ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙ∆ΩΝ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 17η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 01/01 - 31/12/2012 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 Αξία κτήσεως Β 1 4 ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Εξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκ/σεως Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ 1 3 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Γήπεδα -οικόπεδα Κτίρια - εγκ/σεις κτιρίων 4 Μηχανήματα - τεχνικές εγκαταστάσεις λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 5 6 III 7 185.180,46 104.982,43 290.162,89 178.607,17 93.890,88 272.498,05 Αναπ. αξία 6.573,29 11.091,55 17.664,84 Αξία κτήσεως 185.180,46 104.982,43 290.162,89 Αποσβέσεις 49.136,42 665.592,05 511.147,47 1.517.598,27 180.410,63 179.213,90 2.591.951,27 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέματα Εμπορεύματα Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή-Υποπροϊόντα και Υπολείμματα Παραγωγή σε εξέλιξη 4 5 Πρώτες και βοηθητικές ύλες-Αναλώσιμα υλικά και είδη συσκευασίας Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 35.097,44 665.592,05 461.928,18 1.480.096,03 37.502,24 1.558.930,50 1.511.967,39 161.656,09 178.918,16 2.331.817,75 18.754,54 295,74 260.133,52 162.064,78 178.348,90 2.600.033,67 158.925,32 177.364,64 2.310.185,53 35.097,44 III ∆ιαφορές αναπρ.-Επιχορηγήσεις επενδύσεων 203.663,87 2 ∆ιαφορές από αναπροσ.αξίας λοιπών περ.στοιχ. 3.139,46 IV Αποθεματικά Κεφάλαια 984,26 1 Τακτικό Αποθεματικό 289.848,14 5 Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικ.διατ.νόμων 24.361,34 284.494,86 V Αποτελέσματα εις νέο 1 Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέο 26.621,44 2 Υπόλοιπο ζημιών προηγ. Χρήσεων 316.469,58 23.855,64 200.770,77 4.946,55 28.400,62 Γ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 200.566,18 Ι Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.084,95 8 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 377.510,49 13.415,05 620.498,50 717.669,75 35,08 1.001,11 738.005,83 II 789.654,27 1 206.773,73 2α 5 21.764,85 6 503,82 11 1.018.696,67 41.764,85 20.000,00 IV ∆ιαθέσιμα Ταμείο Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙV) Ε ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1 Εξοδα επόμενων χρήσεων 2 Εσοδα Χρήσης Εισπρακτέα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 5.858,69 271.226,35 277.085,04 12.894,10 262.623,06 275.517,16 1.635.589,37 2.011.883,58 37.301,15 136.500,69 173.801,84 37.263,80 68.792,66 106.056,46 2.111.550,91 2.500.390,72 13.198,00 59.744,75 72.942,75 ΙΙ Πλέον : 1.Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο Μείον :1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως. Πλέον :4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Μείον :3.Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως. Μείον : Έκτακτα αποτελέσματα 1.Εκτακτα και ανόργανα έσοδα Μείον : 1.'Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 4.Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Οργανικά & έκτακτα αποτελέσματα (ζημίες ) 56.008,00 1 94.285,84 4 150.293,84 Ποσά προηγ. χρήσης 2011 3.435.408,90 2.936.613,69 498.795,21 4.000.829,55 3.265.327,56 735.501,99 5.763,96 504.559,17 5.033,38 2.442,00 3.105,24 6.097,97 37.500,00 1.061.878,57 -557.319,40 2.591,38 -554.728,02 -40.492,73 -595.220,75 968.451,94 3.725,70 3.725,70 194.637,81 107.867,63 194.637,81 107.867,63 302.505,44 302.505,44 -595.220,75 -959.160,82 -1.554.381,57 -387.122,05 -586.077,75 -973.199,80 827.841,51 1.409.023,28 506.360,68 361.109,68 73.802,45 193.376,68 137.506,86 1.272.156,35 416.093,92 279.351,95 84.812,49 126.692,06 184.417,02 1.091.367,44 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ ΓΙΙ) 1.283.709,40 1.091.367,44 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 2.111.550,91 2.500.390,72 13.198,00 59.744,75 72.942,75 56.008,00 94.285,84 150.293,84 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ∆ικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων Λοιποί λογαριασμοί τάξεως ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 472.061,95 589.816,62 1.107.540,00 968.451,94 11.553,05 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές