ισολογισμος 2012 - γ. σταυρακαντωνακης α.ε.β.ε.

ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΣΤΑΥΡΑΚΑΝΤΩΝΑΚΗΣ Α.Ε.
ΑΡ. Μ.Α.Ε.23306/70/Β/90/102
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012
22η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ -31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012)
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012
Αναπόσβεστη
Αξία κτήσεως
Αποσβέσεις
αξία
Β.
Γ.
ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις
1. Γήπεδα -Οικόπεδα
3. Κτίρια και τεχνικά έργα
4. Μηχανήματα - Τεχνικές εγκαταστάσειςλοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός
5. Μεταφορικά μέσα
6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός
7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση
και προκαταβολές
Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ)
ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες
χρηματοοικονομικές απαιτήσεις
7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
Δ.
Ι.
230.589,51
230.589,51
1.074.596,65
1.914.815,24
230.500,89
230.500,89
228.101,98
228.101,98
Ι.
2.398,91
2.398,91
1.725.824,98
1.074.596,65
188.990,26
950.490,12
1.901.706,71
0,00
1.630.198,80
950.490,12
271.507,91
3.380.342,94
256.105,85
221.946,33
2.828.241,36
237.213,90
220.310,70
552.101,58
18.891,95
1.635,63
3.317.959,14
252.160,91
217.337,99
2.713.665,65
227.841,52
214.571,71
604.293,49
24.319,39
2.766,28
25.000,00
6.872.807,01
0,00
5.011.590,94
25.000,00
1.861.216,07
26.356,68
6.666.011,55
0,00
4.786.277,68
26.356,68
1.879.733,87
1.278,98
1.278,98
1.862.495,05
Σύνολο Πάγιου Ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ)
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Αποθέματα
1. Εμπορεύματα
2.Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή
4.Πρώτες και βοηθητικές ύλες
5.Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων
ΙΙΙ. Χρεόγραφα
3.Λοιπά χρεόγραφα
IV. Διαθέσιμα
1. Ταμείο
3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔIV)
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
1.Εξοδα επομένων χρήσεων
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε)
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ
1.Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία
1.794,38
1.794,38
Α.
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό Κεφάλαιο
714.180 μετοχές των 10 ευρώ)
1. Καταβλημένο
Ποσά κλειόμενης
χρήσεως 2012
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011
7.141.800,00
7.141.800,00
7.141.800,00
7.141.800,00
115.141,12
115.141,12
1.435,97
1.435,97
222.582,40
199.102,76
268.350,37
490.932,77
268.350,37
467.453,13
2.115.070,99
2.115.070,99
1.680.320,30
1.680.320,30
9.862.944,88
9.291.009,40
258.318,20
50.616,54
448.334,45
101.581,94
119,09
77.921,37
217.144,74
28.257,45
510.889,30
99.548,20
47.173,50
33.138,84
151.225,93
783.603,32
186.733,77
1.427.400,00
37,66
37,66
0,00
0,00
10.646.585,86
10.718.409,40
2.017,00
2.017,00
4.663,00
4.663,00
ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής-
ΙΙ. Απαιτήσεις
1. Πελάτες
Μείον: Προβλέψεις
2. Γραμμάτια εισπρακτέα
3. Γραμμάτια σε καθυστέρηση
3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολογημένες)
3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμένες)
11. Χρεώστες διάφοροι
12. Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών
και πιστώσεων
Ε
228.795,13
228.795,13
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011
Αναπόσβεστη
Αξία κτήσεως
Αποσβέσεις
αξία
Επιχορηγήσεις επενδύσεων
2.Διαφορές από αναπροσαρμογή
λοιπών περιουσιακών στοιχείων
IV. Αποθεματικά Κεφάλαια
1. Τακτικό αποθεματικό
5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών
διατάξεων νόμων
V. Αποτελέσματα εις νέο
Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο
2.777,15
2.777,15
1.882.511,02
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑIV+ΑV)
Γ.
2.029.800,58
273.830,09
757.679,64
108.338,21
3.169.648,52
1.801.824,49
170.876,61
423.741,23
322.137,82
2.718.580,15
1.783.106,05
25.308,10
1.757.797,95
297.699,96
6.907,47
1.347.354,14
820.073,25
100.607,40
1.745.877,27
57.509,12
1.688.368,15
317.167,96
6.907,47
1.960.019,75
1.130.194,16
63.135,71
7.521,04
4.337.961,21
7.521,04
5.173.314,24
34.571,37
34.571,37
36.360,00
36.360,00
10.877,76
1.676.797,73
1.687.675,49
26.647,03
398.674,39
425.321,42
8.778.788,22
8.804.644,18
3.508,21
3.508,21
28.855,29
28.855,29
10.646.585,86
10.718.409,40
Δ.
