"ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΧΑΛΚΙΔΙΚΗΣ A.E." 1ος ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 8510/62/Β/86/345 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 Αξία κτήσης Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 3. Κτίρια - Εγκαταστάσεις Κτιρίων 4. Μηχανήματα - τεχνικές εγκαταστάσεις & λοιπός μηχ/κος εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) Αποσβέσεις Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 Αναπόσβ.Αξία Αξία κτήσης Αποσβέσεις Αναπόσβ.Αξία 3.696.785,29 19.166.975,40 0,00 9.658.845,59 3.696.785,29 9.508.129,81 3.696.785,29 18.906.165,05 0,00 9.035.358,61 3.696.785,29 9.870.806,44 1.781.786,39 176.362,79 6.348.822,33 609.706,13 31.780.438,33 1.620.698,61 110.001,06 5.768.649,86 0,00 17.158.195,12 161.087,78 66.361,73 580.172,47 609.706,13 14.622.243,21 1.780.136,39 159.062,79 6.201.613,87 114.808,61 30.858.572,00 1.569.899,69 104.459,39 5.527.810,79 0,00 16.237.528,48 210.236,70 54.603,40 673.803,08 114.808,61 14.621.043,52 ΙΙΙ. Συμμετοχές & άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ΠΑΘΗΤΙΚΟ 10.460,13 10.460,13 14.632.703,34 10.460,13 10.460,13 14.631.503,65 98.373,03 51.302,94 276.532,64 426.208,61 70.760,36 58.671,91 114.891,77 244.324,04 Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Μετοχικό κεφάλαιο 1. Καταβλημένο IΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις Επενδύσεων 1.Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας συμμετοχών και χρεογράφων 2.Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 3.Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού IV. Αποθεματικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 4.Έκτακτα αποθεματικά 5.Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων 6.Αποθεματικά για ίδιες μετοχές Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέματα 1.Εμπορεύματα 2.Προϊόντα έτοιμα & ημιτελή 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ΙΙ. Απαιτήσεις 1.Πελάτες 3α.Επιταγές εισπρακτέες (μεταχ/νες) 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση(σφραγισμένες) 11.Χρεώστες διάφοροι V. Αποτελέσματα εις νέον 1.Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο 3.Υπολοιπο ζημιών προηγούμενων χρήσεων VIII. Διαφορές Ενοποίησης (Χρεωστικό Υπόλοιπο) 888.714,00 90.739,90 1.630,00 716.959,26 1.698.043,16 IV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας 978.239,64 81.421,54 1.630,00 565.778,16 1.627.069,34 136.747,65 2.541.391,87 2.678.139,52 4.802.391,29 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΙV) IΧ. Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (AI+ΑΙΙΙ+AIV+AV+AVΙΙI+AΙΧ) Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.Ομολογιακά δάνεια 53.410,03 1.284.268,24 1.337.678,27 3.209.071,65 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.Προμηθευτές 2α.Επιταγές πληρωτέες 4.Προκαταβολές πελατών 5.Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6.Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 7.Μακροπρ.υποχρεώσεις πληρωτ.στην επόμενη χρήση 10.Μερίσματα πληρωτέα 11.Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Έξοδα επομένων χρήσεων ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝEΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Δ+Ε) 34.699,04 25.759,48 19.469.793,67 17.866.334,78 133.020,01 122.234,82 255.254,83 133.020,01 38.714,93 171.734,94 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Εξοδα χρήσης δουλευμένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2.