ΦΡΟΥΤΑ ΠΡΩΤΟΦΑΝΟΥΣΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 9η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011) ΑΡ.Μ.Α.Ε. : 52427/62/Β/02/0176 Ποσά σε Ευρώ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2011 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2010 Αξία Αναπόσβεστη Αξία Αναπόσβεστη κτήσεως Αποσβέσεις αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1. Έξοδα ίδρυσης & Α' εγκατάστασης 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1.Γήπεδα - Οικόπεδα 3.Κτίρια και τεχνικά έργα 4.Μηχανήματα-τεχνικές εγκαταστάσεις & λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 5.Μεταφορικά μέσα 6.Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Σύνολο παγίου Ενεργητικού (ΓΙΙ) 45.880,60 60.526,16 106.406,76 45.880,56 59.960,83 105.841,39 0,04 565,33 565,37 40.280,60 59.731,49 100.012,09 39.642,78 59.731,18 99.373,96 637,82 0,31 638,13 276.712,96 5.964.093,34 1.684.708,46 276.712,96 4.279.384,88 276.712,96 5.958.093,34 1.386.754,44 276.712,96 4.571.338,90 5.216.133,80 505.516,39 189.546,75 2.825.731,92 402.701,86 183.985,44 2.390.401,88 102.814,53 5.561,31 5.194.797,80 514.401,88 178.667,25 2.227.745,82 388.572,13 168.724,98 2.967.051,98 125.829,75 9.942,27 100.574,09 12.252.577,33 5.097.127,68 100.574,09 7.155.449,65 88.672,90 12.211.346,13 4.171.797,37 88.672,90 8.039.548,76 ΙΙΙ Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2011 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο (48.800 μετοχές των 100 Ευρώ εκάστη) 1.Καταβλημένο ΙΙΙ.Διαφορές αναπροσαρμογής-Επιχορ/σεις επενδύσεων 2.Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 3.Επιχ/σεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+AIV+AV) 7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο Πάγιου Ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέματα 1.Εμπορεύματα 4. Πρώτες & βοηθητικές ύλες- Αναλώσιμα υλικά-Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ΙΙ.Απαιτήσεις 1.Πελάτες 2.Γραμμάτια εισπρακτέα - Χαρτοφυλακίου 3α.Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολ/νες) 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση 10.Επισφαλείς-επίδικοι πελάτες και χρεώστες 11.Χρεώστες διάφοροι IV.Διαθέσιμα 1.Ταμείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Έξοδα επόμενων χρήσεων 3.Λοιποί μεταβατικοί λ/σμοί ενεργητικου ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2.Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 4.Λοιποί λογ/σμοί τάξεως 68.546,00 - 7.223.995,65 8.039.548,76 2.759.067,00 3.452.082,12 2.191.327,76 1.062.317,10 6.012.711,86 2.163.455,77 673.768,52 6.289.306,41 3.529.550,41 49.566,37 44.763,30 387.537,83 128.676,40 4.140.094,31 3.938.352,60 455.500,00 44.763,30 549.877,17 4.988.493,07 761.839,44 903.482,94 1.665.322,38 11.818.128,55 169.919,60 328.926,72 498.846,32 11.776.645,80 21.217,68 9.869,00 31.086,68 64.463,62 11.153,60 75.617,22 19.073.776,25 19.892.449,91 278.309,68 561.637,64 839.947,32 109.406,38 662.279,61 771.685,99 4.880.000,00 4.320.000,00 6.829,15 2.673.402,57 2.680.231,72 6.829,15 2.783.501,61 2.790.330,76 46.534,42 16.936,35 63.470,77 46.534,42 16.936,35 63.470,77 (565.136,77) 242,25 7.058.565,72 7.174.043,78 1.355.904,33 1.355.904,33 150.000,00 1.917.787,01 2.067.787,01 2.910.010,88 1.491.657,06 2.661.218,81 1.928.063,26 4.134.758,74 317.590,92 468.709,07 65.607,99 3.736.621,78 140.507,05 169.173,64 71.386,37 711.858,30 558.152,95 10.658.345,91 12.014.250,24 711.666,68 70.650,00 1.149.538,16 10.638.825,75 12.706.612,76 960,29 11.793,37 19.073.776,25 19.892.449,91 278.309,68 561.637,64 839.947,32 109.406,38 662.279,61 771.685,99 IV.Αποθεματικά Κεφάλαια 1.Τακτικό αποθεματικό 4.Έκτακτα αποθεματικά V.Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι.Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.Ομολογιακά δάνεια 2.Δάνεια Τραπεζών ΙΙ.Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.Προμηθευτές 2α.Επιταγές πληρωτέες (μεταχρον/νες) 3.Τράπεζες λογαριασμοί βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 4.Προκαταβολές πελατών 5.Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6.Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 7.Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 10.Μερίσματα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2.Έξοδα χρήσεως δουλευμένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2010 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2.Πιστωτικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 4.Λοιποί λογ/σμοί τάξεως Σημειώσεις: 1) Επί των ακινήτων της εταιρίας υφίστανται προσημειώσεις ύψους 1.291.269,26€ και 4.500.000€ υπέρ της Εμπορικής Τράπεζας και της τράπεζας Πειραιώς αντίστοιχα προς εξασφάλιση τραπεζικών δανείων το ύψος των οποίων κατά την 31.12.2011 ανήρχετο σε 2.204.140,21€ και 2.679.999,95 αντίστοιχα. 