INTERTRADE HELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΧΑΡΤΟΥ ΑΒΕΕ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 19η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 26960/04/Β/92/97(98) (Ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Β. Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 Αναπόσβεστη αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις 196.118,57 196.118,57 0,00 196.118,57 196.118,57 0,00 880.786,70 1.076.905,27 836.077,43 1.032.196,00 44.709,27 44.709,27 864.388,70 1.060.507,27 757.654,85 953.773,42 122.826,85 122.826,85 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. 3. Τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Μετοχικό Κεφάλαιο (501.160 μετοχές των 5,00 € εκάστη) 1. Καταβλημένο 2.505.800,00 1. Τακτικό αποθεματικό 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Μηχανήματα-Τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 2.505.800,00 IV. Aποθεματικά Κεφάλαια Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. 288.672,93 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 523.862,50 0,00 523.862,50 523.862,50 0,00 523.862,50 2.099.459,69 280.624,22 1.818.835,47 2.077.119,94 164.038,21 1.913.081,73 7.962.678,09 4.182.775,41 3.779.902,68 7.821.571,46 3.335.391,16 4.486.180,30 5. Μεταφορικά μέσα 151.205,46 84.866,15 66.339,31 150.205,46 67.461,78 82.743,68 6. 'Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 282.860,96 236.285,72 46.575,24 255.893,79 199.003,97 56.889,82 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 591.472,71 0,00 591.472,71 302.799,78 0,00 302.799,78 11.611.539,41 4.784.551,50 6.826.987,91 11.131.452,93 3.765.895,12 7.365.557,81 103.998,14 102.290,88 1.539.027,17 1.643.025,31 1.539.027,17 1.641.318,05 142.242,06 109.804,20 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων V. Aποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑIV+AV) 142.242,06 109.804,20 4.291.067,37 4.256.922,25 ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις Γ. 2. Συμμετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) Δ. Ι. 50.000,00 4.829,91 50.000,00 4.829,91 54.829,91 54.829,91 6.881.817,82 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2. Δάνεια Τραπεζών 328.391,25 553.065,89 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2.865.912,43 3.224.417,35 2. Γραμμάτια πληρωτέα 8.271.870,00 9.655.037,60 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 3. Τράπεζες λ/βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 8.724.471,55 8.926.774,69 Αποθέματα 4. Προκαταβολές Πελατών 1. Εμπορεύματα 7.420.387,72 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. 27.497,99 14.909,44 2. Προϊόντα έτοιμα και ημιτελήΥποπροϊόντα και Υπολείμματα 664.167,00 743.834,46 2.485.040,81 1.126.481,44 2.844.038,61 1.473.600,40 5.505,50 13.306,55 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 266.641,96 365.151,92 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 227.461,67 157.555,42 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 4. Πρώτες και βοηθητικές ύλες-Αναλώσιμα πληρωτέες στην επόμενη χρήση υλικά-Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 4.303.187,24 ΙΙ. 309.000,00 323.056,00 11. Πιστωτές διάφοροι 720.323,82 21.391.186,93 612.930,89 23.278.230,42 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 21.719.578,18 23.831.296,31 18.774,24 18.774,24 0,00 0,00 26.029.419,79 28.088.218,56 5.076.382,91 Απαιτήσεις 1. Πελάτες 9.575.789,89 Μείον: Προβλέψεις 231.284,19 3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρ/νες) 9.419.713,28 9.344.505,70 255.862,10 2.345.978,45 3β. Επιταγές εισπρακτέες σε καθυστέρηση 11. Χρεώστες διάφοροι 9.163.851,18 2.676.014,87 318.112,44 459.704,70 1.469.659,49 1.456.051,81 413.018,95 13.891.275,03 280.995,36 14.036.617,92 12. Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων IV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) Ε. 22.281,24 18.430,16 597.124,71 619.405,95 1.033.002,17 1.051.432,33 18.813.868,22 20.164.433,16 288.387,58 377.665,92 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Εξοδα επόμενων χρήσεων 2. Έσοδα χρήσης εισπρακτέα 3. Λοιποί μεταβατικοί λογ/σμοί ενεργητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 0,00 2.904,91 636,90 289.024,48 0,00 380.570,83 26.029.419,79 28.088.218,56 0,08 0,08 2.064.298,44 2.064.298,52 2.021.681,25 2.021.681,33 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ Δ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσης δεδουλευμένα (πληρωτέα) ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2. Χρεωστικοί λογ/σμοί εγγυήσεων και 1. Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 0,08 0,08 2.064.298,44 2.064.298,52 2.021.681,25 2.021.681,25 2. Πιστωτικοί λογ/σμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών εμπράγματων ασφαλειών ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Ι. Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων 45.835.980,66 35.172.419,15 41.329.742,48 31.544.533,09 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον: Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 4.506.238,18 3.627.886,06 25.048,00 151.054,13 Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 4.531.286,18 3.778.940,19 1.007.039,08 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 2.146.964,91 Μερικά αποτελέσματα (Κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 737.099,09 3.154.003,99 1.768.263,15 1.377.282,19 15.625,55 19.448,28 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 105.787,51 147.286,83 (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (ζημιών) προηγούμενων χρήσεων 109.804,20 57.679,37 Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήματος 215.591,71 204.966,20 71.642,39 91.267,30 0,00 143.949,32 1.151,29 112.547,61 2.505.362,24 1.273.577,95 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 2. Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι Κέρδη προς διάθεση Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 1.009.822,16 Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως -994.196,61 931.967,27 -912.518,99 383.085,58 361.058,96 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1. Τακτικό αποθεματικό ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 2. Εκτακτα κέρδη 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 2.584,65 134,32 23.321,55 21.694,63 8.170,00 1.707,26 2.743,41 142.242,06 143.949,32 109.804,20 112.547,61 0,00 34.076,20 21.828,95 Μείον: 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Εκτακτες ζημίες 3. Εξοδα προηγούμενων χρήσεων 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 52.111,33 38.376,56 135,77 20.755,26 29.947,27 229.179,90 607,16 311.374,27 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων -277.298,07 175.862,10 235.601,08 -213.772,13 105.787,51 147.286,83 1.122.319,82 990.853,89 Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 1.122.319,82 0,00 105.787,51 990.853,89 0,00 147.286,83 ΑΘΗΝΑ, 30 ΑΠΡΙΛΙΟY 2013 Η ΑΝΤΙΠΡΕΟΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΡΤΙΟΝ ΦΟΡ/ΚΗ ΛΟΓ/ΚΗ ΑΕ ΝΤΕΛΗΔΗΜΟΥ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ Α.Δ.Τ. Χ 578704 ΝΤΕΛΗΔΗΜΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Ξ 453814 ΓΟΥΝΑΡΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 295855 ΔΑΛΙΑΝΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ 1047 ΈΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της: «INTERTRADE HELLAS AEBE» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της «INTERTRADE HELLAS AEBE», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι: 1. Στον λογαριασμό του Ενεργητικού Δ.ΙΙ «Απαιτήσεις» περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση συνολικού ποσού € 1.300 χιλ. περίπου. Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η σχηματισθείσα από την εταιρία πρόβλεψη ποσού ευρώ € 231 χιλ. υπολείπεται κατά € 750 χιλ. περίπου του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί. Ο μη σχηματισμός της απαιτούμενης πρόβλεψης συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) με συνέπεια, η αξία των απαιτήσεων και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 750 χιλ. περίπου. 2. Στον λογαριασμό του Ενεργητικού E.Ι «Έξοδα Επόμενων Χρήσεων» περιλαμβάνεται ποσό €185 χιλ. περίπου, το οποία αφορά έξοδα της εταιρείας τα οποία έπρεπε να είχαν επιβαρύνει τα αποτελέσματα σε προηγούμενες χρήσεις, με αποτέλεσμα να εμφανίζεται το ενεργητικό της εταιρίας και τα ίδια κεφάλαια της αυξημένα κατά το ποσό αυτό. 3. Kατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) η εταιρεία δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε €82χιλ περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά € 82χιλ περίπου τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 4.Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί από τις Φορολογικές Αρχές για την χρήση 2010 με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο της επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σχετικά με το θέμα αυτό. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ««INTERTRADE HELLAS AEBE» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων 1. Στο λογαριασμό του Ενεργητικού Ε.Δ.ΙΙ 12 «Λογαριασμοί Διαχειρίσεως Προκαταβολών και Πιστώσεων» περιλαμβάνεται ποσό € 388 χιλ περίπου που αφορά δοθείσες προκαταβολές σε μέλη του Δ.Σ. οι οποίες εμπίπτουν στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α του κωδ. Ν. 2190/1920». 2.Η μη διανομή μερίσματος τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων με πλειοψηφία 70 % τουλάχιστον του καταβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου. 3.Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 31 Μαΐου 2013 Η Ορκωτός Ελεγκτής – Λογιστής NEXIA EUROSTATUS A.E. Αμβροσίου Φραντζή 34 Αρ Μ ΣΟΕΛ 141 Member of NEXIA INTERNATIONAL Χαριτίνη Ξυδιά Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 37881