Πιστωτικοί λογαριασμoί εγγυήσεων και εμπραγματων ασφαλειών 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 5.694.359,78 5.694.359,78 1.499.183,40 1.499.183,40 1.145.096,33 668.909,01 3.313.188,74 1.145.096,33 668.909,01 3.313.188,74 596.106,62 859.528,84 6.323.961,90 3.766,82 7.783.364,19 534.152,65 69.050,22 6.323.961,90 3.766,82 6.930.931,59 911.351,79 (1.980.320,47) (1.068.968,68) 408.823,94 (1.676.245,92) (1.267.421,97) (3.350.043,34) (3.551.635,29) 1.066.858,41 970.300,99 13.438.759,09 12.089.723,84 2.906.360,00 3.234.840,00 598.048,21 389.317,73 208.140,02 836.963,10 150.766,91 328.480,00 14.355,72 579.287,81 3.105.359,50 6.011.719,50 539.008,77 435.503,24 362.364,86 335.441,68 121.758,01 435.622,81 79.214,88 212.780,06 2.521.694,31 5.756.534,31 19.315,08 20.076,63 19.469.793,67 17.866.334,78 133.020,01 122.234,82 255.254,83 133.020,01 38.714,93 171.734,94 ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, εκτός της μητρικής εταιρείας, περιλαμβάνεται η θυγατρική εταιρεία "ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΩΝ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΩΝ" - ΑΡ.Μ.Α.Ε.:8302/62/Β/86/137 - ( 93%), η οποία έχει ενοποιηθεί με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ (Λ/86) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμετάλλευσης Πλέον: Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Μερικά αποτελέσματα(κέρδη) εκμετάλλευσης ΠΛΕΟΝ: 1.Έσοδα συμμετοχών 2.Έσοδα χρεογράφων 4.Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα MEION 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα κέρδη εκμετάλλευσης ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2 Έκτακτα κέρδη Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 10.614.554,24 6.788.455,82 3.826.098,42 19.335,37 3.845.433,79 678.956,37 1.070.753,28 0,00 0,00 47.431,59 67.054,01 1.629,76 625,00 8.253.025,05 6.520.393,54 1.732.631,51 61.105,81 1.793.737,32 652.571,18 954.439,46 1.749.709,64 2.095.724,15 0,00 2.194,99 33.225,33 106.294,09 (19.622,42) 2.076.101,73 2.254,76 23.845,51 3.200,00 27.045,51 29.155,93 16.373,90 1.203,07 8.584,81 26.161,78 1.607.010,65 186.726,67 (70.873,77) 115.852,90 Μείον 1.Έκτακτα 1.Έκτακτα&και ανόργανα ανόργανα έξοδα έξοδα 2.Έκτακτες 3.Έξοδα προηγουμένων ζημίες χρήσεων 3.4.Εξοδα Προβλέψεις προηγουμένων για έκτακτους χρήσεων κινδύνους Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡΔΗ) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος Εισοδήματος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡΔΗ) ΧΡΗΣΕΩΣ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ Πλέον: Αναλογία μετόχων μειοψηφίας ΚΑΘΑΡΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΕΡΔΗ ΟΜΙΛΟΥ 26.999,68 2.156,25 0,00 924.135,39 924.135,39 Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 (26.901,17) 2.049.200,56 0,00 2.049.200,56 459.149,87 1.590.050,69 100.324,95 1.489.725,74 1.401.713,28 1.401.713,28 883,73 116.736,63 0,00 116.736,63 105.444,70 11.291,93 (807,82) 12.099,75 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ Κέρδη μετά φόρων Αποσβέσεις Προβλέψεις (Αύξηση)Μείωση στις Απαιτήσεις (Αύξηση)Μείωση στα Αποθέματα (Αύξηση)Μείωση στις Λοιπές Απαιτήσεις (Αύξηση)Μείωση στα Χρεόγραφα (Αύξηση)Μείωση στους Μεταβατικούς Λογ. Ενεργ. Αύξηση(Μείωση) στους Προμηθ&Γρ. Πληρ. Αύξηση(Μείωση) στους Μεταβατικούς Λογ/σμούς παθητικού Αύξηση(Μείωση) στις Λοιπές Βραχ. Υποχρ. ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓ. ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ (Αύξηση)Μείωση Παγίου Ενεργητικού (Αύξηση)Μείωση στις Συμμετοχές (Αύξηση)Μείωση στις Διαφορές ενοποίησης (Αύξηση)Μείωση στις Ασώματες Ακινητ. (Αύξηση)Μείωση στα Έξοδα Ίδρυσης & α' (Αύξηση)Μείωση στις Λοιπές μακρ. Απαιτήσεις ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΜΑΤ/ΚΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ Αύξηση(Μείωση) στις Επιχορηγήσεις - Διαφ. Αναπρ. Παγίων Αύξηση(Μείωση) στo Βραχ. Δανεισμό Αύξηση(Μείωση) στo Μακροπρ. Δανεισμό Αύξηση(Μείωση) Υποχρ.πληρ.