ΚΡΗΤΙΚΟΣ ΦΟΥΡΝΟΣ Α.Ε.Β.Ε ΑΡ.Μ.Α.Ε. 69116/70/Β/09/42 - ΑΡ.ΓΕΜΗ 77014727000 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - 4η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ. Αξία Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Ασώματες ακινητοποιήσεις 5. Λοιπές ασώματες ακινητοποίησεις ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Μηχανήματα -τεχν.εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 7. Ακινητοπ/σεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 96.458,44 65.666,46 47.370,26 65.085,41 581,05 43.295,65 62.837,71 42.028,88 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 1.266,77 61.948,69 889,02 198.896,68 - 198.896,68 192.696,68 - 192.696,68 2.448.162,84 521.826,43 1.926.336,41 2.011.080,82 440.122,25 1.570.958,57 962.478,52 161.872,10 2.171.280,96 5.942.691,10 714.839,17 122.781,41 1.822.833,11 3.182.280,12 247.639,35 39.090,69 348.447,85 2.760.410,98 936.118,24 154.697,44 2.183.058,11 378.963,95 5.856.615,24 654.708,50 119.004,07 1.536.559,77 2.750.394,59 281.409,74 35.693,37 646.498,34 378.963,95 3.106.220,65 ΙΙΙ. Συμμετοχές & άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 6. Τίτλοι με χαρακτήρα ακινητοποιήσεων Μείον: Προβλέψεις υποτίμησης 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις A. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Κεφάλαιο Μετοχικό ( 48.608 μετοχ. των 25,00 € έκαστη ) 1. Καταβλημένο ΙΙΙ. Διαφορές αναπρ/γής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων 2. Διαφορές αναπρ/γής λοιπών περιουσιακών στοιχείων 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού ΙV. Αποθεματικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο αποτελεσμάτων χρήσεως εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ ΑΙΙΙ+AIV+ΑV) 12.999,90 9.999,90 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ + ΓΙΙ + ΓΙΙΙ ) Δ. Ι. 1. 2. 4. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέματα Εμπορεύματα Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή-Υποπροϊόντα και Υπολείμματα Πρώτες & βοηθητικές ύλες- Αναλώσιμα υλικά υλικά συσκευασίας 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ΙΙ. 1. 3α. 8. 10. 11. 49.088,18 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.Αξία Απαιτήσεις Πελάτες Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολογημένες) Δεσμευμένοι λογαριασμοί καταθέσεων Επισφαλείς επίδικοι πελάτες και χρεώστες Χρεώστες διάφοροι ΙV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔΙV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2. Χρεωστικοί λογαρισμοί εγγυήσεων & εμπράγματων ασφαλειών 12.999,90 9.999,90 3.000,00 1.498.389,00 1.501.389,00 3.000,00 7.934,00 10.934,00 4.262.381,03 3.117.154,65 5.014,33 44.985,67 47.276,89 - 200.381,68 3.597,38 253.979,06 335.042,05 2.500,00 384.818,94 25.019,01 39.713,71 4.278,65 717.510,15 786.521,52 26.474,29 647.500,00 2.200,00 1.632.974,32 2.309.148,61 23.869,75 202.890,70 226.760,45 16.625,73 534.507,17 551.132,90 1.267.261,03 3.245.100,45 5.746,57 - 5.584.476,81 6.364.410,89 11,00 10,00 11,00 345.950,00 345.960,00 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2. Δάνεια Τραπεζών ΙΙ. 1. 2α. 3. 5. 6. 7. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές Επιταγές πληρωτέες Τράπεζες λ/βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Ασφαλιστικοί οργανισμοί Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 10. Μερίσματα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Δικαιούχοι αλλοτρ. περιουσ. στοιχείων 2. Πιστωτικοί λογαρισμοί εγγυήσεων & εμπράγματων ασφαλειών Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 1.215.200,00 1.215.200,00 1.046,71 560.136,40 561.183,11 1.046,71 314.500,00 315.546,71 29.343,66 21.748,03 138.918,94 379.603,60 1.944.645,71 1.932.098,34 610.064,24 1.475.043,60 445.057,74 1.106.721,79 712.088,84 196.186,42 101.680,26 441.287,49 1.230.159,63 940.610,21 119.513,67 86.737,78 147.090,69 306.000,00 96,10 3.014.921,84 101.112,39 21.323,38 2.940.744,55 3.624.986,08 4.415.788,15 14.845,02 16.524,40 5.584.476,81 6.364.410,89 11,00 10,00 11,00 345.950,00 345.960,00 Σημειώσεις : 1) Επί των ακινήτων της εταιρείας, έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσημειώσεις συνολικού ποσού € 1.599.000,00 για την εξασφάλιση τραπεζικών δανείων. 