the MEDIACORP A.E.

the MEDIACORP A.E.
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - 22η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.:001782501000 (Ποσά σε Ευρώ )
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013
Αξία Κτήσης
Αποσβέσεις
Αναπ. Αξία
Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως
94.601,22
94.598,76
2,46
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012
Αξία Κτήσης
Αποσβέσεις
Αναπ. Αξία
91.676,22
91.673,77
2,45
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
Ποσά κλειόμενης
χρήσεως 2013
Ποσά προηγ.
χρήσεως 2012
60.000,00
60.000,00
20.000,00
20.000,00
Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο ( 2.000 μετ. των € 30,00 )
1. Καταβλημένο
Γ.
ΙΙ.
3.
6.
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ενσώματες Ακινητοποιήσεις
Κτίρια και τεχνικά έργα
Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός
Σύνολο Ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ)
117.810,46
139.193,00
257.003,46
61.128,43
137.857,07
198.985,50
56.682,03
1.335,93
58.017,96
99.865,29
139.833,54
239.698,83
52.235,64
139.402,08
191.637,72
47.629,65
431,46
48.061,11
ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες
χρηματοοικονομικές απαιτήσεις
7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
31.447,41
0,00
Σύνολο Πάγιου Ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ)
89.465,37
48.061,11
IV. Αποθεματικά κεφάλαια
1. Τακτικό αποθεματικό
5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών
διατάξεων νόμων
V. Αποτελέσματα εις νέο
Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέο
Υπόλοιπο ζημιών προηγούμενων χρήσεων
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( A I + A IV + A V )
Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
ΙΙ. Απαιτήσεις
1. Πελάτες
Μειον: Προβλέψεις
3α. Επιταγές εισπρακτέες ( μεταχρονολ. )
3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμένες)
3.704.557,52
248.393,75
5. Βραχ/μες απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχ/σεων
10. Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες και χρεώστες
Μειον: Προβλέψεις
11. Χρεώστες διάφοροι
11α. Προκαταβολές σε Προμηθευτές
12. Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων
5.641.399,70
0,00
3.456.163,77
124.425,45
1.980,44
320.000,00
0,00
0,00
ΙV. Διαθέσιμα
1. Ταμείο
3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας
5.641.399,70
193.661,44
9.628,44
0,00
4.300.054,24
227.808,78
719,80
8.431.152,48
92.868,48
898.134,19
240.109,73
0,00
8.795.801,98
240,42
107.093,22
87.178,02
107.333,64
8.518.330,50
8.903.135,62
9.536,15
1.252,15
Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
Γ.
ΙΙ.
1.
2α.
4.
5.
6.
8.
11.
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές
Επιταγές πληρωτέες ( μεταχρον. )
Προκαταβολές πελατών
Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη
Ασφαλιστικοί Οργανισμοί
Βραχ/μες Υποχρ/σεις προς συνδεδεμένες επιχ/σεις
Πιστωτές διάφοροι
Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ)
9.536,15
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε)
(357.852,93)
(174.982,86)
(174.982,86)
0,00
(532.835,79)
(174.982,86)
(449.229,44)
(91.376,51)
53.979,00
0,00
53.979,00
73.126,00
14.000,00
87.126,00
3.058.258,23
4.099.519,97
137.143,45
634.234,65
26.765,27
0,00
1.031.591,35
8.987.512,92
3.919.215,55
3.075.858,76
85.112,93
735.622,36
20.937,39
1.072.133,73
26.910,83
8.935.791,55
25.072,00
20.910,29
8.617.334,48
8.952.451,33
Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ
2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα
2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα
3.606,35
23.606,35
1.720.000,00
95.454,62
2.586,14
200,45
86.977,57
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV)
Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ
1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού
λόγω εξόδου από την υπηρεσία
2. Λοιπές προβλέψεις
3.606,35
23.606,35
1.252,15
8.617.334,48
8.952.451,33 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ)
0,00
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ
2. Χρεωστικοί λογ/σμοί εγγυήσεων & εμπράγματων ασφαλειών
3. Απαιτήσεις από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις
235.785,23
7.621,74
243.406,97
147.366,23
14.644,98
162.011,21
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ
2. Πιστωτικοί λογ/σμοί εγγυήσεων & εμπράγματων ασφαλειών
3. Υποχρεώσεις από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις
235.785,23
7.621,74
243.406,97
147.366,23
14.644,98
162.011,21
Σημείωση: Η σχηματισθείσα πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου του από την υπηρεσία ύψους € 53.979,00 είναι αυτή που προκύπτει με βάση τη σχετική αναλογιστική μελέτη και υπολείπεται της προβλεπόμενης από το άρθρο 42ε του Κ.Ν
2190/1920.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 )
Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013
Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις)
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
10.576.732,36
1.251.447,24
1.114.087,39 ΠΛΕΟΝ :
Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις)
9.325.285,12
8.112.036,52 (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων ( ζημιών / κερδών )
Μείον : Κόστος παροχής υπηρεσιών
8.431.205,31
6.986.031,45
894.079,81
251.809,09
3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως
1.206.263,25
Μερικά αποτελέσματα ( ζημίες ) εκμεταλλεύσεως
222.952,84
1.458.072,34
1.068.030,59
(563.992,53)
ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα
Ποσά προηγ.
