ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΑΖΑΝΑΣ Α.Ε.Β.Ε.- ΗΛΕΚΤΡΙΚΑ ΕΙΔΗ - ΕΠΙΠΛΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - 15η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 40565/31/Β/98/17 - ΑΡ.Γ.Ε.Μ.Η.26556840000 (Ποσά σε €) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Αναπόσβεστη Αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1. Έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 Αναπόσβεστη Αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία Α. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Μηχανήματα-Τεχνικές εγκαταστασεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. 'Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 24,636.33 21,486.32 3,150.01 24,636.33 17,286.32 7,350.01 93,755.70 118,392.03 72,023.39 93,509.71 21,732.31 24,882.32 93,755.70 118,392.03 58,437.39 75,723.71 35,318.31 42,668.32 222,360.43 3,145,972.94 0.00 809,862.51 222,360.43 2,336,110.43 158,828.88 3,102,150.96 0.00 654,755.03 158,828.88 2,447,395.93 290,531.14 169,624.07 519,469.97 194,481.34 110,511.81 395,213.61 96,049.80 59,112.26 124,256.36 290,531.14 173,772.02 515,041.12 161,611.94 124,353.61 342,701.79 128,919.20 49,418.41 172,339.33 0.00 4,347,958.55 0.00 1,510,069.27 0.00 2,837,889.28 0.00 4,240,324.12 0.00 1,283,422.37 0.00 2,956,901.75 ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 2. Συμμετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Ι. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο (128.400 μετοχές των 12 €) 1. Καταβλημένο 1,540,800.00 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέματα 1. Εμπορεύματα 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 56,775.70 6,011.52 62,787.22 3,019,688.97 1,540,800.00 ΙΙΙ Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων 2. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 110,165.98 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού 559,448.68 669,614.66 IV. Aποθεματικά Κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 106,120.89 4. Εκτακτα αποθεματικά 93,589.15 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων 38,212.93 237,922.97 V. Aποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο 56,775.70 11,111.52 67,887.22 2,905,776.50 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Β. Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑIV+AV) Γ. 106,120.89 93,589.15 38,212.93 237,922.97 211,587.59 225,619.86 2,659,925.22 2,363,507.15 0.00 0.00 897,437.65 1,035,049.65 533,970.45 1,900,730.38 903,315.05 77,533.52 51,398.64 33,597.07 303,815.72 1,808,156.24 702,629.69 110,271.49 167,660.51 37,729.66 206,369.41 0.00 53,297.19 3,760,211.71 4,657,649.36 359,999.99 0.00 6,120.72 3,496,384.02 4,531,433.67 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 1. Προβλέψεις για αποζημ.προσ. λόγω εξόδου από την υπηρεσία ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2. Δάνεια Τραπεζών 1,830,220.27 9,799.18 1,840,019.45 1,649,549.68 41,349.44 1,690,899.12 203,334.52 114,532.06 127,576.00 62,125.01 1,042,339.84 1,435,375.37 145,099.06 74,494.16 1,041,221.64 1,375,346.92 61,928.54 1,048,179.52 1,110,108.06 52,573.95 707,395.07 759,969.02 4,385,502.88 3,826,215.06 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Εξοδα επόμενων χρήσεων 4,900.00 6,368.47 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Εξοδα χρήσεως δουλευμένα 3,487.12 0.00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 7,321,061.70 6,894,940.82 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ) 7,321,061.70 6,894,940.82 ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 2. Γραμμάτια εισπρακτέα - Χαρτοφυλακίου 3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρ/νες) 11. Χρεώστες διάφοροι Δ. 46,072.96 313,091.36 359,164.32 Ι. ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρον.) 3. Τράπεζες λογ/σμος βραχ/μων υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές Πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 10. Μερίσματα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι IV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) Δ. Σημειώσεις:α)Η τελευταία αναπροσαρμογή των ακινήτων της εταιρείας έγινε σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 20 έως 27 του Ν.2065/1992, στη χρήση 2012.β)Επί των ακινήτων της εταιρείας υφίσταται προσημείωση € 2.400.000,00 για την εξασφάλιση τραπεζικου δανείου. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ι. Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον: Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. ΄Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (Κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 1. Εσοδα συμμετοχών 2. Εσοδα χρεογράφων 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 7,560,136.22 5,946,069.89 1,614,066.33 125,917.99 1,739,984.32 343,528.51 1,178,939.33 Μείον:3.Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα ΙΙ. Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. Εκτακτα κέρδη Μείον: 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Έκτακτες ζημίες 3. Έξοδα προηγουμένων χρήσεων Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένεςστο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 0.00 0.00 6,672.24 6,672.24 164,114.12 1,522,467.84 217,516.48 -157,441.88 60,074.60 33,289.28 400.00 33,689.28 0.00 6,275.00 0.00 270,522.80 270,522.80 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΑΖΑΝΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 835587 7,720,394.22 5,944,728.28 1,775,665.94 70,903.84 1,846,569.78 485,697.86 998,062.06 1,483,759.92 362,809.86 0.00 0.00 6,226.42 6,226.42 134,992.05 -128,765.63 234,044.23 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) προηγούμενων χρήσεων (-) Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήματος 2.Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι Κέρδη προς διάθεση Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 87,488.88 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 219,917.33 , Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1. Τακτικό αποθεματικό 2. Μέρισμα 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 225,619.86 118,513.74 0.00 313,108.74 22,085.67 45,674.10 292,756.97 61,499.95 79,435.48 211,587.59 0.00 231,257.02 0.00 0.00 211,587.59 211,587.59 5,637.16 0.00 225,619.86 231,257.02 44,640.01 0.00 44,640.01 46,166.91 27,414.28 87,488.88 0.00 87,488.88 12,600.00 270,390.00 270,390.00 -14,126.90 219,917.33 0.00 219,917.33 Λάρισα, 31 Μαίου 2013 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΣΤΑΜΑΤΙΑ ΚΑΖΑΝΑ Α.Δ.Τ. ΑΕ 309702 ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΑΠΑΚΩΣΤΑΣ Α.Μ. ΑΔ. Ο.Ε.Ε. 0008029/Α΄ΤΑΞΗΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας "ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΑΖΑΝΑΣ Α.Ε.Β.Ε.-ΗΛΕΚΤΡΙΚΑ ΕΙΔΗ-ΕΠΙΠΛΑ" Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΑΖΑΝΑΣ Α.Ε.Β.Ε., που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις.Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.Ευθύνη του Ελεγκτή.Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων.Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη.Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι: 1)Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών του κ.ν. 2190/1920 και Ε.Γ.Λ.Σ. δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 69.000,00 περίπου με συνέπεια τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά € 69.000,00 και να μην επιβαρυνθούν κατά € 8.000,00 τα αποτελέσματα της χρήσης .2) Στους λογαριασμούς των απαιτήσεων Γραμμάτια εισπρακτέα και Επιταγές εισπρακτέες περιλαμβάνονται και επισφαλείς απαιτήσεις ποσού € 39.353,01 και 17.200,00 περίπου αντίστοιχα για τις οποίες δεν έχει σχηματιστεί ισόποση πρόβλεψη για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση τους σε βάρος των αποτελεσμάτων των προηγουμένων χρήσεων με συνέπεια οι λογαριασμοί αυτοί να εμφανίζονται αυξημένοι κατά τα προηγούμενα ποσά και τα ίδια κεφάλαια αυξημένα κατά € 56.553,01.3)Δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές η χρήση 2010 με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξεταστούν και θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Γνώμη με Επιφύλαξη.Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων (1),(2) και τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος (3) που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΑΖΑΝΑΣ Α.Ε.Β.Ε. κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων.Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Λάρισα, 6 Ιουνίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΑΧ. ΖΥΓΕΛΟΠΟΥΛΟΣ Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 15861