2) Η τελευταία αναπροσαρμογή των ακινήτων της εταιρείας έγινε στη χρήση 2012 σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2065/92. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη εκμεταλλεύσεως) Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο Μείον : 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον : 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως. ΙΙ. ΠΛΕΟΝ : ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Έκτακτες ζημίες 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ 8.230.120,01 5.771.520,22 2.458.599,79 124,27 2.458.724,06 354.297,95 1.604.553,78 2,59 6.644,27 1.764,28 49.474,86 49,70 291.076,17 2.249.606,57 1.958.851,72 499.872,34 (122.529,84) 377.342,50 (44.641,98) 332.700,52 587.185,81 463.264,44 2.540.682,74 307.469,73 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως Πλέον: Υπόλοιπο κερδών προηγούμενων χρήσεων Σύνολο Μείον : 1. Φόρος εισοδήματος 2. Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λ.κ. φόροι Κέρδη προς διάθεση 232,42 6.646,86 51.288,84 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 7.580.961,31 4.952.369,51 2.628.591,80 219.560,67 2.848.152,47 22.670,34 145.200,18 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 113.048,00 19.834,78 207,83 58.752,61 0,00 (112.815,58) 194.654,15 1. 2. 3. 8. Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής : Τακτικό αποθεματικό Πρώτο μέρισμα Πρόσθετο μέρισμα Υπόλοιπο κερδών εις νέο Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 208.779,15 379.603,60 588.382,75 155.528,49 293.761,70 449.290,19 98.376,39 3.491,79 486.514,57 61.140,86 2.446,94 385.702,39 7.595,63 28.403,96 311.596,04 138.918,94 486.514,57 6.098,79 379.603,60 385.702,39 19.834,78 Ηράκλειο, 30/05/2014 58.960,44 (39.125,66) 155.528,49 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΕΧΝΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ Ε.Π.Ε. Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ 541.543,54 123.921,37 208.779,15 541.543,54 0,00 155.528,49 ΝΙΚΟΛΙΔΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΝΙΚΟΛΙΔΑΚΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΒΡΑΔΗΣ Ν. ΜΑΡΙΟΣ Α.Δ.Τ. AΑ 373877 Α.Δ.Τ. ΑΕ 967037 Α.Δ.Τ . Λ 519108 /Αρ. Αδείας 'Α Τάξης Α' 2518 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ. κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας ΚΡΗΤΙΚΟΣ ΦΟΥΡΝΟΣ Α.Ε.Β.Ε Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της ΚΡΗΤΙΚΟΣ ΦΟΥΡΝΟΣ Α.Ε.Β.Ε που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν.2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής : 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ.Ν.2190/20 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 70.135,18 με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά το ποσό αυτό, τα Ιδία Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα και τα αποτελέσματα χρήσεως αυξημένα κατά ευρώ 11.91,78. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία δεν έχει σχηματιστεί σε βάρος της καθαρής θέσης της εταιρείας πρόβλεψη συνολικού ποσού περίπου 628 χιλ ευρώ για ενδεχόμενες ζημίες από επισφαλείς και σε καθυστέρηση απαιτήσεις, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά το ποσό αυτό και τα Ιδία Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2009 έως και 2011. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’ οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν.2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων α)Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν.2190/1920. . β) όπως αναφέρεται στην παράγραφο 11γ του προσαρτήματος των οικονομικών καταστάσεων την 31.12.2013 υφίστανται προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως και μετόχους της εταιρείας συνολικού ποσού 1.490.000 ευρώ, οι οποίες εμπίπτουν στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α του Κ.Ν.2190/1920. Ηράκλειο 02 Ιουνίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΕΜ. ΑΝΤΩΝΑΚΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 22 781