ΑΦΟΙ ΚΟΛΟΜΒΟΥΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 14η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΑΡ. Μ.Α.Ε. 47106/01/Β/00/566 (ποσά σε ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Β. ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣ. ΑΞΙΑ 267.037,15 267.037,15 26.003,30 26.003,30 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣ. ΑΞΙΑ 257.726,82 257.726,82 25.566,82 25.566,82 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 Α. Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 293.040,45 293.040,45 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 5. Μεταφορικά µέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 60.931,54 1.290.777,47 66.093,97 723.290,09 2.141.093,07 2.141.093,07 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 0,00 886.757,87 59.019,77 665.329,04 1.611.106,68 1.611.106,68 ΙΙΙ. Συµµετοχές και άλλες µακροπροθεσµες χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 2. Συµµετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 283.293,64 283.293,64 60.931,54 404.019,60 7.074,20 57.961,05 529.986,39 529.986,39 60.931,54 1.571.023,01 73.430,73 706.620,74 2.412.006,02 2.412.006,02 0,00 956.274,98 65.078,30 648.804,70 1.670.157,98 1.670.157,98 60.931,54 614.748,03 8.352,43 57.816,04 741.848,04 741.848,04 11.248,00 82.457,81 93.705,81 11.248,00 82.542,81 93.790,81 623.692,20 835.638,85 Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο (170.832 µετοχές των 3,00 ευρώ) 1. Καταβληµένο ΙΙΙ.∆ιαφορές αναπροσαρµογήςΕπιχορηγήσεις επενδύσεων 2.∆ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων ΙV. Αποθεµατικά Κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεµατικό 5. Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων V. Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο ζηµιών χρήσεως εις νέο Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑIV+AV) ∆. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέµατα 1. Εµπορεύµατα 5.Προκαταβολές γιά αγορές αποθεµάτων ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 3α. Επιταγές εισπρακτέες 7. Απαιτήσεις κατά οργάνων διοικήσεως 11. Χρεώστες διάφοροι 12. Λογαριασµοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων ΙV. ∆ιαθέσιµα 1. Ταµείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙV) E. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα εποµένων χρήσεων 2.Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3. Λοιποί µεταβατικοί λ/σµοί ενεργητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) 1.920.303,88 20.501,40 1.940.805,28 2.882.934,74 11.982,33 2.894.917,07 718.322,65 5.927,42 302.539,23 342.376,36 851.299,93 21.430,72 302.539,23 359.622,61 10.136,19 1.379.301,85 1.193,00 1.536.085,49 267.997,01 657.402,12 925.399,13 224.738,89 970.573,54 1.195.312,43 4.245.506,26 5.626.314,99 12.835,92 14.689,44 0,00 27.525,36 8.518,18 214.869,60 2.655,00 226.042,78 4.922.727,12 6.713.563,44 19,00 19,00 19,00 19,00 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1. Προµηθευτές 2α.Επιταγές πληρωτέες 3. Τράπεζες λογ.βραχυπρ. υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 10.Μερίσµατα πληρωτέα 11.Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) ∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2.Έξοδα χρήσεως δουλευµένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+∆) 512.496,00 512.496,00 17.410,26 17.410,26 17.410,26 17.410,26 252.432,00 252.432,00 106.703,56 359.135,56 106.703,56 359.135,56 -237.465,16 820.703,53 651.576,66 1.709.745,35 1.330.643,58 1.308.858,33 706.909,84 115.740,64 145.334,24 206.252,46 46.250,46 360.582,60 4.220.572,15 2.034.224,63 2.225.274,06 0,02 120.189,61 146.212,81 91.003,29 72.890,22 297.055,94 4.986.850,58 50.578,31 50.578,31 16.967,51 16.967,51 4.922.727,12 6.713.563,44 19,00 19,00 19,00 19,00 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 4. Λοιποί λογαριασµοί τάξεως 4. Λοιποί λογαριασµοί τάξεως Σηµείωση: Η τελευταία αναπροσαρµογή ακινήτων της εταιρείας,σύµφωνα µε τις διατάξεις των άρθρων 20 έως 27 του Ν.2065/1992,έγινε στη χρήση 2012. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ (Λ/86) 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 Ι. Αποτελέσµατα Εκµεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) ΜΕΙΟΝ : Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον : Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ : 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Λ/88) 9.089.724,42 6.840.720,65 2.249.003,77 171.756,58 2.420.760,35 1.096.023,92 2.035.472,98 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 12.734.456,77 9.515.922,05 3.218.534,72 470.658,60 3.689.193,32 1.313.118,16 2.438.648,00 3.131.496,90 Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) χρήσεως Πλέον:Υπόλοιπο αποτελεσµάτων (κερδών) προηγούµενων χρήσεων -710.736,55 0,00 2.158,08 7.465,32 24.140,69 2.158,08 Μείον : 3. Xρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ :Έκτακτα αποτελέσµατα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 3.Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων Μείον : 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2.Έκτακτες ζηµίες 3. Έξοδα προηγουµένων χρήσεων Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (κέρδη) ΜΕΙΟΝ : Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων Μείον: Oι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος 142.015,17 799,55 358,02 0,00 1.157,57 21.212,06 182.743,20 3.119,54 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡ∆Η) ΧΡΗΣΕΩΣ (προ φόρων) 170.072,19 1.157,57 2.106,51 0,00 223.253,29 225.359,80 207.074,80 3.465,29 3,46 202,91 56.948,13 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 6. Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων 8.Υπόλοιπο ζηµιών εις νέο 31.606,01 -139.857,09 -850.593,64 -205.917,23 -1.056.510,87 56.948,13 20.649,12 820.703,53 -235.807,34 808.295,20 828.944,32 1.657,82 775,47 -237.465,16 828.168,85 0,00 -237.465,16 -237.465,16 7.465,32 820.703,53 828.168,85 -62.572,84 Κέρδη προς διάθεση ΠΛΕΟΝ : 1. Έσοδα συµµετοχών 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα -1.056.510,87 3.751.766,16 Μείον: 2. Λοιποί µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 -138.466,18 -201.039,02 225.359,80 3.671,66 221.688,14 20.649,12 133.334,18 0,00 133.334,18 -1.056.510,87 0,00 20.649,12 ΑΘΗΝΑ, 30/4/2014 O ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΚΑΙ ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ TOY ∆.Σ. ΚΟΛΟΜΒΟΥΝΗΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ Α.∆.Τ. Ξ 370290 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. ΚΟΛΟΜΒΟΥΝΗ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ Α.∆.Τ. Φ077526 Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΠΟΡΦΥΡΗ ∆ΗΜΗΤΡΑ Α.∆.Τ. ΑΚ 6718 Αρ.αδ. 0014060 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΚΟΛΟΜΒΟΥΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ» Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΚΟΛΟΜΒΟΥΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31ης ∆εκεµβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχό µας προέκυψαν τα εξής θέµατα: 1) η εταιρεία δεν έχει σχηµατίσει πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση συνολικού ποσού € 219.000,00 περίπου µε συνέπεια οι προβλέψεις να εµφανίζονται µειωµένες κατά € 219.000,00 περίπου και τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσµατα προηγούµενων χρήσεων να εµφανίζονται ισόποσα αυξηµένα . 2) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2008 έως και 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσµατα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίµηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόµενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας, δεν έχουµε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά µε την εκτίµηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΚΟΛΟΜΒΟΥΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ» κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2013 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 12 Μαίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Ε. ΠΑΤΕΡΟΜΙΧΕΛΑΚΗΣ Αρ Μ ΣΟΕΛ 14421 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125