SCAN ΑΒΕΕ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 27η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) - ΑΡ.Μ.Α.Ε. 5959/01ΑΤ/Β/86/193/05 - ΑΡ.ΓΕΜΗ 086213802000 (Ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Αναπόσβεστη Αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. Ι. Α. 121.828,71 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ασώματες ακινητοποιήσεις 1. Έξοδα ερευνών & αναπτύξεως 2. Δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας 367.258,15 17.945,70 385.203,85 ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Μηχανήματα-Τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. 'Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 101.948,31 19.880,40 367.258,13 17.945,68 385.203,81 0,02 0,02 0,04 121.213,71 367.258,15 17.945,70 385.203,85 112.349,87 Ι. 8.863,84 367.258,13 17.945,68 385.203,81 127.540,93 8.961,40 136.502,33 112.496,56 24.005,77 456.397,61 24.160,10 376.278,00 993.338,04 455.081,60 1.461,54 344.896,03 928.980,10 1.316,01 22.698,56 31.381,97 64.357,94 64.357,98 456.397,61 27.035,69 366.688,08 986.623,71 454.633,90 27.035,67 339.310,23 933.476,36 1.763,71 0,02 27.377,85 53.147,35 53.147,39 42.288,20 106.646,18 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέματα 1. Εμπορεύματα 5.811,97 183.284,98 169.375,50 183.284,98 169.375,50 22.357,08 375.017,56 22.357,08 375.017,56 1.924,82 2.352,02 1.792.134,33 1.794.381,55 325.090,87 299.594,72 201.976,58 3.375,54 110.860,84 10.453,64 0,00 80.935,47 212.181,53 106.866,02 0,00 9.144,27 614.479,41 0,00 50.527,93 187.675,72 91.936,85 50.400,00 46.400,04 548.255,02 14.382,16 2.746.086,77 4.675,40 2.646.906,69 1.096.166,64 40.313,57 1.303.692,29 374.208,93 12.540,46 37.833,27 1.728.274,95 1.055.853,07 441.055,87 18.794,92 56.068,59 1.571.772,45 7.500,46 545.882,77 553.383,23 5.089,14 615.420,63 620.509,77 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) 2.613.594,80 2.527.395,37 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 5.965,39 2.746.086,77 12.075,89 2.646.906,69 46,00 43,00 54.545,90 87.882,88 142.474,78 60.756,70 65.310,34 126.110,04 Δ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2. Χρεωστικοί λογ/σμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 4. Λοιποί λογ/μοί τάξεως 46,00 43,00 54.545,90 87.882,88 142.474,78 60.756,70 65.310,34 126.110,04 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1.΄Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 2. Έξοδα λειτουργίας ερευνών & ανάπτυξης 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (Κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 30.300,47 105.274,46 2.352,02 32.652,49 30.727,67 1.924,82 2.649,41 107.923,87 34.116,96 73.806,91 0,00 0,00 0,00 0,00 1.924,82 1.924,82 4.210,98 28.003,01 22.396,99 16.843,91 2.352,02 73.806,91 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Έκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. Έκτακτα κέρδη Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 128,93 2. Έκτακτες ζημίες 100,34 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 3.888.596,05 2.190.935,88 1.697.660,17 35.901,30 1.733.561,47 722.778,44 221.769,14 693.739,63 1.466.163,17 15.708,91 12.534,14 229,27 7.940,02 23.648,93 4.754,96 2.190,11 0,00 6.651,54 30.300,47 31.184,20 31.184,20 1.638.287,21 95.274,26 12.856,93 2.002,77 4.878,04 6.880,81 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 2. Πιστωτικοί λογ/σμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 4. Λοιποί λογ/μοί τάξεως Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 604.288,87 4.594,12 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρ/νες) 3. Τράπεζες λ/βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 10. Μερίσματα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ ) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 3.581.677,10 2.128.003,67 1.453.673,43 28.198,65 1.481.872,08 242.261,20 619.613,10 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 335.113,15 Γ. 1.346.149,23 42.456,94 IV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Ι. 3.991,95 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑIV+AV) 45.424,20 98.571,59 331.936,62 ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον: προβλέψεις 3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρ/νες) 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμένες) 11. Χρεώστες διάφοροι Ε. 1.411.200,00 IV. Aποθεματικά Κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 4. Έκτακτα αποθεματικά 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Β. Ι. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο (480.000 ονομαστικές μετοχές των 2,94 ευρώ εκάστη) 1. Καταβλημένο 1.411.200,00 V. Aποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών/ζημιών εις νέο ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) Δ. ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής Επιχορηγήσεις Επενδύσεων 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού 0,02 0,02 0,04 136.502,33 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 Αναπόσβεστη Αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία 8.101,97 103.376,23 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως (+) Υπόλοιπο (κερδών) προηγούμενων χρήσεων Σύνολο Μείον: 1. Φόρος εισοδήματος Κέρδη προς διάθεση Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1. Τακτικό Αποθεματικό 2. Πρώτο Μέρισμα 3. Πρόσθετο Μέρισμα 7. Αμοιβές & ποσοστά Μελών Διοικητικού Συμβουλίου 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 2.190,11 2.190,11 291,88 0,00 291,88 1.898,23 105.274,46 35.916,43 0,00 30.300,47 35.916,43 0,00 105.274,46 Χαλάνδρι, 8 Ιουλίου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΙΧΑΗΛ ΠΡΩΤΟΠΑΠΑΣ Α. ΚΥΠΡ. ΔΙΑΒ. E 412222 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΒΟΡΕΑΔΗΣ ΑΔΤ. ΑΑ 026159 Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΒΑΣΙΛΙΚΗ ΑΝΥΦΑΝΤΗ ΑΡ. Μ. ΑΔΕΙΑΣ 12331-Α' Τάξης Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «SCAN ΑΒΕΕ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «SCAN ΑΒΕΕ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) η σχηματισθείσα πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολείπεται του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί κατά ποσό ευρώ 82 χιλ. περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται ισόποσα μειωμένες και τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα προηγουμένων χρήσεων ισόποσα αυξημένα. 2) Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με την ανέλεγκτη φορολογικά χρήση του 2010. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «SCAN ΑΒΕΕ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 9 Ιουλίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Δ. ΚΟΣΜΑΤΟΣ Α.Μ. 13561 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125