Επιταγές πληρωτέες Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισμοί Πιστωτές ∆ιάφοροι ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ-31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον : Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως. 1.107.540,00 483.618,00 604.874,05 132.095,59 55.450,96 55.415,88 Ποσά προηγ. χρήσης 2011 46.963,11 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+AIII+ΑΙV+AV) ΙΙ Απαιτήσεις 1 Πελάτες 3α Επιταγές εισπρακτέες 3β Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμένες) Μείον: Προβλέψεις 11 Χρεώστες διάφοροι Ι Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 Α Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 41.867,56 Ι Μετοχικό κεφάλαιο 24.113,54 1 Καταβλημένο 65.981,10 (378.000 μετοχές των 2,93 ευρώ.) 143.312,90 80.868,89 224.181,79 49.136,42 154.444,58 Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ∆ 1 4 (ποσά σε ευρώ) Αναπ. αξία II ∆ιαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Ι 1 2 3 1 3 Α.Μ.Α.Ε 36202/03/Β/96/23 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγ. χρήσης 2011 Αποσβέσεις Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 Καθαρά αποτελέσματα ζημίες χρήσεως (+) Υπόλοιπο αποτελ. ζημιών προηγ. χρήσεων (-) Υπεραξία αναπροσαρμογής ακινήτων Ν. 2065/1992 Ζημίες εις νέον -595.220,75 -973.199,80 14.038,98 -1.554.381,57 Ποσά προηγ. χρήσης 2011 -387.122,05 -586.077,75 0,00 -973.199,80 18.492,71 753.994,70 558.466,43 559.510,73 2.015,43 2.322,21 7.518,70 10.351,51 20.000,00 1.117.977,16 -363.982,46 -306,78 -364.289,24 -22.832,81 -387.122,05 Ασπρόπυργος, 14 Μαίου 2013 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον :Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουρ. κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ζημίες) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ∆.Σ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ∆. ΦΩΚΑΣ Α∆Τ. Σ 017956/96 111.929,39 111.929,39 0,00 -595.220,75 O ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆Σ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΦΩΚΑΣ Α∆Τ. Ξ 246707/88 124.994,56 124.994,56 0,00 -387.122,05 Ο ΕΠΙ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΘΕΟΦΑΝΗΣ Γ.ΤΑΤΗΣ ΑΦΜ 036987174 ΑΡ.Α∆ΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 20944 ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ∆. ΑΝΤΙΠΑΤΗΣ Α∆Τ. Ρ 003286/92 ΑΡ.Α∆ΕΙΑΣ 32335 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ – ΕΙ∆ΩΝ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ » Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της «ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ – ΕΙ∆ΩΝ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ » που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ∆εκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. ∆ιενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η ∆εκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε 171 χιλ € περίπου, με συνέπεια τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά 52 χιλ €. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31 ∆εκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία. Έμφαση Θέματος Χωρίς να διατυπώνουμε περαιτέρω επιφύλαξη στη γνώμη μας, εφιστούμε την προσοχή σας: Στη σημείωση που παρατίθεται στο προσάρτημα (σελίδα 5: άρθρο 43α παρ.1ιβ) των οικονομικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι η φορολογική δήλωση για την χρήση 2010 δεν έχει εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές. Οι φόροι που ενδεχομένως προκύψουν δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Για τη χρήση 2012 η εταιρεία εχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν.2238/1994. Άλλο Θέμα Oι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ – ΕΙ∆ΩΝ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ » για τη χρήση που έληξε την 31η ∆εκεμβρίου 2011 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη με επιφύλαξη την 14η Απριλίου 2012 επί των οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσεως. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 14 Μαίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Χαράλαμπος Πετρόπουλος Αρ Μ ΣΟΕΛ 12.001 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125