ΔΡ.Δ.Α.ΔΕΛΗΣ ΑΕ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΧΡΩΜΑΤΩΝ - ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ( ΑΡ. Μ. ΑΕ 779/01/Β/86/780 ) ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 51η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ( ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΟΣΑ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - οικόπεδα 3. Κτίρια & τεχνικά έργα 4. Μηχανήματα-τεχνικές εγκαταστάσεις & λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. Επιπλα & λοιπός εξοπλισμός Σύνολο ακινητοποιήσεων ( Γ ΙΙ ) ΙΙΙ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2011 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 1,007,098.92 866,061.20 141,037.72 950,598.92 801,523.70 149,075.22 2,392,996.29 1,278,108.34 1,254,429.37 2,392,996.29 23,678.97 2,074,413.86 1,090,777.46 1,062,762.19 2,074,413.86 28,015.27 6.00 69,179.81 1,093,332.43 4,833,622.87 5.98 69,179.69 1,088,801.51 2,412,416.55 0.02 0.12 4,530.92 2,421,206.32 3.00 69,179.81 1,088,694.89 4,323,069.02 2.99 69,179.69 1,079,333.52 2,211,278.39 0.01 0.12 9,361.37 2,111,790.63 Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 1.Συμμετοχές σε συνδεμένες επιχειρήσεις 7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού ( Γ ΙΙ + Γ ΙΙΙ ) Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι Αποθέματα 1. Εμπορεύματα 2. Προιόντα έτοιμα & ημιτελή υποπροιόντα και υπολείμματα 4. Πρώτες και βοηθητικές ύλες - αναλώσιμα υλικά - ανταλλακτικά & είδη συσκευασίας 5. Προκαταβολες για αγορες αποθεματων 2,206,583.00 31,437.07 2,238,020.07 2,206,583.00 31,437.07 2,238,020.07 4,659,226.39 4,349,810.70 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Κεφάλαιο (μετοχικό) (80.000μετ.Χ 67.31 ΕΥΡΩ) 1. Καταβλημένο III. Διαφορές αναπροσαρμογής 2. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων IV. Αποθεματικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 4. Εκτακτα αποθεματικά 5α. Αποθεματικά απο απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα 5β. Αποθεματικά απο έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο ΣΥΝ ΟΛ Ο ΙΔ ΙΩ Ν Κ Ε ΦΑ Λ Α ΙΩ Ν ( Α Ι + Α ΙV + Α V ) ΙΙ Απαιτήσεις 1. Πελάτες 2. Γραμμάτια εισπρακτέα -χαρτοφυλακίου -στις τράπεζες για είσπραξη 3α Επιταγές εισπρακτέες # Επισφαλείς-Επίδικοι πελάτες και χρεώστες 11 Χρεώστες διάφοροι 12 Λογαριασμοί διαχειρήσεως προκαταβολών και πιστώσεων ιιι Χρεώγραφα 1. Μετοχές IV Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος Ενεργητικού ( ΔΙ + ΔΙΙ + ΔΙΙΙ + ΔIV ) 2,193,025.20 3,193,709.41 68,211.48 89,247.50 67,170.39 21,454.49 2,349,861.56 34,092.55 243.23 3,317,292.69 3,710,465.98 3,791,261.71 0.00 0.00 4,605,731.91 10,054.79 7,018.00 5,982,875.05 598,833.15 846,336.88 1,742.04 9,763,109.96 634,941.17 659,937.21 1,248.85 11,087,336.78 36,694.65 32,142.69 46,691.40 1,933,097.94 1,979,789.34 4,248.81 371,461.11 375,709.92 14,129,455.51 14,812,482.08 6,061.37 6,061.37 7,500.13 7,500.13 18,935,780.99 19,318,868.13 214,043.75 214,043.75 408,107.94 22,583,406.90 23,205,558.59 432,313.94 22,583,406.90 23,229,764.59 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 2 . Λοιπές προβλέψεις Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2 . Δάνεια Τραπεζών 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις απο φόρους - τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 10. Μερίσματα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (Γ2) ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2011 5,384,800.00 5,384,800.00 319,074.58 0.00 1,240,222.87 4,358,063.03 1,220,121.29 4,358,063.03 119,274.96 114,723.00 196,506.88 196,506.88 5,914,067.74 5,889,414.20 534,812.87 378,888.34 12,152,755.19 11,653,102.54 103.38 98.09 3,995,686.46 1,716,263.34 86,234.29 392,894.89 98,710.06 0.00 481,894.24 6,771,683.28 4,614,208.50 1,516,398.87 32,517.91 336,856.64 97,625.30 100,000.00 941,714.75 7,639,321.97 11,239.14 0.00 11,239.14 12,323.00 14,022.53 26,345.53 18,935,780.99 19,318,868.13 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Εξοδα επομένων χρήσεων 3. Λοιποί μεταβατικοί λογ/μοι ενεργητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ( Β+ Γ + Δ + Ε ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2. Χρεωστικοί λογ/σμοί εγγυήσεων και εμπραγμάτων ασφαλειών 4. Λοιποί λογ/σμοί τάξεως 2. Εξοδα χρήσεως δουλευμένα 3. Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ( Α+Β+Γ+Δ ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Δικαιούχοι αλλοτρ.περιουσ.στοιχείων 2. Πιστωτικοί λογ/σμοί εγγυήσεων και εμπραγμάτων ασφαλειών 4. Λοιποί λογ/σμοί ταξεως 214,043.75 214,043.75 408,107.94 22,583,406.90 23,205,558.59 432,313.94 22,583,406.90 23,229,764.59 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2011 502,539.61 624,965.57 Σημείωση : 1) Με την από 8/11/2010 σύμβαση αποσχίστηκε ο κλάδος παραγωγης και επεξεργασίας α υλών πολυουραιθάνης και εισφέρθηκε στην DELITECH ΑΒΕΕ στην οποία συμμετέχει η εταιρεία με ποσοστό 90.21% . 2) Τελευταία αναπροσαρμογή στα πάγια περιουσιακά στοιχεία της εταιρίας έγινε στη χρήση 2012(Ν.2065/1992) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ( 1. ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31. ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ) Ι ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών ( Πωλήσεις ) Μείον : Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα ( κέρδη ) εκμεταλλεύσεως Πλέον : 1 Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως ΣΥΝΟΛΟ Μείον : 1 Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3 Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2011 22,165,599.41 16,679,606.96 23,343,110.24 17,596,903.16 5,485,992.45 106,721.80 5,746,207.08 195,618.23 5,592,714.25 2,192,150.37 2,716,815.21 5,941,825.31 2,121,820.47 2,940,674.91 4,908,965.58 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως + Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) προηγουμένων χρήσεων Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουμένων χρήσεων ΣΥΝΟΛΟ Μείον : 1 Φόρος εισοδήματος ΚΕΡΔΗ ΠΡΟΣ ΔΙΑΘΕΣΗ 0.00 791,167.84 187,280.88 603,886.96 20,101.58 0.00 24,998.62 100,000.00 0.00 160,000.00 0.00 100,000.00 534,812.87 714,914.45 378,888.34 603,886.96 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2011 11,653,102.54 336,026.11 11,989,128.65 -660,000.00 319,074.58 4,551.96 11,652,755.19 11,436,774.66 437,684.69 11,874,459.35 -200,000.00 0.00 -21,356.81 11,653,102.54 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2011 502,539.61 624,965.57 78,837.86 94,201.46 -14,560.69 124,014.44 70,133.00 99,830.12 -9,642.94 111,185.97 967,431.13 1,439,340.52 -1,298,647.80 -347,346.77 136,171.35 -1,326,264.40 -124,149.97 -318,346.36 1,450,660.20 -105,353.34 -415,210.89 -1,161,532.33 -61,146.54 2,000.00 8,921.89 3,643.87 -46,580.78 -107,822.70 200,000.00 0.00 200,000.00 1,604,079.42 375,709.92 1,979,789.34 1,000,000.00 -500,000.00 500,000.00 -759,712.09 1,135,422.01 375,709.92 879,329.93 124,014.44 43,341.41 0.00 18,900.33 0.00 0.00 94,201.46 9,661.95 -111,448.68 572,299.99 111,185.97 -101,524.02 777,805.91 9,321.04 8,685.40 43,341.41 615,641.40 42,203.41 28,813.25 99,830.12 113,101.79 502,539.61 18,006.44 795,812.35 7 Τακτικό αποθεματικό Μέρισμα Αποθεματικά από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα Αμοιβές απο ποσοστά μελών Διοκ.Συμβουλίου 8 Υπόλοιπο κερδών εις νέο 1 2 6α ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 170,846.78 624,965.57 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) Μείον : Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον : Οι απο αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 78,837.86 78,837.86 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ( κέρδη ) χρήσεως πρό φόρων 70,133.00 0.00 70,133.00 502,539.61 0.00 624,965.57 Αθήνα 30 Απριλίου 2013 ΑΝΤΩΝΙΟΣ Γ.ΦΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ. AK 205020 166,202.27 0.00 881,427.95 166,513.50 714,914.45 5,062,495.38 683,748.67 12,565.76 Μείον : 1 Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 2 Εκτακτες Ζημίες 3 Εξοδα προηγ.χρήσεων 4 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ 378,888.34 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής : Μερικά αποτελέσματα ( κέρδη ) εκμεταλλεύσεως Πλέον : 4 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον : 3 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΙΙ Πλέον : Εκτακτα αποτελέσματα 1 Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 2 Έσοδα προηγουμένων χρήσεων ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΧΡΗΣΤΟΣ Γ. ΦΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ. Χ 062523 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ Α.