2013

ΠΑΥΛΟΣ Ν. ΠΕΤΤΑΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΛΑΙΟΥΡΓΙΑ - ΣΑΠΩΝΟΠΟΙΙΑ - ΒΙΟΚΑΥΣΙΜΑ
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013
31η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 9945/22/Β/86/28 ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ: 036423616000
( ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ )
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013
Αξία
Αναπόσβεστη
κτήσεως
Αποσβέσεις
αξία
Β.
Γ.
ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012
Αξία
Αναπόσβεστη
κτήσεως
Αποσβέσεις
αξία
Ποσά
κλειόμενης
χρήσεως 2013
Α.
129.293,96
58.033,26
71.260,70
89.840,46
32.560,00
57.280,46
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ι Ι. Ενσώματες ακινητοποιήσεις
6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός
7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση
και προκαταβολές
Σύνολο ακινητοποιήσεων( Γ ΙΙ )
4.674.076,65
7.715.369,91
3.619.468,02
4.674.076,65
4.095.901,89
4.416.105,30
7.537.704,90
3.385.739,26
4.416.105,30
4.151.965,64
34.861.221,30
1.082.896,01
22.490.792,57
1.027.597,89
12.370.428,73
55.298,12
28.204.980,74
1.082.569,99
20.683.060,21
1.017.056,69
7.521.920,53
65.513,30
812.724,63
795.669,77
17.054,86
781.334,02
764.128,69
17.205,33
262.994,52
49.409.283,02
27.933.528,25
262.994,52
21.475.754,77
4.821.637,54
46.844.332,49
25.849.984,85
4.821.637,54
20.994.347,64
7.656.370,80
7.656.370,80
700.222,99
1.235.025,00
1.935.247,99
700.222,99
1.235.025,00
1.935.247,99
2.575.992,86
8.534.121,97
2.575.992,86
8.534.121,97
25.364.903,41
36.475.018,24
23.735.365,61
34.845.480,44
46.066.637,03
44.437.099,23
880,41
422.916,26
880,41
1.092.026,78
423.796,67
1.092.907,19
9.500.000,00
9.500.000,00
7.300.000,00
5.500.000,00
12.800.000,00
4.797.409,22
3.831.210,58
4.838.856,46
4.364.114,23
πρόθεσμων υποχρεώσεων
4. Προκαταβολές πελατών
5. Υποχρεώσεις από Φόρους-Τέλη
6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί
7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες
στην επόμενη χρήση
10. Μερίσματα πληρωτέα
30.568.034,35
170.927,62
1.656.071,43
125.083,39
16.878.693,40
2.358.190,45
702.019,93
119.240,44
10.389.106,94
508.560,00
16.349.999,99
847.600,00
ΙII. Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων
2. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας
λοιπών περιουσιακών στοιχείων
3.Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού
I V. Αποθεματικά κεφάλαια
1. Τακτικό αποθεματικό
3. Ειδικά αποθεματικά
5. Αφορολόγητα αποθεματικά
Ι Ι Ι. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες
χρηματοοικονομικές απαιτήσεις
ειδικών διατάξεων νόμων
1. Συμμετοχές σε συνδεμένες επιχειρήσεις
307.000,00
184.000,00
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων(ΑΙ+ΑΙΙΙ+AΙV)
2. Συμμετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις
7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
1.191,49
45.333,14
353.524,63
1.191,49 Β.
39.673,71
224.865,20
ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ & ΕΞΟΔΑ
1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού
2. Λοιπές προβλέψεις
Σύνολο πάγιου ενεργητικού( Γ ΙΙ+Γ ΙΙΙ )
Δ.
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Ι. Μετοχικό κεφάλαιο
(423.800 μετοχές των 18,066 € )
1.Καταβλημένο
1. Γήπεδα - Οικόπεδα
3. Κτίρια και Τεχνικά έργα
4. Μηχανήματα-τεχνικές εγκατ/σεις
και λοιπός μηχ/γικός εξοπλισμός
5. Μεταφορικά μέσα
21.829.279,40
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ι. Αποθέματα
1. Εμπορεύματα
2. Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή
Υποπροϊόντα και υπολείμματα
21.219.212,84
Γ.
4. Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιμα
υλικά - Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας
5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων
Ι Ι. Απαιτήσεις
1. Πελάτες
3α. Επιταγές εισπρακτέες
3β. Επιταγές σε καθυστέρηση
11. Χρεώστες Διάφοροι
12. Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων
18.795.726,45
8.531.584,67
8.398.217,40
742.482,40
27.936.426,25
14.725.786,64
985.607,88
24.242.979,19
32.599.875,52
16.485.097,10
632.520,74
7.773.176,10
1.943,72
57.492.613,18
30.321.654,96
18.034.644,92
1.568.122,35
8.420.226,73
2.091,72
58.346.740,68
Ι V. Διαθέσιμα
1. Ταμείο
3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ( ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV )
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
1. Ομολογιακά δάνεια
2. Δάνεια Τραπεζών
Ι Ι. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
1. Προμηθευτές
2α. Επιταγές πληρωτέες
3. Τράπεζες λογ/σμοί βραχυ-
11. Πιστωτές διάφοροι
90.320,35
15.138,76
113.950,18
52.160.353,71
122.221,46
46.580.936,36
769.772,88
960.412,40
Σύνολο υποχρεώσεων (Γ Ι + Γ ΙΙ )
61.660.353,71
59.380.936,36
860.093,23
975.551,16 Δ.
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ
191.872,97
51.175,91
191.872,97
51.175,91
108.342.660,38
104.962.118,69
86.289.132,66
83.565.271,03
2. Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα
Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
1. Έξοδα επόμενων χρήσεων
152.987,62
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β + Γ + Δ + Ε)
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ:
120.354,36
104.962.118,69 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ)
108.342.660,38
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ
1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία
2. Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και
εμπράγματων ασφαλειών
4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως
Ποσά
προηγούμενης
χρήσεως 2012
0,01
0,04
3.234.928,49
251.450,00
3.486.378,50
4.248.685,20
219.000,00
4.467.685,24
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ
1.Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων
2. Πιστωτικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και
εμπράγματων ασφαλειών
4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως
0,01
0,04
3.234.928,49
251.450,00
3.486.378,50
4.248.685,20
219.000,00
4.467.685,24
α) Η τελευταία αναπροσαρμογή των πάγιων στοιχείων και των αποσβέσεών τους έγινε, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2065/1992, την 31/12/2012.
β) Το κονδύλι του ενεργητικού του ισολογισμού «Συμμετοχές σε συνδεμένες επιχειρήσεις» αφορά την αξία κτήσεως συμμετοχών σε τρεις ανώνυμες εταιρείες με έδρα την Ελλάδα, οι οποίες βρίσκονται στο στάδιο της κατασκευαστικής περιόδου.
γ) Στα πάγια περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ
31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013
Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως
Κύκλος εργασιών ( Πωλήσεις )
Μείον:
Κόστος πωλήσεων
Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
Πλέον:
Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως
Σύνολο
ΜΕΙΟΝ:
1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως
Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
ΜΕΙΟΝ:
4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα
Μείον:
3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα
Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
(ή Μείον) Έκτακτα αποτελέσματα
Ι Ι. ΠΛΕΟΝ:
1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα
2. Έκτακτα κέρδη
3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων
4. Έσοδα από προβλέψεις προηγ.χρήσεων
Μείον:
1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα
1.757.766,28
2. Έκτακτες ζημίες
289,99
3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων
73.807,66
Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη)
ΜΕΙΟΝ:
Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων
Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες
στο λειτουργικό κόστος
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
& ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΝΙΚΟΛΑΟΣ Π. ΠΕΤΤΑΣ
Α.Δ.Τ. ΑΙ 209168
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012
129.010.741,88
113.841.504,43
15.169.237,45
30.746,01
15.199.983,46
1.797.516,98
5.486.566,73
139.474.638,62
127.781.548,57
11.693.090,05
53.815,13
11.746.905,18
1.701.149,53
5.826.004,72
7.284.083,71
7.915.899,75
8.326,55
2.215.334,30
2.761.584,84
3.725.632,93
364,19
55.028,44
310.000,00
1.170.530,04
8.919,17
ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήματος
2. Λοιποί μη ενσωματούμενοι στο
λειτουργικό κόστος φόροι
Κέρδη προς διάθεση
5.047.558,11
3.419.768,56
5.047.558,11
1.071.207,68
-479.016,95
2.940.751,61
611.189,27
43.052,63
3.933.297,80
59.180,53
2.270.381,81
-2.756.831,97
1.462.918,96
Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής:
2. Πρώτο μέρισμα
6. Αφορολόγητα αποθεματικά Ν.3299/2004
7. Αμοιβές από ποσοστά μελών Δ.Σ.