χρήσεως 2013
χρήσεως 2012
(357.852,93)
(238.957,35)
(174.982,86)
150.116,49
0,00
(532.835,79)
86.142,00
(174.982,86)
9.226.123,91 Καθαρά αποτελέσματα ( ζημίες ) χρήσεως
Μείον : (Αγγελιόσημο & Ειδικό Tέλος )
Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
ΜΕΙΟΝ: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
Ποσά κλειόμενης
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012
προηγούμενων χρήσεων
1.126.005,07 Μείον : Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγ.χρήσεων
Ζημίες εις νέο
1.290.983,43
(164.978,36)
251.597,00
15.243,50
Μείον:
3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα
Ολικά αποτελέσματα ( ζημίες ) εκμεταλλεύσεως
145.120,63
106.476,37
(457.516,16)
80.350,60
(65.107,10)
(230.085,46)
ΙΙ. ΠΛΕΟΝ : Έκτακτα αποτελέσματα
1. Έκτακτα & ανόργανα έσοδα
2. Έκτακτα Κέρδη
3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων
4. Εσοδα από προβλέψεις προηγ. Χρήσεων
Μείον:
1. Έκτακτα & ανόργανα έξοδα
2. Έκτακτες ζημίες
3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων
4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους
11.166,95
8.885,27
0,00
1,98
98.946,00
0,00
19.147,00
0,00
129.259,95
8.887,25
4.745,59
17.744,74
23.745,17
0,00
1.105,96
14,40
0,00
29.596,72
Οργανικά & έκτακτα αποτελέσματα ( ζημίες )
ΜΕΙΟΝ:
Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων
Μείον : Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουρ. κόστος
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ( Ζημίες ) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Ίδια Κεφάλαια έναρξης (01.01.2013 και 01.01.2012)
Ζημίες της χρήσεως
Λοιπά στοιχεία μεταβολών ιδίων κεφαλαίων
Ίδια Κεφάλαια λήξης χρήσεως (31.12.13 και 31.12.12)
99.663,23
0,00
17.759,14
(357.852,93)
12.254,04
12.254,04
ΧΡΗΣΗΣ 2013
10.526,20
0,00
(357.852,93)
10.526,20
233.722,84
(325.099,35)
(449.229,44)
(91.376,51)
0,00
0,00
(449.229,44)
(91.376,51)
ΧΡΗΣΗΣ 2013
Λειτουργικές δραστηριότητες
Εισπράξεις από πελάτες
Πληρωμές σε προμηθευτές, πιστωτές και εργαζόμενους
11.466.226,02
7.297.727,15
(8.495.747,47)
(8.636.683,18)
2.970.478,55
(1.338.956,03)
(38.300,23)
2.932.178,32
2.464,42
(1.336.491,61)
(22.210,90)
0,00
0,00
0,00
243.313,00
221.102,10
14.131,84
14.131,84
Ταμιακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες
Πληρωμές φόρου εισοδήματος
Καθαρές ταμιακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες
Επενδυτικές δραστηριότητες
Πληρωμές για απόκτηση ενσωμάτων παγίων και άϋλων
(8.871,89) Πληρωμές για απόκτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων
(238.957,35) Εισπράξεις από τόκους, μερίσματα και ενοίκια των στοιχείων των
επενδυτικών δραστηριοτήτων
Καθαρές ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
0,00
(238.957,35)
ΧΡΗΣΗΣ 2012
(91.376,51)
(357.852,93)
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Εισπράξεις/ (Πληρωμές) βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων από
συνδεδεμένες και λοιπές επιχειρήσεις
Πληρωμές για τόκους
Καθαρές ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Καθαρή αύξηση /μείωση ταμιακών διαθεσίμων χρήσεως
Ταμιακά διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως
Ταμιακά διαθέσιμα στη λήξη της χρήσεως
ΧΡΗΣΗΣ 2012
(3.028.315,41)
920.217,72
(145.120,63)
(3.173.436,04)