ΜΑΡΙΝΟΣ ΑΔΤ. ΑΒ 281037 Ίδια κεφάλαια έναρξης Κέρδη της χρήσεως μετά από φόρους Διανεμηθέντα μερίσματα και αμοιβές Δ.Σ. Διαφορές αναπροσαρμογής Λοιπά στοιχεία μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Ίδια κεφάλαια λήξης χρήσεως Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΔΑΒΕΤΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΔΤ. AK 117250 Μέθοδος συμπλήρ. κατάστ. ταμεικών ροών: έμμεση Λειτουργικές δραστηριότητες Αποτελέσματα (κέρδη) προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές κεφ. κιν. Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα Καταβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτ. δραστηρ. (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περ. στοιχείων Πώληση ενσώματων και άϋλων παγίων περ. στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδ. δραστ. (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρημ. δραστ. (γ) Καθαρή αύξηση/μείωση στα ταμ. διαθ. & ισοδ. (α+β+γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 4,912.24 4,730.70 -98,179.76 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους κ.κ Μετόχους της Εταιρείας “ΔΡ. Δ.Α. ΔΕΛΗΣ ΑΕ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ – ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΧΡΩΜΑΤΩΝ – ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ” Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας “ΔΡ. Δ.Α. ΔΕΛΗΣ ΑΕ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ – ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΧΡΩΜΑΤΩΝ – ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ”, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012 τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1) Για καθυστερημένες και επισφαλείς απαιτήσεις συνολικού ποσού 831.000 € περίπου που περιλαμβάνονται στους λογαριασμούς του κυκλοφορούντος ενεργητικού Δ.ΙΙ.1, Δ.ΙΙ.10, Δ.ΙΙ.11 και Δ.ΙΙ.12, δεν σχηματίστηκε ισόποση κατά την εκτίμησή μας πρόβλεψη για την κάλυψη της ζημίας από την μη είσπραξη των απαιτήσεων αυτών, με συνέπεια οι λογαριασμοί αυτοί, τα αποτελέσματα χρήσης και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται στα 991.000 € περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά 991.000 €, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά 991.000 € και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά 21.000 €. 3) Στο λογαριασμό «Συμμετοχές σε συνδεμένες επιχειρήσεις» ποσού 2.206.583 € απεικονίζεται η αξία κτήσης μετοχών ανωνύμου εταιρείας μη εισηγμένης στο Χρηματιστήριο, οι οικονομικές καταστάσεις της οποίας δεν ελέγχονται από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές. Η εσωτερική λογιστική αξία των μετοχών αυτών, σύμφωνα με τον ισολογισμό της 31-12-2012 ανέρχεται στο ποσό των 2.068.486€. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη υποτίμησης αυτών των μετοχών για την προκύπτουσα διαφορά ποσού 138.097 €, με συνέπεια η αξία του λογαριασμού αυτού, τα αποτελέσματα χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 4) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την ελληνική νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων λογιστικής αξίας ευρώ 242.000. Κατά την εκτίμησή μας έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού ευρώ 120.000. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των αποθεμάτων, τα αποτελέσματα χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 5)Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με την ανέλεγκτη φορολογικά χρήση 2010. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας “ΔΡ. Δ.Α. ΔΕΛΗΣ ΑΕ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ – ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΧΡΩΜΑΤΩΝ – ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ” κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Άλλο Θέμα Η προτεινόμενη από το Δ.Σ. διάθεση των κερδών τελεί υπό την έγκριση της τακτικής Γενικής συνέλευσης των μετόχων που θα συνέλθει μέχρι την 30-6-2013 Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 6 Ιουνίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ-ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΜΠΙΛΛΙΝΗΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 14011 H.B.P. ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Ε.Π.Ε. ΜΕΛΟΣ ΤΗΣ MORISON INTERNATIONAL