2.203.760,00
1.629.537,80
100.000,00
3.933.297,80
847.600,00
1.322.781,81
100.000,00
2.270.381,81
3.734.552,10
-661.333,89
5.047.558,11
2.126.400,01
2.126.400,01
7.527.154,25
4.219.750,93
Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως
Διαφορές φορολογικού ελέγχου
προηγούμενων χρήσεων
Ποσά
προηγούμενης
χρήσεως 2012
4.752,87
-2.207.007,75
5.708.892,00
805.137,41
1.831.863,93
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
Ποσά
κλειόμενης
χρήσεως 2013
1.138.685,07
98.180,02
540.837,41
1.777.702,50
1.956.849,60
3.419.768,56
3.423.584,28
0,00
5.047.558,11
3.423.584,28
0,00
3.419.768,56
Πάτρα, 16 Μαΐου 2014
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΠΑΡΑΣΚΕΥΑΣ Π. ΠΕΤΤΑΣ
Α.Δ.Τ. ΑΙ 210423
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
ΧΡΗΣΤΟΣ ΑΠ. ΚΑΛΛΙΜΑΣΙΑΣ
Α.Δ.Τ. ΑΖ071535
Αρ. Αδείας 0022021 Α΄ Τάξης
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΠΑΥΛΟΣ Ν. ΠΕΤΤΑΣ Α.Β.Ε.Ε.»
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων: Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «ΠΑΥΛΟΣ Ν. ΠΕΤΤΑΣ Α.Β.Ε.Ε», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου
2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές
Καταστάσεις: Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό
Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση
οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή: Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών
καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε
και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για
την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των
κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που
σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις αλλά όχι με σκοπό την έκφραση
γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του
εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή
και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη: Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1) Η Εταιρεία για την αντιμετώπιση ζημίας από τυχόν μη ρευστοποίηση επισφαλών,
επίδικων και σε καθυστέρηση απαιτήσεων είχε σχηματίσει σε προηγούμενες χρήσεις πρόβλεψη ποσού € 1.092 χιλ. Από την εν λόγω πρόβλεψη ποσό € 310 χιλ. μεταφέρθηκε στα έσοδα, με συνέπεια να εμφανίζονται
αυξημένα κατά το ποσό αυτό τα αποτελέσματα χρήσης και τα ίδια κεφάλαια και ισόποσα μειωμένες οι προβλέψεις και ποσό € 360 χιλ. περίπου χρησιμοποιήθηκε για διαγραφές επισφαλών απαιτήσεων. Η
εναπομένουσα πρόβλεψη ποσού € 423 χιλ. περίπου που απεικονίζεται στο λογαριασμό του ισολογισμού «Λοιπές προβλέψεις» θα έπρεπε να ενισχυθεί, κατά τις εκτιμήσεις μας, με ποσό € 900 χιλ. περίπου σε βάρος
των αποτελεσμάτων προηγούμενων χρήσεων. Ως εκ τούτου, το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων εμφανίζεται αυξημένο και οι προβλέψεις μειωμένες κατά το ποσό των € 900 χιλ. περίπου. 2) Κατά παρέκκλιση των
λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό
ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 251 χιλ. περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά € 251 χιλ., τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα και τα
αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά € 31 χιλ. περίπου. Γνώμη με Επιφύλαξη: Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’’, οι
ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΠΑΥΛΟΣ Ν. ΠΕΤΤΑΣ Α.Β.Ε.Ε» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της
επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν.
2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων: Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές
καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Πάτρα, 22 Μαΐου 2014
Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
ΦΩΤΕΙΝΗ ΓΡ. ΖΕΡΒΑ
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 34541
Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε.
μέλος της Crowe Horwath International

Download Report