MARK CREATIVE ΔΙΑΦΗΜΙΣΕΙΣ Α.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - 22η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 000732401000 (Ποσά σε Ευρώ ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Αξία Κτήσης Αποσβέσεις Αναπ. Αξία Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 14.168,99 14.168,64 0,35 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 Αξία Κτήσης Αποσβέσεις Αναπ. Αξία 13.894,49 13.894,15 0,34 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 60.000,00 60.000,00 20.000,00 2.803,96 15.714,56 20.000,00 2.803,96 15.714,56 38.518,52 38.518,52 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο ( 2.000 μετ. των € 30,00 ) 1. Καταβλημένο Γ. ΙΙ. 3. 6. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Κτίρια και τεχνικά έργα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Πάγιου Ενεργητικού (ΓΙΙ) 15.924,33 25.472,52 41.396,85 14.334,49 25.352,40 39.686,89 1.589,84 120,12 1.709,96 14.240,25 26.501,69 40.741,94 14.240,05 26.501,10 40.741,15 0,20 0,59 0,79 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Απαιτήσεις IV. 1. 4. 5. Αποθεματικά κεφάλαια Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα αποθεματικά Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο 1. Πελάτες 37.944,28 Μείον: Προβλέψεις 5. Βραχ/σμες απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχ/σεων 3.545,67 11. Χρεώστες διάφοροι 11α. Προκαταβολές σε προμηθευτές ΙV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3. Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί Ενεργητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 931.138,05 34.398,61 978.908,66 0,00 931.138,05 978.908,66 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 35.295,43 379.887,23 157.767,64 285.910,84 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 1.428.489,93 2.353.725,19 79,04 902,09 981,13 1.429.471,06 3,88 0,00 3,88 2.353.729,07 14,56 0,00 14,56 4,15 502.581,25 502.585,40 1.431.195,93 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως (54.199,11) 91.849,44 44.319,41 190.367,96 29.562,00 46.520,00 1.036.301,56 0,00 311.856,71 3.921,87 4.762,61 471,77 1.357.314,52 2.604.869,93 6.373,43 0,00 4.339,35 3.516,01 328,92 2.619.427,64 1.431.195,93 2.856.315,60 257.257,53 0,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( A I + A IV + A V ) Γ. ΙΙ. 1. 2α. 4. 5. 6. 11. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές Επιταγές πληρωτέες ( μεταχρον. ) Προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισμοί Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 2.856.315,60 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) 257.257,53 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 0,00 Σημείωση: Η σχηματισθείσα πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου του από την υπηρεσία ύψους € 29.562,00 είναι αυτή που προκύπτει με βάση τη σχετική αναλογιστική μελέτη. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) 1.145.540,76 2.717.922,46 (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων ( κερδών ) Μείον : Κόστος παροχής υπηρεσιών 1.101.261,25 2.717.639,87 44.279,51 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 134.090,85 (96.737,30) προηγούμενων χρήσεων 91.849,44 188.586,74 (54.199,11) 91.849,44 (54.199,11) 91.849,44 56.552,12 206.293,62 105.025,36 (162.014,11) ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (146.048,55) 282,59 Κέρδη προς διάθεση 72.202,77 Μερικά αποτελέσματα ( ζημίες ) εκμεταλλεύσεως χρήσεως 2012 0,00 ΠΛΕΟΝ : Κύκλος εργασιών (Παροχή υπηρεσιών) ΜΕΙΟΝ: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Ποσά προηγ. χρήσεως 2013 2.717.922,46 Καθαρά αποτελέσματα ( ζημίες ) χρήσεως 0,00 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Ποσά κλειόμενης Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 1.145.540,76 Μείον : (Αγγελιόσημο & Ειδικό Tέλος ) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 161.577,48 (161.294,89) Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής 83,86 1.234,99 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέον Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 497,02 Ολικά αποτελέσματα ( ζημίες ) εκμεταλλεύσεως (413,16) 943,32 (162.427,27) 291,67 (161.003,22) ΙΙ. ΠΛΕΟΝ : Έκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 42,34 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 4. Εσοδα από προβλέψεις προηγ. Χρήσεων 989,32 0,00 0,00 16.958,00 73.109,85 17.000,34 74.099,17 Μείον: 1. Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 2. Έκτακτες ζημίες 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 129,12 0,48 0,00 0,00 492,50 621,62 Οργανικά & έκτακτα αποτελέσματα ( ζημίες ) 16.378,72 9.832,77 9.833,25 (146.048,55) 64.265,92 (96.737,30) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 375,23 Μείον : Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουρ. κόστος 375,23 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ( Ζημίες ) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ίδια Κεφάλαια έναρξης (01.01.2013 και 01.01.2012) Ζημίες της χρήσεως Λοιπά στοιχεία μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Ίδια Κεφάλαια λήξης χρήσεως (31.12.13 και 31.12.12) 389,51 0,00 (146.048,55) ΧΡΗΣΗΣ 2013 ΧΡΗΣΗΣ 2012 190.367,96 287.105,26 (146.048,55) (96.737,30) 44.319,41 190.367,96 0,00 0,00 44.319,41 190.367,96 ΧΡΗΣΗΣ 2013 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 389,51 0,00 (96.737,30) Λειτουργικές δραστηριότητες Εισπράξεις από πελάτες Πληρωμές σε προμηθευτές, πιστωτές και εργαζόμενους Ταμιακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες Πληρωμές φόρου εισοδήματος Καθαρές ταμιακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για απόκτηση ενσωμάτων παγίων και άϋλων Εισπράξεις από τόκους, μερίσματα και ενοίκια των στοιχείων των επενδυτικών δραστηριοτήτων Καθαρές ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων από συνδεδεμένες και λοιπές επιχειρήσεις Πληρωμές για τόκους Καθαρές ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ΧΡΗΣΗΣ 2012 2.467.522,66 5.284.977,53 (2.460.272,56) (5.305.399,58) 7.250,10 (20.422,05) 0,00 0,00 7.250,10 (20.422,05) (2.084,41) 0,00 73,45 1.231,78 (2.010,96) 1.231,78 (3.764,87) 19.862,05 (497,02) (943,32) (4.261,89) 18.918,73 977,25 (271,54) 3,88 275,42 981,13 3,88 Καθαρή αύξηση /μείωση ταμιακών διαθεσίμων χρήσεως Ταμιακά διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως Ταμιακά διαθέσιμα στη λήξη της χρήσεως Νέο Ηράκλειο, 30 Απριλίου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ Η ΔΙΕΥΘ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ ΔΗΜ. ΒΟΥΛΓΑΡΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ ΓΡΑΜΜΑΤΙΚΑΚΗ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ ΠΑΣΧΟΥ ΑΕ 144552 Α.Δ.Τ. AK 559372 Α.Δ.Τ. Σ 055400 Αρ. αδείας Ο.Ε.Ε. 1573/Α' τάξεως ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤOY ΕΛΕΓΚΤH ΛΟΓΙΣΤH Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας «MARK CREATIVE ΔΙΑΦΗΜΙΣΕΙΣ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «MARK CREATIVE ΔΙΑΦΗΜΙΣΕΙΣ Α.Ε.», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις. Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή. Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη. Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι, δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 2009, 2010, 2012 και 2013, το ύψος της οποίας δεν ήταν δυνατό να προσδιοριστεί στα πλαίσια του ελέγχου μας. Γνώμη με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της «MARK CREATIVE ΔΙΑΦΗΜΙΣΕΙΣ Α.Ε.» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 2 Ιουνίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Αθανάσιος Φραγκισκάκης Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 15081 ACES ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε. Μιχαλακοπούλου 4, 11528, Αθήνα Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 159