(59.440,31)
860.777,41
(20.155,62)
(461.582,36)
107.333,64
568.916,00
87.178,02
107.333,64
0,00
(0,00)
Νέο Ηράκλειο, 30 Απριλίου 2014
ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
& ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
Η ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ
Σ.ΣΠΥΡΙΔΗΣ
Ι. ΦΡΑΓΚΟΥΛΗΣ
ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ ΠΑΣΧΟΥ
Α.Δ.Τ. ΑΑ 061218
Α.Δ.Τ. ΑΚ 813509
Α.Δ.Τ. Σ 055400
Αρ. αδείας Ο.Ε.Ε. 1573/Α' τάξεως
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤOY ΕΛΕΓΚΤH ΛΟΓΙΣΤH
Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας «the MEDIACORP Α.Ε.»
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «the MEDIACORP Α.Ε. ΕΞΕΙΔΙΚΕΥΜΕΝΩΝ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση
αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις. Η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και
για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή. Η δική μας ευθύνη
είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε
και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και
τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη
διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις,
αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων
που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με
Επιφύλαξη. Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1) Για καθυστερημένες και επισφαλείς απαιτήσεις, η εταιρεία θα έπρεπε, με βάση τον Κ.Ν. 2190/1920, να σχηματίσει μεγαλύτερη πρόβλεψη κατά ποσό € 80.000 περίπου, για την κάλυψη της ζημίας που ενδεχομένως θα
προκύψει από τη μη ρευστοποίησή τους και ως εκ τούτου τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα προηγούμενων χρήσεων της εταιρείας εμφανίζονται αυξημένα κατά το ανωτέρω ποσό. 2) Η σωρευμένη πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου του από την
υπηρεσία για συνταξιοδότηση, υπολείπεται της προβλεπόμενης από το άρθρο 42ε του Κ.Ν 2190/1920, κατά το ποσό των € 42.000,00 περίπου, το οποίο αφορά στα αποτελέσματα προηγούμενων χρήσεων και ως εκ τούτου, τα Ιδία Κεφάλαια της εταιρείας εμφανίζονται
αυξημένα κατά το ανωτέρω ποσό της πρόβλεψης. 3) Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με την ανέλεγκτη φορολογικά χρήση 2010, το ύψος της οποίας δεν ήταν δυνατό να προσδιοριστεί στα πλαίσια του ελέγχου μας Γνώμη
με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της «the
MEDIACORP Α.Ε. ΕΞΕΙΔΙΚΕΥΜΕΝΩΝ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το
Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Έμφαση Θέματος: Εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι τα Ίδια Κεφάλαια έχουν καταστεί αρνητικά και κατά συνέπεια συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής
των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του Κ.Ν.2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις,
στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Αθήνα, 2 Ιουνίου 2014
Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
Αθανάσιος Φραγκισκάκης
Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 15081
ACES ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε.
Μιχαλακοπούλου 4, 11528, Αθήνα
Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 159

Download Report