ΠΛΑΣΤΙΚΑ - Κ. ΚΟΤΡΩΝΗΣ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε. 44201/15/Β/99/08 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 14η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) (ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Αναπόσβεστη Αποσβέσεις αξία Αξία κτήσεως Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. ΙΙ. ΙΙΙ. Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 Αναπόσβεστη Αποσβέσεις αξία Α. 11.210,00 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα-Οικόπεδα 3. Κτίρια Τεχνικά έργα 4. Μηχ/τα - τεχνικές εγκαταστάσεις 5. Μεταφορικά Μέσα 6. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 8.572,83 2.637,17 7.705,00 6.661,00 Ι. 1.044,00 313.714,60 2.756.351,71 7.876.152,12 601.540,89 511.608,11 0,00 1.541.925,19 5.355.913,64 556.367,82 354.586,87 313.714,60 1.214.426,52 2.520.238,48 45.173,07 157.021,24 313.714,60 2.746.762,70 7.188.667,78 601.540,89 449.898,97 0,00 1.463.532,54 4.882.869,79 528.373,37 313.701,76 313.714,60 1.283.230,16 2.305.797,99 73.167,52 136.197,21 17.052,42 12.076.419,85 0,00 7.808.793,52 17.052,42 4.267.626,33 35.785,22 11.336.370,16 0,00 7.188.477,46 35.785,22 4.147.892,70 Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 20.000,00 20.000,00 4.287.626,33 4.167.892,70 Δ. Ι. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέματα 2. Προιόντα έτοιμα & ημιτελή 4. Πρώτες και βοηθητικές ύλες-Αναλώσιμα υλικά-Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας Διαφορές αναπροσαρμογής Επιχορηγήσεις Επενδύσεων 5. Υπεραξία από μετατροπή IV. Αποθεματικά Κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 3. Ειδικά αποθεματικά 4. Έκτακτα αποθεματικά 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων IV. 573.536,47 477.277,08 1.196.690,57 1.770.227,04 877.011,29 1.354.288,37 Γ. Ι. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολογημένες) - Χαρτοφυλακίου - Εκχωρημένες με σύμβαση factoring - Στις τράπεζες σε εγγύηση 10. Επισφαλείς -Επίδικοι πελάτες και χρεώστες 11. Χρεώστες διάφοροι 12. Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων 2.291.021,80 1.975.861,54 576.259,48 1.987.155,03 0,00 222.843,91 365.671,97 1.929.950,49 315.783,60 150.842,16 269.678,04 421.606,28 937,89 5.443.890,08 898,63 5.064.620,74 2.944,06 67.921,73 70.865,79 367,35 182.519,74 182.887,09 7.284.982,91 6.601.796,20 8.095,00 20.534,17 7.400,00 162.652,50 178.147,50 7.875,00 371.796,48 400.205,65 11.753.393,91 11.170.938,55 1.115.934,35 1.115.934,35 Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔIV) Ε. Αποτελέσματα σε νέο Υπόλοιπο κερδών εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑIV+AV) ΙΙ. ΙΙ. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο (600.000 μετοχές των 2,93 €) 1. Καταβλημένο ΙΙΙ. V. Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επομένων χρήσεων ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 4.Λοιποί λογαριασμοί τάξεως ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 2. Δάνεια Τραπεζών Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2. Επιταγές πληρωτέες 3. Τράπεζες λογαρ. Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους -τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 10. Μερίσματα πληρωτέα 11.Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) Δ. 2. 'Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3. Αγορές υπό παραλαβή Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 1.758.000,00 1.758.000,00 112.923,46 112.923,46 305.000,00 2.821,71 150.000,00 258.000,00 2.821,71 150.000,00 4.850.077,38 5.307.899,09 4.125.692,09 4.536.513,80 3.452,62 3.452,62 7.182.275,17 6.410.889,88 555.628,23 297.829,00 319.290,42 379.120,60 690.573,86 210.078,76 168.258,43 15.989,15 332.987,20 111.200,80 1.008.470,51 20.009,33 262.636,00 108.630,96 186.666,64 320.000,00 2.181.977,27 4.015.490,51 826.666,64 328.000,00 1.002.331,58 4.457.397,64 4.571.118,74 4.755.226,64 0,00 4.822,03 11.753.393,91 11.170.938,55 1.115.934,35 1.115.934,35 Αξία κτήσεως ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως Σημείωση: 1) Επί των ακινήτων της εταιρείας έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης συνολικού ποσού € 6.916.581,06 για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ι. ΙΙ. