LeasePlan Hellas A.E. ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΟΙΚΙΑΣΗΣ ΟΧΗΜΑΤΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΣΤΟΛΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 11η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΕΔΡΑ: ΜΑΡΟΥΣΙ - ΑΡ. Μ.Α.Ε.: 54821/01ΑΤ/Β/03/282 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά σε Ευρώ κλειόμενης χρήσης 2013 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣHΣ 1. Εξοδα πρώτης εγκατάστασης 4. Λοιπά έξοδα εγκατάστασης Αξία κτήσης 128.809,34 227.197,19 356.006,53 Αποσβέσεις 128.809,34 212.991,67 341.801,01 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά σε Ευρώ προηγούμενης χρήσης 2012 Αναπόσβ.Αξία 0,00 14.205,52 14.205,52 Αξία κτήσης 128.809,34 218.522,19 347.331,53 Αποσβέσεις 128.809,34 208.914,91 337.724,25 Αναπόσβ.Αξία 0,00 9.607,28 9.607,28 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 3. Κτίρια & τεχνικά έργα 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Σύνολο ενσώματων ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 253.888,01 157.432.923,14 364.234,39 158.051.045,54 79.738,55 59.576.441,34 307.346,20 59.963.526,09 174.149,46 97.856.481,80 56.888,19 98.087.519,45 253.888,01 140.141.948,10 389.224,90 140.785.061,01 59.132,05 56.430.693,46 324.637,78 56.814.463,29 Ποσά σε Ευρώ κλειόμενης χρήσης 2013 194.755,96 83.711.254,64 64.587,12 83.970.597,72 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Κεφάλαιο μετοχικό (35.500 μετοχές των 100 ευρώ εκάστη) 1. Καταβλημένο 2. Οφειλόμενο ΙΙ Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο IV.Αποθεματικά κεφάλαια 1.Τακτικό αποθεματικό ΙΙΙ. Συμμετοχές & άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 7. Λοιπές μακρορόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 375.059,52 98.462.578,97 372.354,52 84.342.952,24 V.Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών/ (ζημιών) χρήσεως εις νέο Υπόλοιπο προηγούμενων χρήσεων Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον: προβλέψεις 2. Γραμμάτια εισπρακτέα Γραμμάτια Χαρτοφυλακίου 3 Γραμμάτια σε καθυστέρηση 3. Μείον: προβλέψεις 9.416.856,80 1.853.627,46 9.097.629,45 1.312.895,92 7.563.229,34 19.959,13 71 298 11 71.298,11 71.298,11 3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρ.) 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμενες) 9. Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις εισπρακτέες στην επόμ.χρήση 10. Επισφαλείς-επίδικοι πελάτες και χρεώστες Μείον: προβλέψεις 11. Χρεώστες διάφοροι 12. Λογαριασμοί διαχείρισης προκαταβολών και πιστώσεων IV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας 1.199.862,74 14.835,96 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2 Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων 2. & εμπράγματων ασφαλειών 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 48.475.000,00 48.475.000,00 59.672,73 59.672,73 59.672,73 59.672,73 5.634.628,59 -17.701.506,36 -12.066.877,77 2.643.000,11 -20.344.506,47 -17.701.506,36 40.017.794,96 34.383.166,37 -2.299,99 2.299,99 0,00 948.926,29 775,63 9.609.047,53 0,00 372.085,34 27.114,73 9.416.253,31 244.274,20 10.400,00 254.674,20 217.557,00 467.802,74 685.359,74 422,56 1.776.851,39 1.777.273,95 11.193.527,26 28.000.000,00 23.000.000,00 9.078.335,32 71.402,32 117.278,01 29.500.000,00 3.963.006,03 42.730.021,68 11.755.880,69 105.148,50 102.677,88 28.800.000,00 3.304.729,78 44.068.436,85 70.730.021,68 67.068.436,85 2.142.405,58 379.594,37 2.521.999,95 2.130.654,32 0,00 2.130.654,32 113.524.490,79 104.267.617,28 Β.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 2. Λοιπές προβλέψεις Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες επιχειρήσεις Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ + ΓΙΙ) ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝEΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 48.475.000,00 48.475.000,00 0,00 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 7. Μακροπρόθ.υποχρ.πληρ.στην επόμενη χρήση 11. Πιστωτές διάφοροι Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επομένων χρήσεων 2. Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3. Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού 3.550.000,00 0,00 3.550.000,00 17.621,01 493,87 615.679,33 616.173,20 10.225.220,73 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑΙV+V) 3.550.000,00 0,00 3.550.000,00 7.784.733,53 64 450 00 64.450,00 64.450,00 0,00 1.060.471,18 15.685,96 -2.299,99 2.299,99 Ποσά σε Ευρώ προηγούμενης χρήσης 2012 2.121.620,09 58.500,01 2.642.365,47 4.822.485,57 2.157.247,84 77.711,27 6.486.571,39 8.721.530,50 113.524.490,79 104.267.617,28 97 814 48 97.814,48 128 161 51 128.161,51 4.866.659,90 4.964.474,38 1.664.677,62 1.792.839,13 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Εξοδα χρήσεως δουλευμένα 3. Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 6 Πιστωτικοί λογαριασμοί εγγυήσεων 6. & εμπράγματων ασφαλειών 8. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 97 814 48 97.814,48 128 161 51 128.161,51 4.866.659,90 4.964.474,38 1.664.677,62 1.792.839,13 Σημείωση: Η Εταιρεία είναι θυγατρική υπό την πλήρη κατοχή της LeasePlan Corporation N.V. , η οποία κατέχει το μεγαλύτερο μερίδιο αγοράς στη μακροχρόνια μίσθωση αυτοκινήτων στην Ευρώπη με το σύνολο της καθαρής θέσης της να ανέρχεται στο ποσό των € 2,581.6 εκατ. Οι δραστηριότητες της Εταιρείας χρηματοδοτούνται κυρίως από τα ίδια κεφάλαιά της,τα οποία κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 ήταν € 40,0 εκατ. και τον δανεισμό από τη μητρική της εταιρεία. Ο δανεισμός είναι δομημένος ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις οι οποίες καθίστανται απαιτητές, γενικώς, σύμφωνα με τις ταμειακές εισροές της Εταιρείας από τις αποπληρωμές των μισθωμάτων των αυτοκινήτων καθώς επίσης και από τα έσοδα που προκύπτουν από την πώληση των σχετικών στοιχείων του παγίου ενεργητικού της κατά τη λήξη της διάρκειας της σύμβασης μίσθωσης. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) Ποσά σε Ευρώ κλειόμενης χρήσης 2013 Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμετάλλευσης Πλέον: 1. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης Σύνολο ΜΕΙΟΝ:1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμετάλλευσης ΠΛΕΟΝ: 4.Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Μείον: 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμετάλλευσης ΙΙ. ΠΛΕΟΝ (ή μείον): ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2.Έκτακτα κέρδη 3.Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 4.Εσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων Μείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2.Έκτακτες ζημίες 3.Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 4.Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ κέρδη/(ζημίες) ΧΡΗΣΗΣ προ φόρων Ποσά σε Ευρώ προηγούμενης χρήσης 2012 47.672.721,42 42.251.175,42 5.421.546,00 5.842.219,31 11.263.765,31 1.660.208,23 6.308.791,26 20.927,89 2.018.006,72 3.114,09 5.123.162,56 19.033,00 477.249,03 213.218,16 1.038.422,18 33.976,75 0,00 47.174.481,13 41.989.513,55 5.184.967,58 5.418.547,36 10.603.514,94 2.088.888,11 5.529.409,70 7.968.999,48 3.294.765,83 25.572,93 2.718.237,99 -1.997.078,83 1.297.687,00 5.622.558,68 28.028,85 3.957.691,70 145.766,70 67.460,55 4.198.947,80 1.285.617,09 143.364,76 1.569.972,96 135.162,04 0,00 1.848.499,76 28.439.340,86 28.439.340,86 Ποσά σε Ευρώ κλειόμενης χρήσης 2013 4.336.941,59 5.634.628,59 7.618.297,81 2.985.217,13 -2.692.665,06 292.552,07 5.634.628,59 -17.701.506,36 -12.066.877,77 0,00 2.643.000,11 -20.344.506,47 -17.701.506,36 0,00 Υπόλοιπο ζημιών εις νέον -12.066.877,77 -17.701.506,36 Η διάθεση κερδών γίνεται ως εξής 8. Υπόλοιπο ζημιών εις νέο -12.066.877,77 -17.701.506,36 2.350.448,04 2.643.000,11 26.767.568,66 26.767.568,66 0,00 5.634.628,59 Καθαρά αποτελέσματα κέρδη/(ζημιές) χρήσης (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (ζημιών) προηγούμενων χρήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος Εισοδήματος 0,00 2.643.000,11 Ο Διευθύνων Σύμβουλος Μαρούσι , 29 Μαϊου 2014 Ο Οικονομικός Διευθυντής και Μέλος Δ.Σ. Φίλιππος Ζαγοριανάκος AK 221190 Κωνσταντίνος Πετρούτσος ΑΕ 123144 Η Προισταμένη Λογιστηρίου Κωνσταντίνα Χαλαβατζή Α.M.O.Ε.Ε. 10694 Τάξης Α΄ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους. Μετόχους της Εταιρείας "LeasePlan Hellas AE" Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας LeasePlan Hellas Α.Ε , οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν.2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό τον σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής θέματα : 1. Η Εταιρεία περιλαμβάνει στο Πάγιο Ενεργητικό μεταφορικά μέσα αναπόσβεστης αξίας ευρώ 737 χιλ. περίπου, με λήξη μίσθωσης έως την 31 Δεκεμβρίου 2013, τα οποία προορίζονταν προς πώληση και θα έπρεπε να περιλαμβάνονται στα Αποθέματα. 2. Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσης αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο "Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη", οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας LeasePlan Hellas A.E κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική χρήση ημερομηνία αυτή με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τιςς διατάξεις η χρημ μ ή της ης επίδοση η γγια τη η χρή η που έληξε ηξ την η ημ ρ μη ή σύμφωνα μφ μ γ ρ ρ γρ φ η γ χ ξ ς των αρθρων ρ ρ 42α έωςς και 43γγ του κωδ.Ν.2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 4 Ιουνίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠραϊσγουώτερχαουςΚούπερς Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λ. Κηφισίας 268, Ποσά σε Ευρώ προηγούμενης χρήσης 2012