.Τ Τ 094305 ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΜΑΡΚΟΠΟΥΛΟΣ Α.∆.Τ. Φ 090423 ΚΑΣΣΑΝ∆ΡΑ ∆. ΓΑΣΠΑΡΙ∆ΟΥ Α.∆.Τ. Π 814937 ΠΕΛΑΓΙΑ Μ. ΠΟΛΥΜΕΝΟΠΟΥΛΟΥ Α.∆.Τ ΑΖ 359008 95