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών Μείον: Κόστος πωλήθεντων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον: 1. Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο Μείον: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 2. Εξοδα λειτουργίας ερευνών - αναπτύξεως 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (Κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή εξοδα Ολικά αποτελέσματα (Κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ ή (Μείον): Έκτακτα Αποτελέσματα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. Έκακτα κέρδη Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2.515,18 2. Έκτακτες Ζημίες 8,82 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 0,00 Οργανικά και Έκτακτα αποτελέσματα (Κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 10.674.521,06 7.794.257,56 2.880.263,50 42.054,21 2.922.317,71 851.054,67 41.270,00 554.619,16 10.168.178,44 7.487.293,43 2.680.885,01 10.132,58 2.691.017,59 827.608,69 0,00 609.304,60 1.446.943,83 1.475.373,88 34.718,13 242.873,12 31,50 -208.154,99 1.267.218,89 187.143,20 6.883,56 6.158,69 13.042,25 2.524,00 -187.111,70 1.066.992,60 2.319,69 1.897,78 4.217,47 10.518,25 1.277.737,14 677.106,83 677.106,83 1.436.913,29 1.254.104,30 1.495,97 119,22 1.664,38 3.279,57 Καθαρά αποτελέσματα (Κέρδη) χρήσεως (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (Κέρδη) προηγούμενων χρήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήματος 3. Μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι Κέρδη προς διάθεση Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1. Τακτικό αποθεματικό 2. Πρώτο μέρισμα 3. Πρόσθετο μέρισμα 4 Έκτακτο αποθεματικό 6δ. Αφορολόγητο αποθεματικό Ν. 3299/04 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά προηγούμ. χρήσεως 2012 1.277.737,14 1.067.930,50 3.452,62 1.281.189,76 177.225,64 3.452,62 1.071.383,12 151.880,57 9.126,21 1.094.837,91 8.726,21 910.776,34 47.000,00 314.505,41 5.494,59 0,00 724.385,29 3.452,62 1.094.837,91 43.240,00 284.191,68 43.808,32 150.000,00 386.083,72 3.452,62 910.776,34 937,90 1.067.930,50 934.306,28 0,00 1.277.737,14 934.306,28 0,00 1.067.930,50 Μαλάματα, 10 Απριλίου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΟΤΡΩΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ996365 ΚΟΤΡΩΝΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α.Δ.Τ. AE241090 ΛΙΑΝΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ Α’ ΤΑΞΗΣ 23910 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΠΛΑΣΤΙΚΑ Κ. ΚΟΤΡΩΝΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΠΛΑΣΤΙΚΑ Κ. ΚΟΤΡΩΝΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1.Στις απαιτήσεις από πελάτες περιλαμβάνονται και επισφαλείς-επίδικες απαιτήσεις, συνολικού ποσού ευρώ 220 χιλ. για τις οποίες δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση των επίδικων αυτών απαιτήσεων. Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η εταιρία έπρεπε να σχηματίσει ισόποση πρόβλεψη για να καλύψει πιθανές ζημίες. Ο μη σχηματισμός της απαιτούμενης πρόβλεψης έχει σαν συνέπεια να εμφανίζεται η αξία των απαιτήσεων από πελάτες, τα αποτελέσματα προηγούμενων χρήσεων και τα ίδια κεφάλαια αυξημένα κατά το ανωτέρω ποσό. 2. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν.2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 150.χιλ. με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά € 150.χιλ., τα ίδια κεφάλαια αυξημένα κατά € 150.χιλ. και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά € 24.χιλ. 3. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσης αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανό καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΠΛΑΣΤΙΚΑ Κ. ΚΟΤΡΩΝΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 5 Μαΐου 2014 Γεώργιος Κ. Κούτρης Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αρ Μ ΣΟΕΛ 16141 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125