επόμ χρήση Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου με μετρητά/Αύξηση Καταθέσεων Μετόχων Μερίσματα (Αναλήψεις Εταίρων) ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤ/ΚΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΚΑΘΑΡΗ ΑΥΞΗΣΗ (ΜΕΙΩΣΗ) ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ Διαθέσιμα - Αρχή Έτους Διαθέσιμα - Τέλος Έτους Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 1.590.050,69 924.135,39 0,00 80.207,28 (181.884,57) (151.181,10) 0,00 (8.939,56) (141.370,91) (761,55) 897.038,07 3.007.293,74 11.291,93 1.401.713,28 0,00 (391.380,04) (168.681,61) 1.432,26 0,00 191.093,58 374.686,31 (18.940,47) (367.835,62) 1.033.379,62 (925.335,08) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (925.335,08) (2.103.067,05) 0,00 0,00 0,00 0,00 (7.365,00) (2.110.432,05) 0,00 0,00 (328.480,00) (107.142,81) 0,00 (305.874,60) (741.497,41) 1.340.461,25 1.337.678,27 2.678.139,52 1.145.096,33 0,00 (577.456,16) (35.714,35) 0,00 (66.748,91) 465.176,91 (611.875,52) 1.949.553,79 1.337.678,27 EΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Καθαρή θέση έναρξης χρήσεως (1/1/2013 και 1/1/2012) Λοιπές μεταβολές Ιδίων κεφαλαίων Ενοποιημένα κέρδη ομίλου Δικαιώματα τρίτων Καθαρή θέση λήξης χρήσεως (31/12/2013 και 31/12/2012) Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 12.089.723,84 (241.015,43) 1.489.725,74 100.324,95 13.438.759,09 Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 11.071.468,98 1.006.962,93 (12.099,75) (807,82) 12.089.723,84 Θεσσαλονίκη, 30 Απριλίου 2014 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ O ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΚΑΙ Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ H ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΕΛΕΝΗ ΚΟΥΛΟΥΡΗ ΑΒ 675857 ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΤΟΡΝΙΒΟΥΚΑΣ ΑΒ 675858 ΑΝΝΑ ΑΪΒΑΖΙΔΟΥ ΑΙ 196967 Α.Μ. ΑΔΕΙΑΣ 7742-Α' ΤΑΞΗΣ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΧΑΛΚΙΔΙΚΗΣ Α.Ε.» Έκθεση επί των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας "ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΧΑΛΚΙΔΙΚΗΣ Α.Ε." και της θυγατρικής της που αποτελούνται από τον ενοποιημένο ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα.. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 90 έως και 109 του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1.Στις απαιτήσεις από πελάτες περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση συνολικού ποσού € 494 χιλ. περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη. Κατά την εκτίμησή μας για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού € 494 χιλ. περίπου. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά €494 χιλ. περίπου και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης κατά το ποσό των € 82 χιλ. και € 61 χιλ. περίπου αντίστοιχα. 2.Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 297 χιλ. περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά € 297 χιλ. περίπου, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και προηγούμενης χρήσης αυξημένα κατά € 31 χιλ. και € 22 χιλ. περίπου αντίστοιχα. 3.Οι φορολογικές υποχρεώσεις του ομίλου δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010, 2011 και 2012. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Ο όμιλος δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο "Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη" οι ανωτέρω ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας και της θυγατρικής αυτής κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 90 έως και 109 του Κ.Ν 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α, 107 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Θεσσαλονίκη, 6 Ιουνίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Δημήτρης Κων. Πρωτογερόπουλος Α.Μ. ΕΛΤΕ: 2357 MAZARS Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Ε. Λ. Συγγρού 130, 176 71 Αθήνα Α.Μ. ΕΛΤΕ: 17