2) Η τελευταία αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων της εταιρίας έγινε την 31.12.2008, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2065/1992. 3) Με την από 30/06/2011 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας αποφασίστηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά 560.000€ με καταβολή μετρητών και έκδοση 5.600 ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας 100€ η κάθε μία (ΦΕΚ 7267/25.07.2011 τεύχος Α.Ε και Ε.Π.Ε). ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2011 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2010 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον : 1.Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.΄Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι ΜΕΙΟΝ: 3.Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ:΄Έκτακτα αποτελέσματα 1.Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 2.Έκτακτα κέρδη Μείον: 1.΄Εκτακτα & ανόργανα έξοδα 90.580,49 2.Έκτακτες ζημίες 131.994,79 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (Κέρδη) Μείον: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων Μείον : Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 21.703.724,10 16.204.921,74 5.498.802,36 92.688,74 23.326.709,92 16.122.451,66 7.204.258,26 58.813,55 5.591.491,10 295.305,40 4.740.997,14 3.649,34 466.482,56 7.263.071,81 580.143,88 6.104.253,09 5.036.302,54 555.188,56 1.373,08 399.446,13 (462.833,22) 92.355,34 152.445,75 267.140,38 999,98 153.445,73 1.849,99 268.990,37 222.575,28 (69.129,55) 23.225,79 964.777,64 964.777,64 122.860,24 243.420,84 6.684.396,97 578.674,84 (398.073,05) 180.601,79 366.281,08 913.232,22 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως (+): Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) προηγούμενων χρήσεων (-): Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουμένων χρήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήματος Κέρδη προς διάθεση Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1. Τακτικό αποθεματικό 2. Μερίσματα 8. Υπόλοιπο ζημιών εις νέο Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2010 23.225,79 83.311,08 242,25 1.520,24 (581.996,24) (558.528,20) 6.608,57 (565.136,77) 84.831,32 30.087,91 54.743,41 (565.136,77) (565.136,77) 2.661,16 51.840,00 242,25 54.743,41 Θεσσαλονίκη, 30 Απριλίου 2012 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. (97.290,71) 83.311,08 913.232,22 23.225,79 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2011 83.311,08 ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΡΩΤΟΦΑΝΟΥΣΗΣ ΣΤΑΜΑΤΙΑ ΠΡΩΤΟΦΑΝΟΥΣΗ Α.Δ.Τ ΑΕ185920 Α.Δ.Τ. ΑΕ162025 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΑΔΗΣ Α.Δ.Τ.AΗ188434 - Α΄ τάξης Α.Μ 19448 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας "ΦΡΟΥΤΑ ΠΡΩΤΟΦΑΝΟΥΣΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ" Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας "ΦΡΟΥΤΑ ΠΡΩΤΟΦΑΝΟΥΣΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ" οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2011, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1. Στους λογαριασμούς των απαιτήσεων περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από προηγούμενες χρήσεις συνολικού ποσού 593.000€, για τις οποίες δεν διενεργήθηκε πρόβλεψη. Κατά την εκτίμησή μας για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού ευρώ 411.000€ περίπου. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα της τρέχουσας χρήσης εμφανίζονται αυξημένα κατά 411.000€ . 2. Στο λογιστικό υπόλοιπο του Ταμείου συμπεριλαμβάνονται αντί μετρητών και ταμειακές αποδείξεις συνολικού ποσού ευρώ 750.000, για ποσά που καταβλήθηκαν στον Πρόεδρο του Δ.Σ. προς διεκπεραίωση διαφόρων υποθέσεων της εταιρίας, τα οποία εμπίπτουν στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α του κωδ. Ν. 2190/1920 3. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2011, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 49.700, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά 49.700 ευρώ, και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 49.700 και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά 3.000 ευρώ. 4. Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 2010 έως 2011 το ύψος της οποίας δεν ήταν δυνατό να προσδιοριστεί στα πλαίσια του ελέγχου μας. Για τη χρήση 2011 η εταιρία δεν έχει αποδεχτεί τον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν.2238/1994 και υπόκειται στις προβλεπόμενες από το άρθρο αυτό επιπτώσεις. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας "ΦΡΟΥΤΑ ΠΡΩΤΟΦΑΝΟΥΣΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ" κατά την 31 Δεκεμβρίου 2011 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Θεσσαλονίκη, 31 Μαΐου 2012 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 ΣΩΤΗΡΗΣ ΣΤΕΦ. ΦΡΑΝΤΖΑΝΑΣ Α.Μ.ΣΟΕΛ 31271 Σ.Ο.Λ.α.ε.ο.ε.