2.017,00
4.663,00
2.017,00
4.663,00
Σημείωση: H τελευταία αναπροσαρμογή των ακινήτων έγινε στις 31/12/2012 ,σύμφωνα με το Ν.2065/1992
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ
31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012)
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011
Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις)
6.553.894,00
6.022.359,73
Μείον: Κόστος πωλήσεων
4.931.868,95
4.557.662,94
Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
1.622.025,05
1.464.696,79
Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως
102,05
7.833,00
Σύνολο
1.622.127,10
1.472.529,79
Μείον: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας
266.589,00
283.882,15
3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως
745.448,33
1.012.037,33
806.447,05
1.090.329,20
Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
610.089,77
382.200,59
Πλέον:4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα
24.049,01
8.728,63
Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
14.062,51
9.986,50
97.760,92
-89.032,29
Ολικά αποτελέσματα ( κέρδη) εκμεταλλεύσεως
620.076,27
293.168,30
ΙΙ. Μείον: Έκτακτα Αποτελέσματα
1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα
22.110,78
20.575,85
2. Έκτακτα κέρδη
569,49
0,00
Μείον:
1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα
12.873,62
2.900,97
2. Έκτακτες ζημιές
42.885,84
3.829,70
3 Έξοδα προηγ.χρήσεων
5,97
55.765,43
-33.085,16
0,00
6.730,67
13.845,18
Οργανικά και Έκτακτα αποτελέσματα (Κέρδη)
586.991,11
307.013,48
Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων
243.810,41
265.980,85
Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες
στο λειτουργικό κόστος
243.810,41
0,00
265.980,85
0,00
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων
586.991,11
307.013,48
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
1. Προμηθευτές
2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες)
3. Τράπεζες λογαριασμός βραχυπροθέσμων
υποχρεώσεων
5, Προκαταβολές πελατών
5. Υποχρεώσεις από φόρους -τέλη
6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί
7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες
στην επόμενη χρήση
11.Πιστωτές διάφοροι
Σύνολο Υποχρεώσεων (ΓΙΙ)
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΙ
2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ(Α+Γ)
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ
1. Δικαιούχοι αλλοτρίων περιουσιακών στοιχείων
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
Ποσά κλειομένης
χρήσεως 2012
Καθαρά αποτελέσματα (Κέρδη) χρήσεως
586.991,11
+Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών)
προηγούμενων χρήσεων
1.680.320,30
- Διαφορές φορολογικού ελέγχου
προηγούμενων χρήσεων
0,00
2.267.311,41
Μείον: 1. Φόρος εισοδήματος
128.760,78
Κέρδη προς διάθεση
2.138.550,63
Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής:
1. Τακτικό αποθεματικό
23.479,64
8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο
2.115.070,99
2.138.550,63
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011
307.013,48
1.460.453,64
0,00
1.767.467,12
74.866,28
1.692.600,84
12.280,54
1.680.320,30
1.692.600,84
ΗΡΑΚΛΕΙΟ, 30 MAΡTIOY 2013
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΣΤΑΥΡΑΚΑΝΤΩΝΑΚΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ
Α.Δ.Τ. AE 461073
ΗΓΟΥΜΕΝΑΚΗ ΜΑΡΙΑ
Α.Δ.Τ. Α.Ι. 947588
Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΧΑΤΖΗΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ ΓΡΗΓΟΡΗΣ
Α.Δ.Τ. ΑΑ 366750
ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ 0002500 Α' ΤΑΞΕΩΣ
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας "Γ. ΣΤΑΥΡΑΚΑΝΤΩΝΑΚΗΣ Α.Ε."
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων: Ελέγξαμε τις ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας "Γ. ΣΤΑΥΡΑΚΑΝΤΩΝΑΚΗΣ Α.Ε", που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012 την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα
διαθέσεως αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το προσάρτημα.
Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις: Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο
και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια,
που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη Ελεγκτή: Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με
κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την
απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών
καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό
το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών
αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων.Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή
και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη:Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα:1. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (κωδ.Ν.2190/1920 και Ε.Γ.Λ.Σ.) δεν σχηματίζονται κατά πάγια τακτική προβλέψεις
για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 76.500,00, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά ευρώ 76.500,00 τα Ίδια
Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 76.500,00 περίπου και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά ευρώ 9.350,00 2. Στους λογαριασμούς απαιτήσεων του κυκλοφορούντος ενεργητικού περιλαμβάνονται επισφαλείς απαιτήσεις και απαιτήσεις σε
καθυστέρηση από την προηγούμενη χρήση συνολικού ποσού ευρώ 930.000,00 περίπου για τις οποίες η υπάρχουσα πρόβλεψη δεν επαρκεί για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών.Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η
σχηματισθείσα, από την εταιρεία, πρόβλεψη υπολείπεται κατά ευρώ 400.000,00 περίπου του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί, σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) με συνέπεια, η
αξία των απαιτήσεων αυτών, και τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα της προηγούμενης χρήσης να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 400.000,00 περίπου.3.Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με την ανέλεγκτη
φορολογικά χρήση 2010 το ύψος της οποίας δεν ήταν δυνατό να προσδιοριστεί στα πλαίσια του ελέγχου μας.
Γνώμη με επιφύλαξη: Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο "Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη", οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση
της Εταιρείας "Γ. ΣΤΑΥΡΑΚΑΝΤΩΝΑΚΗΣ Α.Ε", κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και
τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920.
Έμφαση Θέματος: Εφιστούμε την προσοχή σας ότι η μη διανομή πρώτου μερίσματος τελεί υπό την έγκριση των Μετόχων της προσεχούς Τακτικής Γενικής Συνέλευσης με πλειοψηφία τουλάχιστο το 70% του καταβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου. Στη γνώμη μας δεν
διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό
Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων: Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και
37 του Κ.Ν. 2190/1920
ΗΡΑΚΛΕΙΟ, 30 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2013
Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΣΤΑΥΡΟΣ ΣΑΛΟΥΣΤΡΟΣ
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 14611
Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε.
μέλος της Crowe Horwath International
Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα
Αρ .Μ. ΣΟΕΛ 125

Download Report